plantilla para la preparaciÓn y presentaciÓn uniforme de …

PLANTILLA PARA LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN UNIFORME DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Las revelaciones mínimas exigidas para los elementos de los Estados Financieros, en losdiferentes marcos normativos conservan una estructura similar y, en general, los mismosrequerimientos, por tanto es necesaria una organización sistematizada uniforme que facilite alos usuarios de la información, la lectura individual de los Estados Financieros en cada entidadpública conforme a una estructura uniforme de las notas, así como la construcción organizadade las notas a los Estados Financieros consolidados que prepara la Contaduría General de laNación-CGN.

Las notas (anuales) a los Estados Financieros que preparan las entidades y que reportan a laCGN en los plazos establecidos, deberán conservar la estructura y nomenclatura definida enesta Plantilla, lo cual facilitará su lectura y, por ende, la comprensión de la informaciónconsignada, y apoyará la preparación o construcción de las notas (anuales) a los EstadosFinancieros consolidados del sector público en general y de los niveles nacional y territorial enparticular, para los diferentes fines y usuarios estratégicos.

Las entidades prepararán los Estados Financieros que exige el marco normativo aplicable acada una y las correspondientes revelaciones (notas anuales), los cuales deben enviarse através de la plataforma CHIP en formato PDF, como se indica en la Resolución 706 de 2016.La estructura del documento y los anexos de apoyo respectivos es la siguiente:

Estados Financieros

a) Estado de Situación Financierab) Estado de Resultados o Estado de Resultados Integralesc) Estado de cambios en el patrimoniod) Estado de Flujo de Efectivoe) Las notas a los Estados Financieros

Estos Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con el periodo anterior, esdecir los saldos al cierre de la vigencia que se presenta (31-12-2020) y los saldos al cierre de lavigencia anterior (31-12-2019).

En cada nota dentro de la estructura de presentación de las Notas a los EE.FF., la entidaddeberá tener en cuenta las revelaciones específicas que se deban presentar en relación con losrecursos COVID-19 (agregar un último subnumeral independiente en cada nota que requierarevelación), en concordancia con el Formulario CGN2020_004_COVID_19 diseñado paraeste fin, expedido por la CGN mediante la Resolución 109 del 17 de junio del 2020. Asímismo, deberá tener en cuenta lo contenido en el documento GUÍA DE ORIENTACIÓNCOVID-19 publicada por la CGN.

Ejemplo:

NOTA 28. INGRESOS

Composición

28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación28.1.1. Ingresos fiscales - Detallado28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación28.3. Contratos de construcción28.4. Efectos derivados de la emergencia del COVID-19

Algunos elementos para tener en cuenta en la preparación de este documento (notas anuales alos EE.FF.) son:

La letra sugerida para utilizar es Times New Roman 12, buscando garantizar laclaridad y legibilidad de la información en los documentos presentados.

Conservar nomenclatura en los títulos y mayúscula en cada nota. Aquellas cuentas y subcuentas que no tienen saldos ni movimientos en la vigencia no

requieren ser presentadas, por cuanto lo que se debe garantizar es la referencia de lascuentas y subcuentas que, si presentan saldos y/o movimientos, así mismo, en losanexos de apoyo (Excel), el ideal es presentar solo registros con información, es decir,que aquellos que no tienen uso en la entidad pueden ser eliminados del cuadrorespectivo.

En el mismo sentido del ítem anterior, aquellas tablas, gráficas y demás anexos de lasnotas, cuyas cuentas y subcuentas no tengan saldos ni movimientos en el periodo, no esnecesario presentarlas.

Los valores en las notas a los EE.FF. deben tener el mismo redondeo utilizado en lapresentación de los Estados Financieros, no obstante, en casos específicos, se debeindicar claramente aquella información presentada con algún redondeo diferente.

Utilizar interlineado sencillo (1.0 – preferiblemente buscando ganar espacio en el totaldel documento).

En el diligenciamiento de los cuadros y sus anexos, debe generarse la informaciónconservando el orden de conceptos por representatividad de mayor a menor.

En el diligenciamiento de los cuadros y gráficas los conceptos que son de naturalezacontraria deben presentarse en formato de valores negativos.

Para cuadros con alto número de registros, se pueden agrupar en el concepto de “otros”aquellos valores que no son representativos dentro del total, pero siempre garantizandola objetividad de la información, es decir, si se requiere a consideración de la claridadde la información, se pueden agregar cuadros con más filas.

Los valores para incorporar en las plantillas en Excel se deben diligenciar según el redondeoexpresado en los Estados Financieros (Ejemplo: en pesos colombianos).

En caso de que una NOTA referenciada en esta Plantilla no le aplique a la entidad o nopresente valor (es decir, saldo cero), deberá relacionar en la NOTA 4. el listado en el formatopropuesto con todas aquellas notas que se considera “NO APLICA” así, se conserva larelación completa del total de las notas según la estructura propuesta con la numeración ydenominación específica de cada una de ellas:

Ejemplo:

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO… Desarrollo de la nota…

NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN… Desarrollo de la nota…

NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS… Desarrollo de la nota…

En el cuerpo de la Nota 4.

LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOSNOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALESNOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLESNOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLESNOTA ##. XXXXXXX…

Para aquellas notas que en la Plantilla presentan subclasificaciones, la entidad podrá manejarlos consecutivos que le aplican siempre y cuando estos subtítulos mantengan la estructurapropuesta.

ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN: Las entidades que están clasificadas como Entidades enLiquidación, igualmente citarán las notas en el orden propuesto y respecto a los activos ypasivos solo desarrollarán la NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS y la NOTA24. OTROS PASIVOS acorde a los anexos correspondientes de liquidación y traslado dederechos y obligaciones; así las cosas, las demás notas de activos y pasivos se identificarán enel listado de la nota 4 en relación a las notas que “NO APLICAN”. Entre tanto, las demásrevelaciones relacionadas con patrimonio, ingresos, gastos, costos, cuentas de orden y lasdemás, atenderán a los requerimientos específicos de la Plantilla con la estructura propuesta.

A continuación, se presenta la propuesta del desarrollo de las notas:

ContenidoENCABEZADO DE LA ENTIDAD (personalización de la en dad)..............................................................10

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE.............................................................................................................10

1.1. Iden ficación y funciones........................................................................................................10

1.2. Declaración de cumplimiento del marco norma vo y limitaciones.......................................10

1.3. Base norma va y periodo cubierto.........................................................................................10

1.4. Forma de Organización y/o Cobertura....................................................................................10

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS................................................................10

2.1. Bases de medición...................................................................................................................11

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad............................................11

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera....................................................................................11

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable....................................................................11

2.5. Otros aspectos.........................................................................................................................11

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES.........................11

3.1. Juicios.......................................................................................................................................11

3.2. Es maciones y supuestos........................................................................................................12

3.3. Correcciones contables...........................................................................................................12

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros..................................................................12

3.5. Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19.............................12

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES.......................................................................................12

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.................................................................................13

Composición........................................................................................................................................13

5.1. Depósitos en ins tuciones financieras....................................................................................14

5.2. Efec vo de uso restringido......................................................................................................14

5.3. Equivalentes al efec vo...........................................................................................................15

5.4. Saldos en moneda extranjera..................................................................................................16

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS...........................................................................16

Composición........................................................................................................................................16

6.1. Inversiones de administración de liquidez..............................................................................17

6.2. Inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos.................................................17

6.3. Instrumentos derivados y coberturas.....................................................................................18

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR.............................................................................................................20

Composición........................................................................................................................................20

7.1. Impuestos retención en la fuente y an cipos de impuestos..................................................20

7.2. Contribuciones tasas e ingresos no tributarios.......................................................................20

7.n Xxxxxxx xxxxx...............................................................................................................................21

7.final Cuentas por cobrar vencidas no deterioradas.......................................................................21

NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR........................................................................................................21

Composición........................................................................................................................................21

8.1. Préstamos concedidos.............................................................................................................22

8.2. Préstamos gubernamentales otorgados.................................................................................22

8.3. Derechos de recompra de préstamos por cobrar...................................................................22

8.4. Préstamos por cobrar de di cil recaudo.................................................................................22

8.5. Préstamos por cobrar vencidos no deteriorados....................................................................22

NOTA 9. INVENTARIOS............................................................................................................................23

Composición........................................................................................................................................23

9.1. Bienes y servicios.....................................................................................................................23

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO..........................................................................................24

Composición........................................................................................................................................24

10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles......................................................................25

10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles...................................................................27

10.3. Construcciones en curso......................................................................................................28

10.4. Es maciones........................................................................................................................28

10.5. Revelaciones adicionales:....................................................................................................29

NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES.........................................................29

Composición........................................................................................................................................29

11.1. Bienes de uso público (BUP)................................................................................................30

11.2. Bienes históricos y culturales (BHC)....................................................................................31

Revelaciones adicionales.....................................................................................................................31

NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES...............................................................................32

Composición........................................................................................................................................32

Generalidades......................................................................................................................................32

12.1. Detalle saldos y movimientos..............................................................................................32

NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN..................................................................................................33

Composición........................................................................................................................................33

Generalidades......................................................................................................................................33


13.2. Revelaciones adicionales.....................................................................................................35

NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES............................................................................................................35

Composición........................................................................................................................................35



NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS.............................................................................................................37

Composición........................................................................................................................................37

Generalidades......................................................................................................................................37



NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS............................................................................................39

Composición........................................................................................................................................39

Generalidades......................................................................................................................................40

16.1. Desglose – Subcuentas otros...............................................................................................40

16.2. Desglose – Ac vos para liquidar (solo en dades en liquidación).......................................41

16.3. Desglose – Ac vos para trasladar (solo en dades en liquidación).....................................42

NOTA 17. ARRENDAMIENTOS.................................................................................................................42

17.1. Arrendamientos financieros................................................................................................42

17.1.1. Arrendador......................................................................................................................42

17.1.2. Arrendatario....................................................................................................................43

17.2. Arrendamientos opera vos.................................................................................................43

17.2.1. Arrendador......................................................................................................................43

17.2.2. Arrendatario....................................................................................................................44

NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN.....................................................................................................44

NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA...................................................................44

Composición........................................................................................................................................44

19.1. Revelaciones generales.......................................................................................................45

19.2. Revelaciones de baja en cuentas diferentes al pago de la deuda.......................................45

NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR........................................................................................................45

Composición........................................................................................................................................45


20.1.1. Financiamiento interno de corto plazo...........................................................................46

20.1.2. Financiamiento interno de largo plazo............................................................................46

20.1.3. Financiamiento externo de corto plazo..........................................................................46

20.1.4. Financiamiento externo de largo plazo...........................................................................46

20.1.5. Financiamiento banca central.........................................................................................47


20.2.1. Financiamiento interno de corto plazo...........................................................................47

20.2.2. Financiamiento interno de largo plazo............................................................................47

20.2.3. Financiamiento externo de corto plazo..........................................................................47

20.2.4. Financiamiento externo de largo plazo...........................................................................47

20.2.5. Financiamiento banca central.........................................................................................47

NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR.............................................................................................................48

Composición........................................................................................................................................48


21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales..................................................................48

21.1.2. Subvenciones por pagar..................................................................................................49

21.1…n. xxxxxxxxx............................................................................................................................49


NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS..............................................................................................49

Composición........................................................................................................................................49

22.1. Beneficios a los empleados a corto plazo...........................................................................50

22.2. Beneficios y plan de ac vos para beneficios a los empleados a largo plazo......................51

22.3. Beneficios y plan de ac vos por terminación del vínculo laboral o contractual................51

22.4. Beneficios y plan de ac vos posempleo – pensiones y otros.............................................52

NOTA 23. PROVISIONES...........................................................................................................................52

Composición........................................................................................................................................52

23.1. Li gios y demandas.............................................................................................................53

23.2. Garan as..............................................................................................................................53

23.3. Provisiones derivadas..........................................................................................................53

NOTA 24. OTROS PASIVOS.......................................................................................................................53

Composición........................................................................................................................................53

24.1. Desglose – Subcuentas otros...............................................................................................54

24.2. Desglose – Pasivos para liquidar (solo en dades en liquidación).......................................54

24.3. Desglose – Pasivos para trasladar (solo en dades en liquidación).....................................55

NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES......................................................................................55

25.1. Ac vos con ngentes...........................................................................................................55

25.1.1. Revelaciones generales de ac vos con ngentes............................................................56

25.2. Pasivos con ngentes...........................................................................................................56

25.2.1. Revelaciones generales de pasivos con ngentes...........................................................57

25.2.2. Revelaciones asociadas con los fondos de reservas de pensiones.................................58

NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN...............................................................................................................58

26.1. Cuentas de orden deudoras................................................................................................58

26.2. Cuentas de orden acreedoras.............................................................................................59

NOTA 27. PATRIMONIO...........................................................................................................................60

Composición........................................................................................................................................60

Revelaciones específicas de las empresas que co zan en el mercado de valores, o que captan o

administran ahorro del público...........................................................................................................61

27.1. Capital..................................................................................................................................61

27.2. Acciones...............................................................................................................................61

27.3. Instrumentos financieros....................................................................................................62

27.4. Otro resultado integral (ORI) del periodo...........................................................................63

NOTA 28. INGRESOS................................................................................................................................63

Composición........................................................................................................................................63

28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación.................................................................63

28.1.1. Ingresos fiscales - Detallado............................................................................................64

28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación................................................................65

28.3. Contratos de construcción..................................................................................................65

NOTA 29. GASTOS....................................................................................................................................66

Composición........................................................................................................................................66

29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas.........................................................66

29.2. Deterioro, depreciaciones, amor zaciones y provisiones..................................................67

29.2.1. Deterioro – Ac vos financieros y no financieros............................................................67

29.3. Transferencias y subvenciones............................................................................................67

29.4. Gasto público social.............................................................................................................67

29.5. De ac vidades y/o servicios especializados........................................................................68

29.6. Operaciones interins tucionales.........................................................................................68

29.7. Otros gastos.........................................................................................................................68

NOTA 30. COSTOS DE VENTAS.................................................................................................................68

Composición........................................................................................................................................68

30.1. Costo de ventas de bienes...................................................................................................69

30.2. Costo de ventas de servicios...............................................................................................69

NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN..............................................................................................69

Composición........................................................................................................................................69

31.1. Costo de transformación - Detalle......................................................................................69

NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE............................................................70

Composición........................................................................................................................................70

32.1. Detalle de los acuerdos de concesión.................................................................................70

NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN PENSIONES (Fondos de

Colpensiones)..........................................................................................................................................71

Composición........................................................................................................................................71

NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA....71

Composición........................................................................................................................................71

34.1. Conciliación de ajustes por diferencia en cambio...............................................................72

NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS.................................................................................................72

Generalidades......................................................................................................................................72

35.1. Ac vos por impuestos corrientes y diferidos......................................................................73

35.2. Pasivos por impuestos corrientes y diferidos......................................................................73

35.3. Ingresos por impuestos diferidos........................................................................................74

35.4. Gastos por impuesto a las ganancias corriente y diferido..................................................74

35.5. Ajustes por impuesto a las ganancias de vigencias anteriores...........................................75

NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES.....................................................................75

Generalidades......................................................................................................................................75

NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO....................................................76

ENCABEZADO DE LA ENTIDAD (personalización de la entidad)

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

Esta nota tiene cuatro componentes a saber:

1.1. Identificación y funciones

Aquí se debe indicar la naturaleza jurídica, las funciones de cometido estatal, losorganismos de dirección, administración, adscripción o vinculación, domicilio,dirección. Naturaleza de sus operaciones y actividades que desarrolla. Cambiosexperimentados en el periodo que puedan comprometer su continuidad, entre otros.

