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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE LA EMPRESA
SM INGENIERIA SUSTENTABLE S.A.S – ENERGÍAS VERDES
CLAUDIA MILENA MORENO OSPINA
ADRIANA MARCELA SANTOS FELISOLA
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
FACULTAD TECNOLÓGICA
INGENIERÍA ELÉCTRICA POR CICLOS
BOGOTÁ D.C.
2018
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PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE LA EMPRESA
SM INGENIERIA SUSTENTABLE S.A.S – ENERGÍAS VERDES
CLAUDIA MILENA MORENO OSPINA
CÓDIGO 20142372088
ADRIANA MARCELA SANTOS FELISOLA
CÓDIGO 20141372074
Trabajo de grado para optar al título de Ingenieras Eléctricas
DIRECTOR
ROX MERY LOZADA, CONTADORA PÚBLICA MSC
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
FACULTAD TECNOLÓGICA
INGENIERÍA ELÉCTRICA POR CICLOS
BOGOTÁ D.C.
2018
3
Nota de aceptación
______________________
______________________
______________________
______________________
Director
______________________
Jurado
Bogotá D.C., Agosto 15 de 2018
4
DEDICATORIA
Dedico muy especialmente esta tesis a dos personitas
Que Dios trajo a nuestra familia,
para enseñarnos el valor de estar unidos,
para continuar a pesar de los obstáculos
y luchar con denuedo por salir adelante,
ya que nos enseñaron a amarnos y a permanecer unidos,
a mis amados sobrinos: Haritol y Kevvin chan.
Claudia Moreno
5
AGRADECIMIENTOS
A Dios,
por darme fuerzas para levantarme cada mañana,
por llenar mi vida de alegrías a pesar de las dificultades,
por el lugar de bendición en que me has puesto.
A mi mamis,
gracias por tus oraciones y tus bendiciones,
gracias por darme lo mejor de ti.
A mis hermanos:
Andrea,
porque a pesar de la distancia estás conmigo.
A Carlos,
por ser mi apoyo desde niños, mi protector.
A Judy,
por tu respaldo, tu colaboración, tu comprensión,
gracias por tu apoyo incondicional.
A Annyul,
por tus consejos, tu ayuda, tu esmero,
gracias por confortarme.
A mi Angelito, Derek Gael,
gracias a Dios por darme la gran bendición de tener a mi Angelito,
porque me llenas de alegría con tus sonrisas,
y me animas a superarme cada día. Te amo Nymysito.
Claudia Moreno
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Dedicatoria Adriana Santos
Dedico esta tesis a las personitas que más quiero en este mundo, mis hijos José Javier y Rafael Eduardo, quienes son mi
verdadera inspiración para cumplir mis sueños y los cuales están
presentes en todo momento. Le doy las gracias a Dios por la inmensa bendición que traen a mi
vida, son ustedes las lucecitas que iluminan mi camino y me
electrizan el corazón, los amo inmensamente.
Con amor su mamá.
7
Agradecimientos Adriana Santos
A Dios.
Gracias por estar presente en todo momento.
Gracias por inspirarme en mi camino.
Gracias por darme este sueño.
A la universidad Distrital.
Gracias por brindarme esta oportunidad. Gracias por ayudarme a crecer como profesional.
Gracias por este hermoso y difícil reto.
A mis maestros.
Gracias por darnos sus conocimientos y guiarnos en este camino.
Gracias por su dedicación y esfuerzo.
A mis padres Javier y Fátima.
Gracias por haber proporcionado la mejor educación y lecciones de vida.
Gracias por haberme enseñado que con esfuerzo, trabajo y
constancia todo es posible. Gracias por darme la vida.
A mis hermanas Laura y Simona.
Gracias por su apoyo, cariño y por estar en los momentos más
importantes de mi vida a pesar de todos los tropiezos.
A mi esposo Germán.
Gracias por tu amor, tu paciencia y compresión.
Gracias por confiar en mis decisiones y apoyarme. Gracias por obsequiarme los presentes más grandes, nuestros hijos
José Javier y Rafael Eduardo.
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CONTENIDO
Capítulo 1 Introducción e información general ............................................................................................. 16
1.1 Resumen Ejecutivo ................................................................................................................................... 16
1.1.1 Introducción ............................................................................................................................................... 16
1.2 Objetivo general ................................................................................................................................................ 18
1.3 Objetivos específicos ....................................................................................................................................... 19
1.4 Marco teórico ...................................................................................................................................................... 19
1.4.1 Antecedentes .............................................................................................................................................. 19
1.5 Marco conceptual.............................................................................................................................................. 21
1.5.1 Energía Solar Fotovoltaica .................................................................................................................. 21
1.5.2 Tipos de Sistemas .................................................................................................................................... 22
1.6 Marco Institucional .......................................................................................................................................... 23
Capítulo 2 Estudio administrativo de la empresa......................................................................................... 31
2.1. Nombre o Razón Social ................................................................................................................................. 31
2.2 Logo ......................................................................................................................................................................... 31
2.3 Eslogan ................................................................................................................................................................... 31
2.4 Misión ..................................................................................................................................................................... 31
2.5 Visión ...................................................................................................................................................................... 32
2.6 Valores corporativos ....................................................................................................................................... 32
2.7 Constitución Jurídica ....................................................................................................................................... 33
2.8 Estructura Organizacional ........................................................................................................................... 35
2.8.1. Descripción del Departamento Técnico ...................................................................................... 36
2.8.2 Descripción General de Cargos ......................................................................................................... 36
2.8.3 Perfiles de Cargos de la Empresa .................................................................................................... 39
Capítulo 3 Estudio de Mercados ............................................................................................................................ 51
3.1 Descripción del Servicio o del Producto ............................................................................................... 51
3.2 Segmentos o Clientes Potenciales ............................................................................................................ 53
3.2.1 Panorama del segmento: ..................................................................................................................... 55
3.3 Ficha Técnica de Producto o Servicio..................................................................................................... 57
3.5 Determinación de Precio .............................................................................................................................. 61
3.5.1 Cálculo del Precio del KIT Solar Fotovoltaico ........................................................................... 63
9
3.5.2 Precio de Mantenimiento .................................................................................................................... 64
3.6 Estrategia Publicitaria .................................................................................................................................... 65
3.6.1 Página Web ................................................................................................................................................. 65
3.6.2 Redes Sociales ........................................................................................................................................... 66
3.6.3 Publicaciones en Revistas Especializadas ................................................................................... 66
3.6.4 Creación de Aplicación Android ....................................................................................................... 66
3.6.5 Ferias Especializadas ............................................................................................................................. 66
3.6.6 Medios Radiales ........................................................................................................................................ 67
3.6.7 Medios Impresos ...................................................................................................................................... 67
3.7 Estudio de Competencia ................................................................................................................................ 68
3.7.1 La Energía Fotovoltaica en Colombia ............................................................................................ 68
3.8. Estudio de Oferta y Demanda del Mercado ........................................................................................ 81
3.8.1 Encuesta Proyección de demanda de sistemas de generación de energía eléctrica a
partir de paneles fotovoltaicos (energías renovables) .................................................................... 81
3.8.2 Análisis de la encuesta .......................................................................................................................... 82
3.8.3 Informes de interés................................................................................................................................. 93
3.8.4 ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA ........................................................................ 94
3.9 Propuesta de valor ........................................................................................................................................... 95
3.10. Análisis de Proveedores ............................................................................................................................ 96
Capítulo 4 Operación .................................................................................................................................................102
4.1 Descripción del Proceso del Servicio o Producto ...........................................................................102
4.1.1 Etapas del proceso de instalación de paneles solares: .......................................................102
4.1.2 Identificación de posibilidades de utilización de paneles solares................................102
4.1.3 Valoración de las superficies ...........................................................................................................103
4.1.4 Selección de la tecnología a utilizar .............................................................................................103
4.1.5 Elaboración de la propuesta ............................................................................................................104
4.1.6 Negociación de la propuesta de negocio ...................................................................................104
4.1.7 Acordar la aceptación o rechazo de la propuesta .................................................................104
4.1.8 Firmar y legalizar ...................................................................................................................................104
4.1.9 Ejecución del proyecto eléctrico ....................................................................................................104
4.2 Esquema ..............................................................................................................................................................107
10
4.3 Productos y servicios ....................................................................................................................................109
Figura 14 Diagrama de productos y servicios. Fuente: Elaboración propia. ..............................109
4.3.1 Servicios que ofrece la Empresa ....................................................................................................110
4.4. Productos que ofrece la Empresa ....................................................................................................112
4.5 Listado de Herramientas, Maquinaria o Equipos a Emplear ..............................................128
4.6 Dotación y Suministro a trabajadores ............................................................................................130
4.7 Cálculos Teóricos .......................................................................................................................................131
4.8 Encuesta de Satisfacción ........................................................................................................................137
Capítulo 5 Plan Financiero ......................................................................................................................................139
5.1 Información Inicial .........................................................................................................................................139
5.2 Inversiones en propiedad, planta y equipo .......................................................................................140
5.3 Inversiones en Cargos Diferidos (cuenta 1710) .............................................................................144
5.4 Inversión inicial en Capital de Trabajo Neto Operativo - KTNO ............................................147
5.5 Financiación ......................................................................................................................................................148
5.6 Presupuestos de Ingresos (Ver la tabla completa en Anexos) ................................................150
5.7 Presupuesto de Egresos (Ver la tabla completa en Anexos) ....................................................151
5.8 Deducciones Tributarias (Ver la tabla completa en Anexos)...................................................152
5.9 Presupuesto de Personal (Ver la tabla completa en Anexos) ..................................................154
5.10 Presupuesto de Otros Gastos (Ver la tabla completa en Anexos) .......................................158
5.11 Política de cartera y política de proveedores para los 5 años proyectados (Ver la
tabla completa en Anexos) ................................................................................................................................160
5.12. Presupuesto de cuentas por cobrar a clientes (Ver la tabla completa en el Anexo) 161
5.13 Presupuesto de inventarios y cuentas por pagar (Ver la tabla completa en Anexos)
..........................................................................................................................................................................................164
5.14 Amortización de créditos (Ver la tabla completa en Anexos) ..............................................166
5.15 Amortización de leasing financiero (Ver la tabla completa en Anexos)..........................166
5.16 Totales financiación (Ver la tabla completa en Anexos) .........................................................168
5.17 Análisis de costos (Ver la tabla completa en Anexos) ............................................................169
5.18 Estados de flujos de Efectivo (Ver la tabla completa en Anexos) .......................................174
5.19 Estados de Resultados (Ver la tabla completa en Anexos) ....................................................178
5.20 Balance General (Ver la tabla completa en Anexos) ..................................................................180
5.21 Indicadores (Ver la tabla completa en Anexos) .........................................................................185
11
5.22 Punto de equilibrio .....................................................................................................................................190
5.22.1 Análisis punto de equilibrio para el primer año: 2019 ...................................................192
5.23 Análisis financiero .......................................................................................................................................194
5.23.1 Ventas mensuales ...............................................................................................................................194
5.23.2 Flujo de caja libre mensual ............................................................................................................196
5.23.3 Utilidades mensuales ........................................................................................................................196
Capítulo 6 Impacto Ambiental ..............................................................................................................................198
6.1 Disposición de residuos...............................................................................................................................198
6.2 Residuos sólidos ..............................................................................................................................................198
6.3 Residuos peligrosos .......................................................................................................................................198
