poa 2014

GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE COCHABAMBA DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA (DAI)

PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES ANUAL GESTIÓN 2014

1. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

Identificación de la Entidad

Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba

Municipalidad de Cochabamba

Base legal

Decreto del 12 de febrero de 1938 (Creación)

El Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba del Estado Plurinacional de Bolivia, es una

institución pública con personería jurídica, reconocida como gobierno autónomo, en sujeción a lo

dictaminado por los artículos 299 y 302 de la Nueva Constitución Política del Estado y los artículos

8 y 33 al 36 y del 80 al 100 de la Ley Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez. Su

jurisdicción y competencia está fijada y regulada por la Ley Nº 2028 de Municipalidades y la Ley Nº

031 de Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez aprobada el 19 de julio de 2010,

además del Reglamento de la Ley de Participación Popular, y otras disposiciones en vigencia.

Actividad principal

La actividad principal de la Institución está dirigida a la prestación de servicios públicos y la

implementación de infraestructura básica en el desarrollo urbano, de educación, salud y deportes.

Asimismo, tiene como finalidad contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y

garantizar la integración y participación de los ciudadanos en la planificación y el desarrollo

humano sostenible del Municipio.

Nombre de la entidad tutora

El ente rector del Gobierno Municipal de Cochabamba es el Ministerio de Autonomías, de acuerdo

a la Ley Nº 031 de Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez.

Asimismo, por lo establecido conforme a la Ley Nº 1178, respecto a los Órganos Rectores que rigen

todos los sistemas de administración y control.

Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición

La Institución ejerce tuición sobre la Empresa Municipal de Saneamiento Ambiental “EMSA”,

Empresa Municipal de Áreas Verdes y Recreación Alternativa “EMAVRA”, Servicio Municipal de

Agua Potable y Alcantarillado “SEMAPA” y la Unidad Municipal de Mantenimiento,

Infraestructura y Previsión “UMMIPRE-PROMAN”.


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Objetivos estratégicos de la Entidad

La Municipalidad de Cochabamba como gobierno local y autónomo, es la entidad de derecho

público con personería jurídica reconocida y patrimonio propio, que representa al conjunto de

habitantes asentados en la jurisdicción territorial de la Sección de Provincia Cercado, cuyos

objetivos principales son los de satisfacer las necesidades de la vida en comunidad elevando los

niveles de bienestar social y material, mediante la ejecución directa e indirecta de servicios y obras

públicas de interés común, promoviendo el desarrollo del distrito mediante la formulación de

Planes, Programas y Proyectos, concordantes con la Planificación del Desarrollo Nacional,

conservar, fomentar y difundir los valores culturales y las tradiciones cívicas, así como las de

preservar y mantener el Saneamiento Ambiental y resguardar el Ecosistema en la jurisdicción

territorial. Asimismo, el de dotar de infraestructura, suministros y equipamiento para la atención de

las áreas de salud, educación y deportes.

Objetivos de gestión de la Entidad

Cumplimiento a los Planes y Proyectos elaborados para la ejecución anual, tanto de servicios que

abarquen las necesidades inmediatas de la comunidad elevando los niveles de bienestar social,

material y cultural, como de obras públicas en base a Programas de Infraestructura Vial, Desagües

Pluviales, Áreas Verdes, Equipamientos Urbanos y Desarrollo Social.

2. RECURSOS HUMANOS DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Nombre y Apellido del Titular : Lic. Orlando Julio Cruz Andrade

Cargo ocupado : Director Auditoría Interna

Título en Provisión Nacional : Licenciado en Contaduría Pública

Nº Registro en Colegio : CDA–98-D40 y CAUB 3076

Dependencia de la UAI : Alcalde Municipal

Personal con que cuenta la UAI :

Nº Nombres y Apellidos Título Cargo

Años de

Experiencia

Auditor

Interno

Fecha de

Ingreso a la

Entidad

Remun.

Anual Bs

SPB SPV

1 Orlando Cruz Andrade Contador Publico Director 15 14 14/12/2011 150.800

2 Jacqueline Soliz Inturias Auditora Supervisor 4 14 2/01/2002 98.540

3 Jenny García Villarroel Auditora Supervisor 4 11 2/06/2000 98.540

4 Daniel Almanza Rocha Contador Publico Supervisor 4 4,5 16/02/2012 98.540

5 Sandra Patiño Medrano Auditora Profesional 4 8 1 17/08/2009 86.840

6 Willy Arispe Meruvia Auditor Profesional 3 7 4 11/09/2006 80.340

7

María Nancy Peñarrieta

López

Contador Publico Profesional 2 2,5 0,5 23/01/2013 75.140

8 Mary Ventura Morales Contadora Publico Profesional 2 4 22/04/2003 75.140 9 Erik Marcelo Cárdenas C. Contador Publico Profesional 2 2 4 8/03/2012 75.140

10 Julio C. Rodríguez Rojas Auditor Profesional 2 5 3 2/08/2012 75.140 11 José Héctor Pozo Aguirre Contador Publico Profesional 2 1,5 6 1/10/2012 75.140 12

José Ariel Arteaga Veizaga Contador Publico Profesional 2 2,1 3,6 4/07/2013 75.140

13

Yobana Zulema Ayala

Colque

Contador Publico Profesional 2 4 6 22/08/2013 75.140


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3. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA UAI

De acuerdo a las actividades asignadas a la U.A.I. mediante el Artículo 15 de la Ley Nº 1178 y

considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de

gestión:

a) Un informe del Sistema de Administración de Bienes y Servicios

b) Un Informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de

2013 y Un informe con observaciones sobre aspectos de control interno, administrativos y

contables emergente de la auditoría de confiabilidad de los registros y estados financieros al 31

de diciembre de 2013.

c) Un Informe Auditoría Operativa de utilización de recursos del IDH gestión 2013.

d) Dos (2) informes devueltos por la Gerencia Departamental de Cochabamba de la Contraloría

General del Estado.

e) Once (11) informes de auditorías especiales y emisión de informes complementarios:

Auditoria especial Hospital del Niño MAV. (Construcción transferida a la

Gobernación).

Auditoría especial Construcción del Almacén de Víveres, Materiales e Insumos del

Complejo Hospitalario Viedma.

Emisión del informe complementario al Informe Preliminar IAI Nº 018/11 y al INF. DAI

Nº 06/12 Informe Ampliatorio Auditoría Especial del Proyecto Construcción Emisario

Tamborada e Interceptor Av. Petrolera (Alcantarillado Sanitario) – Indicios de

Responsabilidad Civil.

