plans econòmics projecte autogestió menjador

7 FISCALITAT

2

1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI2. IS SI

2

3

2. Règim General

3. Recàrrec d'Equivalència

ELEGEIX EL SISTEMA PEL QUAL TRIBUTARÀS

¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)

Règim del IVA

Índice

Pla inversions i finançament

PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY

INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00

Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00

Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00

INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00Terrenys 0,00 0,00 0,00

Construccions 0,00 0,00 0,00

Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00

Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00

Mobiliari 0,00 0,00 0,00

Equips processos informació 0,00 0,00 0,00

Elements de transport 0,00 0,00 0,00

Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00

FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00

Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00

DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00EXISTÈNCIES 107,50PROVISIÓ DE FONS -1.107,50 0,00 0,00

TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00


Recursos propis 0,00 0,00 0,00CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00

Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00

Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00Capitalització 0,00 0,00 0,00Subvenció 0,00 0,00 0,00

TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00

Màxima necessitat de finançament (diners que necessitem per obrir i mantenir-nos) 2.434,30Mes en què es produeix AGOSTCoberta amb finançament a llarg 0,00Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat de la pòlissa de crèdit) 2.434,30

Resultats anuals

IMPORT % IMPORT % IMPORT %

Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%

Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%

Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%

Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%Serveis externs 2.900,00 2,1% 3.100,00 2,2% 3.100,00 2,2%

Despeses de personal 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9%

EBITDA 4.228,00 3,0% 4.028,00 2,9% 4.028,00 2,9%Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%

Provisions 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0%

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 765,45 0,5%Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 35,20 0,0%

RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 730,25 0,5%Tributs 267,47 0,2% 194,41 0,1% 146,05 0,1%

RESULTAT 1.069,88 0,8% 777,65 0,6% 584,20 0,4%

INGRESSOS

DESPESES

PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI

Cuenta de resultados por meses

Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE

70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00

74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00

75 Altres ingressos

76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00

60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00

61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00

MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 100,00 370,00 170,00

64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00

EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89

69 Provisions 156,00 312,00 312,00

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.618,89 1.855,11 2.055,1166 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00

RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.618,89 1.855,11 2.055,1163 Tributs 22,29 22,29 22,29

RESULTAT -1.641,18 1.832,82 2.032,82

Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG

INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00





EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89

69 Provisions 312,00 312,00 312,00

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.367,11 2.167,11 2.367,1166 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00

RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.055,11 1.855,11 2.055,1163 Tributs 22,29 22,29 22,29

RESULTAT 2.032,82 1.832,82 2.032,82

MES

DESPESES

PRIMER EXERCICI

MES

INGRESSOS

DESPESES

Índice



INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00






69 Provisions 156,00 312,00 312,00



RESULTAT -1.648,86 1.825,14 2.025,14


INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00






69 Provisions 312,00 312,00 312,00

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.041,34 1.841,34 2.041,3466 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00


RESULTAT 2.025,14 1.825,14 2.025,14

DESPESES

MES

DESPESES

SEGON EXERCICI

MES



INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00






69 Provisions 156,00 312,00 312,00



RESULTAT -1.662,05 1.811,95 2.011,95


INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00






69 Provisions 312,00 312,00 312,00

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2.024,12 1.824,12 2.024,1266 Despeses financeres 0,00 25,51 0,00


RESULTAT 2.011,95 1.786,44 2.011,95

DESPESES

MES

DESPESES

MES

TERCER EXERCICI


DESEMBRE GENER FEBRER Import %

15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

0,00 0,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%

2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%

6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%

312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%

1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%

22,29 22,29 22,29 133,74 0,17%

1.832,82 -1.711,18 1.432,82 3.778,94 4,84%

JUNY JULIOL AGOST Import %

15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

170,00 70,00 0,00 2.900,00 2,07%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%

2.374,00 -5.326,00 -5.256,00 4.228,00 3,01%

6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%

312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%

2.367,11 -5.332,89 -5.262,89 2.585,36 1,84%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

2.055,11 -5.332,89 -5.262,89 1.337,36 0,95%

22,29 22,29 22,29 267,47 0,19%

2.032,82 -5.355,18 -5.285,18 1.069,88 0,76%

MES Total

MES Total



15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%

2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%

20,66 20,66 20,66 123,97 0,16%

312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%

1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%

16,20 16,20 16,20 97,21 0,12%

1.825,14 -1.718,86 1.425,14 3.732,83 2,66%


15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%

2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%

20,66 20,66 20,66 247,93 0,18%

312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%

1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%

16,20 16,20 16,20 194,41 0,14%

1.825,14 -5.362,86 -5.292,86 777,65 0,55%

MES Total

MES Total



15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%

2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%

37,88 37,88 37,88 227,27 0,29%

312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%

1.824,12 -1.719,88 1.424,12 3.726,73 4,78%

0,00 9,69 0,00 9,69 0,01%

1.824,12 -1.729,57 1.424,12 3.717,04 4,77%

12,17 12,17 12,17 73,03 0,09%

1.811,95 -1.741,74 1.411,95 3.644,01 4,67%


15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

7.800,00 0,00 0,00 70.200,00370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%