6.4 Residuos de paneles solares fotovoltaicos ........................................................................................199
6.5 Residuos Líquidos ..........................................................................................................................................200
Capítulo 7 Estudio de Factibilidad ......................................................................................................................201
7.1. Resumen Técnico ...........................................................................................................................................201
7.2 Modulo Técnico ...............................................................................................................................................203
7.3 Módulo de Mercado .......................................................................................................................................203
7.4 Módulo económico y financiero ..............................................................................................................204
CONCLUSIONES ............................................................................................................................................................205
BIBLIOGRAFÍA ..............................................................................................................................................................208
INFOGRAFÍA ...................................................................................................................................................................210
GLOSARIO ........................................................................................................................................................................220
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Normatividad energías renovables en Colombia. Fuente: Elaboración propia. .......... 23
Tabla 2 Análisis FODA. Fuente: Elaboración propia. ................................................................................... 30
Tabla 3 Perfil Gerente General. Fuente: Elaboración propia. ................................................................ 40
Tabla 4 Tabla 4 Perfil Auxiliar administrativo. Fuente: Elaboración propia. ................................. 41
Tabla 5 Perfil Contador. Fuente: Elaboración propia. ................................................................................ 42
Tabla 6 Perfil Auxiliar de contaduría. Fuente: Elaboración propia. .................................................... 43
Tabla 7 Perfil Secretaria. Fuente: Elaboración propia. .............................................................................. 44
Tabla 8 Fuente: Perfil Director comercial Elaboración propia. ............................................................. 45
Tabla 9 Perfil Ingeniero en electricidad. Fuente: Elaboración propia. ............................................. 46
Tabla 10 Perfil Tecnólogo en electricidad. Fuente: Elaboración propia. .......................................... 47
Tabla 11 Perfil Técnico eléctrico. Fuente: Elaboración propia. ............................................................. 48
Tabla 12 Perfil Ayudante eléctrico. Fuente: Elaboración propia. ......................................................... 49
Tabla 13 Perfil Aseadora. Fuente: Elaboración propia. ............................................................................. 50
Tabla 14 Salario y prestaciones Ayudante. Fuente: Elaboración propia .......................................... 62
Tabla 15 Salario y prestaciones. fuente: elaboración propia. ................................................................. 62
Tabla 16 Precio unitario sistema fotovoltaico de 2000Wp. Fuente: Elaboración propia. ....... 63
Tabla 17 Precio mantenimiento preventivo. Fuente: Elaboración propia. ..................................... 64
Tabla 18 Precio mantenimiento predictivo. Fuente: Elaboración propia. ....................................... 65
Tabla 19 Tabla de precios Nicomar. Fuente:
https://www.nicomar.com.co/nicomar/productos/todos/10/ .......................................................... 98
Tabla 20 Revisión de cargas. Fuente: Elaboración propia. ....................................................................132
Tabla 21 Estimación de consumo (w/h). Fuente: Elaboración propia. ...........................................132
Tabla 22 Dimensiones de los paneles. Fuente: Elaboración propia. .................................................133
Tabla 23 Dimensiones del regulador de carga. Fuente: Elaboración propia. ...............................135
Tabla 24 Dimensiones del inversor. Fuente: Elaboración propia. .....................................................136
Tabla 25 Información inicial plan financiero. Fuente: Plantilla financiera. ..................................139
Tabla 26 Variables macroeconómicas. Fuente: Plantilla financiera. ................................................139
Tabla 27 Inversiones en construcciones y edificaciones. Fuente: Plantilla financiera. ..........140
Tabla 28 Inversiones en maquinaria y equipo. Fuente: Plantilla financiera. ...............................140
Tabla 29 Inversiones en máquinas secundarias. Fuente: Plantilla financiera. ............................141
Tabla 30 Inversiones en equipo de seguridad industrial. Fuente: Plantilla financiera. ..........141
Tabla 31 Inversiones en herramienta menor. Fuente: Plantilla financiera...................................142
Tabla 32 Inversiones en equipo de oficina. Fuente: Plantilla financiera. .......................................143
Tabla 33 Inversiones en equipo de computación y comunicación. Fuente: Plantilla
financiera. ........................................................................................................................................................................143
Tabla 34 Total inversiones propiedad, planta y equipo. Fuente: Plantilla financiera. ............144
Tabla 35 Inversiones en cargos diferidos. Fuente: Plantilla financiera. .........................................144
Tabla 36 Inversiones en software. Fuente: Plantilla financiera. .........................................................145
Tabla 37 Inversiones en publicidad. Fuente: Plantilla financiera. .....................................................145
13
Tabla 38 Inversiones en dotación. Fuente: Plantilla financiera. .........................................................146
Tabla 39 Otras inversiones diferibles.Fuente: Plantilla financiera. ..................................................146
Tabla 40 Total inversiones en cargos diferidos. Fuente: Plantilla financiera. .............................147
Tabla 41 Estrategias inversión inicial en capital de trabajo neto operativo. Fuente: Plantilla
financiera. ........................................................................................................................................................................147
Tabla 42 Inversión inicial en capital de trabajo neto operativo. Fuente: Plantilla financiera.
...............................................................................................................................................................................................148
Tabla 43 Financiación propia. Fuente: Plantilla financiera. ..................................................................148
Tabla 44 Financiación bancaria. Fuente: Plantilla financiera...............................................................149
Tabla 45 Presupuestos de ingresos. Fuente: Plantilla financiera. ......................................................150 Tabla 46 Presupuestos de egresos. Fuente: Plantilla financiera. ........................................................151
Tabla 47 Depreciación de los activos fijos. Fuente: Plantilla financiera. ........................................152
Tabla 48 Índice de riesgos. Fuente: Plantilla financiera..........................................................................154
Tabla 49 Mano de obra administrativa. Fuente: Plantilla financiera. ..............................................155
Tabla 50 Mano de obra operativa. Fuente: Plantilla financiera. .........................................................157
Tabla 51 Presupuesto gastos administrativos. Fuente: Plantilla financiera. ................................158
Tabla 52 Presupuesto gastos de ventas. Fuente: Plantilla financiera. .............................................159
Tabla 53 Políticas de cartera. Fuente: Plantilla financiera.....................................................................160
Tabla 54 Políticas de proveedores. Fuente: Plantilla financiera. ........................................................160
Tabla 55 Recuperación de cartera. Fuente: Plantilla financiera. ........................................................161
Tabla 56 Cuentas por cobrar. Fuente: Plantilla financiera.....................................................................162
Tabla 57 Presupuesto Cuentas por cobrar. Fuente: Plantilla financiera. .......................................163
Tabla 58 presupuesto de inventarios. Fuente: Plantilla financiera ...................................................164
Tabla 59 Cuentas por pagar. Fuente: Plantilla financiera.......................................................................165
Tabla 60 Amortización de crédito. Fuente: Plantilla financiera. .........................................................166
Tabla 61 Amortización de leasing. Fuente: Plantilla financiera. .........................................................166
Tabla 62 Amortización de leasing financiero. Fuente: Plantilla financiera. ..................................167
Tabla 63 Presupuesto gastos financieros. Fuente: Plantilla financiera. ..........................................168
Tabla 64 Presupuesto abonos a capital. Fuente: Plantilla financiera. ..............................................168
Tabla 65 Costo variable unitario Instalación panel solar fotovoltáico. Fuente: Plantilla
financiera. ........................................................................................................................................................................169
Tabla 66 Costo variable unitario Mantenimiento preventivo. Fuente: Plantilla financiera. 171
Tabla 67 Costo variable unitario Mantenimiento predictivo. Fuente: Plantilla financiera. ..172
Tabla 68 Flujo de caja. Fuente: Plantilla financiera. .................................................................................174
Tabla 69 Estado de resultados. Fuente: Plantilla financiera. ................................................................178 Tabla 70 Balance general. Fuente: Plantilla financiera..............................................................................180
Tabla 71 Indicadores financieros. Fuente: Plantilla Financiera. .........................................................185
Tabla 72 Criterios de decisión. Fuente: Plantilla financiera..................................................................188
Tabla 73 Precio ventas y costos de Kit e instalación de panel solar fotovoltaico. Fuente:
Elaboración propia. ....................................................................................................................................................191
Tabla 74 Datos de precios de ventas y costos para el cálculo del punto de equilibrio año
2019. Fuente: Elaboración propia. .....................................................................................................................192
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ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Estructura Organizacional. Fuente: Elaboración propia. ....................................................... 35
Figura 2 Departamento técnico. Fuente: Elaboración propia. ............................................................... 36
Figura 3 Mapa de Colombia de las Zonas No Interconectadas. Fuente:
http://www.upme.gov.co/zni/portals/0/resoluciones/CONPES3108.pdf ................................... 54
Figura 4 Mapa de Radiación Solar en Colombia. Fuente:
http://atlas.ideam.gov.co/visorAtlasRadiacion.html ................................................................................. 56
Figura 5 Ficha técnica Regulador de voltaje. Fuente:
http://atlas.ideam.gov.co/visorAtlasRadiacion.html ................................................................................. 57
Figura 6 Ficha técnica Inversor. ............................................................................................................................. 58
Figura 7 Ficha técnica Panel solar. ....................................................................................................................... 59
Figura 8 Productos de la empresa Nicomar. Fuente:
https://www.nicomar.com.co/nicomar/productos/todos/10/ .......................................................... 97
Figura 9 Productos Matriz. Fuente: http://matrixenergysystems.com/es/content/4-
nuestra-compania ......................................................................................................................................................... 99
Figura 10 Productos de la empresa Electropilas. Fuente:
http://www.electropilas.com/paneles.html .................................................................................................100
Figura 11 Productos de la empresa Codensolar. Fuente:
http://codensolar.com/iluminacion-solar/ ..................................................................................................101
Figura 12 Esquema de Configuración básico Sistema Eléctrico Fotovoltaico. Fuente:
https://conscienciadespierta.wordpress.com/2012/10/31/sistema-solar-fotovoltaico-
para-una-vivienda-autonoma/ .............................................................................................................................107
Figura 13 Esquema de Configuración básico Sistema Eléctrico Fotovoltaico. Fuente:
12/08/2017 http://www.cenitsolar.com/fotovoltaica_esquema.php ...........................................108
Figura 14 Diagrama de productos y servicios. Fuente: Elaboración propia. ...................................109
Figura 15Configuración de un Regulador de Voltaje Convencional. Fuente: 12/08/2017
http://www.proyectoelectronico.com/fuentes-reguladores/reguladores-voltaje.html ......115
Figura 16 Configuración de Batería. Fuente: 12/08/2017 http://deltavolt.pe/pv-systems
...............................................................................................................................................................................................118
Figura 17 Panel Solar. Fuente: 13/08/2017 http://www.iluminet.com/funcionamiento-
paneles-fotovoltaicos-energia-solar/ ...............................................................................................................119
Figura 18 Conexión de Inversor. Fuente:
http://www.anferenergiasolar.es/2013/03/instalacion-fotovoltaica-aislada.html ...............123
Figura 19 Temporizador. Fuente: http://www.anferenergiasolar.es/2013/03/instalacion-
fotovoltaica-aislada.html .........................................................................................................................................125
Figura 20 Diagrama de flujo de un convertidor. Fuente:
https://www.energiasolar365.com/articulos/para-que-sirve-un-inversor-solar ..................126
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ÍNDICE DE GRÁFICAS
Gráfica 1 Distribución del parque de generación eléctrica colombiano según fuentes. Fuente:
XM, Expertos en Mercado. Cálculos consultor ................................................................................................ 68
Gráfica 2 Potencia instalada de energías renovables y generación distribuida en España
(1996-2010). Fuente:
http://www.xm.com.co/sitecollectiondocuments/sem_mdos_energia_electrica/01_01_luis_c
amargo_xm.pdf ................................................................................................................................................................ 69
Gráfica 3 Resultados Pregunta 1. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 83
Gráfica 4 Resultados Pregunta 2. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 84
Gráfica 5 Resultados Pregunta 3. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 85
Gráfica 6 Resultados Pregunta 4. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 86
Gráfica 7 Resultados Pregunta 5. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 87
Gráfica 8 Resultados Pregunta 6. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 88
Gráfica 9 Resultados Pregunta 7. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 89
Gráfica 10 Resultados Pregunta 8. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 90
Gráfica 11 Resultados Pregunta 9. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 91
Gráfica 12 Resultados Pregunta 10. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 92
Gráfica 13 Informes de interés. Resultados consolidados historial de visitas Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S ............................................................... 94
Gráfica 14 Punto de equilibrio año 2019. Fuente: elaboración propia............................................194
Gráfica 15 Ventas mensuales. Fuente: Plantilla financiera. ...................................................................195
Gráfica 16 Flujo de caja libre mensuales .........................................................................................................196
Gráfica 17 Utilidades mensuales. Fuente. Plantilla financiera .............................................................197
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Capítulo 1 Introducción e información general
1.1 Resumen Ejecutivo
La empresa SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías verdes, se establecerá como sede
principal en Bogotá y municipios limítrofes de acuerdo con el plan de ordenamiento
territorial (POT), esto con el propósito de prestar servicios de energía eléctrica en Bogotá
y cercanías. El fin de la empresa es brindar servicio de energía solar fotovoltaica de alta
calidad, con nuevas tecnologías, donde predomine la versatilidad de productos
energéticos, el excelente servicio al cliente y los mejores precios en el mercado.