Emisión del informe complementario al Informe Preliminar INF. DAI Nº 14/12,

Auditoría Especial Contratos Administrativos de Alquiler de Mingitorios Paquetes A, B

y D, gestiones 2010 y 2011.

Emisión del informe complementario al Informe Preliminar INF. DAI Nº 27/12,

Auditoría Especial Caso Expropiación Inmueble de Hernán Terán y proceso ordinario.

Auditoría Especial, sobre Desaduanización equipos médicos para Terapia Intensiva para

el HMIGU (punto 44 INF DAI Nº 02/12)

Auditoría Especial Hospital del Norte (Distrito 2)

Auditoría Especial, Obras no concluidas Portal de ingreso Av. Blanco Galindo (Distrito

4). Punto 35 del INF.DAI Nº 02/12 de Confiabilidad de los Registros y Estados

Financieros de la gestión 2011

Auditoría Especial, Construcción Sede Social Comuna Tunari (Distrito 2).

Auditoría Especial a los Contratos Nº 218/2009 y 219/2009 provisión de asfalto por la

Constructora ARMADA CONST. SRL. Para las OTBs. Kanata y 6 de Agosto.

Auditoría Especial Farmacia Institucional Municipal (FIM)

f) Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones contenidas en cuatro (4) informes de

auditoría interna


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4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

A continuación se describen las características principales de las auditorias programadas a realizar

durante la gestión 2014:

4.1 EVALUACION DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACION Y CONTROL INTERNO

(SAYCO)

Estas auditorías son exámenes profesionales, objetivos y sistemáticos de las operaciones y

actividades realizadas por la entidad, proyecto o programa para determinar el grado de

cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control interno

incorporados en ellos. Cualquier auditoría gubernamental que se practique, implica la evaluación

del sistema de control interno relacionado con el objeto de la auditoría, como base para determinar

la naturaleza y el alcance de los procedimientos de auditoría a aplicar o para identificar las áreas

débiles o críticas de la entidad, proyecto o programa.

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Cochabamba

Objetivo: Determinar la eficacia del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.

Alcance: Relevamiento y comprobación integral del Sistema de Administración de

Bienes y Servicios al 31 de diciembre de 2013.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 120 días hábiles

Fecha inicio y finalización: 19/05/14 – 04/11/14

Número de Auditores: 2

Supervisor: 1

Director: 1

Medidores de Rendimiento:

Logro: Cumplimiento del objetivo para el sistema de administración de bienes y servicios al

31/12/2013

Tiempo: 1/120 = 0,0083

Costo: 1/43.280 = 0,0000023

4.2 AUDITORÍA SOBRE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS

FINANCIEROS

La UAI debe cumplir las exigencias determinadas en los artículos 15 y 27, Inc. e) de la Ley 1178 y

la Ley Financial (presentación estados financieros); considerando la estructura técnica y legal,

según las características de la información financiera que emita la entidad y de acuerdo al grado de

desarrollo del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrado aplicado a la entidad.


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Objetivo: Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros contables y estados

financieros de la entidad.

Alcance: Registros Contables y Estados Financieros Básicos y complementarios

terminados al 31/12/13.





Supervisor: 3

Director: 1

Técnicos o especialistas requeridos: 1


Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31 de

diciembre de 2012.

Tiempo: 1/510 = 0,002

Costo: 1/174.370 = 0,0000006

4.3 AUDITORÍA OPERATIVA

Utilización de los Recursos Provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH)


Objetivo: Evaluar la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la

utilización de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos.

Alcance: Gestión 2013





Supervisor: 1

Director: 1

Técnico o especialista requerido: 1


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Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoría operativa.

Tiempo: 1/95 = 0,01053

Costo: 1/33.130 = 0,000003

4.4 AUDITORÍAS ESPECIALES

La Gerencia Departamental de la Contraloría General del Estado, efectuó la devolución de los

siguientes informes en la gestión 2013:

De acuerdo a las recomendaciones emitidas por la Gerencia Departamental de la Contraloría General

del Estado, los informes de referencia serán modificados de la siguiente manera:

Se emitirán informes preliminares C1 y C2 respectivamente y se someterán nuevamente al

proceso de aclaración, hasta la emisión del informe complementario.

Presupuesto de recursos a utilizar en las 2 auditorias:




Supervisor: 2

Director: 1



Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoría especial.

Tiempo: 2/175 = 0,0143

Costo: 2/65.345 = 0,000003

Código informe

UAI Nombre del examen

Código informe

evaluación CGE

Fecha informe

CGE

IAI Nº 11/10

(C1

IAI Nº 07/11

IAI Nº 13/11

(C1)

Auditoria Especial emergente del Informe

IAI N` 14/06 – Complejo Hospitalario

Viedma, referente a gastos adicionales

erogados para el funcionamiento de la

estación de producción de oxígeno.

IC/R006/S11 W2

24/04/13

IAI Nº 04/10

IAI Nº 11/11

INAF DAI

Nº 03/12

Auditoria Especial, del pago de deudas

impositivas de funcionarios y ex

funcionarios Municipales

correspondientes al periodo fiscal de

Enero a Marzo de 2002

IC/R003/J12 W1

21/01/13


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(Ver anexo 1 sobre informes devueltos por la CGE en la gestión 2013)

a. Auditoría especial al Hospital del Niño Manuel Ascencio Villarroel


Objetivo: El objetivo de la auditoría especial, consiste en expresar una opinión

independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y

otras normas legales aplicables a la ejecución y construcción del Hospital del

Niño Manuel Ascencio Villarroel (dos fases).

Alcance: Gestión 2007 al 2011.





Supervisor: 1

Director: 1



Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoría especial.

Tiempo: 1/100 = 0,01

Costo: 1/38.990 = 0,000003

b. Auditoria especial Construcción del Almacén de Víveres, Materiales e Insumos del

Complejo Hospitalario Viedma.


Objetivo: El objetivo de la auditoría especial consiste en expresar una opinión

independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento jurídico administrativo y

otras normas legales aplicables a la ejecución y construcción del Almacén de

Víveres, Materiales e Insumos del Complejo Hospitalario Viedma.

Alcance: Gestiones 2008 a 2009.





Supervisor: 1

Director: 1

Especialista requerido: 1


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Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoria especial.

