plataforma tecnológica Única recursos humanos y...

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina

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BBP To Be HR Obligaciones Fiscales

16/12/2011

Descripción: TO_BE Módulo: Nómina

Control de Versiones

Fecha: 16/12/2011 Versión: PA_01 Autor : Liliana López

Contenido Descripción del Proceso: ................................................................................................................................ 2

Mantenimiento Datos Fiscales ...................................................................................................................................... 2 Procesos del Cálculo de Impuestos .............................................................................................................................. 4

a) Cálculo de exenciones:.................................................................................................................................. 4 b) Calculo de Impuestos .................................................................................................................................... 7

Neto Garantizado .......................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido. Impuesto Estatal .......................................................................................................................................................... 12

Diagrama de Flujo: ........................................................................................................................................ 13

Descripción detallada de actividades: ........................................................................................................ 13 Descripción de requerimientos de Configuración: .................................................................................... 14 Descripción de requerimientos de Desarrollo: .......................................................................................... 69

Firmas .............................................................................................................................................................. 70


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Descripción del Proceso:

Las percepciones y deducciones del Servidor Público están sujetas a impuestos federales y estatales dado que se consideran como ingresos derivados de la relación laboral.

El Impuesto sobre sueldos y salarios es la contribución establecida por la Ley del Impuesto Sobre la Renta para las personas físicas que obtienen ingresos por sueldos y salarios y en general por las prestaciones que derivan de una relación laboral.

El Gobierno del Estado de Tamaulipas y los Organismos Públicos Descentralizados tienen la obligación de determinar y retener este impuesto a sus Servidores Públicos por cada período de nómina y enterarlo de forma provisional mensualmente y anualmente de forma definitiva. En cada período de nómina se debe determinar el impuesto correspondiente a retener por cada Servidor Público. Se cuenta con la funcionalidad del ajuste de impuesto los cuales se pueden procesar en los momentos en que lo determine.

El módulo de la Nómina Mexicana de SAP contiene todas las funciones necesarias para el tratamiento de los cálculos y las retenciones del ISR para Hacienda de acuerdo con los requerimientos legales vigentes.

El cálculo de las retenciones del ISR está integrado en el proceso de cálculo de la nómina.

La funcionalidad de impuestos Federales y Estatales que SAP propone abarca las siguientes funciones:

a) El mantenimiento de los datos fiscales b) El cálculo del ISR e impuesto Estatal c) Las evaluaciones correspondientes y su envío a Hacienda.

Mantenimiento Datos Fiscales

Con relación al Impuesto sobre la renta los datos maestros que requieren de actualización, de acuerdo a lo estipulado por SHCP son:

o Tablas de impuesto.

o Asignación de tablas de impuesto a Grupo/área de personal.

o Exenciones.

o Revisar constantes de nómina para el ISR.

o CC-nóminas

Con relación al Impuesto Estatal:

o Mantener impuesto estatal.

o CC-nóminas.

El Infotipo 0002 Datos Personales, tiene el campo de CURP, mismo que es necesario para la emisión de reportes oficiales.


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El Infotipo 0185 ID de personal, permite guardar las identificaciones del empleado entre ellas las del RFC, de este infotipo se toma el RFC del trabajador

El IT0371 Retención en otros empleos; La información registrada en este infotipo en el subtipo ‘Retenciones en empleos anteriores’ (1), sólo tiene relevancia para el proceso de ajuste anual de impuestos.

En este grupo de campos se registran los importes generados en los empleos anteriores. Para efectos del ajuste de impuesto anual se recomienda registrar los siguientes CC-nóminas:

/460 Ingresos gravados para impuestos en otras compañías

/461 Ingresos exentos de impuestos en otras compañías

/464 Impuesto retenido en otras compañías

/466 Exento indemnización en otras compañías

/467 Gravado indemnización en otras compañías

/468 Último sueldo mensual indemnización en otras compañías

/469 Impuesto retenido por indemnización en otras compañías

El IT0561 Datos de Impuestos. De acuerdo a las leyes mexicanas, los Servidores Públicos pueden ser sujetos o no al ajuste anual de impuestos. En caso de que un Servidor Público no sea sujeto al ajuste anual se deberán registrar los indicadores correspondientes en este infotipo. Así también, en este infotipo, el Funcionario Público, podrá tener un método de cálculo de impuestos distinto al resto de los Funcionarios Públicos similares (áreas de Personal), ya sea por el ingreso que recibe en un periodo de nómina determinado.


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Otro dato que puede ser referido para el cálculo del impuesto es la zona económica, la cual afectará los exentos.

Con relación al impuesto estatal los datos maestros que requieren tener mantenimiento son:

Procesos del Cálculo de Impuestos

El cálculo del impuesto sobre la renta se divide en los siguientes procesos:

a) Cálculo de exenciones

b) Cálculo de impuestos

c) Cálculo del subsidio al empleo

A continuación se describe cada uno de los procesos del cálculo de impuestos:

a) Cálculo de exenciones:

Existen CC-nóminas que son gravadas parcialmente para impuestos.

Las condiciones que deben cumplir las CC-nóminas para determinar los importes exentos de impuesto están establecidos por el Artículo 109 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y sus reglamentos.

Por medio de este proceso se determinan los importes exentos de impuestos por cada CC-nómina relevante de acuerdo con los requerimientos legales vigentes.

SAP proporciona los valores actuales en cada momento.


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Gobierno Central, ITAVU o UPYSSET no debe modificarlos pero puede visualizarlos mediante la guía de implementación, en la sección: Cálculo de la nómina México Impuestos Sobre la Renta

El significado de los valores en la columna de Tipo exención corresponde a lo siguiente:

'1' La parte exenta tiene un límite

Este tipo de exención se aplica para el pago de tiempo extra doble y descansos trabajados. Estos conceptos de pago están exentos en un porcentaje, pero el monto exento no puede ser mayor a un número determinado de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.109 Fracción I de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los trabajadores con salario igual al mínimo están 100% exentos en los conceptos clasificados con este tipo de exención. Existen dos CC-nóminas para almacenar los importes pagados por tiempo extra: /H02 y /455. Si se utiliza la CC-nómina /H02, se calculará la exención de ley por cada split que exista (cada split corresponde a una semana laboral). Si se utiliza la CC-nómina /455, se calculará una sola exención (esta CC-nómina no tiene splits) con el importe total. Para ello, el importe de la CC-nómina /455 se suma al importe de la CC-nómina /H02 que tiene split 01 (primer semana laboral). El uso de la CC-nómina /H02 garantiza que se calculará una exención por cada semana laboral (tradicionalmente de lunes a domingo), sin importar si la semana laboral pertenece a dos períodos de nómina (por ejemplo, cuando una quincena inicia a mitad de semana). En caso de cancelaciones (valores negativos en los conceptos de pago), se calculará la misma exención que corresponde por ley, pero con valor negativo. Para calcular la exención se aplica el porcentaje de exención (constante de nómina IPETE) al concepto pagado (CC-nómina /H02 o /455). Si el resultado es mayor que la cantidad de días de salario mínimo exentos (constante de nómina ILEHD) multiplicada por el salario mínimo que corresponde al trabajador, la exención se limita a este último resultado. La exención calculada no se compensa con las exenciones previamente calculadas de este tipo.

'2' La parte exenta es un número de salarios por unidad

Este tipo de exención se aplica para el pago de primas dominicales y primas de antigüedad. La exención para estos conceptos depende de la cantidad de domingos trabajados y de los años de servicio respectivamente. El procedimiento para estas exenciones es definido en el Art.109 Fracciones X y XI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los días de salario mínimo exentos por cada domingo trabajado se almacenan en la constante de nómina IDEPD. Los domingos trabajados se almacenan en la CC-nómina /459. Los días de salario mínimo exentos


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por cada año de servicios se almacenan en la constante de nómina IDEIN. Los años pagados por concepto de antigüedad se almacenan en la CC-nómina /45A. Para calcular la exención se multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exento (constante IDEPD o IDEIN) por las unidades trabajadas (CC-nómina /459 o /45A). La exención calculada no se compensa con las exenciones previamente calculadas de este tipo.