La implementación de energías renovables está en auge a nivel nacional e internacional, la
empresa SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías verdes, al incursionar en este campo
tiene altas probabilidades de desarrollo y consolidación, ya que éstas se promueven
inclusive desde la normatividad.
La viabilidad del plan de negocios de la empresa SM Ingeniería Sustentable SAS –
Energías verdes se basa en tres pilares fundamentales: El módulo de mercados, el módulo
técnico, y el módulo financiero y económico. Se realiza un análisis en cada módulo que
determinan los indicadores de viabilidad del plan de negocios.
1.1.1 Introducción
SM Ingeniería Sustentable SAS, es una organización empresarial dedicada y
comprometida con la prestación de servicios de ingeniería eléctrica, especialmente con la
17
venta, instalación y mantenimiento de paneles solares fotovoltaicos, como solución de
energización en zonas no interconectadas y la protección y cuidado del medio ambiente.
Por lo tanto, la idea de negocio está basada en el diseño, construcción y legalización de
los proyectos de sistemas solares fotovoltaicos, como respuesta a las necesidades del
sector eléctrico nacional de mejorar las condiciones de estabilidad y calidad del
suministro eléctrico.
La empresa SM Ingeniería Sustentable S.A.S. quiere generar mayores oportunidades en
aspectos ambientales, económicos y sociales en las comunidades o sectores en los cuales
realizará su incursión de negocio. Esto con el fin de generar mayores beneficios como
mitigar el impacto ambiental.
En el primer y segundo capítulo de este documento se presenta los fundamentos teóricos
con los cuales se establecieron para la constitución de la empresa, tales como la estructura
organizacional, el marco institucional y la estructura organizacional de la empresa, la
cual está establecido de acuerdo a las necesidades del sector eléctrico.
En el tercer capítulo se presenta el estudio de mercados, los cuales están basados en dos
aspectos importantes como son los clientes potenciales y la competencia del mercado.
Además se debe conocer las estrategias publicitarias y de distribución del producto y
servicio que brinda lo empresa.
18
En el cuarto capítulo se realizará la descripción de todo el proceso operativo de la
empresa teniendo como referencias importantes la capacidad disponible de producción,
los materiales, equipo y personal operativo de la empresa.
En el quinto capítulo se tratará del estado financiero de la empresa y la viabilidad
económica para hacer funcionar y poner en marcha el negocio, realizando la proyección
de las ventas, conociendo y realizando el balance de los activos, pasivos y patrimonios de
la organización.
En el sexto capítulo se estudiará los impactos medio ambientales del sector eléctrico y
donde se realizará la operación de la empresa, conociendo los riesgos a los que están
expuestos y desarrollando un plan de contingencia que nos ayuden a solventar esos
impactos.
Finalmente, se presentará las conclusiones dando respuesta a la pregunta más importante
de este proyecto la cual es: ¿Es viable la constitución de la empresa SM Ingeniería
Sustentable S.A.S.?
1.2 Objetivo general
Consolidar el plan de negocios para la creación de la empresa SM Ingeniería Sustentable
SAS – Energías Verdes.
19
1.3 Objetivos específicos
1. Implementar los elementos básicos y la estructura del plan de negocios de SM
Ingeniería Sustentable SAS – Energías Verdes, y comprobar su viabilidad con
herramientas tecnológicas, financieras y económicas.
2. Utilizar herramientas esenciales para análisis del mercado o segmento de clientes
en el sector eléctrico que nos brinden estrategias para posicionar a la empresa y
darse a conocer.
3. Desarrollar la estructura administrativa de la empresa teniendo en cuenta la
importancia de trabajar en equipo.
1.4 Marco teórico
1.4.1 Antecedentes
La implementación de sistemas de energía renovable ha aumentado significativamente en
la última década a nivel mundial en donde se ha notado un crecimiento destacando en
países como Dinamarca, Canadá, Estados Unidos, Países Bajos, Alemania, Reino Unido,
Rumania, República Checa, Francia e Italia, como lo señala el Informe del Banco
Mundial: RISE Indicadores Regulatorios para la Energía Sostenible. El objetivo del RISE
es realizar un análisis comparativo de 111 países a nivel regulatorio de energías
sostenibles para clasificarlos y hacer seguimiento de cómo los países se desempeñan en
pro de la energía sostenible.
20
De acuerdo a estos indicadores podemos observar que el mayor desarrollo de energías
sostenibles se concentra en países de Norteamérica y Europa, en donde precisamente han
obtenido buen desempeño gracias al apoyo normativo.
En América Latina el desarrollo de energías renovables aunque no está óptimo como
debería ser, ya que cuenta con un gran potencial de recursos renovables el cual ha sido
aprovechado en pequeño porcentaje, se está posicionando en este campo, según los
indicadores del RISE entre los países mejor calificados están Brasil, Colombia, Chile y
Ecuador.
En relación a Colombia es un país que cuenta con valiosos recursos renovables, como
altos niveles de radiación solar en el Caribe y la Orinoquía, potencial de vientos en la
zona de la Guajira, y varias zonas volcánicas, entre otras, que son excelentes fuentes de
energía renovable, a pesar de ello no han sido aprovechadas en gran porcentaje, pero es
un país que a una esfuerzos entre el Ministerio de Minas y Energía y la Corporación
Financiera de Desarrollo Nacional, para realizar programas que incentiven el desarrollo
de energías renovables. En normatividad también se representa el apoyo para la incursión
de los sistemas de energía renovable con la reglamentación de la Ley 1715 de 2014 que
favorece los proyectos de energía renovable con incentivos tributarios.
21
En Colombia se han desarrollado proyectos de energía renovable como estrategia de
cambio climático como es el Parque Eólico Jepirachi, en la Guajira, se adelantan
investigaciones en geotermia, biogás, entre otros. El gobierno Colombiano en apoyo con
el Programa de Energía Limpia para Colombia (CCEP) de la Agencia USAID de los EE
UU, desarrollan proyectos de energía renovable en las zonas no interconectadas,
prestando asistencia técnica, financiamiento y promoviendo iniciativas de energía
renovable.
En Bogotá también evidenciamos la implementación de energías renovables, los sistemas
de paneles fotovoltaicos han sido adoptados en varias instituciones, empezando por las
distritales, como mejor ejemplo se encuentra el Colegio Ramon Jimeno, el cual es el
primer plantel distrital con el “sello verde”, el cual se abastece de energía renovable con
un sistema de 148 paneles fotovoltaicos.
1.5 Marco conceptual
1.5.1 Energía Solar Fotovoltaica
La energía solar fotovoltaica es el proceso por el cual se obtiene energía eléctrica por
medio de paneles solares. Los módulos fotovoltaicos están conformados por dispositivos
semiconductores tipo diodo, los cuales al recibir radiación solar mediante un proceso
químico se excitan y provocan saltos electrónicos; esto se conoce como efecto
fotoeléctrico. [1]
22
1.5.2 Tipos de Sistemas
De acuerdo a su conexión y estructura física existen tres tipos de sistemas fotovoltaicos
que se describen a continuación:
1.5.2.1 Sistemas Conectados a la Red
Este tipo de sistemas aún no se encuentra funcionando en Colombia, pero sí en otros
países. Permite generar energía eléctrica y que ésta sea inyectada al sistema eléctrico
interconectado para ser comercializada. Este tipo de sistemas es el más adecuado cuando
el propósito es generar grandes cantidades de energía para ser vendida al operador de red.
1.5.2.2 Sistemas Aislados
Estos sistemas son utilizados en zonas alejadas, de difícil acceso y requieren de baterías
para poder almacenar la energía durante las horas del día para ser utilizadas durante las
horas de la noche, por ello es importante que los cálculos sean correctos para almacenar
la mayor cantidad de energía.
1.5.2.3 Sistemas Híbridos
Son los que permiten combinar dos o más sistemas de generación de energía, lo cual
permite que la cantidad de baterías a utilizar sea menor y se reducirían los paneles a
utilizar.1.5.3 Tecnologías de fabricación de paneles solares
23
Para la fabricación de paneles solares se utilizan diferentes materiales con la finalidad que
se pueda capturar la mayor cantidad de radiación solar:
- Células de silicio monocristalino: El silicio es el material que más se utiliza y se
comercializa en la actualidad ya que se encuentra en abundancia en la naturaleza.
- Células de Silicio policristalino: Esta tecnología tiene una menor cantidad de fases
de cristalización y su estructura cristalina no es uniforme. Una de las ventajas de
estas células es su bajo costo con respecto a las células monocristalinas, sin
embargo, sigue siendo una tecnología muy costosa.
- Células de silicio Amorfo: Durante la transformación del silicio produce un gas
que se proyecta sobre la lámina de vidrio. Estas células fueron las primeras en ser
fabricadas porque utilizaban el mismo método para producir diodos.
1.6 Marco Institucional
A continuación, en la Tabla 1 se presentan las leyes, decretos y resoluciones que a la
fecha el gobierno y las entidades delegadas han expedido para el fomento de energías
renovables en Colombia.
Tabla 1 Normatividad energías renovables en Colombia. Fuente: Elaboración propia.
Leyes, Decretos y
Resoluciones Entidad Descripción
24
Ley 1715 de 2014
Congreso de la
república de
Colombia
Por medio de la cual se regula la integración de las energías
renovables no convencionales al Sistema Energético Nacional. Con
la expedición de esta ley se estableció los siguientes instrumentos:
• Art. 8: la posibilidad a auto generadores para entregar excedentes a
la red y su reconocimiento como créditos de energía (medición
bidireccional) para el caso de proyectos de pequeña escala que
generen con FNCER, así como el reconocimiento de beneficios
proporcionados por la generación distribuida y lineamientos para su
remuneración;
• Art. 10: la creación de un Fondo de Energías No Convencionales y
Gestión Eficiente de la Energía (el FENOGE), destinado a financiar
programas y proyectos en dichas áreas a partir de recursos aportados
por la Nación, entidades públicas o privadas, y organismos de
carácter multilateral e internacional;
• Art. 11 a 14: la disposición de cuatro incentivos fiscales explícitos:
(a) posibilidad de deducir de la renta gravable hasta el 50% de la
inversión en proyectos con FNCER, hasta por 5 años (Art. 11), (b)
exclusión del IVA (Art. 12), (c) exención arancelaria (Art. 13), y (d)
depreciación acelerada (Art. 14);
• Art 15 a 23: apoyos generales para la biomasa, la energía eólica, la
geotermia, los pequeños aprovechamientos hidroeléctricos, la
energía de los mares y más detallados para la energía solar.
Ley 855
de 2003
Comisión de
Regulación de
Energía y Gas
(CREG)
• Definición de las Zonas No Interconectadas
Leyes, Decretos y
Resoluciones Entidad Descripción
Ley 143 de 1994
Unidad de
Planeación Minero
Energética (UPME)
Por la cual se establece el régimen para la generación,
interconexión, transmisión, distribución y comercialización de
electricidad en el territorio nacional, se conceden unas
autorizaciones y se dictan otras disposiciones en materia energética.
25
Ley 788 de 2002
Congreso de la
República de
Colombia
• Establece incentivos tributarios a determinados proyectos,
actividades o bienes, que generen o estén destinados a generar
reducciones certificadas
• Exención de renta por venta de energía eléctrica generada a partir
de biomasa, viento y residuos agrícolas.
• Exención del IVA a la importación de equipos y maquinaria
destinados a generar reducciones certificadas.
Ley 697 de 2001
Congreso de la
República de
Colombia
• Le asigna al Uso Racional y Eficiente de Energía (URE) un
carácter de interés general y de conveniencia nacional.
• Promueve la utilización de energías alternativas.
