plan de trabajo auditorÍa con enfoque especial a …

1

130.19.11

PLAN DE TRABAJO

AUDITORÍA CON ENFOQUE ESPECIAL A LA CONTRATACIÓN MUNICIPIO DE ROLDANILLO – VALLE DEL CAUCA

VIGENCIA 2019 Objetivo de la auditoría Evaluar la gestión fiscal en coherencia con las políticas, planes y programas del ente municipal, de la vigencia 2019. Alcance de la Auditoría Durante este proceso auditor se evaluarán las siguientes variables:

Componente

Principios Factores Variables a evaluar

Control de Resultados

Eficiencia,

Eficacia,

Equidad y

Efectividad

Planes, programas y

proyectos

Cumplimiento de las metas

establecidas en términos de cantidad,

calidad, oportunidad, resultados,

satisfacción, impacto en la población

beneficiaria y coherencia con los

objetivos misionales.

Control de Gestión

Economía,

Eficiencia,

Eficacia

Gestión contractual

Cumplimiento de las especificaciones

técnicas en la ejecución de los

contratos.

Deducciones de ley.

Objeto contractual.

Labores de interventoría y

seguimiento.

Liquidación de los contratos.

Rendición y revisión

de la cuenta

Oportunidad en la rendición de la

cuenta.

Suficiencia.

Calidad de la información rendida.

Legalidad

Cumplimiento de normas externas e

internas aplicables a los Sujetos de

Control en los componentes

evaluados (Control de Gestión, de

Resultados y Presupuestal).

2

Componente

Principios Factores Variables a evaluar

Control Fiscal

Interno

Calidad y efectividad de los controles

y componentes evaluados.

Control Presupuestal

Economía,

Eficiencia,

Eficacia

Gestión presupuestal

Verificación del ciclo presupuestal

elaboración, Aprobación,

modificación y ejecución.

Limitación Alcance Auditoria Durante la planificación de la auditoria especial a la contratación no se presentaron actividades que limitaran el alcance de la auditoria.

Distribución de los porcentajes de ponderación de los factores del componente de Gestión:

Los factores fueron distribuidos como se evidencia en la siguiente tabla No. 1 de acuerdo a los valores e importancia entre los otros, de la siguiente forma para la vigencia 2019:

Tabla No. 1

Factor Ponderación

Inicial Ponderación distribuida

Ponderación Final

Gestión Contractual 0,65 +0,03 + 0.10 + 0.05 0.83

Rendición y revisión de la cuenta 0,02 0.02

Legalidad 0,05 0.05

Gestión Ambiental 0,05 0.05

TIC 0.03 -0,03 0.00

Plan de mejoramiento 0,10 -0.10 0.00

Control Fiscal Interno 0,10 -0.05 0.05

Total 1,00 1.00

El Factor de las TIC, Plan de Mejoramiento, no se evaluará, por cuanto el enfoque de la auditoria especial no comprende estos aspectos. El factor de Gestión Contractual tendrá una ponderación del 0.83% teniendo en cuenta que es el objeto principal de esta auditoría y al componente de Rendición y revisión de la cuenta se le asignara un valor de 0.02, al de legalidad un valor de 0.5 y al de Gestión Ambiental 0.05 para un total final de 1.00. Análisis en Detalle del Ente o Asunto a Auditar

3

Auditorias anteriores realizadas por la Contraloría Departamental: El Municipio de Roldanillo, en la última vigencia auditada (2018) fue objeto de las siguientes Auditorías por la Contraloría Departamental Valle del Cauca;

1- Auditoría especial a la contratación

Durante la auditoria se obtuvieron

Cinco (5) Hallazgos Administrativos.

Un (1) Hallazgo Disciplinario.

2- Auditoría especial política gobierno en línea La cual arrojó tres (3) hallazgos administrativos y uno (1) disciplinario 3- Auditoría especial cierre fiscal En la que se detectaron dos (2) hallazgos administrativos 4- Auditoría especial análisis a la capacidad fiscal

El resultado arrojó dos (2) hallazgos administrativos 5- Auditoría especial seguimiento planes de mejoramiento calidad del agua Se obtuvo un (1) hallazgo administrativo Misión: El objetivo consiste en encarar de forma altiva y con las más claras expectativas y compromisos el Roldanillo del siglo XXI, como el proceso de transformación en una ciudad intermedia y eje del desarrollo del norte del valle. Visión: Roldanillo al 2032, debe ser uno de los municipios más importantes en el ámbito cultural, turístico, ambiental, social y productivo en el norte del valle del cauca, juntos haremos de Roldanillo una ciudad incluyente. Estrategia de la Auditoría La estrategia general que aplicará el equipo auditor para lograr el objetivo contenido en el presente Plan de Trabajo está definida en los siguientes componentes cuyo enfoque se enmarca en la contratación:

Componente Control de Resultados

Componente Control de Gestión

Componente Control Financiero

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Además, de manera transversal a los componentes de auditoría en mención, se evaluará la legalidad, el control fiscal interno y/o los controles inherentes. La estrategia general que se aplicará por parte del equipo auditor para lograr el objetivo general está definida en los siguientes componentes y factores: 1. Componente Control de Resultados Factores: Planes, programas y proyectos Para evaluar el cumplimiento del Plan de Desarrollo suscrito por el Municipio de Roldanillo – Valle del Cauca se seleccionará una muestra conforme a la información suministrada por la entidad a través de la Matriz de articulación de planes, programas y proyectos, solicitada por el equipo auditor. MUESTRA DE PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS Y PROYECTOS

En la muestra de proyectos se evaluaran aquellos que tengan relación con los

contratos seleccionados para análisis.

2. Componente Control de Gestión Factores: Gestión contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, gestión ambiental y control fiscal interno. Para la auditoria Regular con Enfoque Especial que se llevara a cabo, según la rendición de cuentas en RCL, la entidad suscribió para la vigencia 2019, 275 contratos por $6.820 millones.

MUNICIPIO DE ROLDANILLO - Vigencia 2019

UNIVERSO DE CONTRATOS RENDIDOS RCL TOMA MUESTRA DE CONTRATOS

ITEM TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR % PARTICIPACIÓN MUESTRA -CANTIDAD

VALOR % MUESTRA POR VALOR

1 Obra publica 16 $ 912.342.801 13% 5 $ 767.903.849 20%

2 Prestación de

servicios 208 $ 3.461.341.620 51% 2 $ 1.629.817.350 42%

3 Suministros 28 $ 751.992.218 11% 4 $ 452.010.359 12%

4 Consultoría y Otros 23 $ 1.694.664.485 25% 6 $ 1.033.710.964 27%

TOTAL 275 $ 6.820.341.124 100% 17 $ 3.883.442.522 100%

5

Los siguientes cuadros evidencian el universo de la contratación y la muestra escogida para la vigencia 2019: Muestra de Contratación Vigencia 2019:

MUESTRA DE CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE ROLDANILLO

CANT No.

CONTRATO MODALIDAD OBJETO VALOR CONTRATISTA

1

711 Compraventa COMPRAVENTA DE PREDIO “LA ARGELIA” UBICADO EN EL CORREGIMIENTO EL RETIRO DESTINADO A LA CONSERVACIÓN DE LOS RECURSOS HÍDRICOS QUE ABASTECEN LOS ACUEDUCTOS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE.

60.000.000,00 31187004: GARCIA DE ALBAN LIBIA

2

2019193 Contrato de Consultoria

CONSULTORIA PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO QUE SE REQUIERE PARA PRESENTARLO A PARQUES NACIONALES NATURALES DE COLOMBIA CON EL PROPÓSITO DE OBTENER EL REGISTRO DE CREACIÓN DE RESERVAS NATURALES DE LA SOCIEDAD CIVIL ¿ RNSC DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA

38.000.000,00 821000176: ECOFUTURO

3

201969 Contrato de Consultoría

CONSULTORIA PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO Y DISEÑO DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL CORREGIMIENTO DE CAJAMARCA, JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA.

19.500.000,00 14898937: DOMÍNGUEZ GIL HERIBERTO ALEXIS

4

2019264 Contrato de Obra

CONSTRUCCION DE SISTEMAS SEPTICOS EN LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA

23.047.330,00 900344436: FUNDACION CAMINO NUEVO

5


CERRAMIENTO PERIMETRAL PARA EL MANTENIMIENTO, CONSERVACIÓN Y RECUPERACIÓN DE FUENTES HÍDRICAS EN LOS PREDIOS LA ARGELIA (850 MTOS) Y EL DANUBIO (350 MTOS) UBICADOS EN LOS

CORREGIMIENTOS EL RETIRO Y MATEGUADUA JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE RODANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA

12.000.000,00 836000366: FUNDACION VIDA SILVESTRE

6


MEJORAMIENTO DE VÍA TERCIARIA MONTAÑUELA - EL ORÉGANO - BUENAVISTA,

23.004.465,00 6766843: CAMACHO LOPEZ CESAR CIRO

6


CANT No.


JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO - VALLE DEL CAUCA

7


MEJORAMIENTO DE VÍA TERCIARIA CABECERA MUNICIPAL DE ROLDANILLO CÁCERES- CORREGIMIENTO DE CASCARILLO, MUNICIPIO DE ROLDANILLO - VALLE DEL CAUCA

23.000.000,00 6766843: CAMACHO LOPEZ CESAR CIRO

8

2019119 Contrato de

Obra

REPOSICION Y EXTENSION DE

REDES DE ALCANTARILLADO SANITARIO EN LA CALLE 14 CON CARRERA 11; Y CARRERA 12 ENTRE CALLES 14 Y 15 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA

130.937.050,00 900344436:

FUNDACION CAMINO NUEVO

9


RECUPERACION DE VIAS Y REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO SANITARIO EN LA CARRERA 8 ENTRE CALLES 3 Y 4, DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA


10


ADECUACIONES EN LAS SEDES EDUCATIVAS JOSE ACEVEDO Y GOMEZ, CORREGIMIENTO DE MORELIA, MARIA AUXILIADORA CORREGIMIENTO DE CANDELARIA, MARCO FIDEL SUAREZ CORREGIMIENTO DE TIERRA BLANCA, SEDE CENTRAL BELISARIO PEÑA Y NUESTRA SEÑORA DE CHIQUINQUIRÁ ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA

100.000.000,00 901167332: CONSTRUSERVICES OCCIDENTE S.A

11


REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE 12 Y CARRERA 2 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA


12


REPOSICION DE REDES DE ALCANTARILLADO EN LA CARRERA 6 ENTRE CALLES 10 Y 11 DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA


13

201968 Contrato de Prestación de Servicios

SERVICIOS PROFESIONALES EN EL DESARROLLO DE LAS CAMPAÑAS QUE SE REALIZARÁN SOBRE EL MANEJO INTEGRAL DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS Y LA IMPORTANCIA DE LA SEPARACIÓN EN LA FUENTE, COMO PARTE DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN DE GESTIÓN INTEGRAL DE

20.000.000,00 836000366: FUNDACION VIDA SILVESTRE

7


CANT No.


RESIDUOS SÓLIDOS PGIRS, DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE.

14


SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO EN LA EJECUCION DE ACTIVIDADES DE SALUD PÚBLICA PLASMADAS EN EL PLAN OPERATIVO ANUAL ¿ POA RELACIONADAS CON EL PLAN DECENAL DE SALUD DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA CON EL FIN DE GENERAR COMPETENCIAS EN EL PERSONAL DE LA RED DE ATENCIÓN EN SALUD, AGENTES COMUNITARIOS Y CONDUCENTES A LA IDENTIFICACIÓN DE SIGNOS DE PELIGRO, PROMOVIENDO FACTORES PROTECTORES,

RESPONDIENDO CON UNA ATENCIÓN INTEGRAL

105.215.000,00 800187151: FUNDACIÓN UNIVERSIDAD DEL VALLE

15


SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO ¿ATENCIÓN Y ACOMPAÑAMIENTO INTEGRAL PARA LOS ADULTOS MAYORES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA¿, EN EL MARCO DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No 1.230.02-20.2-2927 FIRMADO CON LA GOBERNACION DEL VALLE DEL CAUCA SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY 1276 DE 2009.

160.160.000,00 900711802: FUNDACION CIUDAD INTEGRAL FUNCITE

16


ATENCION INTEGRAL (NUTRICION, SALUD, MANUTENCION) A VEINTE (20) ADULTOS MAYORES DESPROTEGIDOS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA, PRETENDIENDO MEJORAR LA CALIDAD DE VIDA DE LOS MISMOS, EN EL MARCO DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No 1230.02-20.2-2927 FIRMADO CON LA GOBERNACION DEL

VALLE DEL CAUCA SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY 1315 DE 2009

68.640.000,00 800191803: FUNDACION CENTRO DE BIENESTAR DEL ANCIANO SAN VICENTE PAUL

8


CANT No.


17


PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA SECRETARIA DE HACIENDA EN EL DESARROLLO DE LA CAMPAÑA QUE SE REALIZARÁ CON LOS COMERCIANTES Y EMPRESARIOS DEL MUNICIPIO, CON EL FIN DE MEJORAR SU COMPETITIVIDAD, Y ASÍ LOGRAR FORTALECER LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA.