5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%

2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%

37,88 37,88 37,88 454,55 0,32%

312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%

1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 765,45 0,55%

0,00 0,00 0,00 35,20 0,03%

1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 730,25 0,52%

12,17 12,17 12,17 146,05 0,10%

1.811,95 -5.376,05 -5.306,05 584,20 0,42%

MES Total

MES Total

Pla de tresoreria

Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00

IVA COBRAT 0,00 0,00 0,00

Ingressos financers 0,00 0,00 0,00

Finançament 1.107,50 1.500,00 2.000,00

TOTAL COBRAMENTS 141.507,50 141.900,00 142.400,00

Compres i treballs d'altres 70.300,00 70.200,00 70.200,00Serveis externs 2.690,00 2.890,00 2.890,00Lloguers 0,00 0,00 0,00

Leasing 0,00 0,00 0,00

Reparacions 800,00 1.000,00 1.000,00

Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00

Comissions 0,00 0,00 0,00

Transport d'existències 0,00 0,00 0,00

Assegurances 400,00 400,00 400,00

Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00

Publicitat 0,00 0,00 0,00

Subministraments 0,00 0,00 0,00

Despeses diversos 700,00 700,00 700,00

Despeses de personal 59.076,80 60.336,00 60.336,00Retribucions (net) 45.225,60 45.225,60 45.225,60

Seguretat Social 13.851,20 15.110,40 15.110,40

Hisenda Pública 2.490,00 3.090,43 3.100,96Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00

Retencions IRPF 2.490,00 2.946,00 2.946,00

Pagos a cuenta 0,00 144,43 154,96

Inversions 826,45 1.239,67 1.652,89Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 35,20Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00IVA PAGAT 7.451,05 7.550,33 7.637,11TOTAL PAGAMENTS 142.834,30 145.306,43 145.852,16

SALDO INICIAL -1.107,50 -1.500,00 -2.000,00COBRAMENTS - PAGAMENTS -1.326,80 -3.406,43 -3.452,16LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00

SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 2.434,30 7.340,73 16.915,31

DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 0,00 2.434,30 11.463,15

CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 2.434,30 7.340,73 12.792,90

COBRAMENTS

PAGAMENTS

PRIMER EXERCICI

SEGON EXERCICI

TERCER EXERCICI

Plan de tesorería por meses

SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER

7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00

8.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00

79,00 349,00 149,00 349,00 149,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 200,00 0,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00

3.768,80 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00

3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80

2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

0,00 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20

0,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00

0,00 203,20 203,20 203,20 203,20

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 249,00 0,00 0,00 747,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 249,00 0,00 0,00 747,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

134,50 544,00 797,00 817,00 680,00

5.252,30 11.240,00 13.774,00 13.994,00 13.234,00

-1.107,50 2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,703.655,20 4.360,00 1.826,00 1.606,00 -5.434,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,70 4.905,700,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

Impost d'Activitats Econòmiques

Retencions IRPF

Pagos a cuenta

InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec IVA PAGAT

(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIAL

Despeses de personalRetribucions (net)

Treballadors (personal)

Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)


Promotors

Hisenda Pública

Serveis professionals

Comissions

Leasing

Transport d'existències

Assegurances

SERVEIS BANCARIS

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses

Finançament(1) TOTAL COBRAMENTS

PAGAMENTSCompres i treballs d'altresServeis externsLloguers

Reparacions

PRIMER EXERCICI

COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencions



7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

9.300,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00

79,00 349,00 149,00 349,00 149,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 200,00 0,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00

5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00

3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80

2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20

1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00

203,20 203,20 203,20 203,20 203,20

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 753,14 0,00 48,14 747,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 705,00 0,00 0,00 747,00

0,00 48,14 0,00 48,14 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

127,00 544,00 797,00 817,00 680,00

6.404,00 11.744,14 13.774,00 14.042,14 13.234,00

-1.500,00 1.396,00 2.817,56 4.643,56 6.201,412.896,00 3.855,86 1.826,00 1.557,86 -5.434,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.396,00 5.251,86 4.643,56 6.201,41 767,410,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 2.434,30 0,00 0,00 0,00

2.434,30 0,00 0,00 0,00 0,00

DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ


(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIALCOBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINAL

Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)


Promotors

Hisenda PúblicaImpost d'Activitats Econòmiques

Retencions IRPF

Pagos a cuenta


Assegurances

SERVEIS BANCARIS

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses



Compres i treballs d'altresServeis externsLloguers

Reparacions

Leasing


Comissions

COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencionsFinançament

(1) TOTAL COBRAMENTS

PAGAMENTS

SEGON EXERCICI



7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

9.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00

1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00

79,00 349,00 149,00 349,00 149,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 200,00 0,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00

5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00

3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80

2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00

1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20

1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00

203,20 203,20 203,20 203,20 203,20

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 739,99 0,00 34,99 747,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 705,00 0,00 0,00 747,00

0,00 34,99 0,00 34,99 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 9,69

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

127,00 544,00 797,00 817,00 680,00

6.404,00 11.730,99 13.774,00 14.028,99 13.243,69

-2.000,00 1.396,00 0,00 0,00 1.321,283.396,00 3.869,01 1.826,00 1.571,01 -5.443,69

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.396,00 5.265,01 1.826,00 1.571,01 -4.122,410,00 0,00 0,00 0,00 4.122,41

0,00 5.265,01 1.826,00 249,73 0,00

7.340,73 2.075,73 249,73 0,00 4.122,41

IVA PAGAT(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIAL

DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT


Promotors


Retencions IRPF

Pagos a cuenta

InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses



Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)