'3' La parte exenta es un número de salarios

Este tipo de exención se aplica para aquellos conceptos de pago cuyo monto exento se determina por un número determinado de salarios mínimos. Ejemplos de este tipo de exención son: remuneraciones por primas vacacionales, aguinaldo, reparto de utilidades, pensiones y jubilaciones. El procedimiento para estas exenciones es definido en el Art.109 Fracciones III y XI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los días de salario mínimo exentos para aguinaldo se almacenan en la constante de nómina IDEAG. Los días de salario mínimo exentos para Pensión y Jubilación se almacenan en la constante de nómina IDEPA. Los días de salario mínimo exentos para Prima vacacional se almacenan en la constante de nómina IDEPV. Los días de salario mínimo exentos para Reparto de Utilidades se almacenan en la constante de nómina IDERU. Para calcular la exención se multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exentos (constante IDEAG ó IDEPA ó IDEPV ó IDERU). La exención calculada para aguinaldo, prima vacacional y reparto de utilidades se compensa con las exenciones de este tipo calculadas previamente, en el mismo año fiscal. Incluso se compensa contra las exenciones que otros retenedores han calculado por los mismos conceptos. Esto puede provocar una exención negativa para el pago en curso. La exención calculada por pagos periódicos de pensión y jubilación se multiplica por los días pagados por este concepto. Estos días se almacenan en la CC-nómina /40C. Para los pagos únicos por pensión, la exención se calcula por los días que faltan por transcurrir desde el día de pago hasta el fin del año correspondiente.

'4' La parte exenta depende de comparación con límite

Este tipo de exención se aplica para las contribuciones al fondo de ahorro. Esta contribución es exenta de impuesto siempre y cuando no sea mayor a un porcentaje de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.42 del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Art. 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Primero se calcula la exención límite. Esto es, se multiplica el porcentaje de exención para este tipo de pagos (constante de nómina IPEFA) por los días de salario mínimo exento (constante de nómina ISEFA), por el salario mínimo que corresponde al trabajador. Este resultado se multiplica por los días activos (CC-nómina /40A), por los días del mes para impuestos (constante de nómina TDIME) y se divide por los días del mes para exención de fondo de ahorro (constante de nómina IDMFA). La exención se calculará según la contribución de fondo de ahorro que sea mayor en valor absoluto. Es decir, entre la contribución del trabajador (CC-nómina /45E) y la contribución de la empresa (CC-nómina /45F). La exención calculada no depende de los días de presencia o ausencia y no se ajusta con las exenciones determinadas en los períodos previos.

'5' La parte exenta depende de percepciones ordinarias

Este tipo de exención se aplica para los pagos por previsión social. Para determinar la exención de este concepto se debe comparar el ingreso mensual contra un número determinado de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.109 Fracción VI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. El cálculo de la exención depende del tipo de acumulados que se estén procesando. Durante el ajuste anual de impuestos se procesan acumulados anuales; en el resto de los cálculos se procesan acumulados mensuales. También se pueden procesar acumulados anuales, si el valor de la constante de selección de acumulados (IACUM) está configurada adecuadamente (valores diferentes a cero). La exención de previsión social se calcula en todos los períodos de nómina, aunque no ocurra un pago de este tipo de conceptos en el período de proceso. Esta es la única exención que se reprocesa en el ajuste anual. Todo lo anterior se realiza


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independientemente del método de impuesto que se esté aplicando. Para calcular esta exención, el sistema SAP procede de la siguiente manera: 1. Determina la exención total a que tiene derecho el trabajador. Para ello multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exento para previsión social (constante de nómina IEAPS). Este resultado se multiplica por los días del mes o del año para impuesto (constante TDIME o TDIAN, respectivamente). 2. Calcula el importe para determinar si se aplica o no la exención. Esto lo realiza multiplicando el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo para exentar previsión social (constante de nómina ILAPS), por los días activos del trabajador. Los días activos del trabajador se almacenan en la CC-nómina /40A, para los días del período en curso y el acumulado anual. Para los días acumulados del mes se utiliza la CC-nómina /47A. 3. Calcula la exención mínima. Ésta la obtiene al multiplicar el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de exención mínima de previsión social (constante de nómina IMAPS), por los días activos del trabajador. 4. Obtiene la base total de ingresos para comparación. Ésta la calcula al sumar el ingreso ordinario (CC-nómina /116 para período de pago y acumulado anual; para el acumulado mensual se usa la CC-nómina /103), más el total pagado por previsión social (CC-nómina /450 para período de pago y acumulado anual; para el acumulado mensual se utiliza la CC-nómina /47D) La exención inicial será igual al total a que tiene derecho el trabajador (calculado previamente con la constante IEAPS). Esta exención podrá modificarse en los siguientes casos:

a) Si el total de ingresos para comparación (ingreso ordinario más previsión social) es menor o igual al importe para determinar si se aplica la exención (constante de nómina ILAPS), entonces se exenta el total de la previsión social pagada. b) Si el total de ingresos para comparación (ingreso ordinario más previsión social) es mayor que el importe para determinar si se aplica la exención (constante de nómina ILAPS), pero este último es mayor que el ingreso ordinario, entonces se exenta el importe que resulte mayor entre la exención total a que tiene derecho el trabajador (constante de nómina IEAPS) y la diferencia de la exención mínima (constante de nómina IMAPS) menos el ingreso ordinario.

La exención final no podrá ser mayor a la previsión total pagada acumulada. La exención calculada se ajusta contra la exención acumulada.

'6' Sin exención

En este caso no se aplica exención alguna. Las entradas calificadas con esta exención serán gravadas al 100% para impuestos.

Nota

Todos los valores mencionados como porcentajes y número de salarios mínimos están definidos en constantes de nómina (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario.

b) Cálculo de Impuestos

Cada Uno de los ingresos que tendrán una correspondencia a una clave de concepto de nómina, que para efectos del cálculo del impuesto sobre la renta, formaran la parte acumulable gravable así como los exentos.

Para ello se requiere asignarles el valor de realización adecuado en la clase de tratamiento 61 (Clasificación de las partes exentas de ingresos), los valores válidos para dicha clase son:

0 Previsión social 1 Prima vacacional 2 Aguinaldo 3 Reparto de utilidades 4 Tiempo Doble y Desc.Trab 5 Honorarios


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6 Prima Dominical Importe 7 Prima Dominical Unidad 8 Indemnización y Prima Antigüedad Importe 9 Indemnización y Prima Antigüedad Unidad A Pago fijo ordinario sin exención B Pago variable ordinario sin exención C Pago extraordinario sin exención D Días pago extraordinario E Contribución al fondo de ahorro empleado F Contribución al fondo de ahorro compañía G Pensión y Jubilación pago único H Pensión y Jubilación pago periódico I Anticipo Reparto utilidades J Aguinaldo año anterior K Otros conceptos 100% exentos

A continuación se describen cada uno de los métodos de cálculo de impuestos que la funcionalidad de SAP propone.

Métodos de Cálculo de Impuestos:

'0' Sin cálculo de impuesto

No se aplica ningún tipo de impuesto.

'1' Eleva percepciones

Este método es utilizado cuando el período de nómina es menor que el período de la tabla de impuesto a aplicar. El procedimiento inicial es proyectar el ingreso gravado del período a la periodicidad de la tabla; una vez calculado el impuesto los valores resultantes son proporcionados nuevamente al período de nómina. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla mensual de impuestos:

o Semana 1 del mes: Ingreso proyectado = ( Ingreso del período / 7 ) * 30.4 Impuesto del período = ( Impuesto calculado / 30.4 ) * 7



El proceso descrito se mantiene en las semanas restantes del mes (cuatro o cinco semanas). En una nómina regular (ordinaria), cada período es tratado en forma individual para impuestos, sin considerar acumulados. En un ajuste anual, este método tiene el mismo efecto que el método 4 (ajuste por período), considerando acumulados. Nota: Los valores 7 y 30.4 están definidos en constantes de nómina (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario.

'2' Tabla directa


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En este método la tabla de impuesto seleccionada es aplicada directamente al ingreso gravado del período. Es decir, no se aplica ningún tipo de proyección ni de proporción. Se debe asegurar que la tabla de impuesto seleccionada coincida con la periodicidad de la nómina calculada; por ejemplo: tabla semanal para empleados semanales.

'3' Tabla proporcional

En este método se aplica la tabla correspondiente en forma proporcional a los días del período de pago; es decir, se divide cada importe de las tablas de impuesto, y subsidio al empleo (excepto porcentajes), entre la periodicidad de la tabla y se multiplica por los días del período de pago. Las tablas proporcionales resultantes se aplican en forma directa a los ingresos gravados. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla mensual de impuestos: Cada valor en importe de la tabla de impuesto es multiplicado por el siguiente factor: 7 / 30.4 Nota: Los valores 7 y 30.4 están definidos en constantes de nómina (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario.