45.000.000,00 901204057: OSAR CONSULTORES S.A.S. ZOMAC

18


SERVICIOS DE APOYO ARTÍSTICO, CON LA LOGÍSTICA REQUERIDA PARA EL DESARROLLO DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES

ENCAMINADAS A FORTALECER LA NUEVA RUTA TURÍSTICA DEL MUNICIPIO DENOMINADA ¿PUEBLOS MÁGICOS¿, REALIZANDO UNA ESCULTURA EN HOMENAJE AL POETA CARLOS VILLAFAÑE Y AL PINTOR OMAR RAYO, RECONOCIDOS EN EL MUNICIPIO Y SEÑALIZACIÓN DE LOS PREDIOS DE LA ZONA CÉNTRICA Y CALLE OCHO DENTRO DEL PERÍMETRO DEL PARQUE ELÍAS GUERRERO, PROGRAMADAS POR LA SECRETARÍA DE CULTURA Y TURISMO CON EL FIN DE FORTALECER Y POTENCIALIZAR EL TURISMO EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA

115.000.000,00 901258584: COMERCIALIZACION Y LOGISTICA S.A.S

19


SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO EN LA ORGANIZACIÓN DE LOS DIFERENTES EVENTOS CULTURALES A EFECTUARSE EN EL MARCO DE LA CONMEMORACIÓN DE LOS 443 AÑOS DE FUNDACIÓN DEL MUNICIPIO Y EN LAS FIESTAS ANUALES DENOMINADAS ¿42 FERIA AGROINDUSTRIAL Y EXPOSICIÓN EQUINA GRADO B DEL AÑO 2019¿ EN EL MUNICIPIO DE LA ROLDANILLO VALLE.

170.000.000,00 900919250: CORPUBLICA SOLIDARIA

9


CANT No.


20


SERVICIOS DE PRESENTACIONES ARTÍSTICAS DE LOS INTÉRPRETES RICARDO CARDONA, WISIN Y YANDEL DE YO ME LLAMO, PYEM, JEISON JIMENEZ, PASTOR LÓPEZ, ARTISTAS DE RECONOCIDA IDONEIDAD Y EXPERIENCIA INTERNACIONAL EN LOS EVENTOS ARTÍSTICOS Y CULTURALES A DESARROLLARSE LOS DÍAS 1 Y 3 DE FEBRERO DE 2019, EN EL MARCO DE LAS FERIAS Y FIESTAS ANIVERSARIAS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA, CON EL FIN DE PROMOVER LA CULTURA.

130.000.000,00 900757984: CORPORACION APOYO AL DESARROLLO A LA GESTION PUBLICA

21


SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR, PARA ESTUDIANTES DE LA ZONA RURAL QUE ASISTEN A CLASES EN LAS SEDES DE LAS DIFERENTES INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO-VALLE

304.212.000,00 821003072: LIDERES DEL TRANSPORTE LTDA LIDERTRANS

22


Aunar esfuerzos económicos y técnicos, con el fin de garantizar los recursos económicos del orden municipal tendientes al subsidio a la demanda de los servicios públicos domiciliarios de aseo en los estratos aprobados en la vigencia 2019 correspondientes al municipio de Roldanillo, y su correspondiente aplicación en la facturación de los mismos

253.550.349,60 900144220: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE ROLDANILLO S.A. E.S.P.

23


SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO EN LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES PROGRAMADAS POR LA SECRETARIA DE CULTURA Y TURISMO, PARA LA VIGENCIA 2019 EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA


24


SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO EN LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES PROGRAMADAS POR LA SECRETARIA DE CULTURA Y TURISMO, PARA LA VIGENCIA 2019 EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO ¿ VALLE DEL CAUCA


10


CANT No.


25

2019101 Convenios MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD HIDRAULICA DE LOS RIOS ROLDANILLO Y CAUQUITA, MEDIANTE LA DESCOLMATACIÓN. LIMPIEZA Y RETIRO CONTROLADO DE MATERIAL EN EL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA

300.000.000,00 900144220: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE ROLDANILLO S.A. E.S.P.

26

2019122 Convenios Realizar las Actividades de Promoción de la Salud y Prevención de la Enfermedad del Plan Territorial de Salud 2019 en el municipio de Roldanillo Valle del Cauca

218.862.490,00 891900343: HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN ANTONIO DE ROLDANILLO E.S.E.