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

Se debe indicar el cumplimiento del marco normativo. Información acerca de losobjetivos, políticas y procesos aplicados para gestionar el capital. Limitaciones ydeficiencias operativas o administrativas con impacto en el desarrollo normal delproceso o en la consistencia y razonabilidad de las cifras.

1.3. Base normativa y periodo cubierto

Indicar entre otros aspectos: el juego completo de Estados Financieros, el periodo quecubren, el marco normativo con el cual se preparan, las fechas en las cuales fueronaprobados por la instancia competente y las entidades, fondos o cuentas especiales quese agregan y/o consolidan en los Estados Financieros presentados. Si los EE.FF.requirieron ser aprobados por una instancia superior (junta o asamblea), se debe indicarclaramente dicha información.

1.4. Forma de Organización y/o Cobertura

La entidad indicará la forma de organización del proceso contable y si los EstadosFinancieros presentados contienen, agregan o consolidan información de unidadesdependientes o de fondos sin personería jurídica, es decir, se deberá indicar si la entidades agregadora de información y en caso de ser así, revelar el total de entidades agregadasy no agregadas. De igual forma debe indicar las situaciones por las cuales no fueronagregadas algunas de sus entidades. Ejemplo:

ENTIDADESAGREGADAS NO AGREGADAS TOTAL

3 2 5

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

Incluir las bases de medición utilizadas en la elaboración de los Estados Financieros yaspectos relacionados con la presentación, así:

2.1. Bases de medición

Indicar las diferentes bases sobre las cuales fueron preparados los Estados Financieros, ylas excepciones a una base general de preparación.

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

Indicar la moneda funcional y de presentación de los Estados Financieros. Indicar launidad de redondeo de presentación de los Estados Financieros. Indicar el nivel dematerialidad utilizado en la preparación, revelación y presentación de los EstadosFinancieros.

Ejemplo de la moneda:Moneda funcional: Pesos colombianos – Dólar – Euro – Bolívar – Etc…Moneda de presentación: Pesos colombianos (COP)

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera

Indicar el tratamiento contable de transacciones en moneda extranjera que presenta laentidad en los Estados Financieros.

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

Indicar los ajustes realizados al valor en libros de activos y pasivos por hechos ocurridosdespués del cierre del periodo contable, o aquellos hechos que ocurrieron, pero que nodeterminaron ajustes a los saldos contables. Revelar los aspectos que cada marconormativo exige al respecto, y remitir, en su caso a la lectura de la nota específica queincluye los detalles del ajuste.

2.5. Otros aspectos

Incluya otros aspectos que se consideren importante destacar en relación con las basesde medición y presentación de los Estados Financieros, de acuerdo con el tipo de entidady el marco normativo aplicable. Por ejemplo: Información financiera por segmentos,indicando si la entidad definió e identificó segmentos de operación, e incorporar lasrevelaciones que cada marco normativo exige para ellos.

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DEERRORES CONTABLES

3.1. Juicios

Indicar aquellos juicios que la administración haya realizado en el proceso de aplicaciónde las políticas contables con un efecto significativo sobre los importes reconocidos en

los Estados Financieros. Puede continuar la numeración si es necesario utilizar variosconceptos, 3.1.1., 3.1.2., etc.

3.2. Estimaciones y supuestos

Señalar las estimaciones realizadas y relacionadas con deterioro, litigios, pensiones, ycualquier otro que estén relacionados con la actividad y naturaleza de la entidad. Puedecontinuar la numeración si debe incorporar varios conceptos, 3.2.1., 3.2.2., etc.

Indicar los supuestos acerca del futuro y otras causas de incertidumbre en lasestimaciones realizadas.

Incluir las revelaciones que el marco normativo exige para cuando se hayan presentadocambios en las estimaciones contables.

3.3. Correcciones contables

Señalar las correcciones realizadas de periodos anteriores y revelar los aspectos que cadamarco normativo exige. Se deberá remitir en cada caso a la nota específica de loselementos afectados.

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

Se deberán señalar los riesgos a los que están expuestos los diferentes instrumentosfinancieros que hacen parte de la información de los Estados Financieros de la entidad,tales como inversiones de administración de liquidez, cuentas y préstamos por cobrar,cuentas y préstamos por pagar y títulos de deuda. Estos riesgos pueden ser: riesgo demercado, riesgo de crédito y riesgo de liquidez. Sugerimos hacer más genérica estarevelación, pues no solo los riesgos se generan por instrumentos financieros

3.5. Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19

Señalar situaciones que a juicio de la entidad impactaron el desarrollo normal delproceso contable durante la vigencia por efectos del Covid-19, así como, aquelloshechos que no tienen impactos financieros.

NOTA: Incorporar en cada una de las revelaciones a los estados financieros los juicios yfuentes que conllevaron a establecer las estimaciones contables significativas.

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

Se elaborará un resumen de las políticas contables utilizadas en la preparación de los EstadosFinancieros de acuerdo con el marco normativo aplicable y lo definido en el correspondienteManual de Políticas Contables de la entidad. Señale la consistencia de las políticas utilizadas olos cambios realizados en ellas. Si se presentaron en el periodo cambios en una o más políticas

contables, revele los aspectos que cada marco normativo exige para cada marco normativo y lareferencia necesaria sobre las características de materialidad definidas por la entidad.

Se asignará una viñeta a cada resumen de política contable, identificando la misma con losnombres referenciados en las notas subsiguientes sin citar consecutivo de notas, ejemplo:

Efectivo y Equivalentes al Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Propiedades, planta y equipo Cuentas por pagar Beneficios a empleados y plan de activos Ingresos …

Se aclara que este ítem hace referencia a la presentación clara, precisa y concisa de laspolíticas contables definidas y aprobadas por la entidad.

Adicionalmente se requiere listar las notas con el número y nombre completo que no leaplican a la entidad acorde al siguiente ejemplo:

LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOSNOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALESNOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLESNOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLESNOTA ##. XXXXXXX…

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Composición

Agregar el cuadro comparativo de las cuentas que conforman el grupo de Efectivo yequivalentes al efectivo, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual sealimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos, con la variaciónentre los periodos.

CONCEPTO 2020 2019 VALOR

VARIACIÓNEFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 0,00 0,00 0,00

Caja 0,00Cuenta única nacional 0,00Reservas internacionales 0,00Depósitos en instituciones financieras 0,00Fondos en tránsito 0,00Efectivo de uso restringido 0,00Equivalentes al efectivo 0,00Cuenta única sistema general de regalías 0,00

- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige surespectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estosconceptos en su composición y desagregación, teniendo en cuenta los de mayorrelevancia, para lo cual se pueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.

Diligenciar en consideración con la relevancia y materialidad para la entidad, los anexosnecesarios para una adecuada revelación, para lo cual puede utilizar los anexos de apoyopropuestos (Excel), así:

5.1. Depósitos en instituciones financieras


VARIACIÓN

RENTABILIDADCIERRE 2020

(Vr Inter_Recib)

% TASA PROMEDIO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,0

Cuenta corriente 0,00Cuenta de ahorro 0,00Depósitos simples 0,00Cuentas de compensación banco de la república 0,00Depósitos en el exterior 0,00Depósitos remunerados 0,00Depósitos para fondos de solidaridad y redistribución del ingreso

0,00

Depósitos de los fondos de reservas del régimen de prima media con prestación definida

0,00

Otros depósitos en instituciones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Concepto xx1 0,00 Concepto xx2 0,00 Concepto xx…n 0,00


5.2. Efectivo de uso restringido


VARIACIÓN


(Vr Inter_Recib)

% TASA PROMEDIO

AMPLIACIÓN DETALLE DE LA

RESTRICCIÓNEFECTIVO DE USO RESTRINGIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0

Caja 0,00Depósitos en instituciones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0Cuenta corrienteCuenta de ahorroDepósitos simplesCuentas de compensación banco de la repúblicaDepósitos en el exteriorDepósitos remuneradosDepósitos para fondos de solidaridad y redistribución del ingresoDepósitos de los fondos de reservas del régimen de prima media con prestación definidaOtros depósitos en instituciones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Concepto xx1 0,00 Concepto xx2 0,00 Concepto xx…n 0,00Fondos en tránsito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0Cuenta corrienteCuenta de ahorroRed bancariaOtros depósitos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Concepto xx1 0,00 Concepto xx2 0,00 Concepto xx…n 0,00


5.3. Equivalentes al efectivo


VARIACIÓN


(Vr Inter_Recib)

% TASA PROMEDIO

EQUIVALENTES AL EFECTIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0Certificados de depósito de ahorro a términoFondos vendidos ordinariosOperaciones overnightCompromisos de reventa de cuentas por cobrarCompromisos de reventa de inversiones de administración de liquidezCompromisos de reventa de préstamos por cobrarBonos y títulosRecursos entregados en administraciónOtros equivalentes al efectivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…n

- Incluir acorde al marco normativo, los demás recursos equivalentes al efectivo quemaneja la entidad.


5.4. Saldos en moneda extranjera

CONCEPTOVALOR EN MONEDA ORIGEN

VALOR TASA DE CAMBIO AL

31-DIC

VALOR EN PESOS (COP)

VALOR EN MONEDA ORIGEN

VALOR TASA DE CAMBIO AL

31-DIC

VALOR EN PESOS (COP)

EN PESOS (COP)

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Depósitos en instituciones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Depósitos en el exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00Efectivo de uso restringido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Depósitos en instituciones financieras - Depósitos en el exterior

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00Equivalentes al efectivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00xxxxxxx - En el exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00xxxxxxx - En el exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00xxxxxxx - En el exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00 Seleccionar moneda… 0,00 0,00 0,00

- Revelar las consideraciones sobre los datos de mayor relevancia, para lo cual sepueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoInversiones de administración de liquidez, comparativo con el periodo anterior yseparando valor corriente y no corriente, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.

CONCEPTO 2020 2019VALOR

VARIACIÓNINVERSIONES E INSTRUMENTOS

DERIVADOS0,00 0,00 0,00

Inversiones de administración de liquidez 0,00 0,00 0,00Inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos

0,00 0,00 0,00

Instrumentos derivados y coberturas 0,00 0,00 0,00Deterioro acumulado de inversiones de administración de liquidez (cr)

0,00 0,00 0,00

Deterioro acumulado de inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos (cr)

0,00 0,00 0,00

- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige surespectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estos

conceptos en su composición y desagregación, teniendo en cuenta los de mayorrelevancia, para lo cual se pueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.


6.1. Inversiones de administración de liquidez


VARIACIÓNINVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE

LIQUIDEZ0,00 0,00 0,00

Inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda con fondos administrados por la dirección general de crédito público y del tesoro nacional (dgcptn)

0,00

Inversiones de las reservas internacionales 0,00Derechos de recompra de inversiones 0,00Inversiones de administración de liquidez a valor de mercado (valor razonable) con cambios en el resultado

0,00

Inversiones de administración de liquidez a valor de mercado (valor razonable) con cambios en el patrimonio (otro resultado integral)

0,00

Inversiones de administración de liquidez a costo amortizado

0,00

Inversiones de administración de liquidez al costo 0,00Deterioro: Inversiones de administración de liquidez a valor de mercado (valor razonable) con cambios en el patrimonio (otro resultado integral)

0,00

Deterioro: Inversiones de administración de liquidez a costo amortizado

0,00

Deterioro: Inversiones de administración de liquidez al costo

0,00

- Presentar análisis según la representatividad de la información que lo compone (tablas– gráficas – texto) y revelar las situaciones que cada marco normativo requiere, comopor ejemplo el deterioro, tasas, etc. acorde con el Anexo 6.1.

- Acorde a la materialidad establecida por la entidad, enunciar las situaciones quegeneran restricciones en la disposición de las inversiones.