Tiempo: 1/95= 0,0105

Costo: 1/34.185 = 0,000003

c. Emisión de los informes complementarios a: 1) Auditoría Especial Construcción Emisario

Tamborada, 2) Auditoría Especial Contratos Administrativos de Alquiler Mingitorios

Paquetes A, B y D; 3) Auditoría Especial Expropiación Inmueble Hernán Terán y proceso

ordinario

En las tres (3) auditorias especiales, se emitieron los informes preliminares y se notificaron a los

presuntos responsables en la presente gestión 2013, los mismos presentaron sus descargos y en la

evaluación de los descargos la Comisión de los Auditores designados y el Abogado,

establecieron que se deben recabar evidencias de fuentes externas, como ser juzgados, notarias,

Segip, Policía, Transito, etc.; situación tal, que aún no nos permite emitir los informes

complementarios.

Presupuesto de recursos a utilizar en las 3 auditorias:




Supervisión: 1

Director: 1

Especialista requerido (Abogado): 1


Logro: Cumplimiento del objetivo de la auditoría especial.

Tiempo: 3/190 = 0,016

Costo: 3/59.665 = 0,000005

d. Auditoría Especial sobre Desaduanización Equipos Médicos para Terapia Intensiva del

Hospital Materno Infantil Germán Urquidi (HMIGI).


Objetivos: El objetivo de la auditoría especial, consiste en expresar una opinión


otras normas legales aplicables al cumplimiento del contrato DMS/020/2009 de

adquisición de un Ventilador, dos Bombas de Goteo continuo y un Monitor

Multiparamétrico Invasivo, para el HMIGI.


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Alcance: Mayo de 2009 a Agosto de 2012.





Supervisión: 1

Director: 1



Logro: Cumplimiento del objetivo de la auditoría especial.

Tiempo: 1/80 = 0,0125

Costo: 1/28.115 = 0,00004

e. Auditoría Especial Hospital del Norte (Distrito 2)




otras normas legales aplicables, al cumplimiento del contrato de Licitación

Pública Nº 15/2009 para la Construcción del Hospital del Norte.

Alcance: Abril 2010 a Diciembre 2011.





Supervisión: 1

Director: 1




Tiempo: 1/80 = 0,0125

Costo: 1/30.465 = 0,000003


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f. Auditoria Especial Construcción Portal de Ingreso Avenida Blanco Galindo (ON)




otras normas legales aplicables al cumplimiento del contrato Nº 05/09 por

cotización para la construcción del Portal de Ingreso de la Avenida Blanco

Galindo.

Alcance: Gestiones 2009 a 2010





Supervisor: 1

Director: 1

Técnicos o especialistas requeridos: 1


Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoria especial

Tiempo: 1/65 = 0,0153

Costo: 1/23.100 = 0,000004

g. Auditoria Especial, Construcción Sede Social Comuna Tunari




otras normas legales aplicables al cumplimiento del contrato por Licitación

Pública Nº 09/2004 para la construcción de la Sede Social de la Comunas Tunari

Alcance: Gestiones 2004 a 2006





Supervisor: 1

Director: 1


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Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoria especial

Tiempo: 1/80 = 0,0125

Costo: 1/28.115 = 0,000004

h. Auditoria Especial, a los Contratos Nº 218/2009 y 219/2009 por la provisión de asfalto por

la Constructora ARMADA CONST. SRL., para las OTBs. Kanata y 6 de Agosto




otras normas legales aplicables al cumplimiento de los Contratos Nº 218/2009 y

219/2009 de la Constructora ARMADA, para la provisión de asfalto para las

OTBs Kanata y 6 de Agosto respectivamente.

Alcance: Gestión 2009 y 2010





Supervisor: 1

Director: 1




Tiempo: 1/80 = 0,0125

Costo: 1/28.115 = 0,000004

i. Auditoria Especial a la Farmacia Institucional Municipal (FIM)




otras normas legales aplicables, a la administración, funcionamiento y control en

el suministro de medicamentos esenciales e insumos, para su distribución a los


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diferentes Centros de Salud de la Red Cercado.

Alcance: Gestión 2012





Supervisor: 1

Director: 1



Tiempo: 1/80 = 0,0125

Costo: 1/28.115 = 0,000004

4.5 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS INTERNAS

Seguimiento a las recomendaciones de cuatro (4) Informes de Auditoría


Objetivo: Determinar el cumplimiento de la implementación e implantación de las

recomendaciones aceptadas en cuatro (4) informes de auditoría.

Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los

cronogramas de implantación. Se debe especificar los informes sujetos a

seguimiento y el período que cubre el mismo, considerando la oportunidad de

estos trabajos.





Supervisor: 3

Director: 1



Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento efectuado.

Tiempo: 4/525 = 0,0076

Costo: 4/ 174.055= 0,0000023


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4.6 AUDITORÍAS NO PROGRAMADAS

Se ejecutarán las auditorias a requerimiento del Alcalde Municipal, Concejo Municipal y

Contraloría General del Estado.


Objetivo: Dependen de la naturaleza de la auditoría.

Alcance: Está relacionado con los objetivos que se determinen.


Tiempo estimado: 450 días hábiles (16% de 2808) días efectivos

Fecha inicio y finalización: 24/03/14 al 19/12/14


Supervisor: 3

Director: 1

Técnicos o especialistas requeridos: Depende de la naturaleza de las auditorías.

4.7 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL DE LOS AUDITORES INTERNOS

La Dirección de Auditoría Interna de la Municipalidad de Cochabamba, requiere capacitar a su

personal de acuerdo a exigencias de la Contraloría General del Estado:

9 Auditores, 10 días c/u por 8 horas = 720 horas

1 Director y 3 Supervisores, 5 días c/u p/8 horas = 160 horas

860 horas

Programa de Capacitación

Cumpliendo con las Normas Básicas del Sistema de Administración de Personal y el Reglamento

Específico del Sistema de Administración de Personal, se ha detectado la necesidad de capacitar a

los auditores en los siguientes temas:

Normas de Auditoria Gubernamental

Análisis de documentos y hechos

Papeles de trabajo

Detección de Hallazgos y respaldo documentario

Tipificación de las responsabilidades por la función pública


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5. DETERMINACIÓN DE LAS PRIORIDADES

5.1 Clasificación de las prioridades por tipo de auditorias

Nº Tipo de Auditoría Factores a considerar Clasific.

Riesgo Días

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1

Evaluación del Sistema Administración de

Bienes y Servicios

Para determinar el grado de cumplimiento y

eficacia de los sistemas de administración y de los

instrumentos de control interno incorporados en el

Sistema de Administración de Bienes y Servicios.

Este sistema regula la contratación de bienes y

servicios, el manejo y disposición de bienes de la

Entidad.