Serveis externsLloguers

Reparacions


Comissions

Leasing


Assegurances

SERVEIS BANCARIS

IVA COBRATSubvencionsFinançament


PAGAMENTSCompres i treballs d'altres

TERCER EXERCICI

COBRAMENTSIngressos


FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST

15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.107,50

15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.507,50

5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,00749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 59.076,803.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 13.851,201.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 11.616,00

203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.235,200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,0512.391,00 13.774,00 14.741,00 13.774,00 13.774,00 11.858,00 5.028,00 142.834,30

4.905,70 8.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -1.107,503.209,00 1.826,00 859,00 1.826,00 1.826,00 -11.858,00 -5.028,00 -1.326,80

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,008.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -2.434,30 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,30

MESOSTOTAL



15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00

15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.900,00

5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,003.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,401.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00

203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 795,14 0,00 0,00 747,00 0,00 3.090,430,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,000,00 0,00 48,14 0,00 0,00 0,00 0,00 144,43

1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

804,33 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.550,3312.891,00 13.774,00 14.789,14 13.774,00 13.994,00 11.858,00 5.028,00 145.306,43

767,41 3.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 0,00 -1.500,002.709,00 1.826,00 810,86 1.826,00 1.606,00 -11.858,00 -5.028,00 -3.406,43

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 -2.312,73 -5.028,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 5.028,00 7.340,730,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 7.340,73 7.340,73

MESOSTOTAL



15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00

15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 142.400,00

5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,003.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60

900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,401.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00

203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 781,99 0,00 0,00 796,98 0,00 3.100,960,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,000,00 0,00 34,99 0,00 0,00 49,98 0,00 154,96

1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,890,00 0,00 25,51 0,00 0,00 0,00 0,00 35,200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

891,11 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.637,1113.391,00 13.774,00 14.801,51 13.774,00 13.994,00 11.907,98 5.028,00 145.852,16

0,00 0,00 0,00 711,08 2.537,08 4.143,08 0,00 -2.000,002.209,00 1.826,00 798,49 1.826,00 1.606,00 -11.907,98 -5.028,00 -3.452,16

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.209,00 1.826,00 798,49 2.537,08 4.143,08 -7.764,90 -5.028,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.764,90 5.028,00 16.915,312.209,00 1.826,00 87,41 0,00 0,00 0,00 0,00 11.463,151.913,41 87,41 0,00 0,00 0,00 7.764,90 12.792,90 12.792,90

MESOSTOTAL

Balanç de situació

MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019

Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %

743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

213 826,45 15,06% 1.652,89 14,73% 2.892,56 16,77%

215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

219 0,00 0,00% 413,22 3,68% 826,45 4,79%

281 -82,64 -1,51% -330,58 -2,95% -785,12 -4,55%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%3 100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%

4.643,05 84,62% 9.385,38 83,64% 14.214,49 82,41%407 0,00% 0,00% 0,00%

430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

431 0,00% 0,00% 0,00%

440 0,00% 0,00% 0,00%

460 0,00% 0,00% 0,00%

470 7.451,05 135,80% 15.001,38 133,69% 22.638,49 131,25%

490 -2.808,00 -51,18% -5.616,00 -50,05% -8.424,00 -48,84%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%551 0,00% 0,00% 0,00%

57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

5.486,86 11.220,92 17.248,38



1.069,88 19,50% 1.847,54 16,87% 2.431,74 14,32%100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

112-114 0,00 0,00% 106,99 0,98% 184,75 1,09%

120 0,00% 962,90 8,79% 1.662,78 9,79%

121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

129 1.069,88 19,50% 777,65 7,10% 584,20 3,44%

130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

174 0,00% 0,00% 0,00%

4.416,97 80,50% 9.105,91 83,13% 14.549,17 85,68%400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

410 0,00% 0,00% 0,00%

438 0,00% 0,00% 0,00%

465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

475 723,47 13,19% 505,98 4,62% 497,07 2,93%267,47 4,87% 49,98 0,46% 41,07 0,24%

456,00 8,31% 456,00 4,16% 456,00 2,69%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

476 1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

520 2.434,30 44,37% 7.340,73 67,02% 12.792,90 75,34%

551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

5.486,86 10.953,45 16.980,90

HP creditora per IS

HP creditora per IRPF

HP creditora per IVA

Comptes corrents amb socis

SUMA PASSIU

Organismes Seg. Social creditorsPersonal

Promotors

Deutes a curt amb ent. de crèdit

Proveïdors

Creditors

Bestretes de clients

Remuneracions pendent de pagament

Hisenda pública creditora

Efectes a pagar a llarg termini

PASIU CORRENT

Resultat negatiu d'exercicis anteriors

Pèrdues i guanys

Subvencions oficials de capital

PASIU NO CORRENT

PATRIMONI NETCapital social

Reserves

Romanent

Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit

Tresoreria

AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓDespeses anticipades

SUMA ACTIU

PASSIU

Provisions per insolvències

INVERSIONS FINANCERES TEMPORALSAltres inversions financeres temporals

COMPTES FINANCERSComptes corrents amb socis

Clients

Efectes a cobrar

Deutors diversos

Bestretes remuneracions

Hisenda Pública deutora

DEUTORS

FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINIFiances a llarg termini

Dipòsits a llarg termini

Bestretes a proveïdors

Elements de transport

Altre immobilitzat material

Amort. Acum. Immob. Material

EXISTÈNCIESExistències

Construccions

Maquinària

Altres instal·lacions

Mobiliari

Equips processos informació

ACTIU

IMMOBILITZAT

Amort. Acum. Immob. Immaterial

IMMOBILITZAT MATERIALTerrenys

IMMOBILITZAT INTANGIBLEPropietat industrial (patents i marques)