6.2. Inversiones en controladas, asociadas y negocios conjuntos


VARIACIÓNINVERSIONES EN CONTROLADAS,

ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS0,00 0,00 0,00

Inversiones en entidades en liquidación 0,00Inversiones en controladas al costo 0,00Inversiones en controladas a valor razonable 0,00Inversiones en controladas contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

Inversiones en asociadas al costo 0,00Inversiones en asociadas a valor razonable 0,00Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

Inversiones en negocios conjuntos al costo 0,00Inversiones en negocios conjuntos a valor razonable 0,00Inversiones en negocios conjuntos contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

Deterioro: Inversiones en controladas contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

Deterioro: Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

Deterioro: Inversiones en negocios conjuntos contabilizadas por el método de participación patrimonial

0,00

- Presentar análisis según la representatividad de la información que lo compone (tablas– gráficas – texto) y revelar las situaciones que cada marco normativo requiere, comopor ejemplo el deterioro, tasas, etc. acorde con el Anexo 6.2., así como lo siguiente:

o Indicar si se presentan diferencias entre las fechas de presentación de los EstadosFinancieros entre las dos partes, el tiempo de la diferencia y la(s) razón(es) de esta.

o Indicar si se presentan diferencias de políticas contables entre las dos partes y losajustes que se realizaron al respecto de dichas diferencias.

o Enunciar las adquisiciones o enajenaciones de Inversiones en controladas,asociadas o negocios conjuntos, detallando: Entidad donde se invirtió;Contraprestación pagada o recibida; Valor de la contraprestación en efectivo oequivalentes; Valor de la contraprestación en activos distintos a efectivo oequivalentes; Clase de activo recibido o entregado; y Efectos en el resultado.

o Indicar los juicios y supuestos significativos realizados para determinar lainfluencia significativa en las asociadas.

o Indicar la relación donde el porcentaje de participación en los derechos de voto esmenor al 20% y las Inversiones donde no se presenta influencia significativa auncuando el porcentaje de participación en los derechos de voto es mayor al 20%.

o Indicar el valor de los activos, pasivos, ingresos, gastos y costos correspondientesa la participación en operaciones conjuntas.

6.3. Instrumentos derivados y coberturas

Activo


VARIACIÓNINSTRUMENTOS DERIVADOS Y

COBERTURAS0,00 0,00 0,00

Instrumentos derivados con fines de especulación 0,00Instrumentos derivados con fines de cobertura de valor de mercado (valor razonable)

0,00

Instrumentos derivados con fines de cobertura de flujos de efectivo

0,00

Instrumentos derivados con fines de cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero

0,00

Ajuste por cobertura del valor de mercado (valor razonable) del riesgo de tasa de interés asociado con una cartera de activos y/o pasivos financieros

0,00

Ganancia en la valoración de compromisos en firme designados como partidas cubiertas

0,00

PasivoCONCEPTO 2020 2019

VALOR VARIACIÓN

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS

0,00 0,00 0,00

Instrumentos derivados con fines de especulación 0,00Instrumentos derivados con fines de cobertura de valor de mercado (valor razonable)

0,00

Instrumentos derivados con fines de cobertura de flujos de efectivo

0,00

Instrumentos derivados con fines de cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero

0,00

Ajuste por cobertura del valor de mercado (valor razonable) del riesgo de tasa de interés asociado con una cartera de activos o pasivos financieros

0,00

Pérdida en la valoración de compromisos en firme como partidas cubiertas

0,00

- Presentar análisis según la representatividad de la información que lo compone (tablas– gráficas – texto) y revelar las situaciones que cada marco normativo requiere, comopor ejemplo el deterioro, tasas, etc. acorde con el Anexo 6.3., así como lo siguiente:

o Indicar la fuente de información utilizada para medir el instrumento derivado y,cuando haya lugar, la metodología utilizada.

o Indicar la naturaleza y alcance de los riesgos procedentes de las operaciones coninstrumentos derivados a los que la entidad haya estado expuesta durante elperiodo y lo esté al final de este, así como la forma de gestionar dichos riesgos.

o Indicar los objetivos y políticas concernientes a la gestión de los riesgosfinancieros, incluyendo también su política de cobertura para cada uno de los tiposprincipales de transacciones previstas para los que se utilicen coberturas.

o Para contabilidad de coberturas, indicar:a) los periodos en los que se espera que se produzcan los flujos de efectivo, asícomo los periodos en los que se espera que dichos flujos afecten el resultado delperiodo;b) una descripción de las transacciones previstas para las que se haya utilizadoanteriormente la contabilidad de coberturas, pero cuya ocurrencia ya no se espere;

c) las variaciones en el valor de mercado de los instrumentos de cobertura que sehayan reconocido en el patrimonio y en el resultado durante el periodo; yd) el valor reclasificado desde el patrimonio hacia el resultado del periodo.

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Cuentaspor cobrar, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y no corriente,según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNCUENTAS POR COBRAR 0,00 0,00 0,00

Impuestos retención en la fuente y anticipos de impuestos

0,00

Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 0,00Aportes sobre la nómina 0,00Rentas parafiscales 0,00Regalías 0,00Venta de bienes 0,00Prestación de servicios 0,00xxxxxxxxxxxx 0,00Cuentas por cobrar de difícil recaudo 0,00Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) 0,00 0,00 0,00



7.1. Impuestos retención en la fuente y anticipos de impuestos

- Anexo 7.1.- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige su

respectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estosconceptos en su composición y desagregación, teniendo en cuenta los de mayorrelevancia, para lo cual se pueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.

7.2. Contribuciones tasas e ingresos no tributarios


respectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estos


7.n Xxxxxxx xxxxx

Manejar los anexos que la entidad requiera acorde a la trazabilidad de su informacióncontable.

7.final Cuentas por cobrar vencidas no deterioradas

DESCRIPCIÓ N

CO NCEPTO S CANT VALO R CANT VALO R CANT VALO R CANT VALO RCUENTAS PO R CO B RAR VENCIDAS

NO DETERIO RADAS0 0,00 0 0 ,00 0 0,00 0 0 ,00

Impuestos retención en la fuente y anticipos de impuestos

0 0,00

Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 0 0,00

Aportes sobre la nómina 0 0,00Rentas parafiscales 0 0,00Regalías 0 0,00Venta de bienes 0 0,00P restación de servicios 0 0,00xxxxxxxxxxxx 0 0,00Cuentas por cobrar de difícil recaudo 0 0,00

> 3 AÑO S > 1 AÑO Y H ASTA 3

A ÑO S > 3 M ESES H ASTA 12

M ESESTO TALES

Indicar las precisiones que se consideren necesarias en relación con los motivos por loscuales se presentan cuentas por cobrar vencidas sin aplicación de deterioro.

NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoPréstamos por cobrar, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y nocorriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNPRÉSTAMOS POR COBRAR 0,00 0,00 0,00

Préstamos concedidos 0,00Préstamos gubernamentales otorgados 0,00Derechos de recompra de préstamos por cobrar 0,00Préstamos por cobrar de difícil recaudo 0,00Deterioro acumulado de préstamos por cobrar (cr) 0,00 0,00 0,00



8.1. Préstamos concedidos



8.2. Préstamos gubernamentales otorgados



8.3. Derechos de recompra de préstamos por cobrar



8.4. Préstamos por cobrar de difícil recaudo



8.5. Préstamos por cobrar vencidos no deteriorados

DESCRIPCIÓN

CONCEPTOS CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR CANT VALORPRÉSTAMOS POR COBRAR

VENCIDOS NO DETERIORADOS0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Préstamos concedidos 0 0,00Préstamos gubernamentales otorgados 0 0,00Derechos de recompra de préstamos por cobrar

0 0,00

Préstamos por cobrar de difícil recaudo 0 0,00

TOTALES> 3 MESES HASTA 12

MESES> 1 AÑO Y HASTA 3

AÑOS > 3 AÑOS

Indicar las precisiones que se consideren necesarias en relación con los motivos por loscuales se presentan cuentas por cobrar vencidas sin aplicación de deterioro.

Manejar el consecutivo de los anexos: en caso de no requerir de un anexo específico, pasar alsiguiente consecutivo sin modificar su numeración.

NOTA 9. INVENTARIOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoInventarios, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y nocorriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNINVENTARIOS 0,00 0,00 0,00

Bienes producidos 0,00Mercancías en existencia 0,00Prestadores de servicios 0,00Materias primas 0,00Materiales y suministros 0,00Productos en proceso 0,00En tránsito 0,00En poder de terceros 0,00Deterioro acumulado de inventarios (cr) 0,00 0,00 0,00


Nota: Para el caso de relacionar saldo en subcuentas relacionadas con “Otros”, indicar eldetalle de dichos conceptos.


9.1. Bienes y servicios

BIENES PRODUCIDOS

MERCANCÍAS EN EXISTENCIA

PRESTADORES DE SERVICIOS

MATERIAS PRIMAS

MATERIALES Y SUMINISTROS

PRODUCTOS EN PROCESO

EN TRÁNSITOEN PODER DE

TERCEROSTOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

OTRAS TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* ESPECÍFICAR TIPO DE TRANSACCIÓN 1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* ESPECÍFICAR TIPO DE TRANSACCIÓN 2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* ESPECÍFICAR TIPO DE TRANSACCIÓN …n 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0,0

- Salida por traslado de cuentas (CR) 0,0

+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0,0

- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial del Deterioro acumulado 0,0

+ Deterioro aplicado vigencia actual 0,0

- Reversión de deterioro acumulado vigencia actual 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - -REVELACIONES ADICIONALES

0,0

0,0

0,0

Valor de inventarios llevados a "valor de mercado menos

los costos de disposición"

Valor de inventarios de "productos agrícolas y minerales"

medidos al valor neto de realización

VALOR EN LIBROS

(Saldo final - DE)

SALDO FINAL

(Subtotal + Cambios)

% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento)

Valor de inventarios como garan a de pasivos

DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS (DE)

TRANSFORMACIÓN EN NUEVOS BIENES

CONSUMO INSTITUCIONAL

BAJA EN CUENTAS (afectación del resultado)

SUBTOTAL

(Saldo inicial + Entradas - Salidas)

CAMBIOS EN LA MEDICIÓN POSTERIOR

COMERCIALIZACIÓN A VALOR DE MERCADO

COMERCIALIZACIÓN A PRECIOS DE NO MERCADO

DISTRIBUCIÓN GRATUITA

SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):

CONCEPTOS Y TRANSACCIONES

ADQUISICIONES EN COMPRAS

(detallar las erogaciones necesarias para colocar los

inventarios en condiciones de uso o comercialización)

ADQUISICIONES EN PERMUTA(S)

DONACIONES RECIBIDAS

SALIDAS (CR):


Revelaciones adicionales:

o Indicar el método o métodos de valuación utilizados para cada clase deinventarios.

o Indicar las circunstancias o eventos que hayan producido la reversión deldeterioro de los inventarios.

o Indicar los servicios catalogados como inventarios.

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoPropiedades, planta y equipo, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuestoen los anexos (Composición), el cual se alimenta con la información del formulario deSaldos y Movimientos.


VARIACIÓNPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0,00 0,00 0,00

Terrenos 0,00Semovientes y plantas 0,00Plantas productoras 0,00Construcciones en curso 0,00Maquinaria, planta y equipo en montaje 0,00Propiedades, planta y equipo en tránsito 0,00Bienes muebles en bodega 0,00Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 0,00Propiedades, planta y equipo no explotados 0,00Edificaciones 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00Depreciación acumulada de PPE (cr) 0,00 0,00 0,00Deterioro acumulado de PPE (cr) 0,00 0,00 0,00




10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles

MAQUINARIA Y EQUIPO

EQUIPOS DE COMUNIC. Y COMPUTAC.

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

EQUIPO MÉDICO Y

CIENTÍFICO

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE

OFICINA

REPUESTOSBIENES DE ARTE

Y CULTURA

EQUIPOS DE COMEDOR,

COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

SEMOVIENTES Y PLANTAS

OTROS BIENES MUEBLES

TOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Otras entradas de bienes muebles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* Específicar po de transacción 1 0,0


* Específicar po de transacción …n 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

Otras salidas de bienes muebles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas 0,0


= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial de la Depreciación

acumulada0,0

+ Depreciación aplicada vigencia actual 0,0

+Depreciación ajustada por traslado de

otros conceptos0,0

- Ajustes Depreciación acumulada 0,0

-Depreciación ajustada por traslado a otros

conceptos0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+Deterioro ajustado por traslado de otros

conceptos0,0

-Reversión de deterioro acumulado

vigencia actual0,0

-Reversión de deterioro acumulado por

traslado a otros conceptos0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

SALDO FINAL (31-dic)


Disposiciones (enajenaciones)

Baja en cuentas

Sus tución de componentes

SUBTOTAL


CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR


Adquisiciones en compras

Adquisiciones en permutas

Donaciones recibidas

SALIDAS (CR):


SALDO INICIAL (01-ene)

ENTRADAS (DB):

% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento)


DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE)

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA)

VALOR EN LIBROS

(Saldo final - DA - DE)

Revelar las situaciones que cada marco normativo requiere, como por ejemplo el deterioro,depreciación, uso o destinación y garantía de pasivo, acorde con el Anexo 10.1.

MAQUINARIA Y EQUIPO

EQUIPOS DE COMUNIC. Y COMPUTAC.