'4' Ajuste por período

Este método se aplica sólo cuando la periodicidad de la tabla de impuesto a utilizar es diferente a los días del período de pago. Se debe obtener la información acumulada para realizar el ajuste. Los ingresos acumulados se deben proyectar a la periodicidad de la tabla. Una vez proyectados los ingresos, se calcula el impuesto aplicando la tabla en forma directa. Al final del proceso se debe realizar el ajuste de los importes resultantes. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla de impuesto mensual:

o Semana 1 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso del período / 7 ) * 30.4 Factor de proyección = 4.3428571 Impuesto del período = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 7

o Semana 2 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso acumulado del mes / 14 ) * 30.4 Factor de proyección = 2.1714285 Impuesto proporcional = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 14 Impuesto del período = Impuesto proporcional - Imp.acum.períodos anteriores

o Semana 3 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso acumulado del mes / 21 ) * 30.4 Factor de proyección = 0.6907894 Impuesto proporcional = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 21 Impuesto del período = Impuesto proporcional - Imp.acum.períodos anteriores

El proceso descrito se mantiene en las semanas restantes del mes (cuatro o cinco semanas). Siempre se proyectan los ingresos acumulados aunque sea el último período del mes. Lo mismo aplica para el ajuste anual. Existen otras alternativas para determinar la proyección de los ingresos, pero para ello es necesario aplicar el módulo de función EXIT_HMXCISR0_002. En cualquier caso, el impuesto resultante siempre es ajustado con los valores calculados hasta el período anterior. Nota: El cálculo de impuestos aplica un factor de proyección de ingresos con siete decimales.

'5' Cálculo para consejeros

En este método de cálculo se aplica la tabla en forma directa para los ingresos gravados. El impuesto calculado no podrá ser menor al que resulte de aplicar la tasa máxima que se incluye en la tarifa del artículo 177 de la LISR (tarifa anual).

'6' Pagos extraordinarios anuales

Este método de impuesto se aplica para remuneraciones por gratificación anual, participación de utilidades, primas vacacionales, y otros pagos extraordinarios anuales. Estos pagos especiales se realizan, por lo


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general, una vez al año. Para el cálculo de impuesto en estos casos se pueden aplicar las siguientes opciones: Considerar la siguiente fórmula 8en base al art. 142 del reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta):

Impuesto a retener = Remuneración gravada para impuesto * Tasa Donde: Tasa = (Impuesto con remuneración - Impuesto normal) / Remuneración gravada mensual Remuneración gravada mensual = (Remuneración gravada para impuesto / 365) * 30.4 Impuesto con remuneración = Impto. Resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual + remuneración gravada mensual Impuesto normal = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual 2. Por diferencias (semejante al punto anterior) Impuesto a retener = Impuesto con remuneración gravada total - Impuesto normal Impuesto con remuneración = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual + remuneración gravada total Impuesto normal = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual

Para determinar cuál de las dos opciones se aplica en este método se debe configurar adecuadamente la constante de nómina IA86R en la tabla T511K.

'7' Indemnizaciones

Este método de impuesto se aplica cuando se pagan ingresos por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos por separación del empleado. El método es el definido en el Art.113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Estos pagos se realizan cuando termina la relación laboral entre el empleado y la compañía. Para el cálculo de impuesto, en estos casos, se tienen dos opciones:

o Si los ingresos gravados por estos conceptos son mayores a cero, pero menores al último sueldo mensual ordinario, se aplica la tabla mensual en forma directa, pero no se aplica el subsidio al empleo.

o Si los ingresos gravados por estos conceptos son superiores o iguales al último sueldo mensual ordinario, se aplica la siguiente fórmula:

Impuesto neto = Ingresos gravados * Tasa Donde: Tasa = Último impuesto mensual ordinario / Salario mensual

'8' Miscelánea fiscal 1991

Para el ajuste anual de impuestos, se puede optar por aplicar, en lugar de la tarifa y tabla establecidas en el Artículo 177 y 178 de la Ley del ISR, las que establecían los mismos artículos en 1991, pero actualizadas al año en curso. Al utilizar este método de impuesto se aplica la opción de 1991. Este método también es válido para el ajuste mensual de impuestos.

'9' Pensiones y Jubilaciones

o Es un término que se aplica a las personas que se han retirado de la vida laboral. Con respecto a las pensiones de la compañía, no existe un marco legal en la Ley Federal del Trabajo, sino que los beneficios y las condiciones para recibirlas son establecidos por cada compañía por medio de los planes de retiro o de los contratos colectivos. Si la compañía decide pagar pensiones a sus empleados retirados, éstas tienen un tratamiento particular para el cálculo del Impuesto Sobre la Renta.


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o En caso de que la pensión, jubilación o haber de retiro se cubra mediante un pago único, se deberá calcular el impuesto conforme lo señala el artículo 141 del Reglamento de la LISR.

o En caso de que la pensión, jubilación o haber de retiro se cubra mediante varios pagos o pagos periódicos, se deberá calcular el impuesto conforme los señala el artículo 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta por el método de indemnizaciones.

o Se deberá calcular el impuesto anual conforme lo señala el artículo 140 del Reglamento de la LISR, para aquellos trabajadores activos que recibieron uno o más pagos de pensiones y/o jubilaciones durante el año.

'A' Jornada / Semana reducida

Este método de impuesto se aplica para el personal que labora en jornada reducida, semana reducida o por trabajo a destajo. El método es el definido en el Art.144 del Reglamento de la Ley de ISR.

'B' Asimilado a sueldos

Este método se aplica para aquellos contribuyentes que obtienen ingresos por servicios independientes en una empresa y optan por que se les retenga el impuesto de acuerdo al Art.113 de la ley del Impuesto Sobre la Renta.

'C' Pago por varios meses

Este método se utiliza para calcular el impuesto cuando por razones no imputables al trabajador, éste obtiene en un sólo pago percepciones gravables correspondientes a varios meses. El método es el definido en el Art.148 del Reglamento de la Ley de ISR.

'H' Honorarios

Este método se aplica para el personal que recibe ingresos por la prestación de un servicio personal independiente.

'Z' Método de usuario

Con esta opción es posible utilizar los métodos de impuesto definidos por el propio usuario. Estos métodos se definen en el módulo de funciones EXIT_HMXCISR0_005.

SAP a definido un Indicador de tipo del tipo de cálculo de impuestos, el cual es identificar el tipo de ingreso para que pueda tener un tratamiento particular, por ejemplo, el cálculo del impuesto del aguinaldo puede determinarse con forme a ley o a reglamento, lo mismo ocurre para el impuesto del PTU o de la prima vacacional.

Los valores validos que SAP propone son:

'A' Aguinaldo Es el pago por gratificación anual al cual tienen derecho todos los trabajadores. Este derecho es definido en el Art.87 de la Ley Federal del Trabajo. 'B' Bono extraordinario Son los pagos especiales no ordinarios, diferentes a la gratificación anual, reparto de utilidades y primas vacacionales. 'H' Honorarios Son las percepciones que recibe un trabajador por la prestación de un servicio personal independiente. 'J' Ajuste de impuesto anual Proceso de ajuste anual de impuestos.


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'M' Ajuste de impuesto mensual Proceso de ajuste mensual de impuestos. 'O' Ordinario Se refiere a todas las percepciones que un empleado recibe en forma ordinaria en cada período de nómina. Se obtiene por la prestación de un trabajo personal subordinado. 'P' Pensiones y Jubilaciones Son los pagos que la compañía realiza a los trabajadores, por concepto de pensiones, jubilaciones y haberes de retiro definidos en el plan de beneficios propio de cada empresa. 'R' Reparto de utilidades Son los pagos realizados a los trabajadores por su participación en las utilidades de la empresa. Este derecho es definido en los Arts.117 al 131 de la Ley Federal del Trabajo. 'S' Separación y liquidación Es el pago realizado a un trabajador por motivo de su separación de la empresa con quien estaba realizando un trabajo personal subordinado. Este derecho es definido en los Arts.48, 50 y 162 de la Ley Federal del Trabajo. 'V' Prima vacacional Se refiere al ingreso extraordinario que un trabajador recibe por motivo del goce de vacaciones. Este derecho es definido en los Arts.76 y 80 de la Ley Federal del Trabajo.

Impuesto Estatal

El Impuesto Estatal es una obligación de los patrones en México que realicen erogaciones en dinero o en especie por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado (salarios y demás prestaciones).