Drets de traspàs

Aplicacions informàtiques

Punt d_equilibri

PRIMER EXERCICI

Vendes de mercaderies 0,00INGRESSOS MENSUALS 11.700,00

COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 66,67SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00

Gas 0,00

Electricitat 0,00

Combustible 0,00

Telèfon, fax i internet 0,00

DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33

Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00

DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00TRIBUTS 22,29PERSONAL 5.256,00DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 6,89

TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55

Índice

TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55Mínim Màxim

MARGE COMERCIAL 47,81% 47,81% 50,00%

Màxim Mínim

PUNT D'EQUILIBRI 11.514,26 11.514,26 11.009,11

PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.499,91

PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 98,41%

UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT

SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 143,9 11.514

TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.514,26

PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

Punt d_equilibri

SEGON EXERCICI

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE

GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST

Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri

INGRESSOS MENSUALS 11.700,00


Gas 0,00

Electricitat 0,00

Combustible 0,00



Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00

TRIBUTS 16,20PERSONAL 5.256,00DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 20,66


MARGE COMERCIAL 49,85%

PUNT D'EQUILIBRI 11.102,39PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.061,07


UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORTPREU

INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

Punt d_equilibri

TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.102,39

TERCER EXERCICI



Gas 0,00

ElectricitatElectricitat 0,00

Combustible 0,00



Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00




PUNT D'EQUILIBRI 11.598,58PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.519,66Basat en el Model Belloso SanchezPUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,13%



TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.598,58


Anàlisi bàsica

ANY 1 ANY 2 ANY 3Import Import Import

Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00Marge brut 67.392,00 67.392,00 67.392,00Marge comercial 48,0% 48,0% 48,0%Costos fixos 66.054,64 66.419,93 66.661,75Marge net (BAT) 1.337,36 972,07 730,25

CASH-FLOW 1.107,50 1.500,00 2.000,00Inversions 1.107,50 1.500,00 2.000,00

Rendiment de la inversió 120,75% 64,80% 36,51%Rendiment dels fons 0,96% 0,70% 0,52%Rendibilitat dels ingressos 0,95% 0,69% 0,52%Punt d'equilibri 138.171,07 133.228,69 139.182,91Pay-Back 1TIR 147,1%VAN 3.421Taxa d'actualització (i) 3,8%

SUPÒSIT 1 ANY 2

-10% -5% 0% 5% 10%Ingressos 126.360,00 133.380,00 140.400,00 147.420,00 154.440,00Costos variables 65.707,20 69.357,60 73.008,00 76.658,40 80.308,80

Marge brut 60.652,80 64.022,40 67.392,00 70.761,60 74.131,20Costos fixos 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93

Resultat -5.767,13 -2.397,53 972,07 4.341,67 7.711,27

Rendibilitat dels ingressos -4,56% -1,80% 0,69% 2,95% 4,99%Rendibilitat de la inversió -4,36% -1,77% 0,70% 3,03% 5,26%

SUPÒSIT 2

0% 5% 10% 15% 20%Ingressos 140.400 140.400 140.400 140.400 140.400Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00


Resultat 972,07 -2.348,93 -5.669,93 -8.990,92 -12.311,92

Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,67% -4,04% -6,40% -8,77%Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,65% -3,88% -6,02% -8,06%

SUPÒSIT 3

0% 5% 10% 15% 20%Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00Costos variables 73.008,00 76.658,40 80.308,80 83.959,20 87.609,60


Resultat 972,07 -2.678,33 -6.328,73 -9.979,13 -13.629,53

Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,91% -4,51% -7,11% -9,71%Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,87% -4,31% -6,64% -8,85%

VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES

COMPTES D'EXPLOTACIÓ

VARIACIÓ DELS INGRESSOS

VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS

Índice

Ràtios

RELACIONS BÀSIQUES

ANY 1 ANY 2 ANY 3FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98ACID-TEST 1,05 1,03 0,98RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%COST LABORAL / COST TOTAL 45,27% 45,17% 45,11%COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,03%AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 0,00% 0,00%

ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT

ANY 1 ANY 2 ANY 3COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ACID-TEST 1,05 1,03 0,98RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,01 0,00FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67

COEFICIENTS DE ROTACIÓ

ANY 1 ANY 2 ANY 3ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 702,00 702,00ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,52 0,52PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,52 0,52PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,52 0,52

ANY 1 ANY 2 ANY 3COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 35,20TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 24,64RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%DIFERÈNCIA 52,33% 22,85% 13,27%ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 6,66RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09

RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA

ANY 1 ANY 2 ANY 3RÀTIO D'ENDEUTAMENT 4,13 4,93 5,98AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00

RÀTIOS DE COBERTURA

ANY 1 ANY 2 ANY 3IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,70 0,94 1,21IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 4,13 4,31 5,39COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 11,79COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 24,70COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 1,00

ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI

Índice

Ràtios

ANY 1 ANY 2 ANY 3INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 27,36% 16,63%INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%

DESEGREGATION DE DU PONT

ANY 1 ANY 2 ANY 3RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,01 0,01 0,00GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%

RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%

ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS

ANY 1 ANY 2 ANY 3TRESORERIA 0,00 0,00 0,00COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00EXISTÈNCIES 1.404,00 1.404,00 1.404,00IMMOBILITZAT 188,76 80,90 47,85COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00

TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%

ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS

7 FISCALITAT

2

1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI2. IS SI

2

3

2. Règim General

3. Recàrrec d'Equivalència

Règim del IVA

ELEGEIX EL SISTEMA PEL QUAL TRIBUTARÀS

¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)

Índice

Pla inversions i finançament


INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00

Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00

Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00

INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00Terrenys 0,00 0,00 0,00

Construccions 0,00 0,00 0,00

Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00

Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00

Mobiliari 0,00 0,00 0,00

Equips processos informació 0,00 0,00 0,00

Elements de transport 0,00 0,00 0,00

Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00

FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00

Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00

DESPESES DE CONSTITUCIÓ 3.000,00EXISTÈNCIES 107,50PROVISIÓ DE FONS -4.107,50 0,00 0,00

TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00


Recursos propis 0,00 0,00 0,00CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00

Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00

Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00Capitalització 0,00 0,00 0,00Subvenció 0,00 0,00 0,00

TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00

Màxima necessitat de finançament (diners que necessitem per obrir i mantenir-nos) 411,67Mes en què es produeix SETEMBRECoberta amb finançament a llarg 0,00Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat de la pòlissa de crèdit) 411,67

Resultats anuals

IMPORT % IMPORT % IMPORT %

Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%

Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%

Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 90.600,00 55,1% 95.700,00 56,2%

Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 73.800,00 44,9% 74.700,00 43,8%Serveis externs 5.900,00 4,2% 2.500,00 1,5% 2.500,00 1,5%

Despeses de personal 57.522,00 41,0% 63.522,00 38,6% 68.322,00 40,1%

EBITDA 6.778,00 4,8% 7.778,00 4,7% 3.878,00 2,3%Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%

Provisions 2.808,00 2,0% 3.288,00 2,0% 3.408,00 2,0%

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

RESULTAT ABANS IMPOSTOS 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%Tributs 388,74 0,3% 424,21 0,3% 1,55 0,0%

RESULTAT 3.498,62 2,5% 3.817,86 2,3% 13,91 0,0%

INGRESSOS

DESPESES

PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI


Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %

70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

75 Altres ingressos 0,00 0,00%

76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%

60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%

62 Serveis externs 3.100,00 370,00 170,00 370,00 170,00 770,00 4.950,00 6,35%

64 Despeses de personal 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 28.761,00 36,87%

EBITDA -3.993,50 2.636,50 2.836,50 2.636,50 -1.063,50 2.236,50 5.289,00 6,78%

68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%

69 Provisions 156,00 312,00 312,00 312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%

66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

RESULTAT ABANS IMPOSTOS -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%

63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 194,37 0,25%

RESULTAT -4.188,78 2.285,22 2.485,22 2.285,22 -1.258,78 1.885,22 3.493,31 4,48%

Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %INGRESSOS

70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%


TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%

60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%


MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%

62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 5.900,00 4,20%


EBITDA 2.836,50 2.636,50 2.836,50 2.836,50 -4.863,50 -4.793,50 6.778,00 4,83%

68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%

69 Provisions 312,00 312,00 312,00 312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.829,61 2.629,61 2.829,61 2.829,61 -4.870,39 -4.800,39 5.135,36 3,66%


RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.517,61 2.317,61 2.517,61 2.517,61 -4.870,39 -4.800,39 3.887,36 2,77%

63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 388,74 0,28%

RESULTAT 2.485,22 2.285,22 2.485,22 2.485,22 -4.902,78 -4.832,78 3.498,62 2,49%

MES Total

DESPESES

PRIMER EXERCICI

MES Total

INGRESSOS

DESPESES

Índice


Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 92.400,00 100,00%




62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,68%


EBITDA -1.133,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -1.203,50 2.296,50 7.849,00 8,49%

68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 123,97 0,13%

69 Provisions 204,00 360,00 360,00 360,00 204,00 360,00 1.848,00 2,00%




63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 212,10 0,23%

RESULTAT -1.393,51 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -1.463,51 1.880,49 5.664,93 4,03%




TOTAL INGRESSOS 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00 100,00%



MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.160,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 0,00 0,00 73.800,00 44,89%

62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,52%


EBITDA 2.696,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -5.363,50 -5.293,50 7.778,00 4,73%

68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 247,93 0,15%

69 Provisions 360,00 360,00 360,00 360,00 0,00 0,00 3.288,00 2,00%

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%


RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%

63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 424,21 0,26%

RESULTAT 2.280,49 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -5.419,51 -5.349,51 3.817,86 2,32%

DESPESES

MES Total

DESPESES

TERCER EXERCICI

SEGON EXERCICI

MES Total


Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %INGRESSOS



TOTAL INGRESSOS 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 96.000,00 100,00%




62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,61%


EBITDA -1.443,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -1.513,50 1.986,50 5.989,00 6,24%

68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 227,27 0,24%

69 Provisions 216,00 372,00 372,00 372,00 216,00 372,00 1.920,00 2,00%




63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,77 0,00%

RESULTAT -1.697,51 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -1.767,51 1.576,49 3.840,95 4,00%




TOTAL INGRESSOS 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00 100,00%



MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.250,00 8.250,00 8.250,00 8.250,00 0,00 0,00 74.700,0062 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,47%