• Crea el Programa Uso Racional y Eficiente de la Energía y demás
Formas de Energía No Convencionales (PROURE) estableciendo
como entidad responsable de éste al MME
• Establece que el MME formulará los lineamientos de las políticas
para el fomento y la promoción de las fuentes no convencionales de
energía, con prelación en las zonas no interconectadas.
Ley 629 de 2000
Congreso de la
República de
Colombia
Por medio de la cual se aprueba el "Protocolo de Kyoto de la
Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio
Climático", hecho en Kyoto el 11 de diciembre de 1997.
Ley 142 de 1994
Congreso de la
República de
Colombia
• Por la cual se establece el régimen de los servicios públicos
domiciliarios y se dictan otras disposiciones.
• Se crea la División de Ahorro, Conservación y Uso Eficiente de la
Energía, como dependencia del INEA.
Leyes, Decretos y
Resoluciones Entidad Descripción
26
Ley 164 de 1994
Congreso de la
República de
Colombia
Por medio de la cual se aprueba la "Convención Marco de las
Naciones Unidas sobre el Cambio Climático", hecha en Nueva
York el 9 de mayo de 1992.
Ley 633
de 2000
Congreso de la
República de
Colombia
• Se crea el Fondo de Apoyo Financiero para la Energización de las
Zonas No Interconectadas (FAZNI).
• Se establecen disposiciones sobre el recaudo de recursos y la
destinación de los mismos.
Decreto 1124
de 2008
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
• Reglamenta la Ley 1099 del 2006.
• Faculta para asignar los recursos del FAZNI a los planes,
programas y proyectos para la implementación de infraestructura
requerida para la prestación del servicio de energía eléctrica en las
ZNI.
• Establece la metodología de asignación de recursos del FANZI.
Decreto 1140 de
1999
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se transforma el Instituto Colombiano de Energía
Eléctrica, ICEL, en el Instituto de Planificación y Promoción de
Soluciones Energéticas.
Decreto 3683 de
2003
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
• Se crea la Comisión Intersectorial para el Uso Racional y
Eficiente de Energía (CIURE), con el propósito de articular las
instituciones relacionadas con las políticas de URE para facilitar la
ejecución de dichas políticas.
• La CIURE debe realizar funciones asesoría, consultoría y apoyo
de al MME en actividades relacionadas a la políticas URE.
Decreto 2492 de
2014
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se adoptan disposiciones en materia de implementación
de mecanismos de respuesta de la demanda
27
Leyes, Decretos y
Resoluciones Entidad Descripción
Decreto 2469 de
2014
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se establecen los lineamientos de política energética en
materia de entrega de excedentes de autogeneración
Decreto 2143 de
2015
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se adiciona el Decreto Único Reglamentario del Sector
Administrativo de Minas y Energía, 1073 de 2015, en lo
relacionado con la definición de los lineamientos para la aplicación
de los incentivos establecidos en el Capítulo III de la Ley 1715 de
2014.
Decreto 1623 de
2015
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se modifica y adiciona el Decreto 1073 de 2015, en lo
que respecta al establecimiento de los lineamientos de política para
la expansión de la cobertura del servicio de energía eléctrica en el
Sistema Interconectado Nacional y en las Zonas No Interconectadas
Decreto 348 de 2017
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por el cual se adiciona el Decreto 1073 de 2015, en lo que respecta
al establecimiento de los lineamientos de política pública en materia
de gestión eficiente de la energía y entrega de excedentes de
autogeneración a pequeña escala
Resolución MME
180919 de 2010
Ministerio de
Minas y Energía
(MME)
Por la cual se adopta el Plan de Acción Indicativo 2010-2015 para
desarrollar el Programa de Uso Racional y Eficiente de la Energía y
demás Formas de Energía No Convencionales, PROURE, se
definen sus objetivos, subprogramas y se adoptan otras
disposiciones al respecto.
Resolución UPME
0281 de 2015
Unidad de
Planeación Minero
Energética (UPME)
Por la cual se define el límite máximo de potencia de la
autogeneración a pequeña escala
Resolución CREG
024 de 2015
Comisión de
Regulación de
Energía y Gas
(CREG)
Por la cual se regula la actividad de autogeneración a gran escala en
el Sistema Interconectado Nacional (SIN)
Leyes, Decretos y
Resoluciones Entidad Descripción
28
Resolución
Ministerio de
Ambiente 1312 de 11
agosto de 2016
Ministerio de
Ambiente
Por la cual se adoptan los términos de referencia para la elaboración
del Estudio de Impacto Ambiental – EIA, requerido para el trámite
de la licencia ambiental de proyectos de uso de fuentes de energía
eólica continental y se toman otras determinaciones
Resolución
Ministerio de
Ambiente 1283 de 8
agosto de 2016
Ministerio de
Ambiente
Por la cual se establece el procedimiento y requisitos para la
expedición de la certificación de beneficio ambiental por nuevas
inversiones en proyectos de fuentes no convencionales de energías
renovables - FNCER y gestión eficiente de la energía, para obtener
los beneficios tributarios de que tratan los artículos 11, 12, 13 y 14
de la Ley 1715 de 2014 y se adoptan otras determinaciones
Resolución
Ministerio de
Ambiente 1988 de
2017. PAI 2017 -
PROURE
Ministerio de
Ambiente Programas para Exclusión IVA
Ley 756
de 2002
Congreso de la
república de
Colombia
• Modifica la Ley 141 de 1994.
• Se definen criterios de distribución de recursos del Fondo
Nacional de Regalías.
Ley 141 de 1994
Congreso de la
república de
Colombia
Por la cual se crean el Fondo Nacional de Regalías, la Comisión
Nacional de Regalías, se regula el derecho del Estado a percibir
regalías por la explotación de recursos naturales no renovables, se
establecen las reglas para su liquidación y distribución y se dictan
otras disposiciones
Resolución
Ministerio de
Ambiente 2000 de
2017
Ministerio de
Ambiente Procedimiento ante ANLA para exclusión de IVA
1.7 Análisis FODA
29
FORTALEZAS DEBILIDADES
● La experiencia en redes eléctricas y
el trabajo en equipo de los socios. ● El conocimiento y el perfil
profesional adquiridos en la
academia. ● Conocimiento en el proceso de
importación de equipos. ● Desenvolvimiento en el sector
eléctrico. ● Responsabilidad y puntualidad en la
entrega de los proyectos.
● La poca información del
mercado existencia en la ciudad
de Bogotá de los socios en la
ejecución de proyectos de
Energías renovables no
convencionales. ● Falta de reconocimiento como
profesionales en el sector
eléctrico. ● No contamos con el inventario
de producto de manera
inmediata. ● No contamos con el capital
semilla.
OPORTUNIDADES FO DO
● El creciente desarrollo urbanístico de la
ciudad de Bogotá hace que haya
oportunidades en el sector eléctrico para
implementar proyectos de ingeniería a
nivel residencial, comercial e industrial. ● La empresa presenta una propuesta
alterna de mejora para los problemas
medioambientales que atravesando el
país.
● Dirigir la estrategia de mercadeo a las
empresas de construcción para
aprovechar la alta demanda del sector. ● Obtener las mayores ganancias
invirtiendo en los mínimos costos de
operación debido a la agilidad en el
proceso de importación de equipos. ● Promover en el mercado industrial,
residencial y comercial la
implementación de buenas prácticas en
● Demostrar las fortalezas y
oportunidades del negocio a las
entidades prestadoras y
patrocinadoras de nuevos
proyectos de emprendimiento, que
nos ayuden a recibir el capital
inicial o semilla, que se requiere
para la puesta en marcha del
negocio. ● Formar rápidamente una buena
30
● La empresa entrega productos a los
clientes que les permiten una mejor
economía en el suministro de energía
eléctrica.
términos de responsabilidad social
empresarial (ISO 26.000). imagen en el sector teniendo en
cuenta indicadores de calidad,
precios y puntualidad en la
prestación del servicio, para que
los clientes reconozcan el buen
trabajo de la empresa y dejen el
calificativo de: Nueva empresa –
altos riesgos.
AMENAZAS FA DA
● La competencia generada por las
grandes empresas del sector energético
en energías verdes. ● La no aceptación por parte de nuestros
clientes de nuevas propuestas de
suministro de energías eléctricas, como
las Energías Renovables No
Convencionales. ● La empresa carece de recursos
económicos para el desarrollo de
proyectos donde se requiera inversiones
altas.
● Obtener reconocimiento en el sector
energético (Generación de energía
solar fotovoltaica), para que los
clientes no busquen los servicios de
la competencia. ● Haciendo uso del personal calificado
para la buena prestación del servicio
eléctrico, se debe realizar
seguimiento y control de las
actividades realizadas y motivar a los
empleados a dar lo mejor de cada
uno para que los equipos de trabajos
tengan excelente rendimiento.
● Participar y ganar en concursos
que se encuentren destinados
para la conformación de nuevas
empresas (Emprendedores). ● Capacitar permanentemente al
personal, para que su labor sea la
más idónea y segura. ● Seguir con los protocolos de
seguridad industrial y salud
ocupacional que elabore la
empresa, ya que esta permitirá
mitigar accidentes.
Tabla 2 Análisis FODA. Fuente: Elaboración propia.
31
Capítulo 2 Estudio administrativo de la empresa
2.1. Nombre o Razón Social
SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías Verdes.
2.2 Logo
2.3 Eslogan
Cuidemos el planeta con energías verdes.
2.4 Misión
SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías Verdes, ofrece a nuestros clientes servicio
de ingeniería eléctrica: En comercialización, instalación y mantenimiento de paneles
solares fotovoltaico, estudios de factibilidad, consultorías y auditorías, mediante la
implementación de nuevas tecnologías que ayuden al cuidado del medio ambiente,
ofreciendo productos de calidad, respetando las normas vigentes y satisfaciendo las
necesidades de nuestros clientes.
32
2.5 Visión
SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías Verdes, para el año 2025 será un referente
en la prestación de servicios de ingeniería eléctrica como la comercialización, instalación
y mantenimiento de paneles solares fotovoltaico, estudios de factibilidad, consultorías y
auditorías; manteniendo una actitud de mejora continua para el crecimiento de la empresa
y cumpliendo los estándares de calidad, productividad y competitividad para satisfacer
las necesidades de nuestros clientes en los mercados nacionales e internacionales.
2.6 Valores corporativos
● Responsabilidad: Anticipación y cumplimiento con las obligaciones pactadas
como consecuencia de nuestras decisiones.
● Calidad: Es la garantía de que se ha realizado un óptimo desempeño en los
proyectos realizados.
● Transparencia: Destaca el valor de la honestidad para construir un ambiente de
seguridad y confianza entre nuestros clientes y la empresa, entregando
información clara, oportuna y de calidad.
● Innovación: Creatividad, tener la capacidad de cambiar de pensamiento y
anticiparme para crear nuevas oportunidades.
33
● Eficiencia: Capacidad de hacer nuestros proyectos de la mejor manera
garantizando calidad y satisfaciendo las necesidades y expectativas de nuestros
clientes.
2.7 Constitución Jurídica
El tipo de empresa que se va a constituir es Sociedad por Acciones Simplificada (SAS),
por las razones que se mencionan a continuación:
✓ Se pueden conformar por una o varias personas naturales o jurídicas. Según el
artículo 5 de la ley 1258, la SAS se constituye por documento privado.
✓ Los trámites de creación de empresa son más simples
✓ No necesita revisor fiscal
✓ La responsabilidad de los socios está limitada hasta el monto de sus aportes
laborales
✓ Los impuestos que debe pagar una SAS son:
➢ Impuesto de renta, su tarifa es del 25% anual sobre las ventas obtenida en el
año anterior del 01 de enero al 31 de diciembre.
➢ Impuesto de CREE o impuesto sobre la renta para la equidad, su tarifa es del
8% desde el 2016.
➢ Impuesto del IVA o impuesto al valor agregado
➢ Impuesto del ICA o impuesto de industria y comercio anticipado
➢ Retención en la fuente, se paga mensualmente
34
➢ Aportes parafiscales, equivalente al 9% de la nómina mensual, el cual se
distribuye de la siguiente manera: 4% para la caja de compensación, 3% para
el ICBF y 2% para el SENA. Si hace parte de las mipyme, tiene descuentos en
los aportes parafiscales, el primer año el 75%, el segundo año el 50% y el
tercer año el 25%.