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

EQUIPO MÉDICO Y

CIENTÍFICO

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

REPUESTOSBIENES DE ARTE

Y CULTURA

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA,

DESPENSA Y HOTELERÍA

SEMOVIENTES Y PLANTAS

OTROS BIENES MUEBLES

TOTAL

USO O DESTINACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ En servicio 0,0

+ En concesión 0,0

+ En montaje 0,0

+ No explotados 0,0

+ En mantenimiento 0,0

+ En bodega 0,0

+ En tránsito 0,0

+ Pendientes de legalizar 0,0

+ En propiedad de terceros 0,0

REVELACIONES ADICIONALES

GARANTIA DE PASIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Detalle del Pasivo garan zado 1 0,0


+ Detalle del Pasivo garan zado …n 0,0

BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Ingresos (u lidad) 0,0

- Gastos (pérdida) 0,0




10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles

TERRENOS ED IF IC A C ION ES

PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES

REDES, LÍNEAS Y CABLES

P LA N T A S P R OD UC T OR A S

OTROS BIENES INMUEBLES

TOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Otras entradas de bienes inmuebles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

Otras salidas de bienes muebles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial de la Depreciación acumulada 0,0


+Depreciación ajustada por traslado de otros

conceptos0,0

- Ajustes Depreciación acumulada 0,0


conceptos0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+Deterioro ajustado por traslado de otros

conceptos0,0

-Reversión de deterioro acumulado vigencia

actual0,0



= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento)


SALDO FINAL (31-dic)



DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE)

VALOR EN LIBROS



SUBTOTAL



SALDO INICIAL (01-ene)

ENTRADAS (DB):





SALIDAS (CR):


Baja en cuentas


Revelar las situaciones que cada marco normativo requiere, como por ejemplo el deterioro,depreciación, uso o destinación y garantía de pasivo, acorde con el Anexo 10.2.

TERRENOS ED IF IC A C ION ES

PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES

REDES, LÍNEAS Y CABLES

P LA N T A S P R OD UC T OR A S

OTROS BIENES INMUEBLES

TOTAL

USO O DESTINACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ En servicio 0,0

+ En concesión 0,0

+ No explotados 0,0

+ En mantenimiento 0,0

+ Pendientes de legalizar 0,0

+ En propiedad de terceros 0,0


GARANTIA DE PASIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





10.3. Construcciones en curso

En caso de que se haya iniciado a dar la aplicación del Deterioro sobre bienes deConstrucciones en curso, describir la situación por la cual se está dando su correspondienteaplicación.

CONCEPTOS SALDO 2020(-) DETERIORO

ACUMULADO

(=) VALOR EN

LIBROS% AVANCE

FECHA ESTIMADA

DE TERMINACIÓN

CONSTRUCCIONES EN CURSO 0,00 0,00 0,00

Edificaciones 0,00 0,00 0,00

Concepto 1 0,00

Concepto 2 0,00

Concepto …n 0,00

Plantas, ductos y túneles 0,00 0,00 0,00

Concepto 1 0,00

Concepto 2 0,00

Concepto …n 0,00

Redes, líneas y cables 0,00 0,00 0,00

Concepto 1 0,00

Concepto 2 0,00

Concepto …n 0,00

Otros bienes inmuebles 0,00 0,00 0,00

Concepto 1 0,00

Concepto 2 0,00

Concepto …n 0,00

Para este concepto, igualmente enunciar según la relevancia para la entidad, la problemática oparticularidades que se presentan sobre las Construcciones en curso en las diferentessubcuentas de la PPE o sobre la entrega definitiva y su posterior uso o destinación.

10.4. Estimaciones

En concordancia con la política contable de la entidad y el marco normativo, presentar análisisque muestre lo siguiente (texto, tablas y/o gráficos):

o Indicar los métodos de depreciación utilizados.o Indicar las vidas útiles o las tasas de depreciación utilizadas.o Indicar el cambio en la estimación de la vida útil, del valor residual y de los costos

estimados de desmantelamiento, así como el cambio en el método de depreciación.

A continuación, se presenta el anexo “10.4.1. Depreciación por el método de línea recta”como ejemplo, para lo cual, a partir del siguiente numeral (10.4.2) la entidad podrá anexartextos, tablas y/o gráficos adicionales sobre las demás estimaciones que requiera revelar.

TIPO CONCEPTOS MÍNIMO MÁXIMOMaquinaria y equipoEquipos de comunicación y computaciónEquipos de transporte, tracción y elevaciónEquipo médico y científicoMuebles, enseres y equipo de oficinaRepuestosBienes de arte y culturaEquipos de comedor, cocina, despensa y hoteleríaSemovientes y plantasOtros bienes mueblesTerrenosEdificacionesPlantas, ductos y túnelesConstrucciones en cursoRedes, líneas y cablesPlantas productorasOtros bienes inmuebles

MU

EB

LE

SIN

MU

EB

LE

S

AÑOS DE VIDA ÚTIL(Depreciación línea recta)

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE

10.5. Revelaciones adicionales:

o Indicar el valor de las plantas productoras que aún no se encuentran en laubicación y condición necesarias para producir productos agrícolas de la formaprevista por la administración de la entidad, relacionando los desembolsos queconforman el costo del activo.

o Indicar la información de bienes que se hayan reconocido como propiedades,planta y equipo o que se hayan retirado, por la tenencia del control,independientemente de la titularidad o derecho de dominio (esta informaciónestará relacionada con: la entidad de la cual se reciben o a la cual se entregan, elmonto, la descripción, la cantidad y la duración del contrato, cuando a ello hayalugar).

o Indicar la información sobre su condición de bien histórico y cultural, cuando aello haya lugar.

o Las demás que sean requeridas por el marco normativo respectivo y las que laentidad considere de importancia adicional para los usuarios de la información.

NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Bienesde uso público e históricos y culturales, comparativo con el periodo anterior, según modelodispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con la información delformulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNBIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y

CULTURALES0,00 0,00 0,00

Materiales 0,00Materiales en tránsito 0,00Bienes de uso público en construcción 0,00Bienes de uso público en construcción - concesiones 0,00Bienes de uso público en servicio 0,00Bienes de uso público en servicio - concesiones 0,00Bienes históricos y culturales 0,00Bienes de uso público representados en bienes de arte y cultura 0,00Depreciación acumulada de bienes de uso público en servicio (cr) 0,00 0,00 0,00Depreciación acumulada de restauraciones de bienes históricos y culturales (cr)

0,00 0,00 0,00

Depreciación acumulada de bienes de uso público en servicio - concesiones (cr)

0,00 0,00 0,00

Deterioro acumulado de bienes de uso público (cr) 0,00 0,00 0,00Deterioro acumulado de bienes de uso público - concesiones (cr) 0,00 0,00 0,00


11.1. Bienes de uso público (BUP)

MATERIALESMATERIALES EN

TRÁNSITOBUP EN

CO NSTRUCCIÓ NBUP EN

SERVICIOBUP EN

CO NSTRUCCIÓ NBUP EN

SERVICIO0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

Otras entradas de Bup 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

Otras salidas de BUP 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+Depreciación aplicada por traslado de otros

conceptos0,0

-Ajustes Depreciación acumulada por traslado

a otros conceptos0,0

-Otros Ajustes de Depreciación acumulada en

la vigencia actual0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+Deterioro aplicado por traslado de otros

conceptos0,0



-Otras Reversiones de deterioro acumulado

en la vigencia actual0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0- - - - - - - - - - - -

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Ingresos 0,0

Gastos 0,0

EFECTO EN RESULTADO POR BAJA EN CUENTAS



DETERIORO ACUMULADO DE BUP (DE)


VALOR EN LIBROS


SALDO FINAL



Baja en cuentas

SUBTOTAL



BUP: BIENES DE ARTE Y CULTURA

TOTALCONCEPTOS Y TRANSACCIONES

SALIDAS (CR):

SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):

MATERIALES CONCESIONESEN CONSTRUCCIÓN / EN

SERVICIO






11.2. Bienes históricos y culturales (BHC)

MATERIALESMATERIALES EN

TRÁNSITOMONUMENTOS MUSEOS

OBRAS DE ARTE

BIENES ARQUEOLÓGICOS

ELEMENTOS DE MUSEO

LIBROS Y PUBLICACIONES OTROS BHC TOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Otras entradas de BHC 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

Otras salidas de BUP 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



+Depreciación aplicada por traslado de otros

conceptos0,0

-Ajustes Depreciación acumulada por traslado

a otros conceptos0,0

-Otros Ajustes de Depreciación acumulada en

la vigencia actual0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Ingresos 0,0

Gastos 0,0

VALOR EN LIBROS



EFECTO EN RESULTADO POR BAJA EN CUENTAS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA SOBRE LAS

RESTAURACIONES DE BHC (DA)


SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):




Baja en cuentas

SUBTOTAL



SALDO FINAL



Restauraciones

SALIDAS (CR):


Revelaciones adicionales


o Indicar los métodos de depreciación utilizados para la restauración.o Indicar las vidas útiles o las tasas de depreciación utilizadas para la

restauración.

o Indicar el cambio en la estimación de la vida útil de la restauración.o Indicar información cuantitativa física y cualitativa de los bienes históricos y

culturales que no hayan sido reconocidos por falta de una medición monetariaconfiable, tales como: cantidades, ubicación y estado de conservación.

NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Recursosnaturales no renovables, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto enlos anexos (Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldosy Movimientos.


VARIACIÓNRECURSOS NATURALES NO RENOVABLES 0,00 0,00 0,00

Reservas probadas 0,00Agotamiento acumulado de reservas probadas (cr) 0,00 0,00 0,00


Generalidades


o Indicar base de medición utilizada y vidas útiles estimadas.o Relacionar los porcentajes (%) de avance de explotación de los recursos,

estableciendo el corte del saldo inicial, el avance de la vigencia y el saldo final;igualmente, indicar si el tipo de explotación es parcial o total.

o Al final de cada proyecto, indicar los costos de reposición / rehabilitaciónincurridos para dejar el sitio o lugar en las mismas condiciones antes de laexplotación de los recursos, así mismo, los ingresos, gastos y costos reales delmismo.

o En caso de desistir sobre la explotación inicial estimada del(os) proyecto(s),informar sobre los costos y gastos incurridos durante el periodo inicial y la tomade la decisión para no continuar con su explotación.

12.1. Detalle saldos y movimientos

VALOR

MINAS YACIMIENTOS CONCEPTO 1 CONCEPTO 2 CONCEPTO …nSUBTOTAL

OTROSTOTAL

0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

Variaciones financieras (incrementos) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

Variaciones financieras (disminuciones) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0,0 0,0

- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0,0 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial del agotamiento 0,0 0,0

+ Agotamiento aplicado vigencia actual 0,0 0,0

- Ajustes por Agotamiento vigencia actual 0,0 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - -

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Tiempo es mado 1 (Ej. A 1 año) 0,0 0,0

Tiempo es mado 2 (Ej. A 3 años) 0,0 0,0

Tiempo es mado …n 0,0 0,0

OTRAS REVELACIONES

Es mación del valor futuro que se espera recibir

Pérdidas por baja en cuentas

SALDO INICIAL

Variaciones en volumen (incrementos)

SALIDAS (CR):

VALOR EN LIBROS

(Saldo final - Agotamiento)

% AGOTAMIENTO (seguimiento)

Variaciones en volumen (disminuciones)

SUBTOTAL


CAMBIOS EN LA MEDICIÓN POSTERIOR

SALDO FINAL


AGOTAMIENTO

CONCEPTOS Y TRANSACCIONESOTROS RNNRRNNR

ENTRADAS (DB):

Nuevos descubrimientos


NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen la denominaciónde Propiedades de inversión, comparativo con el periodo anterior y separando valorcorriente y no corriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual sealimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNPROPIEDADES DE INVERSIÓN 0,00 0,00 0,00

Propiedades de inversión 0,00 0,00 0,00Terrenos 0,00Edificaciones 0,00Depreciación acumulada de propiedades de inversión (cr)

0,00 0,00 0,00

Edificaciones 0,00Deterioro acumulado de propiedades de inversión (cr)

0,00 0,00 0,00

Terrenos 0,00Edificaciones 0,00


Generalidades


o Indicar los métodos de depreciación utilizados.o Indicar las vidas útiles o las tasas de depreciación utilizadas.o Indicar los cambios en la estimación de la vida útil y del valor residual, así como

los cambios de métodos de depreciación.o Relacionar las construcciones en curso indicando el estado de avance y la fecha

estimada de terminación.o Indicar la información de bienes que se hayan reconocido como propiedades,

planta y equipo o que se hayan retirado, por la tenencia del control,independientemente de la titularidad o derecho de dominio (esta informaciónestará relacionada con: la entidad de la cual se reciben o a la cual se entregan, elmonto, la descripción, la cantidad y la duración del contrato, cuando a ello hayalugar).

o Indicar la información sobre su condición de bien histórico y cultural, cuando aello haya lugar.

o Relacionar los ingresos recibidos por incumplimientos de obligacionescontractuales y los intereses por mora y/o financiación.


TERRENOS EDIFICACIONES TOTAL0,0

+ 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Otras transacciones sin contraprestación 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

Otras salidas de bienes muebles 0,0 0,0 0,0

= 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0



+Depreciación ajustada por traslado desde

otros conceptos0,0


conceptos0,0

- Otros Ajustes de Depreciación acumulada 0,0

- 0,0 0,0 0,0



+Deterioro ajustado por traslado desde otros

conceptos0,0

-Deterioro ajustado por traslado a otros

conceptos0,0

-Otras Reversiones de deterioro acumulado

vigencia actual0,0

= 0,0 0,0 0,0

- - - - - - -0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0



DETERIORO ACUMULADO DE PROP. DE INV. (DE)


VALOR EN LIBROS






SALIDAS (CR):


SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):

SALDO FINAL



Baja en cuentas


SUBTOTAL




13.2. Revelaciones adicionales

TERRENOS EDIFICACIONES TOTALREVELACIONES ADICIONALES

CLASIFICACIÓN POR TIPO DE ARRENDAMIENTO 0,0 0,0 0,0

Arrendamiento opera vo 0,0

Arrendamiento financiero 0,0

GARANTIA DE PASIVOS 0,0 0,0 0,0




BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0,0 0,0 0,0



RESTRICCIONES SOBRE LOS BIENES 0,0 0,0 0,0

+ 0,0

+ Tipo de restricción 2 0,0

+ Tipo de restricción …n 0,0

Tipo de restricción 1 (Ej. Retención por

autoridad competente)



NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen la denominaciónde Activos intangibles, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en losanexos (Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNACTIVOS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00

Activos intangibles 0,00Amortización acumulada de activos intangibles (cr) 0,00Deterioro acumulado de activos intangibles (cr) 0,00Activos intangibles - modelo revaluado 0,00Amortización acumulada de activos intangibles - modelo revaluado (cr)

0,00

Deterioro acumulado de activos intangibles - modelo revaluado (cr)

0,00





o Indicar los métodos de amortización utilizados.o Indicar las vidas útiles o las tasas de amortización utilizadas.o Indicar los cambios en la estimación de la vida útil y del valor residual, así como

los cambios de métodos de amortización.o Indicar las razones para estimar que la vida útil de un activo intangible es

indefinida.o Indicar la descripción, valor en libros y periodo de amortización restante de

cualquier activo intangible individual que sea significativo para los EstadosFinancieros de la entidad.