La reglamentación de este impuesto está establecida en los códigos financieros, así como, por los acuerdos fiscales y administrativos de cada entidad federativa del país.

El patrón tiene la obligación de calcular este impuesto por cada periodo de nómina y entregarlo al gobierno estatal cada mes. En cada período de nómina se debe determinar el impuesto correspondiente a cada estado en los cuales tenga ubicado un centro de trabajo.

El componente de la nómina de SAP tiene las funcionalidades que determinan el impuesto.

La funcionalidad del impuesto estatal, abarca las funcionalidades de:

a) Mantenimiento de los datos maestros fiscales

b) El cálculo del Impuesto estatal.

Con relación al Mantenimiento de los datos maestros fiscales, se cuenta con la siguiente información:

Agrupadores para desglose de base del Impuesto Estatal

La asignación de los conceptos de nómina a los diferentes agrupadores para el desglose de la base del Impuesto Estatal.


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Mantenimiento de los porcentajes del impuesto Estatal

Mantenimiento de los porcentajes de impuestos suplementarios.

Con relación al cálculo del impuesto, una vez que se establecen las bases sobre el cual se aplica la tasa del impuesto estatal, esta base es determinada para cada uno de los Servidores Públicos, se generan conceptos de nómina en el cual se guarda la información de la base de cálculo (/493) y del impuesto determinado (/490).

El Servidor Público tiene información relevante para el calculo del impuesto estatal y son el IT0006 Direcciones, el cual identifica el estado al que perteneces y/o el IT0561 Datos de Impuesto, el cual cuenta con el campo de Estado Impuesto Estatal; este último se usa cuando se requiere que sea otro estado (tasa) con la cual se determine el impuesto estatal.

Diagrama de Flujo:

Se desarrollaran durante la fase III de realización.

Descripción detallada de actividades:

Se desarrollaran durante la fase III de realización.


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Descripción de requerimientos de Configuración:

Para llevar a cabo la funcionalidad de Impuestos y, en particular Impuesto sobre la Renta, se propone lo siguiente: 1. De acuerdo a la información proporcionada en los Talleres de Impuestos, se califican a los conceptos

de nómina, para efectos del ISR:


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Sistema Legacy SAP GOBIERNO CENTRAL ITAVU UPYSSET Clave

de Conce

pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

Gravable Observacion

es Gravable

Observaciones

Gravable Observaciones

IT Subtipo CC Nómina

01 Sueldo Percepción IT0008 N/A 1015 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

02 Quinquenio Percepción IT0014 2290 2290 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

03 Tiempo Extra Percepción IT2002/IT2

010 755/1120 1120 GRAVABLE

50% hasta 5 veces el SMZE

GRAVABLE 50% hasta 5 veces el SMZE

GRAVABLE 50% hasta 5 veces el SMZE

04 Aguinaldo Percepción IT0015 2460 2460

GRAVABLE ** Impuesto de Aguinaldo: Existen tratamientos de cálculo de impuestos diferentes entre GC (devuelve el

impuesto), ITAVU (devuelve el impuesto) y UPYSSET (lo piramida o paga neto); por lo que se acuerda: Que el impuesto del Aguinaldo no será deducido al Servidor Público ni mostrado en el recibo de nómina, contablemente se llevará a una cuenta de provisión, para lo cual se utilizará el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia.

05 Prima Vacacional Percepción IT0416 ´02 1401

Impuesto de Prima Vacacional: Existen tratamientos de cálculo de impuestos diferentes entre GC (devuelve el impuesto), ITAVU (tratamiento normal) y UPYSSET (lo piramida o paga neto), por lo que se acuerda:

El concepto de Prima Vacacional será creado para todos como percepción mostrado en recibo de nómina y afectando el neto a pagar, pero no afecta a la base gravable.

Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público

??? Vacaciones pagadas Percepción IT0416 ´01 1406 Gravable N/A Gravable N/A Gravable N/A

06 Pensión Alimenticia Deducción IT0426 / IT0427

N/A 6G10 6G20

N/A N/A N/A N/A

07 Incentivo a Servidor Público

Percepción IT0014/IT0

015 2295 2295 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

08 Crédito al Salario Percepción Programa

Nom N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



09 Gratificación por Vacaciones


015 2300 2300

Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra:

a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable.

b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

10 P.A.S.F. Capacitación y Becas

Percepción IT0014/IT0015/IT026

7 5325 5325

PREVISION SOCIAL **Se escalará, para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Antecedente de tratamiento: Si se rebasa el tope $11,072.38 mensual

PREVISION SOCIAL **Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)


GRAVABLE **Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Antecedente de tratamiento:

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ANALISIS LA POSIBILIDAD DE OTORGAR ESTA PRESTACION EN VALES PARA QUE ESTA SEA EXCENTA

11 P.A.S.F. Canasta Básica


015 5330 5330

PREVISION SOCIAL ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)


GRAVABLE ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Antecedente de tratamiento: Al pagarse, vía nómina es considerado como gravable.

GRAVABLE**Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12).



12 Ayuda para Transportes


015 5307 5307

PREVISION SOCIAL ** Se escalará


GRAVABLE ** Se escalará para definir si es

N/A GRAVABLE ** Se escalará para definir si es

N/A


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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Si se rebaza el tope $11,072.38 mensual

gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

13 Retroactivo de Bono Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

14 Participación por Gastos de Ejecución

Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

15 Participación por cobranza


16 Participación por Multas


17 Participación por recargos


18 Participación de Registro Civil


19 Porcentaje a Taller de Gobierno


20 Retroactivo de Sueldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE

Actualmente está siendo exento se está analizando para gravarlo

GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

21 Retroactivo de Quinquenio

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE

Actualmente está siendo exento se está analizando para



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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



gravarlo

22 Retroactivo de Aguinaldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE Exentó ley /15 DSMZE)

GRAVABLE Exentó ley /15 DSMZE)

GRAVABLE Exentó ley /15 DSMZE)

23 Retroactivo de Prima Vacacional

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE Exentó ley /7.5 DSMZE)

GRAVABLE Exentó ley /7.5 DSMZE)

GRAVABLE Exentó ley /7.5 DSMZE)

24 Retroactivo de Capacitación y Beca

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A Previsión Social

N/A Exentó N/A GRAVABLE N/A

25 Retroactivo de Canasta Básica

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A

Prevision Social **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.

N/A

GRAVABLE **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.

N/A

GRAVABLE **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.


26 Retroactivo de Crédito al Salario

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad


27 Retroactivo de Pensión por decreto

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad


28 Retroactivo Apoyo para Becas

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A Previsión Social

N/A N/A N/A Exentó N/A


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de Conce

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Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



29 Apoyo para Gastos Médicos


30 Reintegro de Sueldo Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

31 Reintegro de Quinquenio


32 Reintegro de Aguinaldo


33 Reintegro de Prima Vacacional


34 Reintegro de Capacitación y Becas


35 Reintegro de Canasta Básica


36 Reintegro de I.S.P.T. Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A

Es la devolución del impuesto, un ejemplo de ello es el Aguinaldo y/o Prima

N/A

Es la devolución del impuesto, un ejemplo de ello es el Aguinaldo y/o Prima

N/A N/A

37 Gratificación Alto Riesgo


015 2305 2305

Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea

N/A N/A N/A N/A


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de Conce

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Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un


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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable.

b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6


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de Conce

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Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



(tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

38 Retroactivo de Gratificación

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE

En este momento se está exentando, sin embargo esta por actualizarse



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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



39 Prima Antigüedad Percepción IT0713 Funcionalidad de

Terminación laboral

GRAVABLE

EN PAGO DE INDEMNIZACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD EXCENTO HASTA POR EL EQUIVALENTE A 90 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL DEL AREA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA AÑO DE SERVICIO.

GRAVABLE N/A GRAVABLE


40 Otros Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

41 Ayuda para Útiles Escolares


015 5335 5335

Antecedente: Previsión Social ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

N/A

Antecedente: Gravable ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

N/A

Antecedente: Por definir ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ESTUDIO ESTA PRESTACION PARA DETERMINAR SI ES EXCENTA COMO PREVISION SOCIAL

42 Bono Percepción IT0014/IT0

015 2265 2265 N/A N/A GRAVABLE N/A N/A N/A


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de Conce

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Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



43 Pensión por Decreto Percepción IT0015/IT0

267 N/A 2260

Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

Tienen un tope límite para exento **Se propone Homologar tratamiento a Gravable

N/A N/A

Antecedente: Gravable Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

EXCENTA SIEMPRE Y CUANDO SU MONTO DIARIO NO EXCEDA DE 9 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL DEL AREA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE.