Beneficios sobre impuestos de empresas de energías alternativas:
Actualmente en Colombia los beneficios sobre impuestos para empresas de energías no
convencionales están establecidas por el Ministerio de Minas y Energía en el Plan
Indicativo del Programa de Uso Racional y Eficiente de Energía y Fuentes No
convencionales en la resolución 18 0919 de 2010 del Ministerio de Minas y Energía.
35
2.8 Estructura Organizacional
Figura 1 Estructura Organizacional. Fuente: Elaboración propia.
GERENTE
Departamento
Comercial
Departamento Administrativo
Financiero
Departamento
Talento
Humano
Departamento
Técnico
SUBGERENTE
Contabilidad Contratación
Nómina
Dirección de
proyectos Publicidad Ventas
Ing. Eléctrico especialista en
energías alternativas
Técnicos de instalación y
mantenimiento
36
2.8.1. Descripción del Departamento Técnico
El departamento técnico contará con la dirección de un Ingeniero Electricista, con
experiencia en energías alternativa y estará conformado por dos cuadrillas lideradas por
técnicos electricistas, como se describe a continuación:
Figura 2 Departamento técnico. Fuente: Elaboración propia.
2.8.2 Descripción General de Cargos
En la estructura organizacional se encuentra cómo está conformada la empresa y describe
cómo están divididas las funciones entre cada una de las partes que la integran.
2.8.2.1 Gerente
El gerente está encargado de planear, organizar, controlar y dirigir todas las actividades
de la empresa. Él está a cargo de la toma de decisiones.
Departamento Técnico - Ingeniero Eléctrico
Técnico
Eléctrico 1 Ayudante Eléctrico 1
Técnico
Eléctrico 2 Técnico
Eléctrico 2
Almacén (Bodega)
37
2.8.2.2 Subgerente
El subgerente tiene la función principal de reemplazar al Gerente en su ausencia, y asiste
en las funciones del Gerente, supervisando actividades, preparando informes, manejo de
los empleados.
2.8.2.3 Departamento Comercial
El departamento comercial tiene a cargo la comunicación directa con los clientes de la
empresa. Este departamento está a cargo de los estudios comerciales, ventas y publicidad.
2.8.2.3.1 La subdivisión de ventas
Hace parte del Departamento Comercial y se encarga de las ventas directamente, y está a
cargo de brindar satisfacción a los clientes con el fin de favorecer posibles nuevas ventas.
2.8.2.3.2 La subdivisión de publicidad
Hace parte del Departamento Comercial y está a cargo de difundir el nombre de la
empresa y los servicios que ofrece en el mercado. Éste determina y controla el
presupuesto dirigido a campañas publicitarias.
2.8.2.4 Departamento Administrativo Financiero
Este departamento está encargado de coordinar, controlar y vigilar todos los
departamentos de la empresa. Tiene las funciones de control de presupuestos,
administración de los recursos de la empresa, toma de decisiones, y además la función de
interactuar con las personas ya sea clientes, empleados, visitantes, etc.
38
2.8.2.4.1 Área De Contabilidad
Hace parte del departamento administrativo financiero, está a cargo de operar políticas,
normas y sistemas que garanticen la captación y registro de todas las operaciones
financieras y presupuestales de la empresa.
2.8.2.4.2 La Secretaria
Hace parte del departamento administrativo financiero, está encargada de interactuar con
las personas ya sea clientes, empleados, visitantes. Tiene la función de servir de soporte a
todos los departamentos de la empresa, manejo de agendas y directorios telefónicos.
También tiene a su cargo la tarea de recibir y distribuir correspondencia.
2.8.2.5 Departamento De Talento Humano
Está encargado del manejo del personal dentro de la empresa en todo el proceso desde
reclutar, seleccionar, contratar, capacitar a los empleados, está a cargo de la salud
ocupacional y bienestar de los empleados.
2.8.2.5.1 Área De Contratación
Hace parte del departamento de talento humano, está encargado de realizar la
preselección, entrevistas, exámenes médicos y finalmente contratación del personal.
2.8.2.5.2 Área De Nómina
Hace parte del departamento de talento humano, está encargado de elaborar, revisar y
digitar la liquidación de los sueldos de los empleados, además lleva un control de
39
novedades y reportes de incapacidades, ausentismos, vacaciones, trabajo de horas extras,
traslados, viáticos, renuncias, despidos, y demás novedades que afectan la nómina.
2.8.2.6 Departamento Técnico
Este departamento está a cargo del control, evaluación y aprobación de los proyectos de
instalación de paneles solares, asesorías, consultorías de instalaciones eléctricas
residenciales, así como también está a cargo del controlar y supervisar el trabajo de
mantenimiento de las instalaciones realizadas o contratadas.
2.8.2.6.1 Dirección De Proyectos
Hace parte del departamento técnico, dentro de sus funciones están el control, la
evaluación y la aprobación de los proyectos que adquiera la empresa, tanto en instalación,
asesorías, consultoría, mantenimiento, y demás servicios
2.8.2.6.2 Ingeniero Eléctrico Especialista En Energías Alternativas
Es el encargado de la supervisión de las obras de instalación, mantenimiento, consultas y
asesorías de los proyectos adquiridos por la empresa, de paneles solares y de obras de
instalaciones eléctricas residenciales.
2.8.2.6.3 Técnicos De Instalación Y Mantenimiento
Son los encargados de ejecutar labores de instalación y mantenimiento de paneles solares
y de obras de instalaciones eléctricas residenciales.
2.8.3 Perfiles de Cargos de la Empresa
40
Tabla 3 Perfil Gerente General. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Claudia Milena Moreno Ospina
Nombre del Cargo Gerente General
Dependencia Gerencia
Asignación salarial $ 2'000.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Orientación a Resultados.
2. Planificación estratégica.
3. Visión del negocio.
4. Comunicación efectiva a todo nivel.
FORMACIÓN ACADEMICA
Graduado en Ingeniería eléctrica, especialización o maestría en Finanzas o
Administración de empresas.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo 5 años de experiencia en el cargo o en posiciones similares, relacionadas con la
ingeniería eléctrica y sistemas fotovoltaicos.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Actuar como líder.
2. Tomar Decisiones y resolver problemas cuando resulte necesario y oportuno.
3. Establecer prioridades y direccionar todas funciones de la empresa.
4. Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos, políticas e instructivos.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
41
Tabla 4 Tabla 4 Perfil Auxiliar administrativo. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Auxiliar Administrativo
Dependencia Departamento de Recursos Humanos
Asignación salarial $ 1'200.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Amplio dominio de computación y tecnologías de la información.
2. Capacidad de redacción de informes.
3. Control en el manejo de información financiera.
4. Atención al cliente y trabajo en equipo.
FORMACIÓN ACADEMICA
Titulo Técnico en Administración de empresas o Contabilidad.
EXPERIENCIA LABORAL
2 Años en cargos similares.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Realizar trámites bancarios.
2. Tramitar compras de equipamientos relacionados con los EPP del personal operativo.
3. Recepcionar y archivar de forma ordenada los documentos.
4. Gestionar la caja menor de la empresa.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
42
Tabla 5 Perfil Contador. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Contador
Dependencia Departamento Financiero
Asignación salarial 1500000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Manejo de bases de datos.
2. Compromiso y calidad en el trabajo.
3. Pensamiento analítico y resolución de problemas.
4. Responsabilidad y autoridad.
FORMACIÓN ACADEMICA
Contador Público Titulado
EXPERIENCIA LABORAL
Experiencia mínima de cuatro (4) años en cargos similares ejecutando los procesos
propios de la contabilidad en una empresa.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Efectuar y validar los registros contables y generar el comprobante contable.
2. Efectuar los cierres mensuales y anuales de acuerdo a los plazos establecidos.
3. Generar, verificar y firmar conjuntamente con la Gerencia General los informes
financieros.
4. Cumplir con otras actividades adicionales asignadas por la Gerencia General.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
43
Tabla 6 Perfil Auxiliar de contaduría. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Auxiliar de Contaduría
Dependencia Departamento Financiero
Asignación salarial $ 1'200.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Atender registros de forma ordenada.
2. Manejo de software contable.
3. Compromiso y calidad en el trabajo.
4. Habilidad numérica y analítica.
FORMACIÓN ACADEMICA
Estudiante de mínimo quinto semestre de Contaduría Pública, Administración de
empresas y afines o Técnico Auxiliar Contable.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo (1) año como Auxiliar Contable.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Mantener un adecuado sistema de control interno contable.
2. Procede a codificar los documentos de acuerdo al objeto de gasto.
3. Verifica y codifica diariamente órdenes de compra, requisiciones, reembolsos de caja
menuda, factura de proveedores, cuentas y otros documentos contables.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
44
Tabla 7 Perfil Secretaria. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Secretaria
Dependencia Departamento recursos Humanos y Financiera
Asignación salarial $ 1'200.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Orientación al cliente
2. Transparencia
3. Compromiso con la Organización
4. Buen manejo de la información de la empresa.
FORMACIÓN ACADEMICA
Bachiller y cursos en temas relacionados con el área contable, financiera y/o tributaria,
Conocimiento de algún paquete contable, manejo de Windows.
EXPERIENCIA LABORAL
Experiencia de (2) años de ejercicio en cargos similares
FUNCIONES DEL CARGO
1. Apoyar en las labores propias de todas las áreas de la empresa.
2. Elaborar cartas, certificados y otros documentos.
3. Atender al público de forma personal o telefónica.
4. Vela por el suministro de materiales de oficina de las diferentes áreas de la empresa.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
45
Tabla 8 Fuente: Perfil Director comercial Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Director Comercial
Dependencia Departamento Comercial
Asignación salarial $ 1'000.000 + Comisiones por ventas
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Orientación al cliente.
2. Trabajo en equipo.
3. Búsqueda de información (Investigación de Mercados).
4. Transparencia y compromiso con la organización.
FORMACIÓN ACADEMICA
Tecnólogo Eléctrico o carrera a fín.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo 1 año en el área de ventas de Paneles y sistemas fotovoltaicos.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Ventas técnicas a nuevos y antiguos clientes
2. Visitar empresas de ingeniería y búsqueda de proyectos que podamos realizar.
3. Fidelizar e incorporar a nuevos clientes potenciales.
4. Realizar informes y seguimientos de sus gestiones de ventas.
5. Realizar cotizaciones, participar en ferias y seminarios que ayuden a buscar nuevos
clientes.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
46
Tabla 9 Perfil Ingeniero en electricidad. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Adriana Marcela Santos Felisola
Nombre del Cargo Ingeniero en Electricidad
Dependencia Departamento Técnico
Asignación salarial $ 2'000.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Cumplir con las normas de seguridad.
2. Manejo de información confidencial.
3. Supervisión de personal.
4. Toma de decisiones.
FORMACIÓN ACADEMICA
Título de Ingeniero en electricidad, con especialización en energías limpias.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo (3) años de experiencia como ingeniero eléctrico, y (1) año de experiencia en
proyectos de sistemas fotovoltaicos.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Diseñar y elaborar planos eléctricos del proyecto a ejecutar.
2. Dirigir, inspeccionar y vigilar todos los detalles a desarrollar en el proyecto eléctrico.
3. Elaborar propuestas de costos de materiales y manos de obra de los proyectos.
4. Elaborar informes de las actividades en Proceso o concluidas.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
47
Tabla 10 Perfil Tecnólogo en electricidad. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Tecnólogo en Electricidad
Dependencia Departamento Técnico
Asignación salarial $ 1'500.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Cumplir con las normas de seguridad.
2. Estabilidad emocional e iniciativa para atender situaciones de emergencia.
3. Responsabilidad en el desempeño de sus tareas.
4. Trabajo en Equipo y atención al cliente.
FORMACIÓN ACADEMICA
Tecnólogo en Electricidad.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo (1) año de tecnólogo con experiencia en montajes de sistemas fotovoltaicos.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Efectuar tareas de mantenimiento y reparaciones.