M 120

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD

2 Auditoría sobre la confiabilidad de registros

contables y estados financieros gestión 2013

Auditoría que debe realizarse dentro de los dos

meses de concluido el ejercicio fiscal.

A 510

AUDITORÍA OPERATIVA

3

Auditoría operativa sobre la utilización de

recursos provenientes del Impuesto Directo a

los Hidrocarburos. Gestión 2013

Establecer la eficacia, economía y eficiencia en el

uso de los recursos del IDH. La entidad aun no

desarrolló los indicadores que permitan medir su

eficiencia de acuerdo al Decreto Supremo Nº

24821 en el artículo 2.

A

95

INFORMES DEVUELTOS POR LA

CGE. GESTIÓN 2013

4







impositivas de funcionarios y ex funcionarios

Municipales correspondientes al periodo

fiscal de Enero a Marzo de 2002

De acuerdo a las recomendaciones emitidas por la

Gerencia Departamental de la Contraloría General

del Estado, los informes de referencia serán

modificados y/o complementados-

Se emitirán informes preliminares C1 en ambos

casos y se someterán nuevamente al proceso de

aclaración, hasta la emisión del informe

complementario.

A

175

AUDITORÍAS ESPECIALES

5

Auditoria especial Hospital del Niño Manuel

Ascencio Villarroel

Existen observaciones a las órdenes de cambio 1 y

2, inconsistencias en le fechas de emisión de las

órdenes de cambio, el libro de órdenes fue

aperturado por el Fiscal y no por el Supervisor, no

existen originales del diseño final, la obra fue

construida sin contar con planos aprobados, por

instancias competentes.

A

100

6

Auditoría especial Construcción del

Almacén de Víveres, Materiales e Insumos

del Complejo Hospitalario Viedma.

Existen observaciones a las órdenes de cambio

fuera del plazo de ejecución de la obra,

inconsistencias en le fechas de emisión de las

órdenes de cambio, ausencia de supervisión e

incumplimiento de contrato en la ejecución de la

obra.

A

95

7

Emisión de los informes complementarios a:

1) Auditoría Especial Construcción Emisario

Tamborada, 2) Auditoría Especial Contratos

Administrativos de Alquiler Mingitorios

Paquetes A, B y D; 3) Auditoría Especial

Expropiación Inmueble Hernán Terán y

proceso ordinario.

En las tres (3) auditorias, se emitieron los informes

preliminares y se notificaron a los presuntos

responsables en la presente gestión 2013, los

mismos presentaron sus descargos y en la

evaluación de los descargos la Comisión de los

Auditores designados y el Abogado, establecieron

que se deben recabar evidencias de fuentes

A

190


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externas, como ser juzgados, notarias, segip,

policía, transito, etc.; situación tal, que aún no nos

permite emitir los informes complementarios.

8

Auditoría Especial, Sobre Desaduanización

equipos médicos Terapia Intensiva para

HMIG.

Erogación de gastos por cancelación de multas en

Desaduanización de un equipo médico, existe

abandono de los equipos médicos en almacén de la

Aduana por cambio de personal,

A

80

9

Auditoría Especial Hospital del Norte

(Distrito 2)

Existen observaciones en la modificación de ítems,

incrementos hasta el 300% en relación al contrato

original, se presume que el diseño final es irreal,

existen varias órdenes de trabajo en los cuales se

incrementó y disminuyo volúmenes considerables

a los ítems.

A

80

10

Auditoría Especial, Construcción del Portal

de ingreso Av. Blanco Galindo (Distrito 4).

Existen observaciones a la ejecución de la obra, ya

que no se ejecutó conforme lo establece el

contrato; orden de cambio sin informe técnico

legal y fuera de plazo y el incumplimiento al plazo

establecido en el contrato.

A

65

11

Auditoria Especial, Construcción Sede Social

Comuna Tunari (Distrito 2)

Existen observaciones a la determinación de

multas, ampliación de plazo con orden de trabajo,

contrato modificatorio emitido en forma posterior

a la recepción provisional, ausencia de originales

de las actas de recepción provisional y definitiva.

A

80

12

Auditoría Especial a los Contratos Nº

218/2009 y 219/2009 provisión de asfalto

por la Constructora ARMADA CONST.

SRL. Para las OTBs. Kanata y 6 de Agosto.

Existen observaciones en la provisión de mezcla

asfáltica, ya que existe orden de cambio sin

informe técnico legal y fuera de plazo y el

incumplimiento al plazo establecido en el contrato.

A

80

13

Auditoría Especial Farmacia Institucional

Municipal (FIM)

Existen observaciones a la falta de firmas en los

siguientes documentos: comprobantes de ingresos

a los almacenes, en los inventarios realizados,

informes mensuales, formularios de pedidos y la

falta de personal capacitado para el manejo de la

FIM.

M

80

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES

14 Seguimiento a las recomendaciones de

cuatro (4) informes de auditoría interna

Actividad que se debe cumplir según la Resolución

CGR/1/010/97 y los Arts. 36 y 37 del D.S. 23215.

M 525

T O T A L 2.275

5.2 Clasificación de las auditorías según las prioridades asignadas

Nº Tipo de Auditoría Factores a considerar Clasific.

Riesgo Días

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1

Evaluación del Sistema Administración de

Bienes y Servicios

Para determinar el grado de cumplimiento y

eficacia de los sistemas de administración y de los

instrumentos de control interno incorporados en el

Sistema de Administración de Bienes y Servicios.

Este sistema regula la contratación de bienes y

servicios, el manejo y disposición de bienes de la

Entidad.

M 120

AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD


contables y estados financieros gestión 2013

Auditoría que debe realizarse dentro de los dos

meses de concluido el ejercicio fiscal.

A 510

AUDITORÍA OPERATIVA

3

Auditoría operativa sobre la utilización de

recursos provenientes del Impuesto Directo a

los Hidrocarburos. Gestión 2013

Establecer la eficacia, economía y eficiencia en el

uso de los recursos del IDH. La entidad aun no

desarrolló los indicadores que permitan medir su

eficiencia de acuerdo al Decreto Supremo Nº

A

95


Página 16 de 32

24821 en el artículo 2.

INFORMES DEVUELTOS POR LA

CGE. GESTIÓN 2013

4







impositivas de funcionarios y ex funcionarios

Municipales correspondientes al periodo

fiscal de Enero a Marzo de 2002

De acuerdo a las recomendaciones emitidas por la

Gerencia Departamental de la Contraloría General

del Estado, los informes de referencia serán

modificados y/o complementados-

Se emitirán informes preliminares C1 en ambos

casos y se someterán nuevamente al proceso de

aclaración, hasta la emisión del informe

complementario.