EBITDA 2.386,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -5.763,50 -5.693,50 3.878,00 2,28%

68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 454,55 0,27%

69 Provisions 372,00 372,00 372,00 372,00 0,00 0,00 3.408,00 2,00%

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%


RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%

63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 1,55 0,00%

RESULTAT 1.976,49 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -5.801,51 -5.731,51 13,91 0,01%

DESPESES

MES Total

DESPESES

MES Total

Pla de tresoreria

Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00

IVA COBRAT 0,00 960,00 1.200,00

Ingressos financers 0,00 0,00 0,00

Finançament 4.107,50 1.500,00 2.000,00

TOTAL COBRAMENTS 144.507,50 166.860,00 173.600,00

Compres i treballs d'altres 70.300,00 90.600,00 95.700,00Serveis externs 2.690,00 2.290,00 2.290,00Lloguers 0,00 0,00 0,00

Leasing 0,00 0,00 0,00

Reparacions 800,00 400,00 400,00

Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00

Comissions 0,00 0,00 0,00

Transport d'existències 0,00 0,00 0,00

Assegurances 400,00 400,00 400,00

Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00

Publicitat 0,00 0,00 0,00

Subministraments 0,00 0,00 0,00

Despeses diversos 700,00 700,00 700,00

Despeses de personal 53.178,68 59.346,00 64.146,00Retribucions (net) 44.738,10 50.138,10 54.938,10

Seguretat Social 8.440,58 9.207,90 9.207,90

Hisenda Pública 3.190,00 4.495,92 4.829,36Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00

Retencions IRPF 3.190,00 4.286,00 4.386,00

Pagos a cuenta 0,00 209,92 443,36

Inversions 3.826,45 1.239,67 1.652,89Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 0,00Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00IVA PAGAT 7.451,05 8.306,33 8.597,11TOTAL PAGAMENTS 140.636,18 166.277,92 177.215,36

SALDO INICIAL -4.107,50 -1.500,00 -2.000,00COBRAMENTS - PAGAMENTS 3.871,33 582,08 -3.615,36LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00

SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 647,85 1.154,09 6.769,45

DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 411,67 236,17 1.154,09

CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 236,17 1.154,09 6.769,45

COBRAMENTS

PAGAMENTS

PRIMER EXERCICI

SEGON EXERCICI

TERCER EXERCICI


SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST

7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.107,5011.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 144.507,50

1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,0079,00 349,00 149,00 349,00 149,00 749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

3.728,18 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 53.178,683.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 44.738,10

1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10

1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 23.760,00

0,00 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 8.440,58

0,00 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.078,50

0,00 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.362,08

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.826,450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

134,50 544,00 797,00 817,00 680,00 717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,058.211,68 10.777,50 13.241,50 13.461,50 12.911,50 11.858,50 13.241,50 14.418,50 13.241,50 13.241,50 11.535,50 4.495,50 140.636,18

-4.107,50 0,00 4.410,83 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -4.107,503.695,83 4.822,50 2.358,50 2.138,50 -5.111,50 3.741,50 2.358,50 1.181,50 2.358,50 2.358,50 -11.535,50 -4.495,50 3.871,33

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-411,67 4.822,50 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -236,17 0,00411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 647,85

0,00 411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 411,67411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 236,17


10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,0059,56 105,11 105,11 105,11 59,56 105,11 105,11 105,11 105,11 105,11 0,00 0,00 960,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,0011.759,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 10.259,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 0,00 0,00 166.860,00

1.782,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 8.670,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 6.888,00 0,00 90.600,0079,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 59.346,004.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 50.138,10

1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10

2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 29.160,00

767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90

643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00

123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 1.034,97 0,00 69,97 1.107,00 0,00 0,00 1.176,97 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.495,920,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 965,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.286,00

0,00 69,97 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 0,00 209,92

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

164,13 651,94 868,06 868,06 766,87 892,27 868,06 888,06 868,06 868,06 602,74 0,00 8.306,336.970,63 14.091,42 15.802,56 15.872,53 15.638,37 14.736,44 15.802,56 17.199,53 15.802,56 15.802,56 13.613,24 4.945,50 166.277,92

-1.500,00 3.288,94 7.066,45 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.500,004.788,94 4.013,69 2.302,55 2.232,57 -5.378,81 3.368,67 2.302,55 905,57 2.302,55 2.302,55 -13.613,24 -4.945,50 582,08

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.288,94 7.302,63 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.154,09 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,090,00 236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17

236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,09


DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

TERCER EXERCICIMESOS

TOTAL

COBRAMENTS


(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIALCOBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINAL

Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)


Promotors


Retencions IRPF

Pagos a cuenta


Assegurances

SERVEIS BANCARIS

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses



Compres i treballs d'altresServeis externsLloguers

Reparacions

Leasing


Comissions

COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencionsFinançament


PAGAMENTS

COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

SEGON EXERCICIMESOS

TOTAL

Impost d'Activitats Econòmiques

Retencions IRPF

Pagos a cuenta


(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIAL



Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)


Promotors

Hisenda Pública


Comissions

Leasing


Assegurances

SERVEIS BANCARIS

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses

Finançament(1) TOTAL COBRAMENTS

PAGAMENTSCompres i treballs d'altresServeis externsLloguers

Reparacions

PRIMER EXERCICIMESOS

TOTAL

COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencions


10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,0076,06 130,99 130,99 130,99 76,06 130,99 130,99 130,99 130,99 130,99 0,00 0,00 1.200,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,0012.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 10.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 0,00 0,00 173.600,00