2. Instalar equipos relacionados con montajes de paneles solares.
3. Realizar pruebas de los equipos instalados.
4. Elaboración de informes de los trabajos ejecutados.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
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Tabla 11 Perfil Técnico eléctrico. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Técnico Eléctrico
Dependencia Departamento Técnico
Asignación salarial 1.000.000 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Cumplir con las normas de seguridad.
2. Trabajo en equipo.
3. Comunicación y orientación al cliente.
4. Interpretación de planos.
FORMACIÓN ACADEMICA
Tarjeta profesional como Técnico eléctrico.
EXPERIENCIA LABORAL
Experiencia de (3) años como técnico eléctrico y (1) año en montajes de sistemas
fotovoltaicos.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Hacer el montaje, cableado, conexionado y demás actividades del proyecto.
2. Realizar inventarios periódicos.
3. Realizar levantamiento de información requerida en campo para la ejecución del
proyecto.
4. Ejecutar las tareas asignadas por los líderes del proyecto.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
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Tabla 12 Perfil Ayudante eléctrico. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Ayudante Eléctrico
Dependencia Departamento Técnico
Asignación salarial $ 781.242 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Cumplir con las normas de seguridad.
2. Destreza manual
3. Ganas de aprender.
4. Trabajo en equipo.
FORMACIÓN ACADEMICA
Primaria o bachiller terminado.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo (6) meses de experiencia en instalaciones eléctricas en general.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Cuidar y mantener en buenas condiciones el equipo de trabajo.
2. Auxiliar en tareas de inspección y montaje de sistemas fotovoltaicos.
3. Ayudar en las reparaciones de instalaciones menores.
4. Mantener limpio el área de trabajo.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
50
Tabla 13 Perfil Aseadora. Fuente: Elaboración propia.
SM INGENIERIA
SUSTENTABLE SAS –
ENERGÍA VERDE
FORMATO PERFIL DE CARGO
IDENTIFICACCIÓN DEL CARGO
Nombre del Trabajador Por definir
Nombre del Cargo Aseadora
Dependencia Departamento de Recursos Humanos
Asignación salarial $ 781.242 + Prestaciones de ley
COMPETENCIA DEL CARGO
1. Buenas relaciones interpersonales.
2. Excelentes condiciones físicas.
3. Ser puntual.
4. Responsable y respetuoso.
FORMACIÓN ACADEMICA
Primaria o bachiller terminado.
EXPERIENCIA LABORAL
Mínimo (6) meses de experiencia.
FUNCIONES DEL CARGO
1. Realizar la limpieza de todas las área de la empresa.
2. Realizar limpieza de baños.
3. Elaboración y distribución de tinto o aromáticas.
4. Barrer y trapear pisos.
JEFE INMEDIATO
EMPLEADO
DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA
51
Capítulo 3 Estudio de Mercados
Los beneficios que puede brindar el uso adecuado de los paneles solares son
muchos y uno de ellos es que el sol es una fuente de energía inagotable que se puede
aprovechar sin generar altos costos económicos, y por lo tanto desde la instalación de
paneles solares se puede utilizar la energía solar sin pagar tarifas por la electricidad,
ayudándonos a disminuir los gastos generados por este servicio.
3.1 Descripción del Servicio o del Producto
El principal producto que ofrece la empresa es la comercialización, instalación y
mantenimiento de paneles solares fotovoltaico, estudios de factibilidad y asesorías, las
cuales brindaran soluciones integrales y de la mejor calidad, para que exista fidelidad
con nuestros clientes. Asimismo, nuestro producto ofrece innumerable beneficios
intangibles a las empresas y al planeta ya que no contaminan el medio ambiente y no
constituyen un riesgo para la salud de las personas.
A continuación una descripción detallada del producto a proporcionar:
Para aprovechar la energía eléctrica que nos brinda la naturaleza (Recursos
renovables) y dar soluciones a problemas ecológicos, se plantea la utilización de paneles
solares fotovoltaicos, el cual se define como un elemento que transforma la luz solar en
electricidad, es decir, transforma la energía térmica en energía eléctrica. Las celdas o
paneles fotovoltaicos están hechos de un material semiconductor, como el silicio, que
52
ayudan a captar fotones (Partículas de luz), cuya energía depende de una longitud y
frecuencia de onda, y a su vez el fotón absorbido por la celda, libera un electrón que
produce corriente eléctrica.
El panel o celda solar produce energía en forma de corriente directa (DC), que es
almacenada en un banco de baterías, pasando por un regulador de tensión que se encarga
de proteger las baterías de posibles sobrecargas. También se debe instalar un inversor
(DC-AC) que convierta la corriente directa de las baterías en corriente alterna para ya ser
utilizada por los usuarios.
Además, de la venta y distribución de los sistemas solares, la empresa contará con
el servicio de diseño e instalación de proyectos solares propios, que permitan llegar y
asesorar al cliente directamente. Y también contará con el servicio de consultoría y
auditoría donde se asesore sobre:
- Avalúo de sistemas solares.
- Actualizaciones de sistemas solares.
- Estudios de factibilidad de sistemas solares.
- Presupuesto y puesta en marcha de proyectos solares.
Otro de los servicios que se ofrecerán son los contratos de mantenimiento preventivo y
correctivo, los cuales contemplan una verificación física de los equipos, soporte y
53
monitoreo virtual, así como reposición de accesorios dañados por las inclemencias del
tiempo, por eventos fortuitos y defectos de fabricación.
Posteriormente la organización estudiará nuevas estrategias de negocios que
favorezcan los intereses de la empresa y de los clientes.
3.2 Segmentos o Clientes Potenciales
El mercado potencial de la empresa está constituido por los siguientes clientes:
a) Empresas privadas dedicadas a varios tipos de actividad económica como:
Constructoras, explotación de minas y canteras e industrias manufactureras.
b) Personas o empresas que se dedican a la agricultura y a la ganadería, ya que es
importante llevar tecnologías innovadoras al campo Colombiano.
c) Este proyecto también está dirigido a los municipios, escuelas rurales, fincas,
viviendas, etc., que se encuentre por fuera del sistema interconectado de
Colombia y que carezcan de energía eléctrica. En el siguiente mapa (Figura 3)
se muestra las Zonas No Interconectadas donde se puede instalar los productos
y servicios que se ofrecen en la empresa. Algunas de estas zonas abarcan los
departamentos del Amazonas, Guania, Guaviare, Vichada y Vaupes; y otras
en menor escala son los departamentos del Choco, Meta Nariño, Putumayo,
Arauca, Cauca, Caquetá, Casanare, Antioquia y Valle del Cauca.
d) Entidades del estado que trabajen en pro de ayudar a comunidades que
necesiten de servicios de energía eléctrica estas pueden ser alcaldías,
gobernaciones, etc.
54
e) Otro nicho de mercado puede ser Organizaciones No Gubernamentales (ONG)
que se encuentren apoyando y desarrollando este tipo de proyectos.
f) También estará disponible para clientes de mercados mayoristas que deseen
adquirir nuestros productos o servicios.
Figura 3 Mapa de Colombia de las Zonas No Interconectadas. Fuente:
http://www.upme.gov.co/zni/portals/0/resoluciones/CONPES3108.pdf
55
3.2.1 Panorama del segmento:
En el siguiente mapa (Figura 4) sacado la página del Instituto de Hidrología,
Meteorología y Estudios Ambientales (IDEAM), se observa el atlas de radiación solar de
Colombia y donde se registra los departamentos con mejores condiciones para el estudio
e instalación de sistemas solares fotovoltaicos, dentro de los que se destacan los
departamentos de la Guajira, Cesar, Magdalena, Atlántico y en general la costa caribe y
partes del sur y centro del país, las cuales representan zonas estratégicas para la
implementación de proyectos eléctricos solares.
56
Figura 4 Mapa de Radiación Solar en Colombia. Fuente:
http://atlas.ideam.gov.co/visorAtlasRadiacion.html
57
3.3 Ficha Técnica de Producto o Servicio
A continuación, se relacionan las especificaciones técnicas de los siguientes equipos:
Regulador de Voltaje:
Figura 5 Ficha técnica Regulador de voltaje. Fuente:
http://atlas.ideam.gov.co/visorAtlasRadiacion.html
58
Inversor:
Figura 6 Ficha técnica Inversor.
Fuente: http://matrixenergysystems.com/es/14-inversores-cargadores
59
Panel solar:
Figura 7 Ficha técnica Panel solar.
Fuente: https://www.nicomar.com.co/nicomar/pdf/PDF_72.pdf
60
3.4 Estrategia de Distribución
En primer lugar, se define el tipo de distribución de nuestros productos y servicios,
considerando que no somos fabricantes de los paneles solares fotovoltaicos nuestro canal
de distribución no es directo, en ese sentido nosotros somos intermediarios al importar y
comercializar los paneles fotovoltaicos, los cuales son la materia prima de nuestra
empresa y sobre ellos se fundamentan nuestros servicios de instalación y mantenimiento.
Teniendo claridad sobre este aspecto nuestros productos y servicios estarán disponibles
directamente en nuestras oficinas en todas las sedes que establezcamos en las diferentes
ciudades.
La estrategia de distribución que se implementará es selectiva ya que nuestros productos
y servicios serán ofrecidos en instituciones educativas, en alcaldías, en fincas, entre otros.
Con esta estrategia de distribución buscamos que los intermediarios no sean numerosos
61
no obstante que sí sean efectivos, es decir buscamos lograr fidelizar a los intermediarios y
por tanto a nuestros clientes.
En la medida en que procuramos entregar nuestros productos y servicios con calidad,
buscamos la satisfacción de nuestros clientes, y son éstos precisamente quienes van a
generar otra estrategia de marketing que es el “voz a voz”, los clientes satisfechos van a
recomendar nuestros productos y servicios gracias a su experiencia, y así vamos a
conseguir nuevos clientes.
Otra estrategia de distribución relevante que se implementará son las alianzas,
realizaremos alianzas colaborativas con alcaldías e instituciones educativas a través de las
cuales realizaremos capacitaciones y charlas acerca de una de las fuentes renovables de
energía: Los sistemas de paneles fotovoltaicos, procurando instruir acerca de la
importancia de las fuentes renovables para el medio ambiente y las grandes ventajas que
ofrece su implementación.
Con la consolidación de estas alianzas colaborativas cumpliremos el propósito de dar a
conocer los productos y servicios que ofrece nuestra empresa.
3.5 Determinación de Precio
Por medio de los decretos 2269 y 2270 del 2017, el Gobierno Nacional estableció
el salario mínimo y el auxilio de transporte para el año 2018, el cual se muestra a
continuación en la Tabla 14:
62
Tabla 14 Salario y prestaciones Ayudante. Fuente: Elaboración propia
Salario y Prestaciones Ayudante
Categoría Porcentaje Valor
Salario $ 781.242
Auxilio de transporte 11,69% $ 88.211
Salud 8,50% $ 66.406
Pensión 12% $ 93.749
ARL 6,960% $ 4.062
Parafiscales 9% $ 70.312
Primas 8,33% $ 65.077
Cesantías 8,33% $ 65.077
Intereses 12% $ 93.749
Vacaciones 4,17% $ 32.578
Total $ 1.360.464
Total Salario Diario $ 45.349
Tabla 15 Salario y prestaciones. fuente: elaboración propia.
Salario y Prestaciones
Categoría Porcentaje Valor
Salario $ 1.000.000
Auxilio de transporte 11,69% $ 88.211
Salud 8,50% $ 85.000
Pensión 12% $ 120.000
ARL 6,960% $ 5.200
Parafiscales 9% $ 90.000
Primas 8,33% $ 83.300
Cesantías 8,33% $ 83.300
Intereses 12% $ 120.000
Vacaciones 4,17% $ 41.700
Total $ 1.716.711
Total Salario Diario $ 57.224
63
3.5.1 Cálculo del Precio del KIT Solar Fotovoltaico
A continuación, se describe la capacidad promedio requerida para una vivienda:
Tabla 16 Precio unitario sistema fotovoltaico de 2000Wp. Fuente: Elaboración propia.
64
3.5.2 Precio de Mantenimiento
A continuación, se presenta la tabla de precios de los mantenimientos que ofrece
la empresa:
Tabla 17 Precio mantenimiento preventivo. Fuente: Elaboración propia.