PLUSVALÍA MARCAS PATENTESCONCESIONES Y

FRANQUICIAS DERECHOS LICENCIAS SOFTWARESEN FASE DE

DESARROLLOEN CONCESIÓN OTROS TOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

Otras transacciones sin contraprestación 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

Otras salidas de intangibles 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial de la AMORTIZACIÓN

acumulada0,0

+ Amor zación aplicada vigencia actual 0,0

- Reversión de la AMORTIZACIÓN acumulada 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



-Reversión de deterioro acumulado vigencia

actual0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

% AMORTIZACIÓN ACUMULADA (seguimiento)


DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE)

AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM)

VALOR EN LIBROS

(Saldo final - AM - DE)





SALIDAS (CR):

SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):

SALDO FINAL



Baja en cuentas

SUBTOTAL






MARCAS PATENTESCONCESIONES Y

FRANQUICIAS DERECHOS LICENCIAS SOFTWARESEN FASE DE

DESARROLLOEN CONCESIÓN OTROS TOTAL


CLASIFICACIÓN SEGÚN SU VIDA ÚTIL 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Vida ú l definida 0,0

+ Vida ú l indefinida 0,0

GARANTIA DE PASIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Gastos afectados durante la vigencia 0,0

RESTRICCIONES SOBRE INTANGIBLES 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0

+ Tipo de restricción 2 0,0

+ Tipo de restricción …n 0,0

Tipo de restricción 1 (Ej. Retención por

autoridad competente)

DESEMBOLSOS PARA INVESTIGACIÓN Y

DESARROLLO



NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen la denominaciónde Activos biológicos, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en losanexos (Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNACTIVOS BIOLÓGICOS 0,00 0,00 0,00

Activos biológicos a valor de mercado (valor razonable) menos costos de disposición

0,00

Activos biológicos a costo de reposición 0,00Activos biológicos al costo 0,00Amortización acumulada de activos biológicos al costo (cr) 0,00 0,00 0,00Deterioro acumulado de activos biológicos al costo (cr) 0,00 0,00 0,00


Generalidades


o Indicar las bases de medición utilizadas para determinar el valor en libros de cadacategoría de productos agrícolas y de activos biológicos.

o Indicar la fuente de información utilizada para determinar el valor del activo.o Indicar una explicación de la razón por la cual el valor de mercado no puede

medirse con fiabilidad.o Indicar las hipótesis y metodologías empleadas por la entidad para calcular el

costo de reposición del activo biológico y los conceptos más representativos que loconforman.

o Indicar una explicación de la razón por la cual el valor de mercado y el costo dereposición no puede medirse con fiabilidad, el método de depreciación utilizado,las vidas útiles o las tasas de depreciación utilizadas.


VALOR

PARA CONSUMO

PARA PRODUCIR

FRUTOS

PARA CONSUMO

PARA PRODUCIR

FRUTOSTOTAL

0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

OTRAS TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0




- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ Situación de baja 1 0,0

+ Situación de baja 2 0,0

+ Situación de baja …n 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

+ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0





= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial de la amor zación acumulada 0,0

+ Amor zación aplicada vigencia actual 0,0

- Ajustes Amor zación acumulada 0,0

- 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial del deterioro acumulado 0,0


- Reversión del deterioro acumulado 0,0

= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- - - - - - - - -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

MADUROS

BAJA EN CUENTAS (afectación del resultado)

SUBTOTAL



SALDO FINAL


AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM)

VALOR EN LIBROS

(Saldo final - AM - DE)

SALIDAS (CR):

EN VENTA

EN DISTRIBUCIÓN GRATUITA

POR MADURAR

DETERIORO ACUMULADO (DE)

% AMORTIZACIÓN ACUMULADA (seguimiento)


EN CONSUMO INSTITUCIONAL

SALDO INICIAL

ENTRADAS (DB):

ADQUISICIONES EN COMPRAS

ADQUISICIONES EN PERMUTA(S)

DONACIONES RECIBIDAS




VALOR

PARA CONSUMO

PARA PRODUCIR

FRUTOS

PARA CONSUMO

PARA PRODUCIR

FRUTOSTOTAL


SEGÚN SU DESTINACIÓN 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

0,0

0,0

SEGÚN SU MEDICIÓN DE VALOR 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial 0,0

Entradas (db) 0,0

Salidas (cr) 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial 0,0

Entradas (db) 0,0

Salidas (cr) 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Saldo inicial 0,0

Entradas (db) 0,0

Salidas (cr) 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* Detalle pasivo garan zado 1 0,0

* Detalle pasivo garan zado 2 0,0

* Detalle pasivo garan zado …n 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

* Tipo de restricción 1 0,0

* Tipo de restricción 2 0,0

* Tipo de restricción …n 0,0

Valor Ac vos biológicos con restricciones

Valor Ac vos biológicos como garan a de pasivos

MADUROS

Para consumo

A valor de mercado

Al costo

Al costo de reposición

POR MADURAR

Para la venta

Para distribución a tulo gratuito o a precios de no

mercado



NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen la denominaciónde Otros derechos y garantías, comparativo con el periodo anterior y separando valorcorriente y no corriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual sealimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos.

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNOTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 0,00 0,00 0,00

Bienes y servicios pagados por anticipado 0,00Avances y anticipos entregados 0,00Anticipos retenciones y saldos a favor por impuestos y contribuciones

0,00

Recursos entregados en administración 0,00Depósitos entregados en garantía 0,00Derechos en fideicomiso 0,00Activos adquiridos de instituciones inscritas 0,00Activos no corrientes mantenidos para la venta 0,00Deterioro acumulado de activos no corrientes mantenidos para la venta (cr)

0,00

Activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propietarios

0,00

Deterioro acumulado de activos no corrientes mantenidos para distribuir a los propietarios (cr)

0,00

Activos por impuestos diferidos 0,00Activos diferidos 0,00Activos para liquidar 0,00Activos para trasladar 0,00Recursos de la entidad concedente en patrimonios autónomos constituidos por los concesionarios

0,00

Derechos de sustitución de activos deteriorados y de reembolso relacionados con provisiones

0,00


Generalidades


16.1. Desglose – Subcuentas otros

CONCEPTOSALDO CTE

2020SALDO NOCTE 2020

SALDO FINAL 2020

SALDO CTE 2019

SALDO NOCTE 2019

SALDO FINAL 2019

VALOR VARIACIÓN

OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS - SUBCUENTAS OTROS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros beneficios a los empleados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00

Otros bienes y servicios pagados por anticipado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00Otros avances y anticipos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00Otros anticipos, retenciones y saldos a favor por impuestos y contribuciones

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00Otros depósitos entregados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00Otros activos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00Otros pasivos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 2 0,00 0,00 0,00Detalle concepto …n 0,00 0,00 0,00


16.2. Desglose – Activos para liquidar (solo entidades en liquidación)

Pegar anexo y Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige surespectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estos conceptosen su composición y desagregación, teniendo en cuenta los de mayor relevancia, para lo cualse pueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.

a) Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contable,que muestre por separado las pérdidas o ganancias por la disposición de activos, lasreclasificaciones realizadas durante el periodo y las variaciones del valor neto deliquidación, cuando a ello haya lugar.

b) Información relativa a las principales condiciones de las inversiones, cuentas porcobrar y préstamos por cobrar, tales como: valor nominal, plazo, tasa de interés yvencimiento.

c) Una conciliación entre los valores en libros, al principio y al final del periodo contable,de los inventarios destinados para consumir en la producción de bienes o la prestaciónde servicios, cuando la entidad en liquidación deba culminar contratos vigentes ocontinuar desarrollando, temporalmente, funciones de cometido estatal.

d) Información relativa al valor de los activos clasificados en activos para liquidar, enrazón a que no se tiene certeza de si el activo se va a liquidar o se va a trasladar.

e) El valor de los activos que se empleen, temporalmente, para cumplir funciones decometido estatal, para culminar contratos vigentes o para la ejecución del proceso deliquidación.

f) … las demás que corresponda.

16.3. Desglose – Activos para trasladar (solo entidades en liquidación)


a) Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contablede los activos para trasladar, por medio de la cual se muestren, por separado, lostraslados realizados, los traslados pendientes y las reclasificaciones realizadas en elperiodo.

b) El valor de los activos que se empleen, temporalmente, para cumplir funciones decometido estatal, para culminar contratos vigentes o para la ejecución del proceso deliquidación.

c) … las demás que correspondan.

NOTA 17. ARRENDAMIENTOS

17.1. Arrendamientos financieros

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNARRENDAMIENTO FINANCIERO - ACTIVO 0,00 0,00 0,00

Préstamos por cobrar (préstamos concedidos) 0,00ARRENDAMIENTO FINANCIERO - PASIVO 0,00 0,00 0,00

Financiamiento interno de corto plazo 0,00Financiamiento interno de largo plazo 0,00Financiamiento externo de corto plazo 0,00Financiamiento externo de largo plazo 0,00

A continuación, se presentan las subnotas tanto para el Arrendador como para el Arrendatario,las cuales deberán ser diligenciadas por la entidad en su condición y no la de su contraparte.

17.1.1. Arrendador

17.1.1.1. Revelaciones generales

- Anexo 17.1.1.1.- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige su


17.1.1.2. Seguimiento de Préstamos por cobrar



17.1.2. Arrendatario




17.1.2.2. Seguimiento de Préstamos por pagar



17.2. Arrendamientos operativos

CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓNARRENDAMIENTO OPERATIVO - ACTIVO 0,00 0,00 0,00

Cuentas por cobrar 0,00Pagados por anticipado 0,00

ARRENDAMIENTO OPERATIVO - PASIVO 0,00 0,00 0,00Cuentas por pagar 0,00Recibidos por anticipado 0,00

17.2.1. Arrendador




17.2.1.2. Seguimiento de Cuentas por cobrar



17.2.2. Arrendatario




17.2.2.2. Seguimiento de Cuentas por pagar



NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN

Indicar el detalle de las políticas contables específicas adoptadas por la entidad para definirel periodo sustancial y la suspensión de la capitalización.

Diligenciar el anexo 18.1. Revelaciones generales.


NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Emisióny colocación de títulos de deuda, comparativo con el periodo anterior, según modelodispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con la información delformulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNEMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE

DEUDA0,00 0,00 0,00

Financiamiento interno de corto plazo 0,00Financiamiento interno de largo plazo 0,00Financiamiento externo de corto plazo 0,00Financiamiento externo de largo plazo 0,00Bonos y títulos de incentivo 0,00



19.1. Revelaciones generales



19.2. Revelaciones de baja en cuentas diferentes al pago de la deuda



NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoPréstamos por pagar, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y nocorriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNPRÉSTAMOS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00

Financiamiento interno de corto plazo 0,00Financiamiento interno de largo plazo 0,00Financiamiento externo de corto plazo 0,00Financiamiento externo de largo plazo 0,00Financiamiento con banca central 0,00





20.1.1. Financiamiento interno de corto plazo

- Anexo 20.1.1.- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige su


20.1.2. Financiamiento interno de largo plazo



20.1.3. Financiamiento externo de corto plazo



20.1.4. Financiamiento externo de largo plazo



20.1.5. Financiamiento banca central




20.2.1. Financiamiento interno de corto plazo



20.2.2. Financiamiento interno de largo plazo



20.2.3. Financiamiento externo de corto plazo



20.2.4. Financiamiento externo de largo plazo



20.2.5. Financiamiento banca central

- Anexo 20.2.5.


NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Cuentaspor pagar, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y no corriente,según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNCUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00

Adquisición de bienes y servicios nacionales 0,00Subvenciones por pagar 0,00Transferencias por pagar 0,00Adquisición de bienes y servicios del exterior 0,00Recursos a favor de terceros 0,00Recursos destinados a la financiación del sistema general de seguridad social en salud

0,00

Descuentos de nómina 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00Cuentas por pagar a costo amortizado 0,00





21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales


respectivo marco normativo y los que considere necesarios de ampliación para estos


21.1.2. Subvenciones por pagar



…

21.1…n. xxxxxxxxx

Utilizar los anexos que la entidad requiera.

- Anexo 21.1…n.- Adicionalmente, la entidad deberá revelar los aspectos específicos que exige su





NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen esta nota(Beneficios a empleados y Plan de activos), comparativo con el periodo anterior yseparando valor corriente y no corriente, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNBENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 0,00 0,00 0,00

Beneficios a los empleados a corto plazo 0,00Beneficios a los empleados a largo plazo 0,00Beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual

0,00

Beneficios posempleo - pensiones 0,00Otros beneficios posempleo 0,00

PLAN DE ACTIVOS 0,00 0,00 0,00Para beneficios a los empleados a largo plazo 0,00Para beneficios a los empleados por terminación del vinculo laboral o contractual

0,00

Para beneficios posempleo 0,00RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 0,00 0,00 0,00

A corto plazo 0,00 0,00 0,00A largo plazo 0,00 0,00 0,00Por terminación del vínculo laboral o contractual 0,00 0,00 0,00Posempleo 0,00 0,00 0,00

o Indicar el total de capacitaciones realizadas a los empleados durante la vigencia.