1.935,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 9.180,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 7.245,00 0,00 95.700,0079,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00

79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00

5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 64.146,004.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 54.938,10

1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10

2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 33.960,00

767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90

643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00

123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 1.141,36 0,00 76,36 1.107,00 0,00 0,00 1.183,36 0,00 0,00 1.321,29 0,00 4.829,360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 1.065,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.386,00

0,00 76,36 0,00 76,36 0,00 0,00 0,00 76,36 0,00 0,00 214,29 0,00 443,36

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,890,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

172,56 677,18 886,53 886,53 788,24 1.004,28 886,53 906,53 886,53 886,53 615,67 0,00 8.597,117.532,06 15.133,03 16.731,03 16.807,39 16.569,74 16.171,68 16.731,03 18.134,39 16.731,03 16.731,03 14.597,46 5.345,50 177.215,36

-2.000,00 3.343,99 5.787,85 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 0,00 -2.000,005.343,99 3.597,95 1.999,96 1.923,60 -5.693,68 2.559,31 1.999,96 596,60 1.999,96 1.999,96 -14.597,46 -5.345,50 -3.615,36

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.343,99 6.941,95 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 -1.423,95 -5.345,50 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 5.345,50 6.769,450,00 1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09

1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 6.769,45 6.769,45

IVA PAGAT(2) TOTAL PAGAMENTS

SALDO INICIAL

DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT


Promotors


Retencions IRPF

Pagos a cuenta

InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec

Publicitat

Subministraments

Despeses diverses



Promotors

Seguretat Social

Empresa (personal)

Serveis externsLloguers

Reparacions


Comissions

Leasing


Assegurances

SERVEIS BANCARIS

IVA COBRATSubvencionsFinançament


PAGAMENTSCompres i treballs d'altres

Ingressos

Balanç de situació



743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

213 826,45 15,06% 1.652,89 15,69% 2.892,56 18,13%

215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

219 0,00 0,00% 413,22 3,92% 826,45 5,18%

281 -82,64 -1,51% -330,58 -3,14% -785,12 -4,92%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%3 100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%

4.643,05 84,62% 8.701,38 82,58% 12.918,02 80,98%407 0,00% 0,00% 0,00%

430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

431 0,00% 0,00% 0,00%

440 0,00% 0,00% 0,00%

460 0,00% 0,00% 0,00%

470 7.451,05 135,80% 14.797,38 140,43% 22.422,02 140,56%

490 -2.808,00 -51,18% -6.096,00 -57,85% -9.504,00 -59,58%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%551 0,00% 0,00% 0,00%

57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

5.486,86 10.536,92 15.951,90



3.498,62 63,76% 7.316,48 72,10% 7.330,39 47,10%100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

112-114 0,00 0,00% 1.049,59 10,34% 2.194,94 14,10%

120 0,00% 2.449,03 24,13% 5.121,54 32,91%

121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

129 3.498,62 63,76% 3.817,86 37,62% 13,91 0,09%

130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

174 0,00% 0,00% 0,00%

1.988,24 36,24% 2.831,71 27,90% 8.232,78 52,90%400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

410 0,00% 0,00% 0,00%

438 0,00% 0,00% 0,00%

465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

475 984,74 17,95% 910,29 8,97% 696,00 4,47%388,74 7,08% 214,29 2,11% 0,00 0,00%

596,00 10,86% 696,00 6,86% 696,00 4,47%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

476 767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

520 236,17 4,30% 1.154,09 11,37% 6.769,45 43,50%

551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

5.486,86 10.148,19 15.563,17

HP creditora per IS

HP creditora per IRPF

HP creditora per IVA

Comptes corrents amb socis

SUMA PASSIU

Organismes Seg. Social creditorsPersonal

Promotors

Deutes a curt amb ent. de crèdit

Proveïdors

Creditors

Bestretes de clients

Remuneracions pendent de pagament

Hisenda pública creditora

Efectes a pagar a llarg termini

PASIU CORRENT

Resultat negatiu d'exercicis anteriors

Pèrdues i guanys

Subvencions oficials de capital

PASIU NO CORRENT

PATRIMONI NETCapital social

Reserves

Romanent

Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit

Tresoreria

AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓDespeses anticipades

SUMA ACTIU

PASSIU

Provisions per insolvències

INVERSIONS FINANCERES TEMPORALSAltres inversions financeres temporals

COMPTES FINANCERSComptes corrents amb socis

Clients

Efectes a cobrar

Deutors diversos

Bestretes remuneracions

Hisenda Pública deutora

DEUTORS

FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINIFiances a llarg termini

Dipòsits a llarg termini

Bestretes a proveïdors

Elements de transport

Altre immobilitzat material

Amort. Acum. Immob. Material

EXISTÈNCIESExistències

Construccions

Maquinària

Altres instal·lacions

Mobiliari

Equips processos informació

ACTIU

IMMOBILITZAT

Amort. Acum. Immob. Immaterial

IMMOBILITZAT MATERIALTerrenys

IMMOBILITZAT INTANGIBLEPropietat industrial (patents i marques)