44 Gratificación por Nivel Académico


015 2275 2275




45 Gratificación Percepción IT0014/IT0

015 2272 2272





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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



46 Reintegro de Inasistencia

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A Funcionalidad de retroactividad

En este momento se está exentando, sin embargo esta por actualizarse

Funcionalidad de retroactividad

N/A Funcionalidad de retroactividad

No grava, por que originalmente se consideran 15 días de salario para el cálculo del impuesto, de esta forma no se duplica la devolución del sueldo

47 Gratificación Día del Niño

Percepción IT0015 2280 2280




48 Gratificación 10 Mayo


267 2285 2285





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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



49 Apoyo para Becas Percepción IT0014/IT0

015 5340 5340

Antecedente: Previsión Social Al 05.01.12 Se escalara para definir si es tratado como Previsión social o es exento

N/A N/A N/A

Antecedente: Exento Al 05.01.12 Se escalara para definir si es tratado como Previsión social o es exento

Por verificar la respuesta UPYSSET

50 Gratificación por Aniversario


015 2310 2310




155 FOSEG Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

152 Bonificación de Sueldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A GRAVABLE N/A N/A N/A GRAVABLE N/A


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de Conce

pto


Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



153 Indemnización Percepción IT0713 Funcionalidad de

Terminación laboral

GRAVABLE


GRAVABLE


GRAVABLE


154 Bono del Día del Padre


015 2315 2315




155 Retroactivo de Ayuda para transporte

Percepción Funcionalidad

N/A N/A GRAVABLE En este momento se

GRAVABLE GRAVABLE N/A


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de Conce

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Tipo Concepto


es Gravable

Observaciones



Retroactividad

esta exentando, sin embargo esta por actualizarse

51 I.S.P.T. Deducción Programa

Nom N/A N/A N/A

Tabla Quincenal

N/A Tabla Quincenal

N/A Tabla Quincenal

61 Inasistencia Deducción IT2001 ´0300 6202 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

DIFERENCIA ANUAL Percepción IT0014/IT0

015 1705 1705 N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Asignación de conceptos para ISR

SAP GOBIERNO CENTRAL ITAVU UPYSSET

Nuevos Conceptos SAP IT Subtipo CC Nómina Gravable Observaciones Gravable Observaciones Gravable Observaciones

Lic. c/g salario por Antigüedad 15 años IT2001 ´0112 6256 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A



Lic. c/g salario hasta por 9 días IT2001 ´0115 6262 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A


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Lic. c/g salario por Matrimonio IT2001 ´0116 6264 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar IT2001 ´0117 6266 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic. c/g salario Cultural - Deportiva IT2001 ´0118 6270 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic. c/g salario por Estudio IT2001 ´0119 6272 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic. c/g salario Permiso pre jubilatorio IT2001 ´0120 6274 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic. c/g salario por Defunción Familiar IT2001 ´0121 6276 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Lic.s/g salario por 30 días IT2001 4001 6278 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A





Lic.s/g salario por un año IT2001 4014 6288 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Vacaciones IT2001 ´0200 1400 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Vacaciones Extraordinarias IT2001 ´0205 1402 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Liq. Por Terminación de Vacaciones IT0416 1101 9495 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Liq. Por Terminación de Prima Vacacional IT0416 1102 9496 GRAVABLE Exentó de Ley GRAVABLE Exentó de Ley GRAVABLE Exentó de Ley

Pensión por Jubilado Federalizado IT0008 N/A 1050 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A


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Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado

IT0008 N/A 1051 N/A N/A N/A N/A

Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

N/A

Pensión por Viudez Federalizado IT0008 N/A 1052 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Orfandad Federalizado IT0008 N/A 1053 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Ascendencia Federalizado IT0008 N/A 1054 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado

IT0008 N/A 1055 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Cesantía Federalizado IT0008 N/A 1056 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión Federalizado Especial IT0008 N/A 1057 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Invalidez Federalizado IT0008 N/A 1058 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado

IT0008 N/A 1059 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Jubilación Burócrata IT0008 N/A 1060 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata

IT0008 N/A 1061 N/A N/A N/A N/A


N/A


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Pensión por Viudez Burócrata IT0008 N/A 1062 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Orfandad Burócrata IT0008 N/A 1063 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Ascendencia Burócrata IT0008 N/A 1064 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Jubilado Especial Burócrata IT0008 N/A 1065 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Invalidez Burócrata IT0008 N/A 1066 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Jubilado Especial Burócrata IT0008 N/A 1067 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata IT0008 N/A 1068 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata

IT0008 N/A 1069 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas

IT0008 N/A 1070 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas

IT0008 N/A 1071 N/A N/A N/A N/A


N/A

Pensión por Cesantía Burócrata IT0008 N/A 1072 N/A N/A N/A N/A Antecedente: Exento.

N/A

Incapacidades- Enfermedades no profesionales

IT2001 1000 6200 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A


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Incapacidades- Enfermedades no profesionales menos 1 año servicio


Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 1 a 5 año servicio






Incapacidades por Maternidad IT2001 3000 6201 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Incapacidades- Riego de Trabajo IT2001 2001 6202 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Suspensión temporal- Medida Disciplinaria

IT2001 ´0400 6003 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Periodo de Lactancia IT2001 ´0602 6268 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Subsidio por Enfermedad IT2001 Regla

Nómina 5I01

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

Subsidio por Maternidad IT2001 Regla

Nómina 5I02

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

Subsidio por Riesgo de Trabajo IT2001 Regla

Nómina 5I03

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

GRAVABLE N/A

Tiempo Extra Triple IT2002 Regla

Nómina 1130 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Prima Dominical IT2002/IT2010 750/1292 1292 Prima Dominical

N/A Prima Dominical

N/A Prima Dominical N/A

Descanso Laborado IT2002/IT2010 751/1296 1296 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Festivo Laborado IT2002/IT2010 752/1297 1297 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Inasistencia- Omisión de entrada/salida IT2001 ´0311 6005 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A


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Inasistencia- Fuera de horario IT2001 ´0312 6006 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Anticipo de Salario IT0015 6901 6901 GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A GRAVABLE N/A

Se propone que como método de impuestos para las nóminas quincenales (Ingresos ordinarios) el método 2 Tabla directa con Tabla quincenal (QU01):

En este método la tabla de impuesto seleccionada es aplicada directamente al ingreso gravado del período. Es decir, no se aplica ningún tipo de proyección ni de proporción. Se debe asegurar que la tabla de impuesto seleccionada coincida con la periodicidad de la nómina calculada.

Conceptos de Gobierno Central que absorbe el Patrón son: a. Aguinaldo b. Prima Vacacional c. Gratificación por Vacaciones d. Gratificación de Alto Riesgo e. Gratificación por Nivel Académico f. Gratificación g. Gratificación día del Niño h. Gratificación 10 de Mayo i. Gratificación por Aniversario j. Gratificación del día del Padre k. Retroactivo Gratificación l. Retr Aguilando m. Ret Prima Vacacional



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c) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable.

Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.diferencia) para que este no sea descontado al Servidor Público, no se muestre el recibo de nómina y se contabilice a una cuenta de provisión. Mientras que para ITAVU y UPYSSET será considerado gravable.