Mantenimiento preventivo (cada 6 meses)
Costos Directos
Alquiler Herramienta Costos
Hidrolavadora $ 23.000
Sopladora $ 15.000
Juego de prensa $ 15.000
Transporte $ 35.000
Mano de obra $ 286.194
Total $ 374.194
Costos Indirectos
Administración (3%) $ 11.226
Imprevistos (3%) $ 11.226
Utilidades (4%) $ 14.968
Total $ 37.419
Total Costos directos + indirectos $ 411.613
65
Tabla 18 Precio mantenimiento predictivo. Fuente: Elaboración propia.
Mantenimiento Predictivo (Cada año)
Costos directos
Alquiler Herramienta
Multímetros digitales $ 50.000
Densímetro comprobación estado de carga de las baterías $ 100.000
Cámara termográfica $ 200.000
Hidrolavadora $ 23.000
Sopladora $ 15.000
Juego de prensa $ 15.000
Telurómetro $ 100.000
Transporte $ 70.000
Mano de obra $ 858.582
Total $ 1.431.582
Costos Indirectos
Administración (3%) $ 42.947
Imprevistos (3%) $ 42.947
Utilidades (4%) $ 57.263
Total $ 143.158
Total Costos directos + indirectos $ 1.574.740
3.6 Estrategia Publicitaria
3.6.1 Página Web
En la actualidad las páginas web son los sitios de contactos e información más
importantes, puesto que en ellos debe ir consignada la información más relevante de la
empresa. Por medio de estas páginas los clientes pueden acceder mediante el uso de
navegadores y visualizar la información allí consignada. El tipo de página que se
utilizará para la empresa es Web Dinámicas, ya que permite mejor comunicación con el
66
cliente, de manera ágil y personalizada, además permite modificar los contenidos de
manera rápida.
3.6.2 Redes Sociales
Son los sitios en internet más visitados en todo el mundo, ya que es de fácil acceso,
están al alcance de todos y solo se requiere de un dispositivo electrónico como el celular
que tenga acceso a internet. Gracias a esta estructura social se puede interactuar con
otras personas y ofrecer los servicios y productos de la empresa.
3.6.3 Publicaciones en Revistas Especializadas
Se busca realizar publicaciones en revistas especializadas de electricidad, donde se
promueva la utilización de energías alternativas y de esta manera hacer publicidad a la
empresa.
3.6.4 Creación de Aplicación Android
Es un sistema operativo que ayuda a incrementar el mercado de manera práctica y
personalizable. En la actualidad una gran porción el mercado global es manejada por este
medio. El aprovechamiento de esta aplicación será de gran utilidad para incrementar las
ventas y para ayudar a nuestros clientes en sus necesidades.
3.6.5 Ferias Especializadas
La participación en ferias especializadas permitirá dar a conocer los productos y
servicios de la empresa, conocer la competencia, producir ganancias de tipo económico
y social, conocer nuevos contactos y ver la reacción del público, darle credibilidad y
fuerza a la marca de la empresa, y hacerle publicidad.
67
3.6.6 Medios Radiales
A través de la emisión de anuncios, que informan al consumidor sobre los productos y
servicios de la empresa, se pretende resaltar la diferencia con respecto a otras marcas que
se encuentran en el mercado. Este medio tiene mayor alcance puesto que llega a todas las
clases sociales y brinda la facilidad de comunicación desde cualquier lugar del país.
3.6.7 Medios Impresos
3.6.7.1 Vallas y afiches publicitarias
Es un medio de comunicación que se acerca a la población de manera directa. Se puede
instalar en sitios estratégicos de la ciudad para informar de los servicios que ofrece la
empresa.
3.6.7.2 Volantes y tarjetas de presentación
Es una forma de crear oportunidad de negocio entre personas y empresas y dejarles
posibilidades de comunicación; además es la forma más sencilla de crear estrategias de
marketing a un bajo costo. Es importante que se relacione las siguientes características:
- Nombre y logo de la empresa.
- Dirección, sitio Web, teléfonos, correo electrónico.
- Nombre de contacto y cargo.
- Productos o servicios que prestan.
3.6.7.3 Brochure de productos y servicios (Ver anexo)
68
3.7 Estudio de Competencia
3.7.1 La Energía Fotovoltaica en Colombia
Aunque en Colombia predomina la generación hidroeléctrica se puede evidenciar un
aumento en la implementación de sistemas alternativos de energía, como se puede
observar en la gráfica 1, la participación de generación de energía eólica:
Gráfica 1 Distribución del parque de generación eléctrica colombiano según fuentes. Fuente:
XM, Expertos en Mercado. Cálculos consultor
Aunque el porcentaje de participación es pequeño tiene una tendencia a tomar fuerza este
tipo de generación en el país.
69
En otros países ha tenido mayor acogida, como se puede observar en la gráfica 2 la
potencia instalada correspondiente a energías renovables en España en los años 1996-
2010:
Gráfica 2 Potencia instalada de energías renovables y generación distribuida en España
(1996-2010). Fuente:
http://www.xm.com.co/sitecollectiondocuments/sem_mdos_energia_electrica/01_01_luis
_camargo_xm.pdf
Como se puede observar la participación en generación eólica ha ido en aumento en este
período, hasta alcanzar una capacidad instalada de más de 90MW.
70
Así también se puede observar que la tendencia va en aumento en la implementación
estas energías renovables. En Colombia en diferentes ciudades ya se ha ido
implementando este tipo de energías, se encuentran empresas dedicadas a actividades
como sistemas fotovoltaicos, energía eólica, sistemas híbridos, entre otros.
A continuación se mencionan algunas de las empresas de energías renovables en
Colombia y sus actividades:
GIE S.A.S.
Dirección: Calle 111 N. 51-30, Bogotá - Colombia,
Teléfonos: 4660151 - 4660161,
Email: [email protected] www.gie.com.co
Objetivo: Ejecución de tecnologías limpias y eficientes; energía solar (térmica y
fotovoltaica), eólica, geotérmica, PCH’s, biomasa, biogás, cogeneración, así como el
desarrollo y ejecución de proyectos de energía convencional. Redes eléctricas,
subestaciones, iluminación eficiente, automatización.
HEMEVA LTDA.
Dirección: CRA 66A N° 12-65
Teléfonos: 413 6282
71
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Energías Renovables (calentamiento, climatización, energía),
eficiencia energética.
HYBRYTEC.
Dirección: Carrera. 42 No. 54A – 155 Itagüí – Medellín
Teléfonos: +57 (4) 444 0520,
Email: [email protected],
Actividad Comercial: Energía solar térmica, Energía solar fotovoltaica, Energía eólica,
sistemas híbridos
MY GREEN-TEC LTDA.
Dirección: Carrera 11 # 61-72 oficina 101 Chapinero Bogotá Colombia,
Teléfono: 3123954459
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Energía solar térmica, Ahorros del 80% en agua caliente sanitaria
ARQ. BIOCLIMÁTICA LTDA.
Dirección: Calle 136 # 52a – 46 oficina 301
Teléfono: 57-3102106880
72
Email: [email protected] tel:
Actividad Comercial: Expertos en Energía Solar y Eólica, asesoría, diseño, cálculo,
construcción.
ORQUÍDEA SOLAR S.A SOLUCIONES SOLARES
Dirección: Carrera 36 N º10B-71 (Poblado) Medellín, Antioquia
Teléfono: (00574)311 51 58,
Email: [email protected]
SENSSTECH. ENERGÍA SOLAR Y ENERGÍA DE RESPALDO
Dirección: Bucaramanga, Santander. Colombia.
Teléfonos: 318-280.62.86
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Distribución y Venta. Productos para Energía Solar y de Respaldo
INGENIERÍA Y SOLUCIONES EFICIENTES
Dirección: Poblado, Medellín, Colombia,
Teléfonos: (57) 301 498 7275
Email: [email protected],
73
Actividad Comercial: Empresa dedicada estudios de eficiencia energética y ahorro de
energía.
ENERGY SOLUTIONS COLOMBIA E.U
Dirección: Carrera 15 No 7 - 29 Quinta Granada Piedecuesta Santander,
Teléfono: 3178141706,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Diseño fabricación e integración de sistemas basados en energía
solar.
SOLARMAX INTERNATIONAL S.A.
Dirección: Calle 3 No 55B-60 Cali-Colombia,
Teléfono: +57(2)374-0000
Email: [email protected],
Actividad Comercial: Lámparas solares-iluminación LED-sistemas fotovoltaicos-
sistemas térmicos-diseño proyectos
ALTA INGENIERÍA
Dirección: Calle 7 N° 31-78
74
Teléfono: 4738969
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Su proveedor en Energías Solar Tienda Solar Colombia.
AMBIENTE SOLUCIONES
Dirección: Medellín,
Teléfono: 054+4480398.
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Energías renovables para el bienestar, ahorro, gestión y eficiencia
energética.
ECO ENERGÍA
Dirección: Medellín, Colombia
Teléfono: +57 301 498 7275,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Especialistas en eficiencia energética, energías renovables y
soluciones integradas
SOLEN TECHNOLOGY
75
Dirección: Av Calle 82 # 7-42 Ofic 606, Bogotá,
Teléfono: 8044345,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Empresa de Ingeniería con Energía Solar, Energía eólica y Paneles
solares.
BIO-MECÁNICA ENERGÍAS RENOVABLES.
Dirección: Calle 42 G sur no. 78 I 21, Bogotá, Colombia
Teléfono: 4792189, 4031678, 3108659828,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Empresa dedicada a la instalación de sistemas solares fotovoltaicos
y térmicos según la necesidad del cliente, asimismo se ofrece asesorías e instalación.
THERMO FLORIDA INC
Dirección: Calle 42C Sur # 7335 Of 102, Bogotá,
Teléfono: 2997970,
Email: [email protected]
MICRO ENERGÍA
76
Dirección: Bogotá, Colombia,
Teléfono: 3005631079 – (57)-1-5225989
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Diseño e instalación de sistemas solares para calentamiento y
electricidad, sistemas eólicos, micro hidroeléctricas. Asesorías.
ENERGÍA SOLAR INGESOLAR.
Dirección: Carrera 22 # 15 – 34,
Teléfono: 201 99 90 – 201 10 82 – 313 334 47 67,
Email: [email protected], [email protected]
Actividad Comercial: Somos importadores directos de paneles solares, iluminación LED
a 12 voltios, neveras a 12 voltios y baterías en gel.
DESOLCON.
Teléfono: 57-3154125544,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Estudios de viabilidad técnica para implementación de sistemas
energéticos con fuente renovable.
77
SEBASOLAR ENERGY.
Dirección: Calle 3AN # 8-145 Torre01Ofic.1101, Piedecuesta-Santander,
Teléfono: 097-6559931/3017211140,
Email: [email protected],
Actividad Comercial: Venta e instalación de plantas de energía solar, eólica, térmica,
iluminación tipo LEDS y alumbrado público solar.
ENERGÍA INTEGRAL ANDINA. S.A.
Dirección: Carrera. 19B No. 166 -82, Bogotá / Colombia,
Teléfono: 571-6684343,
Email: [email protected],
Actividad Comercial: Energía Solar Fotovoltaica, gran experiencia certificada en
Colombia, Perú y Panamá.
COLPILAS.
Dirección: Carrera. 56 No. 4B-84, Bogotá D.C. Colombia,
Teléfono: (057) (1)2615444,
Email: [email protected],
78
Actividad Comercial: COLPILAS S.A.S., empresa Colombiana, distribuidora y
comercializadora de productos en energía solar fotovoltaica, baterías AGM y
estacionarias.
ALLMAXIMO ECOLOGI.
Dirección: Carrera 27 # 51-38 Colombia,
Teléfono: 6060559,
Email: [email protected],
Actividad Comercial: Energía solar fotovoltaica, térmica, y eólica.
VIDEOSISTEMAS LTDA.
Dirección: Carrera. 34 No. 4-1-24, Santander-Colombia,
Teléfono: 6343328,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Lámparas de LED, Electrónica, Telecomunicaciones y Energía
Renovable, off grid, on grid, sistemas solares, fotovoltaica.
ECOPOWER SOLUTIONS. S.A.S.