Detalle de Beneficios y Plan de Activos

22.1. Beneficios a los empleados a corto plazo

CONCEPTOVALOR EN

LIBROSBENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 0,0Nómina por pagarCesantíasIntereses sobre cesantíasVacacionesPrima de vacacionesPrima de serviciosPrima de navidadLicenciasBonificacionesOtras primas 0,0Aportes a riesgos laboralesAuxilios funerariosRemuneración por servicios técnicosCapacitación, bienestar social y estímulosDotación y suministro a trabajadoresGastos deportivos y de recreaciónContratos de personal temporalGastos de viajeComisionesRemuneración electoralAportes a fondos pensionales - empleadorAportes a seguridad social en salud - empleadorAportes a cajas de compensación familiarIncapacidadesMedicina prepagadaIncentivos al ahorroOtros beneficios a los empleados a corto plazo 0,0

o Indicar la metodología que sustenta la estimación de los beneficios otorgados a losempleados por incentivos.


22.2. Beneficios y plan de activos para beneficios a los empleados a largo plazo

BONIFICACIONES

PRIMASC A P A C IT A C IÓN ,

B IEN EST A R SOC IA L Y

EST Í M ULOS

DETALLE 1 DETALLE 2DETALLE

…nVALOR

%FINANC

VALOR EN LIBROS (pasivo) 0,0PLAN DE ACTIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,0Recursos entregados en administración 0,0Inversiones 0,0Encargos fiduciarios 0,0Propiedades, planta y equipo 0,0Propiedades de inversión 0,0Otros activos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * Concepto 1 0,0 * Concepto 2 0,0 * Concepto …n 0,0

VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

BENEFICIOS A LARGO PLAZO

DETALLE

OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO TOTAL


22.3. Beneficios y plan de activos por terminación del vínculo laboral o contractual

IN D EM N IZ A C ION ESC A P A C IT A C IÓN ,

B IEN EST A R SOC IA L Y EST Í M ULOS

DETALLE 1 DETALLE 2DETALLE

…nVALOR

%FINANC

VALOR EN LIBROS (pasivo) 0,0PLAN DE ACTIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,0Recursos entregados en administración 0,0Inversiones 0,0Encargos fiduciarios 0,0Propiedades, planta y equipo 0,0Propiedades de inversión 0,0Otros activos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * Concepto 1 0,0 * Concepto 2 0,0 * Concepto …n 0,0

VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

TOTALDETALLE

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN DEL VINCULO LABORAL O CONTRACTUAL

OTROS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN DEL VINCULO LABORAL O CONTRACTUAL

o Indicar las características del plan formal emitido por la entidad para efectos de larescisión del vínculo laboral o contractual.

o Indicar la metodología aplicada para la estimación de los costos a incurrir porefecto de la aplicación del plan de rescisión del vínculo laboral o contractual.


22.4. Beneficios y plan de activos posempleo – pensiones y otros

P EN SION ES D E JUB ILA C IÓN

P A T R ON A LES

R ET R OA C T IVOS Y R EIN T EGR OS P EN SION A LES

IN D EM N IZ A C IÓN SUST IT UT IVA

M ESA D A S P EN SION A LES

N O R EC LA M A D A S

C UOT A S P A R T ES D E P EN SION ES

C Á LC ULO A C T UA R IA L D E

P EN SION ES A C T UA LES


F UT UR A S P EN SION ES


C UO T A S P A R T ES D E P EN SION ES

C Á LC ULO A C T UA R IA L

P A SIVO P EN SION A L

C ON M UT A D O

AUXILIO FUNERARI

ODETALLE 2

DETALLE …n

VALOR%

FINANC

VALOR EN LIBROS (pasivo) 0,0PLAN DE ACTIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,0Recursos entregados en administración

0,0

Inversiones 0,0Encargos fiduciarios 0,0Propiedades, planta y equipo 0,0Propiedades de inversión 0,0Derechos por cobrar - concurrencia para el pago de pensiones

0,0

Recursos para cubrir el pasivo pensional conmutado

0,0

Derechos en fideicomiso 0,0Derechos por cobrar 0,0Otros activos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * Concepto 1 0,0 * Concepto 2 0,0 * Concepto …n 0,0

VALOR NETO DE LOS BENEFICIO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

OTROS BENEFICIOS POSEMPLEO TOTAL

DETALLE

BENEFICIOS POSEMPLEO

o Indicar las políticas de financiación.o Indicar los supuestos actuariales principales utilizados, incluyendo cuando sea

aplicable, las tasas de descuento, las tasas de rendimiento esperadas de los activosque respaldan los beneficios de largo plazo para los periodos presentados en losEstados Financieros y las tasas esperadas de incrementos salariales.


NOTA 23. PROVISIONES

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupoProvisiones, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y nocorriente, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNPROVISIONES 0,00 0,00 0,00

Litigios y demandas 0,00Garantías 0,00Provisión para seguros y reaseguros 0,00Provisión fondos de garantías 0,00Provisiones diversas 0,00



23.1. Litigios y demandas



23.2. Garantías



23.3. Provisiones derivadas



NOTA 24. OTROS PASIVOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Otrospasivos, comparativo con el periodo anterior y separando valor corriente y no corriente,según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNOTROS PASIVOS 0,00 0,00 0,00

Avances y anticipos recibidos 0,00Recursos recibidos en administración 0,00Depósitos recibidos en garantía 0,00Recursos de las entidades territoriales para aseguramiento en salud

0,00

Ingresos recibidos por anticipado 0,00Retenciones y anticipo de impuestos 0,00Pasivos por impuestos diferidos 0,00Bonos pensionales 0,00Pasivos asociados a activos mantenidos para la venta

0,00

Otros pasivos diferidos 0,00Pasivos para liquidar 0,00Pasivos para trasladar 0,00


24.1. Desglose – Subcuentas otros


VARIACIÓNOTROS PASIVOS 0,00 0,00 0,00

Otros avances y anticipos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros depósitos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros recursos de las entidades territoriales para aseguramiento

0,00 0,00 0,00

Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros ingresos recibidos por anticipado 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros activos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros pasivos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros pasivos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00Otros pasivos diferidos 0,00 0,00 0,00Detalle concepto 1 0,00Detalle concepto 2 0,00Detalle concepto …n 0,00


24.2. Desglose – Pasivos para liquidar (solo entidades en liquidación)


a) Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contable,que muestre por separado lo siguiente: cambios en el valor neto de liquidación de lospasivos, pérdidas o ganancias reconocidas por el ajuste al valor neto de liquidación,pérdidas o ganancias por la baja en cuentas de pasivos y reclasificaciones realizadasdurante el periodo.

b) Información relativa a las principales condiciones de los pasivos para liquidar, talescomo: valor nominal, plazo, tasa de interés y vencimiento.

c) La naturaleza y el valor de las obligaciones sobre las cuales exista incertidumbreacerca de su cuantía o vencimiento.

d) … las demás que correspondan.

24.3. Desglose – Pasivos para trasladar (solo entidades en liquidación)


a) Una conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo contablede los pasivos para trasladar, que muestre por separado los traslados realizados, lostraslados pendientes y las reclasificaciones realizadas durante el periodo.

b) La naturaleza y el valor de las obligaciones sobre las cuales exista incertidumbreacerca de su cuantía o vencimiento.


NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

25.1. Activos contingentes

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Activoscontingentes, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(25.1.), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNACTIVOS CONTINGENTES 0,00 0,00 0,00

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,00

Contragarantías recibidas 0,00Garantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida

0,00

Garantías contractuales 0,00Derechos en opciones 0,00Bienes aprehendidos o incautados 0,00Otros activos contingentes 0,00


25.1.1. Revelaciones generales de activos contingentes

CORTE 2020VALOR EN

LIBROSASOCIADAS AL VALOR ASOCIADAS CON LA FECHA

ACTIVOS CONTINGENTES 0,0 0Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,0 0

Civiles LaboralesPenales AdministrativasFiscalesOtros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,0 0

Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nContragarantías recibidas 0,0 0Del Gobierno GeneralDe las EmpresasGarantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida

0,0 0

ColpensionesFONPRECONCAPRECOMPensiones de AntioquíaCaja de sueldos de retiro de la policía nacionalCaja de retiro de las fuerzas militaresFondo de prestaciones sociales del magisterioUniversidad NacionalGarantías contractuales 0,0 0Acuerdos de concesiónContratos de asociaciónContratos a riesgo compartidoContratos de obra Contratos para servicios públicosUniones temporalesPromesas de compraventaOtras garantías contractuales 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nDerechos en opciones 0,0 0VendidasCompradasBienes aprehendidos o incautados 0,0 0EfectivoInversionesInventariosPropiedades, planta y equipoOtros activos 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nOro, piedras preciosas y joyasObras de arteArmas y municionesBienes fungiblesActivos netosOtros bienes aprehendidos o incautados 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nOtros activos contingentes 0,0 0GarantíasIntereses de moraOtros activos contingentes 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…n

CONCEPTOINCERTIDUMBRES O IMPRACTICABILIDADCANTIDAD

(Procesos o casos)


25.2. Pasivos contingentes

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el grupo Pasivoscontingentes, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(25.2.), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNPASIVOS CONTINGENTES 0,00 0,00 0,00

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,00

Deuda garantizada 0,00Garantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida

0,00

Garantías contractuales 0,00Obligaciones en opciones 0,00Bienes aprehendidos o incautados 0,00Cálculo actuarial de los fondos de reservas de pensiones

0,00

Bonos pensionales emitidos por los fondos de reservas de pensiones

0,00

Otros pasivos contingentes 0,00


25.2.1. Revelaciones generales de pasivos contingentes

CORTE 2020VALOR EN

LIBROSASOCIADAS AL VALOR ASOCIADAS CON LA FECHA

PASIVOS CONTINGENTES 0,0 0Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,0 0

Civiles LaboralesAdministrativosFiscalesOtros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

0,0 0

Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nDeuda garantizada 0,0 0Al Gobierno GeneralA las EmpresasGarantía estatal en el régimen de prima media con prestación definida

0,0 0

ColpensionesCAJANALFONPRECONCAPRECOMPensiones de AntioquíaCaxdacCaja de sueldos de retiro de la policía nacionalCaja de retiro de las fuerzas militaresFondo de prestaciones sociales del magisterioUniversidad NacionalGarantías contractuales 0,0 0Acuerdos de concesiónContratos de asociaciónContratos a riesgo compartidoContratos de obra Contratos para servicios públicosUniones temporalesPromesas de compraventaOtras garantías contractuales 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nObligaciones en opciones 0,0 0VendidasCompradasBienes aprehendidos o incautados 0,0 0EfectivoInversionesInventariosPropiedades, planta y equipoOtros activosOro, piedras preciosas y joyasObras de arteArmas y municionesBienes fungiblesActivos netosOtros bienes aprehendidos o incautados 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…nOtros pasivos contingentes 0,0 0Obligaciones contingentes a cargo en operaciones conjuntasGarantías y avales otorgadosOtros pasivos contingentes 0,0 0 Concepto xx1 Concepto xx2 Concepto xx…n

CONCEPTOINCERTIDUMBRES O IMPRACTICABILIDADCANTIDAD

(Procesos o casos)


25.2.2. Revelaciones asociadas con los fondos de reservas de pensiones

VALOR EN LIBROS

% PART.

ASOCIADAS AL VALOR ASOCIADAS CON LA FECHA

FONDOS DE RESERVAS DE PENSIONES 0,0 0,0Cálculo actuarial de los fondos de reservas de pensiones

0,0

Cálculo actuarial de pensiones actuales de los primeros diez años

0,0

Cálculo actuarial de pensiones actuales de los años posteriores a los primeros diez años

0,0

Cálculo actuarial de pensiones futuras de los primeros diez años

0,0

Cálculo actuarial de pensiones futuras de los años posteriores a los primeros diez años

0,0

Cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones 0,0Bonos pensionales emitidos por los fondos de reservas de pensiones

0,0

Bonos pensionales emitidos 0,0

CONCEPTOCORTE 2020 INCERTIDUMBRES O IMPRACTICABILIDAD


NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN

26.1. Cuentas de orden deudoras

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen las Cuentas deorden deudoras, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en losanexos (26.1.), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNCUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0,00 0,00 0,00

ACTIVOS CONTINGENTES 0,00DEUDORAS FISCALES 0,00DEUDORAS DE CONTROL 0,00 0,00 0,00Bienes y derechos entregados en garantía 0,00Bienes entregados en custodia 0,00Derechos fonpet 0,00Bonos, títulos y especies no colocados 0,00Documentos entregados para su cobro 0,00Mercancías entregadas en consignación 0,00Bienes y derechos retirados 0,00Bienes entregados en explotación 0,00Títulos de inversión amortizados 0,00Facturación glosada en venta de servicios de salud 0,00Activos y flujos futuros titularizados 0,00Bienes entregados a terceros 0,00Préstamos aprobados por desembolsar 0,00Recaudo por la enajenación de activos al sector privado

0,00

Ejecución de proyectos de inversión 0,00Responsabilidades en proceso 0,00Derechos de explotación o producción 0,00Regalías por recaudar 0,00Cartera adquirida 0,00Bienes de uso público 0,00Bienes históricos y culturales 0,00Desembolsos bienestar universitario 0,00Gastos de investigación instituciones de educación superior

0,00

Saneamiento contable artículo 355-ley 1819 de 2016 0,00Gastos y retiros - fonpet 0,00Otras cuentas deudoras de control 0,00DEUDORAS POR CONTRA (CR) 0,00 0,00 0,00Activos contingentes por contra (cr) 0,00Deudoras fiscales por contra (cr) 0,00Deudoras de control por contra (cr) 0,00

- Revelar los aspectos para estos conceptos en su composición y desagregación, teniendoen cuenta los de mayor relevancia, para lo cual se pueden utilizar texto, tablas y/ográficos.