27

201976 Convenios TRANSFERIR LOS RECURSOS RECAUDADOS POR CONCEPTO DE SOBRETASA BOMBERIL AL CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE ROLDANILLO PARA FINANCIAR LA ACTIVIDAD BOMBERIL EN CUMPLIMIENTO A LO SEÑALADO EN EL ESTATUTO TRIBUTARIO MUNICIPAL DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA

397.348.474,00 891900790: CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE ROLDANILLO

28

2019130 SuminIstro SUMINISTRO, PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DIARIA DE DESAYUNOS A 1.101 ESCOLARES Y COMPLEMENTO NUTRICIONAL A 497 ESCOLARES, MATRICULADOS EN LAS INSTITUCIONES OFICIALES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO VALLE DEL CAUCA

107.460.200,00 900536165: FUNDACION SOCIAL Y AMBIENTAL CRECER POR COLOMBIA

29

2019176 SuminIstro SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE PAPELERÍA, TINTAS, ÚTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA, PARA LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DEL ROLDANILLO VALLE DEL

CAUCA

39.035.309,00 900909632: INDUSCOMERCIALES DEL VALLE SAS

30

2019224 SuminIstro SUMINISTRO DE MATERIALES PARA PAVIMENTO COMUNITARO EN DIFERENTES SECTORES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA

290.000.000,00 16549133: AGUIRRE LOPEZ HECTOR WILSON

31

2019266 SuminIstro SUMINISTRO DE MATERIALES PARA EL MEJORAMIENTO DE ACUEDUCTOS RURALES DEL MUNICIPIO DE ROLDANILLO, VALLE DEL CAUCA

15.514.850,00 16549133: AGUIRRE LOPEZ HECTOR WILSON

3. Componente Control Financiero

11

FACTOR GESTIÓN PRESUPUESTAL Muestra

seleccionada Variables 2019

FACTORES GESTIÓN PRESUPUESTAL

Ejecución Presupuestal

de Ingresos y gastos

Variables

variaciones definitivas variaciones ejecutadas

índice de cumplimiento elaboración aprobación

modificación ejecución

4. Otras Actuaciones 4.1 Atención de Derechos de Petición y Denuncias

Evaluar Derechos de petición y Denuncias que se alleguen al Proceso Auditor durante la etapa de planeación.

Cronograma de Actividades para las Fases de Planeación, Ejecución e Informe.

12

AUDITOR

REPONSABLE

24 27 28 29 30 31 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 24 25

1 Planeación e instalación de AuditoriaDirectores,

Subdirectores

2 Conocimiento de la Entidad Equipo auditor

3 Analizar la cuenta rendida RCL Equipo auditor

4

Evaluar y conceptuar sobre la existencia y

efectividad del Sistema de Control Fiscal Interno del

sujeto de control a Auditar.

Equipo auditor

5Determinar y seleccionar bajo criterios técnicos las

muestras a evaluar.

Subdirector /Equipo

auditor

6

Elaborar el Programa de Auditoria y Plan de

Trabajo, los cuales son aprobados en conjunto

con los papeles de trabajo por el Coordinador del

Proceso Auditor en Mesa de Trabajo.

Subdirector Técnico

y/o Operativos

Equipo Auditor

7

Ajustar y aplicar los programas de auditoría

mediante los procedimientos, técnicas y pruebas

de auditoría,

Equipo auditor

8

Diligenciamineto de la Matriz de evaluación gestión

fiscalEquipo auditor

9

Analizar y determinar periodicamente en mesa de

trabajo las observaciones de auditoría, para ser

incluidos en el Informe Preliminar.

Subdirector /Equipo

auditor

11

Consolidar el informe preliminar conforme a las

evidencias encontradas y discutidas en mesa de

trabajo y remitirlo por el correo institucional al

Director Operativo de Control Fiscal

Subdirector /Equipo

auditor

12

Revisar y aprobar el Informe Preliminar y

determinar su conformidad

Director Operativo de

Control Ficasl

13

Comunicar el informe preliminar al representante

legal del Sujeto de Control por correo electrónico o

medio físico

Comité de Calidad del

Proceso Auditor

14

Contradicción sujeto de control Sujeto de control

16

Evaluar la respuesta del sujeto de control auditado

en mesa de trabajo.

Subdirector /Equipo

auditor

17Consolidar el informe final y diligenciar los Anexos

y papeles de trabajo.

Subdirector /Equipo

auditor

DIAS DE LOS MESES 24 27 28 29 30 31 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 24 25

No.

130-19.11 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EN EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA ESPECIAL DE CONTRATACION A LA VIGENCIA 2019

FEBREROENERO

PLANEACION

MARZO

EJECUCION INFORME

43

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL VALLE DEL CAUCA

TOTAL

DIAS

Aprueba: (Original Firmado)

ELIANA MARIA AMPUDIA BALANTA Subdirectora Técnica Sector Descentralizado Coordinador - Auditoría

plan de trabajo auditorÍa con enfoque especial a …

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