Drets de traspàs

Aplicacions informàtiques

Punt d_equilibri

PRIMER EXERCICI

Vendes de mercaderies 0,00INGRESSOS MENSUALS 11.700,00


Gas 0,00

Electricitat 0,00

Combustible 0,00



Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00

DESPESES DE CONSTITUCIÓ 250,00TRIBUTS 32,39PERSONAL 4.793,50DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 6,89

TOTAL COSTOS FIXOS 5.292,05Mínim Màxim

MARGE COMERCIAL 50,06% 15,00% 90,00%

Màxim Mínim

PUNT D'EQUILIBRI 10.571,77 35.280,36 5.880,06

PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 10.557,42



SERVEIS / PRODUCTES


Índice


TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 10.571,77

SEGON EXERCICI


COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 33,33SERV. PROF. IND. 83,33

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE

GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST

Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri

Punt d_equilibri

SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00

Gas 0,00

Electricitat 0,00

Combustible 0,00



Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00




PUNT D'EQUILIBRI 12.380,89PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 12.334,86




cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 31,6 2.527

TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 12.380,89

TERCER EXERCICI




Gas 0,00

Electricitat 0,00

Combustible 0,00



Oficina 0,00

Manutenció 0,00

Varis 0,00




PUNT D'EQUILIBRI 14.197,23PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 14.106,69Basat en el Model Belloso SanchezPUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,98%



cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 36,2 2.897

TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 14.197,23


Anàlisi bàsica

ANY 1 ANY 2 ANY 3

Import Import Import

Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00

Costos variables 73.008,00 93.888,00 99.108,00

Marge brut 67.392,00 70.512,00 71.292,00

Marge comercial 48,0% 42,9% 41,8%

Costos fixos 63.504,64 66.269,93 71.276,55

Marge net (BAT) 3.887,36 4.242,07 15,45

CASH-FLOW 4.107,50 1.500,00 2.000,00

Inversions 4.107,50 1.500,00 2.000,00

Rendiment de la inversió 94,64% 282,80% 0,77%

Rendiment dels fons 2,85% 2,65% 0,01%

Rendibilitat dels ingressos 2,77% 2,58% 0,01%

Punt d'equilibri 126.861,21 148.570,69 170.366,75

Pay-Back 1

TIR 439,0%

VAN 6.311

Taxa d'actualització (i) 3,8%

SUPÒSIT 1 ANY 2

-10% -5% 0% 5% 10%

Ingressos 147.960,00 156.180,00 164.400,00 172.620,00 180.840,00

Costos variables 84.499,20 89.193,60 93.888,00 98.582,40 103.276,80

Marge brut 63.460,80 66.986,40 70.512,00 74.037,60 77.563,20

Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93

Resultat -2.809,13 716,47 4.242,07 7.767,67 11.293,27

Rendibilitat dels ingressos -1,90% 0,46% 2,58% 4,50% 6,24%

Rendibilitat de la inversió -1,86% 0,46% 2,65% 4,71% 6,66%

SUPÒSIT 2

0% 5% 10% 15% 20%

Ingressos 164.400 164.400 164.400 164.400 164.400


Marge brut 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00

Costos fixos 66.269,93 69.583,43 72.896,93 76.210,42 79.523,92

Resultat 4.242,07 928,57 -2.384,93 -5.698,42 -9.011,92

Rendibilitat dels ingressos 2,58% 0,56% -1,45% -3,47% -5,48%

Rendibilitat de la inversió 2,65% 0,57% -1,43% -3,35% -5,20%

SUPÒSIT 3

0% 5% 10% 15% 20%

Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%

Ingressos 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00


Marge brut 78.912,00 74.637,60 70.363,20 66.088,80 61.814,40

Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93

Resultat 12.642,07 8.367,67 4.093,27 -181,13 -4.455,53

VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES

COMPTES D'EXPLOTACIÓ

VARIACIÓ DELS INGRESSOS

VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS

Índice

Ràtios

RELACIONS BÀSIQUES

ANY 1 ANY 2 ANY 3FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58ACID-TEST 2,34 3,07 1,57RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%COST LABORAL / COST TOTAL 42,02% 39,56% 40,10%COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,00%AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 17,09% 3,65%

ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT

ANY 1 ANY 2 ANY 3COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ACID-TEST 2,34 3,07 1,57RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,00 0,00FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24

COEFICIENTS DE ROTACIÓ

ANY 1 ANY 2 ANY 3ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 906,00 957,00ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,40 0,38PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,40 0,38PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,40 0,38

ANY 1 ANY 2 ANY 3COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 0,00TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 0,00RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%DIFERÈNCIA 23,55% 10,37% 0,07%ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18

RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA

ANY 1 ANY 2 ANY 3RÀTIO D'ENDEUTAMENT 0,57 0,39 1,12AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00

RÀTIOS DE COBERTURA

ANY 1 ANY 2 ANY 3IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,21 0,24 0,40IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 0,57 0,37 1,07COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 0,00COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 0,00COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 0,00

ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI

Índice

Ràtios

ANY 1 ANY 2 ANY 3INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 33,92% 0,12%INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%

DESEGREGATION DE DU PONT

ANY 1 ANY 2 ANY 3RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,02 0,02 0,00GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%

RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%

ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS

ANY 1 ANY 2 ANY 3TRESORERIA 0,00 0,00 0,00COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00EXISTÈNCIES 1.404,00 1.644,00 1.704,00IMMOBILITZAT 188,76 94,73 58,08COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00

TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%

ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS

plans econòmics projecte autogestió menjador

Education