26.2. Cuentas de orden acreedoras

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen las Cuentas deorden acreedoras, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en losanexos (26.2.), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNCUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0,00 0,00 0,00

PASIVOS CONTINGENTES 0,00ACREEDORAS FISCALES 0,00ACREEDORAS DE CONTROL 0,00 0,00 0,00Bienes y derechos recibidos en garantía 0,00Movilización de activos 0,00Recursos administrados en nombre de terceros-fonpet

0,00

Bienes recibidos en custodia 0,00Obligaciones - fonpet 0,00Recursos administrados en nombre de terceros 0,00Cálculo actuarial de pensiones para el cumplimiento de disposiciones legales

0,00

Liquidación provisional de bonos pensionales 0,00Mercancías recibidas en consignación 0,00Bienes recibidos en explotación 0,00Bienes aprehendidos o incautados 0,00Préstamos por recibir 0,00Ejecución de proyectos de inversión 0,00Reservas probadas 0,00Saneamiento contable artículo 355-ley 1819 de 2016 0,00Rendimientos y aportes -fonpet 0,00Regalías distribuidas pendientes de asignar 0,00Otras cuentas acreedoras de control 0,00ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 0,00 0,00 0,00

Pasivos contingentes por contra (db) 0,00Acreedoras fiscales por contra (db) 0,00Acreedoras de control por contra (db) 0,00

- Revelar los aspectos para estos conceptos en su composición y desagregación, teniendoen cuenta los de mayor relevancia, para lo cual se pueden utilizar texto, tablas y/ográficos.

NOTA 27. PATRIMONIO

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen el Patrimonio (3.1/ 3.2), comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNPATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE

GOBIERNO0,00 0,00 0,00

Capital fiscal 0,00Capital de los fondos de reservas de pensiones 0,00Aportes sociales 0,00Capital suscrito y pagado 0,00Resultados de ejercicios anteriores 0,00Resultado del ejercicio 0,00Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social

0,00

Reservas 0,00Dividendos y participaciones decretados en especie 0,00Capital de fondos parafiscales 0,00Reservas probadas de recursos naturales no renovables

0,00

Agotamiento de las reservas probadas de los recursos naturales no renovables (db)

0,00

Ganancias o pérdidas en inversiones de administración de liquidez a valor de mercado con cambios en el patrimonio

0,00

Ganancias o pérdidas por coberturas de flujos de efectivo

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en controladas

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en asociadas

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en negocios conjuntos

0,00

Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a los empleados

0,00

Ganancias o pérdidas en inversiones de administración de liquidez a valor de mercado con cambios en el patrimonio reclasificadas a las categorias del costo amortizado o del costo

0,00


VARIACIÓNPATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE LAS

EMPRESAS0,00 0,00 0,00

Aportes sociales 0,00Capital suscrito y pagado 0,00Capital fiscal 0,00Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social

0,00

Fondos de garantías 0,00Reservas 0,00Dividendos y participaciones decretados en especie 0,00Resultados de ejercicios anteriores 0,00Resultado del ejercicio 0,00Superávit banca central 0,00Impactos por la transición al nuevo marco de regulación

0,00

Ganancias o pérdidas en inversiones de administración de liquidez a valor razonable con cambios en el otro resultado integral

0,00

Ganancias o pérdidas por coberturas de flujos de efectivo

0,00

Ganancias o pérdidas por cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en controladas

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en asociadas

0,00

Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en negocios conjuntos

0,00

Ganancias o pérdidas por revaluación de propiedades, planta y equipo

0,00

Ganancias o pérdidas por revaluación de activos intangibles

0,00

Ganancias o pérdidas por cambios en el valor razonable de pasivos financieros por riesgo de crédito

0,00

Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a empleados

0,00

Ganancias o pérdidas por conversión de estados financieros

0,00

Anticipos recibidos para futuras capitalizaciones 0,00


Revelaciones específicas de las empresas que cotizan en el mercado de valores, o quecaptan o administran ahorro del público

Estas revelaciones adicionales, corresponden de manera específica a quienes aplican el marconormativo de la Empresas que Cotizan en el Mercado de Valores, o que Captan o Administranahorro del público y cuyas revelaciones no están consideradas total o parcialmente en las notaspreviamente establecidas, para lo cual, deberán revelar las consideraciones del marconormativo, entre las cuales se encuentran las siguientes:

27.1. Capital

a) información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital., b) datos cuantitativos resumidos acerca de lo que gestiona como capital.c) … las demás que correspondan.

27.2. Acciones

Indicar en consideración con la relevancia y materialidad para la empresa para unaadecuada revelación, los análisis de apoyo a esta nota, para lo cual se pueden utilizar texto,tablas y/o gráficos.

La empresa para cada clase de capital en acciones revelará:

a) el número de acciones autorizadas;b) el número de acciones emitidas y pagadas totalmente, así como las emitidas pero aún

no pagadas en su totalidad;c) las demás que correspondan.; y

Igualmente, la empresa revelará:

a) una descripción de la naturaleza y destino de cada partida de reservas que figure en elpatrimonio

b) los aspectos que exige el marco normativo aplicable a la entidad para estos conceptosen su composición y desagregación, teniendo en cuenta los de mayor relevancia, paralo cual se pueden utilizar texto, tablas y/o gráficos.

Adicionalmente si se han realizado reclasificaciones, la empresa revelará:

a) un instrumento financiero con opción de venta clasificado como un instrumento depatrimonio; o,

b) un instrumento que impone a la entidad una obligación de entregar a terceros unaparticipación proporcional de los activos netos de la entidad solo en el momento de laliquidación y se clasifica como un instrumento de patrimonio entre pasivos financierosy patrimonio, revelará el importe reclasificado dentro y fuera de cada categoría (pasivofinanciero o patrimonio), y el momento y razón de esa reclasificación.

27.3. Instrumentos financieros

En relación con los Instrumentos financieros con opción de venta clasificados comopatrimonio, se revelará:

a) un resumen de datos cuantitativos sobre el importe clasificado como patrimonio;b) sus objetivos, políticas y procesos de gestión de su obligación de recomprar o

reembolsar los instrumentos cuando le sea requerido por los tenedores de losinstrumentos, incluyendo cualquier cambio sobre el periodo anterior;


Igualmente la empresa revelará:

a) el importe de los dividendos propuestos o anunciados antes de que los EstadosFinancieros hayan sido autorizados para su emisión, que no hayan sido reconocidoscomo distribución a los propietarios durante el periodo, así como los importescorrespondientes por acción; y

b) el importe de cualquier dividendo preferente de carácter acumulativo que no haya sidoreconocido.

Adicionalmente si no ha sido revelado en relación con otra nota, la empresa revelará:

a) el domicilio y forma legal de la entidad, el país en que se ha constituido y la direcciónde su sede social (o el domicilio principal donde desarrolle sus actividades, si fuesediferente de la sede social);

b) una descripción de la naturaleza de las operaciones de la entidad, así como de susprincipales actividades;

c) el nombre de la controladora directa y de la controladora última del grupo; yd) sí es una entidad de vida limitada, información sobre la duración de la misma.

27.4. Otro resultado integral (ORI) del periodo

En relación con las partidas que se incluyan en el ORI, la empresa revelará:

a) el importe del impuesto a las ganancias relativo a cada partida de otro resultadointegral, incluyendo los ajustes por reclasificación, en el estado del resultado delperiodo y otro resultado integral o en las notas.

b) los ajustes por reclasificación relacionados con los componentes de otro resultadointegral

NOTA 28. INGRESOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los Ingresos,comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNINGRESOS 0,00 0,00 0,00

Ingresos fiscales 0,00Venta de bienes 0,00Venta de servicios 0,00Transferencias y subvenciones 0,00Operaciones interinstitucionales 0,00Otros ingresos 0,00


28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación


VARIACIÓNINGRESOS DE TRANSACCIONES SIN

CONTRAPRESTACIÓN0,00 0,00 0,00

INGRESOS FISCALES 0,00 0,00 0,00Impuestos 0,00Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 0,00Regalías 0,00Aportes sobre la nómina 0,00Rentas parafiscales 0,00Recursos destinados a la financiación del sistema general de seguridad social en salud

0,00

Devoluciones y descuentos (db) 0,00TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 0,00 0,00 0,00Sistema general de participaciones 0,00Sistema general de regalías 0,00Sistema general de seguridad social en salud 0,00Otras transferencias 0,00OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 0,00 0,00 0,00Fondos recibidos 0,00Operaciones de enlace 0,00Operaciones sin flujo de efectivo 0,00


28.1.1. Ingresos fiscales - Detallado

DESCRIPCIÓN

CONCEPTOR EC ON OC IM IEN T O D E IN GR ESOS (C R )

AJUSTES POR: DEVOLUCIONES,

REBAJAS Y DESCUENTOS (DB)

SALDO FINAL% DE

AJUSTES

INGRESOS FISCALES 0,00 0,00 0,00 0,0Impuestos 0,00 0,00 0,00 0,0Impuesto sobre la renta y complementarios 0,00 0,0Impuesto de registro 0,00 0,0Impuesto sobre aduana y recargos 0,00 0,0Impuesto al valor agregado (IVA) 0,00 0,0Impuesto predial unificado 0,00 0,0Impuesto de industria y comercio 0,00 0,0Impuesto a la gasolina y acpm 0,00 0,0Impuesto de timbre nacional 0,00 0,0xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00 0,0Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 0,00 0,00 0,00 0,0Tasas 0,00 0,0Multas 0,00 0,0Intereses 0,00 0,0Sanciones 0,00 0,0Peajes 0,00 0,0Tarifa pro desarrollo 0,00 0,0Inscripciones 0,00 0,0Formularios y especies valoradas 0,00 0,0xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00 0,0Regalías 0,00 0,00 0,00 0,0Hidrocarburos 0,00 0,0Minerales 0,00 0,0Aportes sobre la nómina 0,00 0,00 0,00 0,0Sena 0,00 0,0Icbf 0,00 0,0Esap 0,00 0,0Escuelas industriales e institutos técnicos 0,00 0,0Rentas parafiscales 0,00 0,00 0,00 0,0Cuota de fomento 0,00 0,0Fondo de promoción turística 0,00 0,0Fondo de prestaciones sociales del magisterio 0,00 0,0Contribución parafiscal cultural 0,00 0,0Otras rentas parafiscales 0,00 0,0Recursos destinados a la financiación del sistema general de seguridad social en salud

0,00 0,00 0,00 0,0

Cotizaciones régimen contributivo 0,00 0,0Aportes régimenes especial y de excepcion 0,00 0,0Aportes de cajas de compensación familiar para aseguramiento

0,00 0,0

Copagos prestaciones no PBS régimen contributivo 0,00 0,0Intereses de mora 0,00 0,0Rendimientos de la cuenta maestra de recaudo 0,00 0,0Reintegros 0,00 0,0Otros recursos destinados a la financiación del sistema general de seguridad social en salud

0,00 0,0

RESUMEN DE TRASANCCIONES


28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación


VARIACIÓNINGRESOS DE TRANSACCIONES CON

CONTRAPRESTACIÓN0,00 0,00 0,00

Venta de bienes 0,00 0,00 0,00Productos agropecuarios, de silvicultura, avicultura y pesca

0,00

Productos alimenticios, bebidas y alcoholes 0,00Productos manufacturados 0,00Construcciones 0,00Bienes comercializados 0,00Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de bienes (db)

0,00

Venta de servicios 0,00 0,00 0,00Servicios educativos 0,00Administración del sistema de seguridad social en salud

0,00

Servicios de salud 0,00Servicio de energía 0,00Servicio de acueducto 0,00Servicio de alcantarillado 0,00Servicio de aseo 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios (db)

0,00

Otros ingresos 0,00 0,00 0,00Financieros 0,00Ajuste por diferencia en cambio 0,00Ingresos diversos 0,00Ganancias por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en controladas

0,00

Ganancias por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en asociadas

0,00

Ganancias por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en negocios conjuntos

0,00

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00


28.3. Contratos de construcción

Diligencie el cuadro (28.3.) sobre el detalle de seguimiento a los Contratos de construcciónque impactan los ingresos y los costos y que al cierre de la vigencia se encuentran vigentes(ejecución o proceso de cobro) o con movimientos previo al proceso de liquidación.

NOTA 29. GASTOS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los Gastos,comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNGASTOS 0,00 0,00 0,00

De administración y operación 0,00De ventas 0,00Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones

0,00

Transferencias y subvenciones 0,00Gasto público social 0,00De actividades y/o servicios especializados 0,00Operaciones interinstitucionales 0,00Otros gastos 0,00

- Indicar en consideración con la relevancia y materialidad para la entidad para unaadecuada revelación, los análisis de apoyo a esta nota, para lo cual se pueden utilizartexto, tablas y/o gráficos.