A

175

AUDITORÍAS ESPECIALES

5

Auditoria especial Hospital del Niño Manuel

Ascencio Villarroel

Existen observaciones a las órdenes de cambio 1 y

2, inconsistencias en le fechas de emisión de las

órdenes de cambio, el libro de órdenes fue

aperturado por el Fiscal y no por el Supervisor, no

existen originales del diseño final, la obra fue

construida sin contar con planos aprobados, por

instancias competentes.

A

100

6

Auditoría especial Construcción del


del Complejo Hospitalario Viedma.

Existen observaciones a las órdenes de cambio

fuera del plazo de ejecución de la obra,

inconsistencias en le fechas de emisión de las

órdenes de cambio, ausencia de supervisión e

incumplimiento de contrato en la ejecución de la

obra.

A

95

7

Emisión de los informes complementarios a:

1) Auditoría Especial Construcción Emisario

Tamborada, 2) Auditoría Especial Contratos

Administrativos de Alquiler Mingitorios

Paquetes A, B y D; 3) Auditoría Especial

Expropiación Inmueble Hernán Terán y

proceso ordinario

En las tres (3) auditorias, se emitieron los informes

preliminares y se notificaron a los presuntos

responsables en la presente gestión 2013, los

mismos presentaron sus descargos y en la

evaluación de los descargos la Comisión de los

Auditores designados y el Abogado, establecieron

que se deben recabar evidencias de fuentes

externas, como ser juzgados, notarias, segip,

policía, transito, etc.; situación tal, que aún no nos

permite emitir los informes complementarios.

A

190

8

Auditoría Especial, Sobre Desaduanización

equipos médicos Terapia Intensiva para

HMIG.

Erogación de gastos por cancelación de multas en

Desaduanización de un equipo médico, existe

abandono de los equipos médicos en almacén de la

Aduana por cambio de personal,

A

80

9

Auditoría Especial Hospital del Norte

(Distrito 2)

Existen observaciones en la modificación de ítems,

incrementos hasta el 300% en relación al contrato

original, se presume que el diseño final es irreal,

existen varias órdenes de trabajo en los cuales se

incrementó y disminuyo volúmenes considerables

a los ítems.

A

80

10

Auditoría Especial, Construcción del Portal

de ingreso Av. Blanco Galindo (Distrito 4).

Existen observaciones a la ejecución de la obra, ya

que no se ejecutó conforme lo establece el

contrato; orden de cambio sin informe técnico

legal y fuera de plazo y el incumplimiento al plazo

establecido en el contrato.

A

65

11

Auditoria Especial, Construcción Sede Social

Comuna Tunari (Distrito 2)

Existen observaciones a la determinación de

multas, ampliación de plazo con orden de trabajo,

contrato modificatorio emitido en forma posterior

a la recepción provisional, ausencia de originales

de las actas de recepción provisional y definitiva.

A

80


Página 17 de 32

12

Auditoría Especial a los Contratos Nº



SRL. Para las OTBs. Kanata y 6 de Agosto.

Existen observaciones en la provisión de mezcla

asfáltica, ya que existe orden de cambio sin

informe técnico legal y fuera de plazo y el

incumplimiento al plazo establecido en el contrato.

A

80

13

Auditoría Especial Farmacia Institucional

Municipal (FIM)

Existen observaciones a la falta de firmas en los

siguientes documentos: comprobantes de ingresos

a los almacenes, en los inventarios realizados,

informes mensuales, formularios de pedidos y la

falta de personal capacitado para el manejo de la

FIM.

M

80

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES

14 Seguimiento a las recomendaciones de

cuatro (4) informes de auditoría interna

Actividad que se debe cumplir según la Resolución

CGR/1/010/97 y los Arts. 36 y 37 del D.S. 23215.

M 525

T O T A L 2.275

6. Cálculo del tiempo para las auditorías

6.1 Días hábiles para el 2014

Mes Total Días

Sábados y

Domingos

Días

Feriados

Días

Hábiles

Enero 31 8 2 21

Febrero 28 8 2 18

Marzo 31 10 2 19

Abril 30 8 1 21

Mayo 31 9 1 21

Junio 30 9 2 19

Julio (*) 31 8 1 22

Agosto 31 10 1 20

Septiembre 30 8 0 22

Octubre 31 8 0 23

Noviembre 30 10 0 20

Diciembre 31 8 1 22

TOTALES 365 104 13 248

(*) Julio 22 día del Municipal


Página 18 de 32

6.2 Tiempo efectivo del personal técnico

Nº Personal

Días

hábiles Vacaciones Cumpleaños Capacitación

Total días

laborables

Labores

Administrativas

Días

efectivos

1 Director (OCA) 248 30 1 5 212 43 169

2 Supervisor (JSI) 248 30 1 5 212 212

3 Supervisor (JGV) 248 30 1 5 212 212

4

Supervisor

(DAR) 248 15 1 5 227 227

5 Auditor (SPM) 248 20 1 10 217 217

6 Auditor (WAM) 248 20 1 10 217 217

7 Auditor (AAV) 248 15 1 10 222 222

8 Auditor (MNPL) 248 15 1 10 222 222

9 Auditor (MVV) 248 15 1 10 222 222

10 Auditor (JRR) 248 15 1 10 222 222

11 Auditor (EMCC) 248 15 1 10 222 222

12 Auditor (HPA) 248 15 1 10 222 222

13 Auditor (JZAC) 248 15 1 10 222 222

TOTAL DÍAS 110 2.851 43 2.808

TOTAL HORAS 880 22.808 344 22.464

6.3 Distribución del tiempo total disponible

Nº CONCEPTO

Total días

auditor

Distribución

Planif. Ejecución Informe

Total días efectivos 2.808 381 1.877 279

Auditorías no programadas 450 68 333 50

Relevamiento de información 83 12 61 9

Auditorías programadas 2.275 301 1.483 220

1 Evaluación del Sistema de Administración de Bienes y Servicios, gestión

2013.

120 18 89 13

2 Auditoría sobre la confiabilidad de registros contables y estados

financieros gestión 2013

510 77 377 56

3 Auditoría Operativa sobre la Utilización de Recursos del IDH, gestión

2013

95 14 70 10


Página 19 de 32

4 Auditoria Especial emergente del Informe IAI N` 14/06 – Complejo

Hospitalario Viedma, referente a gastos adicionales, para la

contratación de servicios para la puesta en marcha de la estación de

producción de oxígeno – indicios de responsabilidad

85 13 63 9

5 Auditoria Especial, del pago de deudas impositivas de funcionarios y ex

funcionarios Municipales correspondientes al periodo fiscal de Enero a

Marzo de 2002

90 14 67 10

6 Auditoria especial Hospital del Niño Manuel Ascencio Villarroel 100 15 74 11

7 Auditoría especial Construcción del Almacén de Víveres, Materiales e

Insumos del Complejo Hospitalario Viedma.