Por lo anterior, la propuesta para impuestos de acuerdo al tipo de ingreso y área de Personal, con forme a lo siguiente:

Grupo Personal Área de Personal TpImpto Válido a Válido de IndMétodo TabImp

1 Activo CM Conf.Mand.Med.y Sup

A Aguinaldo 31.12.9999 01.01.1900 6 Pagos extraordinarios anuales ME01


B Bono extraordinario 31.12.9999 01.01.1900 6 Pagos extraordinarios anuales ME01

1 Activo CM Conf.Mand.Med.y Sup H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01


J Ajuste de impuesto anual 31.12.9999 01.01.1900 4 Ajuste por periodo AN01


M Ajuste de impuesto mensual 31.12.9999 01.01.1900 4 Ajuste por periodo ME01

1 Activo CM Conf.Mand.Med.y Sup O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01


P Pensiones y Jubilaciones 31.12.9999 01.01.1900 9

Pensiones y jubilaciones ME01


R Reparto de utilidades 31.12.9999 01.01.1900 6 Pagos extraordinarios anuales ME01


S Separación y liquidación 31.12.9999 01.01.1900 7 Indemnizaciones ME01


V Prima vacacional 31.12.9999 01.01.1900 6 Pagos extraordinarios anuales ME01


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1 Activo CO Conf.Administrativos




1 Activo CO Conf.Administrativos H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo CO Conf.Administrativos O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo SA Sind. Administrativo




1 Activo SA Sind. Administrativo H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo SA Sind. Administrativo O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01

1 Activo SA Sind. Administrativo P Pensiones y 31.12.9999 01.01.1900 9 Pensiones y ME01


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Jubilaciones jubilaciones







1 Activo SO Sind.Oficiales




1 Activo SO Sind.Oficiales H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo SO Sind.Oficiales O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo SP Sind.Profesionales





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1 Activo SP Sind.Profesionales H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo SP Sind.Profesionales O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo ST Sind.Técnicos




1 Activo ST Sind.Técnicos H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo ST Sind.Técnicos O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01






1 Activo ST Sind.Técnicos S Separación y 31.12.9999 01.01.1900 7 Indemnizaciones ME01


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liquidación



1 Activo EX Extraordinario




1 Activo EX Extraordinario H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo EX Extraordinario O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo PC Proyecto / Contrato




1 Activo PC Proyecto / Contrato H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01



1 Activo PC Proyecto / Contrato M Ajuste de impuesto 31.12.9999 01.01.1900 4 Ajuste por periodo ME01


39 / 70


16/12/2011


mensual

1 Activo PC Proyecto / Contrato O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo CH C. Seg.P.Homolgados




1 Activo CH C. Seg.P.Homolgados H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo CH C. Seg.P.Homolgados O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










1 Activo CN C. Seg.P.No Homolgad A Aguinaldo 31.12.9999 01.01.1900 6 Pagos extraordinarios ME01


40 / 70


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anuales

1 Activo CN C. Seg.P.No Homolgad


1 Activo CN C. Seg.P.No Homolgad H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





1 Activo CN C. Seg.P.No Homolgad O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01










2 Jubilado/pensionista PB Jub/Pen.Borócrata




2 Jubilado/pensionista PB Jub/Pen.Borócrata H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





2 Jubilado/pensionista PB Jub/Pen.Borócrata O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01





41 / 70


16/12/2011








2 Jubilado/pensionista PF Jub/Pen.Federalizado


2 Jubilado/pensionista PF Jub/Pen.Borócrata


2 Jubilado/pensionista PF Jub/Pen.Borócrata H Honorarios 31.12.9999 01.01.1900 H Honorarios ME01





2 Jubilado/pensionista PF Jub/Pen.Borócrata O Ordinario 31.12.9999 01.01.1900 2 Tabla directa QU01











42 / 70


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Se proponen los siguientes valores para la parte exenta del cálculo de impuestos:


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Actualmente existen diferencias tanto en mecánicas de cálculo como en el tratamiento de los conceptos de nómina para impuestos que son compartidos entre Gobierno Central, ITAVU y UPYSSET.

Por lo anterior se acordó que para aquellos conceptos que se detecte mejoras y que estas no hayan podido ser previamente acordadas entre los miembros del equipo de proyectos, se escalarán a nivel que sea necesario (Secretario o Gobernador,) para que se tome el acuerdo de como deberán ser tratados los conceptos para el Impuesto sobre la renta y sea válido para todas las Entidades (OPD’s y GC) tanto del alcance del proyecto actual como futuro.

Por lo anterior los conceptos que se escalaran son:

1. P.A.S.F. Capacitación y Becas 2. P.A.S.F. Canasta Básica 3. Apoyo para Becas 4. Ayuda para Transportes 5. Pensión por Decreto 6. Pensión por Jubilado Federalizado 7. Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado 8. Pensión por Viudez Federalizado 9. Pensión por Orfandad Federalizado 10. Pensión por Ascendencia Federalizado 11. Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado 12. Pensión por Cesantía Federalizado 13. Pensión Federalizado Especial 14. Pensión por Invalidez Federalizado 15. Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado 16. Pensión por Jubilación Burócrata 17. Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata 18. Pensión por Viudez Burócrata 19. Pensión por Orfandad Burócrata 20. Pensión por Ascendencia Burócrata 21. Jubilado Especial Burócrata 22. Pensión por Invalidez Burócrata 23. Jubilado Especial Burócrata 24. Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata 25. Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata 26. Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas 27. Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas 28. Pensión por Cesantía Burócrata 29. Aguinaldo


44 / 70


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30. Prima Vacacional 31. Gratificación por Vacaciones 32. Gratificación de Alto Riesgo 33. Gratificación por Nivel Académico 34. Gratificación 35. Gratificación día del Niño 36. Gratificación 10 de Mayo 37. Gratificación por Aniversario 38. Gratificación del día del Padre 39. Retroactivos de los conceptos enlistados en los puntos anteriores.

Respecto a los nuevos conceptos que serán creados en SAP a fin de aprovechar la funcionalidad se proponen los siguientes tratamientos:

SAP EL concepto es considerado para ISR como: Propuestas Consensadas 05.01.2012

Nuevos Conceptos derivados de SAP GC ITAVU UPYSSET

Lic.c/g salario por Cumpleaños Suma base gravable

Suma base gravable

Suma base gravable Aprueba tratamiento propuesto

Lic. c/g salario por Antigüedad 5 años Suma base gravable

Suma base gravable



Suma base gravable



Suma base gravable



Suma base gravable



Suma base gravable


Lic. c/g salario hasta por 9 días Suma base gravable

Suma base gravable


Lic. c/g salario por Matrimonio Suma base gravable

Suma base gravable



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Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar Suma base gravable

Suma base gravable


Vacaciones Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Vacaciones Extraordinarias Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Liq. Por Terminación de Vacaciones Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Liq. Por Terminación de Prima Vacacional Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Pensión por Jubilado Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pension por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado



Pension por Viudez Federalizado



Pensión por Orfandad Federalizado



Pensión por Ascendencia Federalizado






Pensión por Cesantía Federalizado



Pensión Federalizdo Especial




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Pensión por Invalidez Federalizado






Pensión por Jubilación Burócrata



Pension por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata



Pension por Viudez Burócrata



Pensión por Orfandad Burócrata



Pensión por Ascendencia Burócrata



Jubilado Especial Burócrata



Pensión por Invalidez Burócrata



Jubilado Especial Burócrata



Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata







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Pensión por Orfandad por Acidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas



Pensión por Cesantía Burócrata




Disminuye base gravable


Disminuye base gravable Aprueba tratamiento propuesto

















Incapacidades- Riego de Trabajo Disminuye base gravable



Incapacidades por Maternidad Disminuye base gravable



Subsidio por Enfermedad Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Subsidio por Maternidad Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto

Subsidio por Riesgo de Trabajo Gravable Gravable Gravable Aprueba tratamiento propuesto


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Con relación a los exentos el sistema de SAP determina el 100% del exento, y lo compara contra el concepto, para aquellos conceptos que se pagan en mas de una exhibición durante el año (Aguinaldo) se requiere que el sistema determine de forma proporcional la parte exenta; este requerimiento podría ser atendido mediante el uso de user exit o el desarrollo de nueva funcionalidad (copia) la cual en versiones futuras requerirá de mantenimiento.

Con relación al Impuesto Estatal se propone emplear la funcionalidad de SAP, sin embargo, actualmente los pagos realizados por fuera del sistema de nómina, como ocurre con las Compensaciones, están quedando fuera del sistema, de continuar con esta práctica, el dato determinado por el sistema de SAP, no sería el correcto, pues existen pagos realizados que causan impuesto.

A continuación se propone la siguiente asignación de conceptos de percepciones/deducciones para la determinación de la base.


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SAP GC ITAVU UPYSSET

Nuevos Conceptos SAP IT Subtipo CC

Nómina

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Se agrupa a?

Conforma a la base

de calculo

del Impuesto Estatal?

Se agrupa a?

Conforma a la base de calculo del Impuesto

Estatal?

Se agrupa a?

Lic. c/g salario por Antigüedad 15 años IT2001 ´0112 6256 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios



Lic. c/g salario hasta por 9 días IT2001 ´0115 6262 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Matrimonio IT2001 ´0116 6264 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar

IT2001 ´0117 6266 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario Cultural - Deportiva IT2001 ´0118 6270 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Estudio IT2001 ´0119 6272 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario Permiso pre jubilatorio IT2001 ´0120 6274 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Defunción Familiar IT2001 ´0121 6276 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 30 días IT2001 4001 6278 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios





Lic.s/g salario por un año IT2001 4014 6288 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios


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16/12/2011



Nómina


Se agrupa a?