29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas


VARIACIÓNEN DINERO

2020EN ESPECIE

2020GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE

OPERACIÓN Y DE VENTAS0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

De Administración y Operación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Sueldos y salarios 0,00Contribuciones imputadas 0,00Contribuciones efectivas 0,00Aportes sobre la nómina 0,00Prestaciones sociales 0,00Gastos de personal diversos 0,00Generales 0,00Impuestos, contribuciones y tasas 0,00Recursos destinados a la financiación del sistema general de seguridad social en salud

0,00

De Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Sueldos y salarios 0,00Contribuciones imputadas 0,00Contribuciones efectivas 0,00Aportes sobre la nómina 0,00Prestaciones sociales 0,00Generales 0,00Gastos de personal diversos 0,00Impuestos, contribuciones y tasas 0,00


29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones


VARIACIÓNDETERIORO, DEPRECIACIONES,

AMORTIZACIONES Y PROVISIONES0,00 0,00 0,00

DETERIORO 0,00 0,00 0,00De inversiones 0,00De cuentas por cobrar 0,00De préstamos por cobrar 0,00De inventarios 0,00De propiedades, planta y equipo 0,00De propiedades de inversión 0,00De activos intangibles 0,00De activos biológicos al costo 0,00De bienes de uso público 0,00De bienes de uso público- concesiones 0,00DEPRECIACIÓN 0,00 0,00 0,00De propiedades, planta y equipo 0,00De propiedades de inversión 0,00De bienes de uso público en servicio 0,00De restauraciones de bienes históricos y culturales 0,00De bienes de uso público en servicio- concesiones 0,00AMORTIZACIÓN 0,00 0,00 0,00De activos biológicos al costo 0,00De activos intangibles 0,00PROVISIÓN 0,00 0,00 0,00De litigios y demandas 0,00Por garantías 0,00Provisiones diversas 0,00


29.2.1. Deterioro – Activos financieros y no financieros



29.3. Transferencias y subvenciones

- Anexo 29.3.- Indicar en consideración con la relevancia y materialidad para la entidad para una

adecuada revelación, los análisis de apoyo a esta nota, para lo cual se pueden utilizartexto, tablas y/o gráficos.

29.4. Gasto público social



29.5. De actividades y/o servicios especializados



29.6. Operaciones interinstitucionales



29.7. Otros gastos



NOTA 30. COSTOS DE VENTAS

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los Costos deventas, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNCOSTOS DE VENTAS 0,00 0,00 0,00

COSTO DE VENTAS DE BIENES 0,00 0,00 0,00Bienes producidos 0,00Bienes comercializados 0,00COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 0,00 0,00 0,00Servicios educativos 0,00Servicios de salud 0,00Servicios de transporte 0,00Servicios hoteleros y de promoción turística 0,00Servicios públicos 0,00Otros servicios 0,00


30.1. Costo de ventas de bienes



30.2. Costo de ventas de servicios



NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los Costos detransformación manejados, sin incluir las cuentas en cada grupo de “traslado de costos”,comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNCOSTOS DE TRANSFORMACIÓN 0,00 0,00 0,00

Bienes 0,00Servicios educativos 0,00Servicios de salud 0,00Servicios de transporte 0,00Servicios públicos 0,00Servicios hoteleros y de promoción turística 0,00Otros servicios 0,00


31.1. Costo de transformación - Detalle



NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los Costos deventas, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos(Composición), el cual se alimenta con la información del formulario de Saldos yMovimientos.


VARIACIÓNPropiedades, planta y equipo en concesión 0,00Depreciación acumulada: Propiedades, planta y equipo en concesión (cr)

0,00

Deterioro acumulado: Propiedades, planta y equipo en concesión (cr)

0,00

Valor en libros PPE en Concesión 0,00 0,00 0,00Bienes de uso público en construcción - concesiones 0,00Bienes de uso público en servicio - concesiones 0,00Depreciación acumulada de bienes de uso público en servicio - concesiones (cr)

0,00

Deterioro acumulado de bienes de uso público - concesiones (cr)

0,00

Valor en libros BUP en servicio - Concesiones 0,00 0,00 0,00Activos intangibles en concesión 0,00Amortización acumulada: Activos intangibles en concesión (cr)

0,00

Deterioro acumulado: Activos intangibles en concesión 0,00Valor en libros Intangibles en Concesiones 0,00 0,00 0,00Recursos de la entidad concedente en patrimonios autónomos constituidos por los concesionarios

0,00

ACTIVOS POR ACUERDOS DE CONCESIÓN 0,00 0,00 0,00

Pasivo financiero por acuerdos de concesión (concedente) 0,00

Cuentas por pagar: Garantías contractuales - concesiones 0,00Provisiones: Garantías contractuales - concesiones 0,00Ingreso diferido por concesiones - concedente 0,00PASIVOS POR ACUERDOS DE CONCESIÓN 0,00 0,00 0,00NETO ACUERDOS DE CONCESIÓN 0,00 0,00 0,00



32.1. Detalle de los acuerdos de concesión

- Anexo 32.1. Detalle de acuerdos de concesión- Indicar en consideración con la relevancia y materialidad para la entidad para una



NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL ENPENSIONES (Fondos de Colpensiones)

Composición

Diligencie la información relacionada con este concepto según modelo dispuesto en losanexos (Composición).

FECHA ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN VALOR

% TASA DE DESCUENTO PLAZO TIPO DETALLE C A N T ID A D D E

P EN SION A D OS

VALOR TOTAL VIGENCIA

TOTAL FONDOS DE RESERVA 0,00 0,0 0 0,00Fondo 1 Plazo… Seleccionar…Fondo 2 Plazo… Seleccionar…Fondo 3 Plazo… Seleccionar…Fondo 4 Plazo… Seleccionar…Fondo …n Plazo… Seleccionar…

CÁLCULO ACTUARIAL(Pasivos contingentes)FONDO DE RESERVA

NÓMINA DE PENSIONADOSFUENTE DE FINANCIACIÓN



NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIODE LA MONEDA EXTRANJERA

Composición

Diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen los efectos de lasvariaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera, comparativo con el periodoanterior, según modelo dispuesto en los anexos (Composición), el cual se alimenta con lainformación del formulario de Saldos y Movimientos.


VARIACIÓNVALOR NETO DEL AJUSTE POR

DIFERENCIA EN CAMBIO0,00 0,00 0,00

Incrementos (ingresos) por ajuste por diferencia en cambio

0,00

Reducciones (gastos) por ajuste por diferencia en cambio

0,00

34.1. Conciliación de ajustes por diferencia en cambio

(+) INCREMENTOS (-) REDUCCIONES(=) NETO EN RESULTADO

(+) INCREMENTOS (-) REDUCCIONES(=) NETO EN

PATRIMONIOINGRESOS POR AJUSTE POR

DIFERENCIA EN CAMBIO0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00 0,00Cuentas por cobrar 0,00 0,00Adquisición de bienes y servicios nacionales 0,00 0,00Adquisición de bienes y servicios del exterior 0,00 0,00Inversiones 0,00 0,00Financiamiento interno de corto plazo en emisión y colocación de títulos de deuda

0,00 0,00

Financiamiento interno de largo plazo en emisión y colocación de títulos de deuda

0,00 0,00

Financiamiento externo de corto plazo en emisión y colocación de títulos de deuda

0,00 0,00

Financiamiento externo de largo plazo en emisión y colocación de títulos de deuda

0,00 0,00

Financiamiento con banca central 0,00 0,00Financiamiento interno de corto plazo en préstamos por pagar

0,00 0,00

Financiamiento interno de largo plazo en préstamos por pagar

0,00 0,00

Financiamiento externo de corto plazo en préstamos por pagar

0,00 0,00

Financiamiento externo de largo plazo en préstamos por pagar

0,00 0,00

Préstamos por cobrar 0,00 0,00Cuentas por pagar 0,00 0,00Recursos entregados en administración 0,00 0,00Otros ajustes por diferencia en cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Concepto 1 0,00 0,00Concepto 2 0,00 0,00Concepto …n 0,00 0,00

EFECTOS EN EL RESULTADOVIGENCIA ACTUAL

CONCEPTO

EFECTOS EN EL PATRIMONIO POR AJUSTESDE VIGENCIAS ANTERIORES



NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Generalidades


o Indicar cualquier ajuste realizado, durante el periodo contable, a los activos porimpuestos diferidos.

o Indicar una justificación de las diferencias materiales entre los valores presentadosen el estado de resultados del periodo y los valores presentados a las autoridadesfiscales.

o Indicar una explicación de los cambios en la tasa o tasas fiscales aplicables, enforma comparada con las del periodo anterior.

o Indicar el valor de los activos y pasivos por impuestos diferidos, los ajustesrealizados en el periodo contable y un análisis de las variaciones presentadas en el

periodo, para cada tipo de diferencia temporaria y para cada clase de pérdida ycréditos fiscales no utilizados; y.

o Indicar la fecha de vencimiento de las diferencias temporarias, así como de laspérdidas y créditos fiscales no utilizados.


35.1. Activos por impuestos corrientes y diferidos

Si aplica, diligencie el cuadro que muestra los conceptos (cuentas) que componen esteconcepto, comparativo con el periodo anterior, según modelo dispuesto en los anexos, elcual se alimenta con la información del formulario de Saldos y Movimientos, teniendo encuenta para su ampliación en detalles, las consideraciones de relevancia para la entidad.


VARIACIÓNTOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS

CORRIENTES Y DIFERIDOS0,00 0,00 0,00

CORRIENTES 0,00 0,00 0,00Anticipo de impuesto sobre la renta 0,00Retención en la fuente 0,00Saldos a favor en liquidaciones privadas 0,00Anticipo contribución especial 0,00Saldo a favor de impuesto a las ventas 0,00Anticipo de impuesto de industria y comercio 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

DIFERIDOS 0,00 0,00 0,00Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00Inversiones e instrumentos derivados 0,00Cuentas por cobrar 0,00Préstamos por cobrar 0,00Inventarios 0,00Propiedades, planta y equipo 0,00Activos intangibles 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

35.2. Pasivos por impuestos corrientes y diferidos



VARIACIÓNTOTAL PASIVOS POR IMPUESTOS

CORRIENTES Y DIFERIDOS0,00 0,00 0,00

CORRIENTES 0,00 0,00 0,00Anticipo impuesto de renta 0,00Retención en la fuente del impuesto sobre la renta y complementarios

0,00

Retención impuesto al valor agregado -iva 0,00Retención impuesto de industria y comercio - ica

0,00

Anticipo de impuesto de industria y comercio 0,00Anticipo impuesto predial unificado 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

DIFERIDOS 0,00 0,00 0,00Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00Inversiones e instrumentos derivados 0,00Cuentas por cobrar 0,00Préstamos por cobrar 0,00Inventarios 0,00Propiedades, planta y equipo 0,00Activos intangibles 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

35.3. Ingresos por impuestos diferidos


CONCEPTO 2020 2019

VALOR VARIACIÓN

TOTAL INGRESOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO

0,00 0,00 0,00

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00Inversiones e instrumentos derivados 0,00Cuentas por cobrar 0,00Préstamos por cobrar 0,00Inventarios 0,00Propiedades, planta y equipo 0,00Activos intangibles 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

35.4. Gastos por impuesto a las ganancias corriente y diferido


DESCRIPCIÓN VARIACIÓN


VARIACIÓN

REVISIÓ N DE AUTO RIDADES

FISCALES

CAMBIO S EN LA SITUACIÓ N

FISCAL

CAMBIO S EN PO LÍTICA

CO NTABLE

CO RRECCIÓ N DE ERRO RES

TO TAL AJUSTES

TOTAL GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS CORRIENTE Y DIFERIDO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Impuesto sobre la renta y complementarios 0,00 0,00Sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios

0,00 0,00

DIFERIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00 0,00Inversiones e instrumentos derivados 0,00 0,00Cuentas por cobrar 0,00 0,00Préstamos por cobrar 0,00 0,00Inventarios 0,00 0,00Propiedades, planta y equipo 0,00 0,00Activos intangibles 0,00 0,00Propiedades de inversión 0,00 0,00xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00 0,00

AJUSTES SOBRE IMPUESTOS POR:SALDOS A CORTES DE

35.5. Ajustes por impuesto a las ganancias de vigencias anteriores


SALDO INICIAL (+) INGRESOS (-) GASTOS(=) SALDO

FINALAJUSTES POR IMPUESTO A LAS

GANANCIAS DE VIGENCIAS ANTERIORES0,00 0,00 0,00 0,00

Efectivo y equivalentes al efectivo 0,00Inversiones e instrumentos derivados 0,00Cuentas por cobrar 0,00Préstamos por cobrar 0,00Inventarios 0,00Propiedades, planta y equipo 0,00Activos intangibles 0,00Propiedades de inversión 0,00Activos biológicos 0,00Otros activos 0,00Operaciones de instituciones financieras 0,00Emisión y colocación de títulos de deuda 0,00Préstamos por pagar 0,00Cuentas por pagar 0,00Beneficios a empleados 0,00Operaciones con instrumentos derivados 0,00Provisiones 0,00Otros pasivos 0,00 0,00 0,00 0,00Concepto 1 0,00Concepto 2 0,00Concepto …n 0,00

CONCEPTOEFECTOS EN EL PATRIMONIO

NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES

Generalidades

Indicar en consideración con la relevancia y materialidad para la entidad para unaadecuada revelación, los análisis de apoyo a esta nota, para lo cual se pueden utilizar texto,tablas y/o gráficos.

La entidad resultante revelará la información que exige el marco normativo correspondiente,tales como:

a) los nombres o descripciones de las operaciones combinadas;b) la fecha de la combinación de operaciones;c) … las demás que correspondan

Por su parte, la entidad de origen revelará la información que exige el marco normativocorrespondiente, tales como:

a) los nombres o descripciones de las operaciones trasladadas;b) la fecha de traslado de operaciones;c) … las demás que correspondan


NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

En concordancia con las especificaciones contenidas en cada marco normativo, para el estadode flujo de efectivo se deben revelar aquellos aspectos que, por su relevancia y materialidad,requieren mayor detalle y ampliación conceptual de las partidas que lo conforman, haciendoreferencia a las notas de los estados de situación financiera y resultados que se relacionan conel hecho descrito, tales como:

a) pagos por la adquisición de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otrosactivos a largo plazo;

b) cobros por ventas de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otros activos alargo plazo;



plantilla para la preparaciÓn y presentaciÓn uniforme de …

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