95 14 70 10

8

Emisión del informe complementario al Informe Preliminar IAI Nº 018/11

y al INF. DAI Nº 06/12 Informe Ampliatorio Auditoría Especial del

Proyecto Construcción Emisario Tamborada e Interceptor Av. Petrolera

(Alcantarillado Sanitario) – Indicios de Responsabilidad Civil.

50 8 37 6

9 Emisión del informe complementario al Informe Preliminar INF. DAI Nº

14/12, Auditoría Especial Contratos Administrativos de Alquiler de

Mingitorios Paquetes A, B y D, gestiones 2010 y 2011.

80 12 59 9

10 Emisión del informe complementario al Informe Preliminar INF. DAI Nº

27/12, Auditoría Especial Caso Expropiación Inmueble de Hernán Terán y

proceso ordinario.

60 9 44 7

11 Auditoría Especial, sobre Desaduanización equipos médicos para Terapia

Intensiva para el HMIGU

80 12 59 9

12 Auditoría Especial Hospital del Norte (Distrito 2) 80 12 59 9

13 Auditoría Especial, Construcción del Portal de ingreso Av. Blanco

Galindo (Distrito 4).

65 10 48 7

14 Auditoría Especial, Construcción Sede Social Comuna Tunari (Distrito

2).

80 12 59 9

15 Auditoría Especial a los Contratos Nº 218/2009 y 219/2009 provisión de

asfalto por la Constructora ARMADA CONST. SRL. Para las OTBs.

Kanata y 6 de Agosto.

80 12 59 9

16 Auditoría Especial Farmacia Institucional Municipal (FIM) 80 12 59 9

17 Primer seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de Registros y

Estados Financieros, gestión 2012

335 50 248 37

18 Primer seguimiento a recomendaciones informe Auditoría Operativa de la

utilización de los recursos del impuesto directo a los hidrocarburos (IDH)

gestión 2012.

60 9 44 7


Página 20 de 32

19 Primer seguimiento a recomendaciones Auditoría Especial IAI Nº 24/11

Unidad de la Intendencia Municipal referido a las autorizaciones de sitios,

inserción de comerciantes minoristas al sistema computarizado y

recaudaciones, por el periodo 2005 a 2010

80 12 59 9

20 Primer seguimiento a recomendaciones de la Auditoria Especial

Provisión y Consumo de Combustible.

50 8 37 6

Total días asignados a las auditorías 2.275 341 1.684 250


Página 21 de 32

6.4 Cronograma de Actividades

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Inicial Final

1 Evaluación del Sistema

de Administración de

Bines y Servicios, gestión

2013

19/05/2014 04/11/2014 ºººººººººººººººººººººººººººººººº

2 Auditoría sobre la

confiabilidad de registros

contables y estados

financieros gestión 2013

02/01/2014 28/02/2014 ººººººººº

3 Auditoría Operativa

sobre la Utilización de

Recursos del IDH,

gestión 2013

24/03/2014 07/08/2014 ºººººººººººººººººººººººººº

4 Auditoria Especial

emergente del Informe

IAI N` 14/06 –

Complejo Hospitalario

Viedma, referente a

gastos adicionales, para

la contratación de

servicios para la puesta

en marcha de la estación

de producción de oxígeno

– indicios de

responsabilidad civil.

06/01/2014 09/05/2014 ºººººººººººººººººººººººº

5 Auditoria Especial, del

pago de deudas

impositivas de

funcionarios y ex

funcionarios Municipales

correspondientes al

periodo fiscal de Enero a

Marzo de 2002

06/01/2014 16/05/2014 ººººººººººººººººººººººººº

6 Auditoria especial

Hospital del Niño

Manuel Ascencio

Villarroel


7 Auditoría especial

Construcción del

Almacén de Víveres,

Materiales e Insumos del

Complejo Hospitalario

Viedma.


8 Emisión del informe

complementario al

Informe Preliminar IAI

Nº 018/11 y al INF. DAI

Nº 06/12 Informe

Ampliatorio Auditoría

Especial del Proyecto

Construcción Emisario

Tamborada e Interceptor

Av. Petrolera

(Alcantarillado Sanitario)

– Indicios de


01/04/2014 11/06/2014 ºººººººººººººº

Nº

Descripción de las

Auditorias

Fechas


Página 22 de 32


complementario al

Informe Preliminar INF.

DAI Nº 14/12, Auditoría

Especial Contratos

Administrativos de

Alquiler de Mingitorios

Paquetes A, B y D,

gestiones 2010 y 2011.

01/04/2014 24/07/2014 ººººººººººººººººººººº


complementario al

Informe Preliminar INF.

DAI Nº 27/12, Auditoría

Especial Caso

Expropiación Inmueble

de Hernán Terán y

proceso ordinario.

01/04/2014 26/06/2014 ºººººººººººººººººº

11 Auditoría Especial, sobre

Desaduanización equipos

médicos para Terapia

Intensiva para el HMIGU


12 Auditoría Especial

Hospital del Norte

(Distrito 2)


13 Auditoría Especial,

Construcción del Portal

de ingreso Av. Blanco

Galindo (Distrito 4).

12/05/2014 12/08/2014 ººººººººººººººººº

14 Auditoría Especial,

Construcción Sede Social

Comuna Tunari (Distrito

2).

01/04/2014 11/09/2014 ºººººººººººººººººººººººººººººº

15 Auditoría Especial a los

Contratos Nº 218/2009 y

219/2009 provisión de

asfalto por la

Constructora ARMADA

CONST. SRL. Para las

OTBs. Kanata y 6 de

Agosto.

01/04/2014 11/09/2014 ºººººººººººººººººººººººººººººº

16 Auditoría Especial

Farmacia Institucional

Municipal (FIM)

05/05/2014 26/08/2014 ºººººººººººººººººººº

17 Primer seguimiento a la

Auditoría de

Confiabilidad de

Registros y Estados

Financieros, gestión

2012

20/10/2014 28/11/2014 ººººººº

18 Primer seguimiento a

recomendaciones

informe Auditoría

Operativa de la

utilización de los recursos

del impuesto directo a los

hidrocarburos (IDH)

gestión 2012.