Conforma a la base

de calculo


Se agrupa a?


Estatal?

Se agrupa a?

Vacaciones IT2001 ´0200 1400 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Vacaciones Extraordinarias IT2001 ´0205 1402 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Liq. Por Terminación de Vacaciones IT0416 1101 9495 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Liq. Por Terminación de Prima Vacacional

IT0416 1102 9496 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Pensión por Jubilado Federalizado IT0008 N/A 1050 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado

IT0008 N/A 1051 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Viudez Federalizado IT0008 N/A 1052 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Orfandad Federalizado IT0008 N/A 1053 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Ascendencia Federalizado IT0008 N/A 1054 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios



Pensión por Cesantía Federalizado IT0008 N/A 1056 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión Federalizado Especial IT0008 N/A 1057 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Invalidez Federalizado IT0008 N/A 1058 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios



Pensión por Jubilación Burócrata IT0008 N/A 1060 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios


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Nómina


Se agrupa a?

Conforma a la base

de calculo


Se agrupa a?


Estatal?

Se agrupa a?

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata


Pensión por Viudez Burócrata IT0008 N/A 1062 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Orfandad Burócrata IT0008 N/A 1063 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Ascendencia Burócrata IT0008 N/A 1064 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Jubilado Especial Burócrata IT0008 N/A 1065 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Invalidez Burócrata IT0008 N/A 1066 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Jubilado Especial Burócrata IT0008 N/A 1067 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata






Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas


Pensión por Cesantía Burócrata IT0008 N/A 1072 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios


IT2001 1000 6200 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios






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16/12/2011



Nómina


Se agrupa a?

Conforma a la base

de calculo


Se agrupa a?


Estatal?

Se agrupa a?





Incapacidades por Maternidad IT2001 3000 6201 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Incapacidades- Riego de Trabajo IT2001 2001 6202 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Suspensión temporal- Medida Disciplinaria


Periodo de Lactancia IT2001 ´0602 6268 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras

Subsidio por Enfermedad IT2001 Regla

Nómina 5I01 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras

Subsidio por Maternidad IT2001 Regla


Subsidio por Riesgo de Trabajo IT2001 Regla


Tiempo Extra Triple IT2002 Regla

Nómina 1130 Si

2Tiempo extraordinario de trabajo

Si 2Tiempo extraordinario de trabajo


Prima Dominical IT2002/IT2010 750/1292 1292 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo


Descanso Laborado IT2002/IT2010 751/1296 1296 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo



Festivo Laborado IT2002/IT2010 752/1297 1297 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo




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Nómina


Se agrupa a?

Conforma a la base

de calculo


Se agrupa a?


Estatal?

Se agrupa a?

Inasistencia- Omisión de entrada/salida


Inasistencia- Fuera de horario IT2001 ´0312 6006 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

01 Sueldo Percepción IT0008 N/A 1015 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

02 Quinquenio Percepción IT0014 2290 2290 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras

03 Tiempo Extra Percepción IT2002/IT2010

755/1120

1120 Si 2Tiempo extraordinario de trabajo



04 Aguinaldo Percepción IT0015 2460 2460 Si 5Gratificaciones y aguinaldos

Si 5Gratificaciones y aguinaldos



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16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

05 Prima Vacacional Percepción IT0416 ´02 1401 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos


??? Vacaciones pagadas Percepción IT0416 ´01 1406 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

06 Pensión Alimenticia Deducción IT0426 / IT0427

N/A 6G10 6G20

N/A N/A N/A

07 Incentivo a Servidor Público


2295 2295 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos



08 Crédito al Salario Percepción Programa Nom

N/A N/A N/A N/A N/A

09 Gratificación por Vacaciones


2300 2300 Si 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos



10 P.A.S.F. Capacitación y Becas

Percepción IT0014/IT0015/IT0267

5325 5325 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras


55 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

11 P.A.S.F. Canasta Básica



12 Ayuda para Transportes



13 Retroactivo de Bono Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

14 Participación por Gastos de Ejecución

Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

15 Participación por cobranza


16 Participación por Multas


17 Participación por recargos


18 Participación de Registro Civil


19 Porcentaje a Taller de Gobierno


20 Retroactivo de Sueldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

21 Retroactivo de Quinquenio


RetroactN/A N/A N/A N/A N/A


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16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

ividad

22 Retroactivo de Aguinaldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

23 Retroactivo de Prima Vacacional

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

24 Retroactivo de Capacitación y Beca

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

25 Retroactivo de Canasta Básica

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

26 Retroactivo de Credito al Salario

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

27 Retroactivo de Pensión por decreto

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

28 Retroactivo Apoyo para Becas


RetroactN/A N/A N/A N/A N/A


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16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

ividad

29 Apoyo para Gastos Médicos


30 Reintegro de Sueldo Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

31 Reintegro de Quinquenio


32 Reintegro de Aguinaldo


33 Reintegro de Prima Vacacional


34 Reintegro de Capacitación y Becas


35 Reintegro de Canasta Básica


36 Reintegro de I.S.P.T. Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

37 Gratificación Alto Riesgo


2305 2305 Si 5Gratificaciones y aguinaldos



38 Retroactivo de Gratificación

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A


58 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

39 Prima Antigüedad Percepción IT0713

Funcionalidad de Terminació

n labora

l

Si 7Primas de antigüedad Si 7Primas de antigüedad Si 7Primas de antigüedad

40 Otros Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

41 Ayuda para Utiles Escolares



42 Bono Percepción IT0014/IT0015

2265 2265 N/A N/A N/A

43 Pensión por Decreto Percepción IT0015/IT0267

N/A 2260 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras

44 Gratificación por Nivel Académico




59 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

45 Gratificación Percepción IT0014/IT0015




46 Reintegro de Inasistencia

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

47 Gratificación Dia del Niño

Percepción IT0015 2280 2280 Si 12Otras Si 12Otras Si 12Otras

48 Gratificación 10 Mayo



49 Apoyo para Becas Percepción IT0014/IT0015


50 Gratificación por Aniversario





155 FOSEG Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

152 Bonificación de Sueldo

Percepción

Funcionalidad

Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A


60 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

153 Indemnización Percepción IT0713

Funcionalidad de Terminació

n labora

l

Si 7Primas de antigüedad Si 7Primas de antigüedad Si 7Primas de antigüedad

154 Bono del Día del Padre



155 Retroactivo de Ayuda para transporte

Percepción

Funcionalidad Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

51 I.S.P.T. Deducción Programa Nom

N/A N/A N/A N/A N/A

52 I.S.S.S.T.E. Deducción Por

Definir N/A N/A N/A

53

Pensiones Nueva denominación: Aportación al Fondo de Pensión (SP)

Deducción IT0171/IT0169

N/A 8E30 N/A N/A N/A


61 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

53

Pensiones Nueva denominación: Aportación al Fondo de Pensión (PATRON)


N/A 8R30 N/A N/A N/A

54 Ayuda Postuma Deducción IT0014/IT0015

6605 6605 N/A N/A N/A

55 Sindicato Deducción IT0057 N/A 6340 N/A N/A N/A

56 Pensión Alimenticia 1 Deducción IT0426 / IT0427

N/A 6G10 6G20

N/A N/A N/A

57 Préstamo Casa Habitación

Deducción IT0014 P310 3100 N/A N/A N/A

58 Préstamo a Corto Plazo


59 Préstamo Hipotecario Deducción IT0014 P320 3200 N/A N/A N/A

60 Retardos Deducción IT2001 6004 6004 N/A N/A N/A

61 Inasistencia Deducción IT2001 ´0300 6202 Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios

62 Reintegro a Partida Presupuestal

Deducción

Funcionalidad Retroactividad

N/A N/A N/A N/A N/A

63 Seguro de Vida Deducción IT0014/IT0015

6610 6610 N/A N/A N/A


62 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

64 Seguro de Retiro (SP) Deducción IT0171/IT0169


Seguro de Retiro (Patron)