16/06/2014 09/09/2014 ººººººººººººººººº


Página 23 de 32


recomendaciones

Auditoría Especial IAI Nº

24/11 Unidad de la

Intendencia Municipal

referido a las

autorizaciones de sitios,

inserción de

comerciantes minoristas

al sistema computarizado

y recaudaciones, por el

periodo 2005 a 2010

04/08/2014 08/12/2014 ººººººººººººººººººººººº


recomendaciones de la

Auditoria Especial

Provisión y Consumo de

Combustible.

01/09/2014 21/11/2014 ººººººººººººººº

Auditorias no

Programadas24/032014 19/12/2014 ºººººººººººººººººººººººººººººººººººººººººººººººººº

7. COSTO DE LA AUDITORIAS

7.1 Asignación de tiempos a cada Auditor

AUDITORÍAS PROGRAMADAS

1

Evaluación del Sistema de Administración

de Bienes y Servicios, gestión 2013

10 30 50 30 120


contables y estados financieros gestión

2013

18 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 510

3 Auditoría Operativa sobre la Utilización de

Recursos del IDH, gestión 2013

5 30 60 95

4 Auditoria Especial emergente del Informe


Viedma, referente a gastos adicionales,

para la contratación de servicios para la

puesta en marcha de la estación de

producción de oxígeno – indicios de

responsabilidad civil.

10 25 50 85

5 Auditoria Especial, del pago de deudas

impositivas de funcionarios y ex

funcionarios Municipales correspondientes

al periodo fiscal de Enero a Marzo de

2002

10 30 50 90

6 Auditoria especial Hospital del Niño

Manuel Ascencio Villarroel

10 30 60 100

7 Auditoría especial Construcción del


del Complejo Hospitalario Viedma

10 25 60 95

8 Emisión del informe complementario al

Informe Preliminar IAI Nº 018/11 y al

INF. DAI Nº 06/12 Informe Ampliatorio

Auditoría Especial del Proyecto

Construcción Emisario Tamborada e

Interceptor Av. Petrolera (Alcantarillado

Sanitario) – Indicios de Responsabilidad

Civil.

5 25 20 50

Total

Superv

(DAR)

Auditor

(SPM)

Auditor

(WAM)

Auditor

(MNPL)

Auditor

(MVM)

Auditor

(JAAV)Nº CO NCEPTO Director

Superv

(JSI)

Superv

(JGV)

Auditor

(EMCC)

Auditor

(JZAC)

Auditor

(JRR)

Auditor

(HPA)


Página 24 de 32


Informe Preliminar INF. DAI Nº 14/12,

Auditoría Especial Contratos

Administrativos de Alquiler de Mingitorios

Paquetes A, B y D, gestiones 2010 y

2011.

5 35 40 80


Informe Preliminar INF. DAI Nº 27/12,

Auditoría Especial Caso Expropiación

Inmueble de Hernán Terán y proceso

ordinario.

5 20 35 60

11 Auditoría Especial, sobre Desaduanización

equipos médicos para Terapia Intensiva

para el HMIGU.

5 25 50 80

12 Auditoría Especial Hospital del Norte

(Distrito 2)

5 25 50 80

13 Auditoría Especial, Construcción del

Portal de ingreso Av. Blanco Galindo

(Distrito 4).

5 20 40 65

14 Auditoría Especial, Construcción Sede

Social Comuna Tunari (Distrito 2).

5 25 50 80

15 Auditoría Especial a los Contratos Nº



SRL. Para las OTBs. Kanata y 6 de

Agosto.

5 25 50 80

16 Auditoría Especial Farmacia Institucional

Municipal (FIM)

5 25 50 80

17 Primer seguimiento a la Auditoría de

Confiabilidad de Registros y Estados

Financieros, gestión 2012

5 20 20 20 30 30 30 30 30 30 30 30 30 335

18 Primer seguimiento a recomendaciones

informe Auditoría Operativa de la

utilización de los recursos del impuesto

directo a los hidrocarburos (IDH) gestión

2012.

5 15 40 60

19 Primer seguimiento a recomendaciones

Auditoría Especial IAI Nº 24/11 Unidad de

la Intendencia Municipal referido a las

autorizaciones de sitios, inserción de

comerciantes minoristas al sistema

computarizado y recaudaciones, por el

periodo 2005 a 2010

5 15 30 30 80

20 Primer seguimiento a recomendaciones de

la Auditoria Especial Provisión y

Consumo de Combustible.

5 15 30 50

138 206 206 211 181 171 161 161 191 151 171 181 146 2275

26 1 1 11 29 39 54 54 24 64 44 34 69 450

5 5 5 5 7 7 7 7 7 7 7 7 7 83

169 212 212 227 217 217 222 222 222 222 222 222 222 2.808

43 43

212 212 212 227 217 217 222 222 222 222 222 222 222 2.851

TotalNº CO NCEPTO Director

Superv

(JSI)

Superv

(JGV)

Superv

(DAR)

Auditor

(SPM)

Auditor

(WAM)

Auditor

(MNPL)

Auditor

(MVM)

Auditor

(JAAV)

Auditor

(EMCC)

Auditor

(JRR)

Auditor

(HPA)

Auditor

(JZAC)