REGLA 8R40 N/A N/A N/A

65 Gastos Generales Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

66 Descuentos Especiales


6620 6620 N/A N/A N/A

67 Pensión Alimenticia 2 Deducción IT0426 / IT0427

N/A 6G10 6G20

N/A N/A N/A

68 Préstamos Especiales Deducción IT0014 P325 3250 N/A N/A N/A

69 Urbanización Col.Burócrata 2

Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

70 Hospital General Deducción Por

Definir Por Definir N/A N/A N/A

71 Préstamos Mediano Plazo


72 Préstamo Adquisición de Vehiculos


73 Adopta un Abuelito Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A


63 / 70


16/12/2011

Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

74 Descuento Utiles Escolares


6625 6625 N/A N/A N/A

75 Otros CAMBIAR A ORDEN JURIDICA


6630 6630 N/A N/A N/A

76 Descuentos Extraordinarios


6635 6635 N/A N/A N/A

77 Seguro de Vehículo Deducción IT0014/IT0015

6601 6601 N/A N/A N/A

78 Enganche de Vivienda


79 Credito Fonacot Deducción IT0370 ´0002 /386 N/A N/A N/A

80 Crédito ITAVU-FONHAPO

Deducción IT0015 N/A N/A N/A

81 Introdución de Servicios


82 Ajuste I.S.P.T. Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

83 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


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Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

84 Crédito Educativo Deducción IT0014/IT0015

6640 6640 N/A N/A N/A

85 Aportación a la C.A.E.T.


6645 6645 N/A N/A N/A

86 Abono a la C.A.E.T. Deducción IT0014/IT0015

6650 6650 N/A N/A N/A

87 Seguro "A" Deducción IT0014/IT0015

6655 6655 N/A N/A N/A

88 Electrodomésticos Deducción IT0014/IT0015

6670 6670 N/A N/A N/A

89 Medica Noreste ION Deducción IT0014/IT0015

6675 6675 N/A N/A N/A

90 Seguro de Vida Préstamos Hipotecarios


6680 6680 N/A N/A N/A

91 Protección Magistral Deducción IT0014/IT0015

6685 6685 N/A N/A N/A

92 Crédito ITAVU Deducción IT0014/IT0015

6690 6690 N/A N/A N/A

93 Promobien Deducción IT0014/IT0015

6695 6695 N/A N/A N/A

94 Aseguradora Hidalgo Deducción IT0014/IT0015

6700 6700 N/A N/A N/A

95 Comercializadora Deducción IT0014/IT0015

6705 6705 N/A N/A N/A

96 Ajuste de Crédito al Salario


97 ALVIC Deducción IT0014/IT0015

6710 6710 N/A N/A N/A

98 Reintegro ALFOSEG Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

99 Argos Deducción IT0014/IT0015

6715 6715 N/A N/A N/A


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Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

100 Fondo de Ahorro para el retiro (SP)



Fondo de Ahorro para el retiro (PATRON)


REGLA 8R50 N/A N/A N/A

101 Unidos por Tamaulipas


6725 6725 N/A N/A N/A

102 Garantía Funeraria Deducción IT0014/IT0015

6730 6730 N/A N/A N/A

103 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

104 Mueblería Villareal Caballero


6735 6735 N/A N/A N/A

105 Préstamos de Consumo Duradero


106 Programa de Austeridad


107 Evolución Deducción IT0014/IT0015

6740 6740 N/A N/A N/A



110 Attendo Financiero Deducción IT0014/IT0015

6745 6745 N/A N/A N/A

111 Consupago Deducción IT0014/IT0015

6750 6750 N/A N/A N/A

112 Publiseg Deducción IT0014/IT0015

6755 6755 N/A N/A N/A

113 OFEM Deducción IT0014/IT0015

6760 6760 N/A N/A N/A

115 CENTRO RECREATIVO LOS OLIVOS


6765 6765 N/A N/A N/A


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Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

116 Pensión Alimenticia (3)

Deducción IT0426 / IT0427

N/A 6G10 6G20

N/A N/A N/A

118 CONSTRUFOMUR Deducción IT0014/IT0015

6775 6775 N/A N/A N/A

119 FOLY S.A. DE C.V. Deducción IT0014/IT0015

6780 6780 N/A N/A N/A

120 FOMEPADE S.A. DE C.V. SOFOM ENR


6785 6785 N/A N/A N/A

121 NOMINA APOYO S.A. DE C.V. SOFOM ENR


6790 6790 N/A N/A N/A

122 Finomina Deducción IT0014/IT0015

6795 6795 N/A N/A N/A

123 DESCUENTITOS Deducción IT0014/IT0015

6800 6800 N/A N/A N/A

124 SEGUROS CORSA Deducción IT0014/IT0015

6805 6805 N/A N/A N/A

125 REPOSICION DE CREDENCIAL


6810 6810 N/A N/A N/A

20 Prevision Social Multiple


21 Despensa Deducción Por

Definir Por Definir N/A N/A N/A

23 Retro Previción Social Multiple


24 Retro Despensa Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Devolución SARTET unica vez


Diferencia Anual Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Bonos Percepción N/A N/A N/A N/A N/A N/A


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Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

Abonos Prest. C.A.E.T.


Séptimo día Percepción

Se integra

al sueldo

N/A N/A N/A N/A N/A

104 Muebleria Villareal Caballero


6815 6815 N/A N/A N/A

99 Ajuste al Neto Deducción N/A N/A N/A N/A N/A N/A

64

Membresía Gym Nueva denominación: 4Membresía Gimnasio UPYSSET


6820 6820 N/A N/A N/A

Devolución de ahorro C.A.E.T.


1700 1700 N/A N/A N/A

DIFERENCIA ANUAL Percepción IT0014/IT0015

1705 1705 N/A N/A N/A

AHORRO 4% CAET Deducción IT0014 6825 6825 N/A N/A N/A

AHORRO 4% SARTET Deducción IT0014 6830 6830 N/A N/A N/A

AHORRO 10% SARTET Deducción IT0014 6835 6835 N/A N/A N/A

106 Programa de Austeridad


6885 6885 N/A N/A N/A

GASTOS DE ORGANIZACIÓN


6840 6840 N/A N/A N/A

ABONO PRESTAMO SARTET


ABONO PRESTAMO SARTET 10%



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Clave de

Concepto


Tipo Concepto

IT Subti

po CC Nómina


Se agrupa a?


Observaciones


Observaciones

Seguro de Vida (METLIFE)


6845 6845 N/A N/A N/A

New Collection Deducción IT0014/IT0015

6850 6850 N/A N/A N/A

Adquisición de lotes Deducción IT0014/IT0015

6855 6855 N/A N/A N/A

Crédito de materiales ITAVU


6860 6860 N/A N/A N/A

Multiservicios Deducción IT0014/IT0015

6865 6865 N/A N/A N/A

Seguro Atlas Deducción IT0014/IT0015

6870 6870 N/A N/A N/A

Seguro Quálitas Deducción IT0014/IT0015

6875 6875 N/A N/A N/A

Seguro AXA Deducción IT0014/IT0015

6880 6880 N/A N/A N/A


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Si 1Sueldos y salarios Si 1Sueldos y salarios Si

1Sueldos y salarios

Actualmente los procesos de Ajuste anual de impuestos y la determinación del impuesto estatal, están a cargo del área de finanzas, ya que ellos cuentan con la información de pagos realizados a los Servidores Públicos, que están fuera del sistema de nómina.

Por lo que en caso de continuar con esta práctica, la funcionalidad propuesta por SAP, no sería empleada en su totalidad, solo se realizarían retenciones provisionales, en cada periodo de nómina que sería transferido mediante registros contables (Programa de transferencia contable) a la provisión de pago.

Descripción de requerimientos de Desarrollo:

Desarrollo de user exit para exento proporcional a cada pago (cuando estos se realizan parcialmente durante el ejercicio).


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Firmas

Nombre

Fecha Firma

CP Ramiro Turrubiates Martínez Líder Procesos

16-12-2011

Ing. Luis Soto Villafaña Líder Procesos

16-12-2011

CP Alberto Terrones Cuellar Líder de Procesos

16-12-2011

Lic. Irasema Castañeda Montelongo Usuario Clave

16-12-2011

CP José Guadalupe Rodríguez Moreno Usuario Clave

16-12-2011

Lic. Elvira Valladares Guerrero Usuario Clave

16-12-2011

CP Graciela Adame Pérez Usuario Clave

16-12-2011

Lic. Gabriel Rodríguez Hernández Soporte Funcional

16-12-2011

David Gutiérrez Coordinador del Proyecto Plataforma Única

16-12-2011

Ezequiel Peralta Gerente del Proyecto Plataforma Única

16-12-2011

Gonzalo Becerril Gerente del Proyecto Turance Consulting

16-12-2011

Liliana López Consultor PY Turance Consulting

16-12-2011

plataforma tecnológica Única recursos humanos y...

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