Total Auditorias Programadas

Auditorías no programadas

Días efectivos

Relevamiento de Información

Reuniones

Días laborables


Página 25 de 32

7.2 Costo Personal Técnico por unidad de tiempo

Nº Cargo

Días

hábiles

Remuneración

anual en Bs

Remuneración/

día en Bs

Remuneración/

hora en Bs

1 Director (OCA) 248 150.800

608 76

2 Supervisor (JSI) 248 98.540

397 50

3 Supervisor (JGV) 248 98.540

397 50

4 Supervisor (DAR) 248 98.540

397 50

5 Auditor (SPM) 248 86.840

350 44

6 Auditor (WAM) 248 80.340

324 40

7 Auditor (AAV) 248 75.140

303 38

8 Auditor (MNPL) 248 75.140

303 38

9 Auditor (MVV) 248 75.140

303 38

10 Auditor (JRR) 248 75.140

303 38

11 Auditor (EMCC) 248 75.140

303 38

12 Auditor (HPA) 248 75.140

303 38

13 Auditor (JZAC) 248 75.140

303 38

Totales 3.224 1.139.580 4.595

7.3 Estimación del costo de cada auditoría programada

Evaluación del Sistema de Administración de Bienes

y Servicios, gestión 2013

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total

Director (OCA) 10 608 6.080

Supervisor (JGV) 30 397 11.910

Auditor (WAM) 50 324 16.200

Auditor (JRR) 30 303 9.090

Totales 120 43.280


Página 26 de 32

Auditoría de confiabilidad de registros y estados

financieros

al 31 de diciembre de 2013

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total

Director

(OCA) 18 608 10.944

Supervisor (JSI) 41 397 16.277


Supervisor (DAR) 41 397 16.277

Auditor (SPM) 41 350 14.350

Auditor

(WAM) 41 324 13.284

Auditor

(MNPL.) 41 303 12.423

Auditor

(MVM) 41 303 12.423

Auditor

(JAAV) 41 303 12.423

Auditor

(EMCC) 41 303 12.423

Auditor (JRR) 41 303 12.423

Auditor (HPA) 41 303 12.423

Auditor

(YZAC) 41 303 12.423

Totales 510 174.370

Auditoría Operativa sobre la Utilización de Recursos

del IDH, gestión 2013

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (MNPL) 60 303 18.180

Totales 95 33.130


Página 27 de 32

Auditoria Especial emergente del Informe IAI N`

14/06 – Complejo Hospitalario Viedma, referente a

gastos adicionales, para la contratación de servicios

para la puesta en marcha de la estación de

producción de oxígeno – indicios de responsabilidad

civil. (Informe Evaluación IC/R005/S11 W1)

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (WAM) 50 324 16.200

Totales 85 32.205

Auditoria Especial, del pago de deudas impositivas de

funcionarios y ex funcionarios Municipales

correspondientes al periodo fiscal de Enero a Marzo

de 2002 (Informe Evaluación IC/R003/J12 W1)

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (JAAV) 50 303 15.150

Totales 90 33.140

Auditoria especial Hospital del Niño Manuel Ascencio

Villarroel

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (SPM) 60 350 21.000

Totales 100 38.990

Auditoría especial Construcción del Almacén de

Víveres, Materiales e Insumos del Complejo

Hospitalario Viedma

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (HPA) 60 303 18.180

Totales 95 34.185


Página 28 de 32

Emisión del informe complementario al Informe

Preliminar IAI Nº 018/11 y al INF. DAI Nº 06/12

Informe Ampliatorio Auditoría Especial del Proyecto

Construcción Emisario Tamborada e Interceptor Av.

Petrolera (Alcantarillado Sanitario) – Indicios de


Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (JRR) 20 303 6.060

Totales 50 19.025


Preliminar INF. DAI Nº 14/12, Auditoría Especial

Contratos Administrativos de Alquiler de Mingitorios

Paquetes A, B y D, gestiones 2010 y 2011.

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (MVM) 40 303 12.120

Totales 80 29.055


Preliminar INF. DAI Nº 27/12, Auditoría Especial

Caso Expropiación Inmueble de Hernán Terán y

proceso ordinario.

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (YZAC) 35 303 10.605

Totales 60 21.585

Auditoría Especial, sobre Desaduanización equipos

médicos para Terapia Intensiva para el HMIGU

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (MVM) 50 303 15.150

Totales 80 28.115


Página 29 de 32

Auditoría Especial Hospital del Norte (Distrito 2)

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (SPM) 50 350 17.500

Totales 80 30.465

Auditoría Especial, Construcción Portal de ingreso

Av. Blanco Galindo (Distrito 4).

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (JAAV) 40 303 12.120

Totales 65 23.100

Auditoría Especial, Construcción Sede Social

Comuna Tunari (Distrito 2).

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (EMCC) 50 303 15.150

Totales 80 28.115

Auditoría Especial a los Contratos Nº 218/2009 y

219/2009 provisión de asfalto por la Constructora

ARMADA CONST. SRL. Para las OTBs. Kanata y 6

de Agosto.

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (HPA) 50 303 15.150

Totales 80 28.115


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Auditoría Especial Farmacia Institucional Municipal

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (JRR) 50 303 15.150

Totales 80 28.115

Primer seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad

de Registros y Estados Financieros, gestión 2012

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total

Director

(OCA) 5 608 3.040




Auditor (SPM) 30 350 10.500

Auditor

(WAM) 30 324 9.720

Auditor

(MNPL.) 30 303 9.090

Auditor

(MVM) 30 303 9.090

Auditor

(JAAV) 30 303 9.090

Auditor

(EMCC) 30 303 9.090

Auditor (JRR) 30 303 9.090

Auditor (HPA) 30 303 9.090

Auditor

(YZAC) 30 303 9.090

Totales 335 110.710

Primer seguimiento a recomendaciones informe

Auditoría Operativa de la utilización de los recursos

del impuesto directo a los hidrocarburos (IDH)

gestión 2012.

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (YZAC) 30 303 9.090

Totales 50 18.085


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Primer seguimiento a recomendaciones Auditoría

Especial IAI Nº 24/11 Unidad de la Intendencia

Municipal referido a las autorizaciones de sitios,

inserción de comerciantes minoristas al sistema

computarizado y recaudaciones, por el periodo 2005 a

2010

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor

(MNPL.) 30 303 9.090

Auditor (JAAV) 30 303 9.090

Totales 80 27.175

Primer seguimiento a recomendaciones de la

Auditoria Especial Provisión y Consumo de

Combustible.

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total



Auditor (EMCC) 30 303 9.090

Totales 50 18.085

Auditorias No Programadas

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total

Director

(OCA) 26 608 15.808

Supervisor (JSI) 1 397 397

Supervisor (JGV) 1 397 397


Auditor (SPM) 29 350 10.150

Auditor

(WAM) 39 324 12.636

Auditor

(MNPL.) 54 303 16.362

Auditor

(MVM) 54 303 16.362

Auditor

(JAAV) 24 303 7.272

Auditor

(EMCC) 64 303 19.392

Auditor (JRR) 44 303 13.332

Auditor (HPA) 34 303 10.302

Auditor

(YZAC) 69 303 20.907

Totales 450 147.684


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Relevamiento de Información

Conceptos Días

Costo Bs

Diario Total

Director

(OCA) 5 608 3.040




Auditor (SPM) 7 350 2.450

Auditor

(WAM) 7 324 2.268

Auditor

(MNPL.) 7 303 2.121

Auditor

(MVM) 7 303 2.121

Auditor

(JAAV) 7 303 2.121

Auditor

(EMCC) 7 303 2.121

Auditor (JRR) 7 303 2.121

Auditor (HPA) 7 303 2.121

Auditor

(YZAC) 7 303 2.121

Totales 83 28.560

(Ver anexo 1)

poa 2014

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