Dirección: Av 15 N 119 43 Of 206, Bogotá/ Colombia,
Teléfono: (571) 7029032,
79
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Energía Solar Fotovoltaica, Térmica, Eólica, Sistemas de Bombeo.
Financiación, Todo tipo de proyectos Ambientalmente Sostenibles.
HELIOSYST S.A.S.
Dirección: Karga Fase2, Bodega 107, Rio negro, Antioquia,
Teléfono: 054-5360593,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Distribuidor de plantas TRUNZ, Energía solar, sistemas
fotovoltaicos, Kits solares.
ESOLAR SAS.
Dirección: Dg. 2C N° 14 – 110, Montería,
Teléfono: 313 649 48 78,
Email: [email protected]
SUNPOWER DE COLOMBIA S.A.S.
Dirección: Portal de las Avenidas MZ D Local 2, Santa Maria,
Teléfono: 4336934-3159280111,
Email: [email protected]
80
Actividad Comercial: Somos una Compañía Colombiana ubicada en la ciudad de Santa
Marta. Ofrecemos diseño, desarrollo, comercialización, mantenimiento e implementación
de soluciones
ENERGÍA Y MOVILIDAD.
Dirección: Diag. 40A Bis No. 14-37,
Teléfono: 57 3108418846,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Mayoristas de paneles solares, inversores, controladores,
conectores, baterías y equipo de prueba para energía solar fotovoltaica.
INGENIX.
Dirección: Calle 36 # 27-97, Villavicencio, Colombia,
Teléfono: 57 3208339408,
Email: [email protected]
Actividad Comercial: Expertos En Diseño Y Construcción De Sistemas De Energía
Solar, Bombeo, Perforación De Pozos Y Bombeo Solar, Iluminación Led.
SOLAICO (FABRICANTES YA EN COLOMBIA)
http://solaico.com/empresa/
81
3.8. Estudio de Oferta y Demanda del Mercado
3.8.1 Encuesta Proyección de demanda de sistemas de generación de energía
eléctrica a partir de paneles fotovoltaicos (energías renovables)
La estrategia utilizada para realizar el estudio de mercado de la oferta y la demanda es
través de la realización de una encuesta dirigida a todo tipo de personas con el objetivo de
conocer el mercado.
La encuesta se diseñó teniendo en cuenta los parámetros más relevantes de energía
eléctrica a partir de paneles fotovoltaicos desglosada en diez preguntas, con el cuidado de
no ser tan extensa, y con un lenguaje sencillo, a modo de ofrecer a las personas la
facilidad para contestar la encuesta.
La encuesta se desarrolló mediante la herramienta de la página de SURVIO
(https://www.survio.com/es/), por ofrecer las siguientes ventajas: Es una herramienta
totalmente gratuita, brinda facilidades para la creación de la encuesta y su publicación en
línea, permite la visualización de las respuestas recopiladas en tiempo real.
Posteriormente de la creación de la encuesta, la herramienta de la página SURVIO crea
automáticamente un enlace web el cual permite recopilar las respuestas en línea, el enlace
respectivo es el siguiente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
82
3.8.2 Análisis de la encuesta
A continuación, se realiza un análisis de las preguntas realizadas en la encuesta:
83
Gráfica 3 Resultados Pregunta 1. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En los resultados se puede observar que el nicho de mercado encuestado se
encuentra concentrado en el sector de empleados.
84
Gráfica 4 Resultados Pregunta 2. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En los resultados se puede observar que el 94,8% de las personas está
interesado en adquirir los servicios de paneles solares fotovoltaicos.
85
Gráfica 5 Resultados Pregunta 3. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En los resultados se puede observar que de las personas encuestadas el 80%
consideran pagar entre 0 y dos millones de pesos por un sistema solar fotovoltaico.
86
Gráfica 6 Resultados Pregunta 4. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En los resultados podemos observar que el 75,9% de las personas encuestadas
estarían dispuestos a pagar hasta un millón de pesos por la instalación de un sistema de
paneles solares.
87
Gráfica 7 Resultados Pregunta 5. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: A través de la anterior pregunta se puede observar que el 72.4% de las personas
encuestadas utilizaría el sistema de paneles solares en la vivienda.
88
Gráfica 8 Resultados Pregunta 6. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En la pregunta anterior se puede observar que el 43,3% de las personas
encuestadas están interesadas en realizar modificaciones que ayuden a preservar el medio
89
ambiente algunos teniendo en cuenta la energía solar, otros con el uso de aguas lluvias,
maneo de residuos, y un 41.5% opina que no lo haría, como análisis acerca de este
porcentaje puede ser por desconocimiento.
Gráfica 9 Resultados Pregunta 7. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En la anterior pregunta observamos que hay un interés general por conocer
acerca de las energías renovables y que todas son buenas opciones informar y capacitar
acerca del tema.
90
Gráfica 10 Resultados Pregunta 8. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: En los resultados a esta pregunta se puede observar que hay poco
reconocimiento en cuanto a empresas que ofrecen servicios de instalación y
mantenimiento de paneles solares y que esto es una gran ventaja para la empresa SM
Ingeniería sustentable ya que a través de campañas publicitarias y el respaldo de un
91
trabajo con alta calidad se puede posicionar en un tiempo no muy lejano en este sector del
mercado.
Gráfica 11 Resultados Pregunta 9. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
92
Análisis: Como resultado a la anterior pregunta podemos observar que la facilidad que
ofrecen hoy en día las comunicaciones provee de grandes ventajas para brindar
información acerca de los productos que ofrece la empresa, y que son medios aceptables
por los futuros clientes para estar en contacto.
Gráfica 12 Resultados Pregunta 10. Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
Análisis: Con la anterior pregunta se tenía la intención de conocer la perspectiva de los
futuros clientes acerca de la evolución de energías verdes en los próximos 5 años y los
resultados constatan que el 79,3% está de acuerdo en que aumentará.
93
3.8.3 Informes de interés
Mediante la herramienta de la página de SURVIO también se consolidan los siguientes
informes de interés:
94
Gráfica 13 Informes de interés. Resultados consolidados historial de visitas Fuente:
https://www.survio.com/survey/d/S6V9V1U4M1C9B8O9S
.
Análisis: En relación con los anteriores informes se destacan el historial de visitas, la
fuente, y un aspecto muy relevante es la medición en el tiempo de realización de la
encuesta en la cual podemos verificar que se cumplió uno de los objetivos iniciales, que
la encuesta se presentara en un lenguaje sencillo y claro, se puede observar que el tiempo
medio de finalización fue de 2 a 5 minutos.
3.8.4 ANÁLISIS DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Se realiza el análisis del mercado a través de los resultados recopilados por la encuesta y
se puede concluir:
95
1. En general se obtiene como resultado de la encuesta que la mayoría de las personas
encuestadas se encuentran interesadas en este tipo de energías verdes, y que les
gustaría conocer más acerca de ellas e implementarlas en sus viviendas.
2. Un mercado potencial se encuentra en el sector de empleados e independientes,
interesados en los servicios de instalación de sistemas de paneles fotovoltaicos para
implementar en sus viviendas.
3. A través de la encuesta se puede observar que el mayor porcentaje de las personas
encuestadas estarían dispuestos en pagar hasta 3 millones de pesos por un sistema de
paneles fotovoltaicos incluyendo su instalación, es un claro indicio de la viabilidad de
los servicios que ofrece la empresa SM Ingeniería Sustentable.
4. Los resultados de la encuesta nos ayudan a determinar que se tiene un mercado
objetivo por explorar y que la empresa puede incursionar en el sector de empleados
para ofrecer servicios que sean asequibles.
3.9 Propuesta de valor
Como propuesta de valor la empresa SM Ingeniería Sustentable SAS – Energías
Verdes se proyecta en la ejecución de 3 pilares que son: Calidad, presteza y capacitación.
Calidad tanto en los productos disponibles, seleccionados con rigurosidad, así como
también en los servicios de instalación y mantenimiento, con personal calificado y con
cualidades de servicio al cliente.
Presteza en la atención de los requerimientos de los clientes y realizando entrega del
producto final en el menor tiempo.
96
Capacitación, brindando asesoría a los clientes acerca de los productos y servicios, como
estrategia se realizarán capacitaciones y charlas en conjunto con las alcaldías e
instituciones educativas, informando sobre la importancia de las energías renovables.
3.10. Análisis de Proveedores
NICOMAR ELECTRONICS & Cía. Ltda.
Dirección: Carrera 62 N° 14-65 Zona Industrial Puente Aranda Bogotá D.C – Colombia-
Sur América
Teléfono: +57(1) 570 9000
Email: [email protected]
Actividad Comercial: “Las líneas de productos desarrolladas y comercializadas durante
este periodo de operación son:
Diseño, producción y comercialización de la línea equipos para protección de energía
(Reguladores, protectores, multitomas, en diferentes diseños y capacidades). Se
establecieron y consolidaron alianzas nacionales e internacionales, para el diseño y la
producción de nuestros equipos de protección con marca propia con México, Taiwán y
china, consolidando a través de esta estrategia la línea de UPS (interactivas y on line).”
[1]
[1] https://www.nicomar.com.co/nicomar/nosotros/ver/nosotros_3
97
Figura 8 Productos de la empresa Nicomar. Fuente:
https://www.nicomar.com.co/nicomar/productos/todos/10/
A continuación se muestra algunos de los precios suministrados por la empresa y que
fueron utilizados en el plan financiero de este documento:
98
Tabla 19 Tabla de precios Nicomar. Fuente:
https://www.nicomar.com.co/nicomar/productos/todos/10/
MATRIX ENERGY SYSTEMS SAS
Dirección: CALLE 40 A SUR No. 91 A - 08 Piso 1
Teléfono: (57) 5711947
Email: [email protected]
Actividad Económica: ”Es una compañía Colombiana enfocada en proveer soluciones
integrales de infraestructura tecnológica, protección eléctrica, desarrollo proyectos,
servicios y comercialización en los campos de ingeniería eléctrica , Centros de Cómputo,
UPS, cableado estructurado, circuito cerrado de televisión, control de acceso, fuentes AC
y DC, baterías secas, reguladores y acondicionadores de voltaje, inversores y cargadores
de baterías, supresores de transitorios, diseño y montaje de redes eléctricas y de datos,
estudios de calidad de energía, control y monitoreo de diferentes dispositivos así como
soluciones de energía solar para entidades financieras, comerciales, industriales, estatales
y usuarios en general en todo el territorio nacional.”[2]
99
Figura 9 Productos Matriz. Fuente: http://matrixenergysystems.com/es/content/4-nuestra-
compania
ELECTROPILAS
Dirección: Calle 21 N. 8 - 25 Bogotá D.C
Teléfonos: (1) 342 64 55 - 310 561 90 48 - 341 09 67 VENTAS: (1) 281 8737
Email: [email protected]
Actividad Económica:”Electropilas será una empresa líder a nivel mundial en la
importación, venta y distribución de energía portátil manteniendo un nivel de mejora y
excelencia continua para ofrecer mejor calidad y superar las expectativas de nuestros
clientes.”[3]
100
Figura 10 Productos de la empresa Electropilas. Fuente:
http://www.electropilas.com/paneles.html
[3] http://www.electropilas.com/paneles.html
CODENSOLAR
Dirección: Calle 31 Sur # 50 A 85 Bogotá
Teléfono: 302 00 63
Email: [email protected]
Actividad Económica: ”Somos una empresa dedicada a la venta e instalación de sistemas
completos de energía alternativa como paneles solares fotovoltaicos, accesorios solares,
sistemas termo solares, alumbrado público, tecnología LED, pilas, baterías; con el fin de
generar interés y conciencia en la utilización racional y eficiente de prácticas energéticas,
recursos naturales en general, realiza estudios de factibilidad, aprovechamientos, análisis
101
y evaluación de los campos donde se puede llegar a prestar sus servicios, con el uso
eficiente de los recursos energéticos y naturales en general y con el desarrollo social
integral dentro de un marco de respeto por el medio ambiente.”[4]
[4] http://codensolar.com/quienes-somos/
Figura 11 Productos de la empresa Codensolar. Fuente: http://codensolar.com/iluminacion-
solar/
Análisis: El proveedor escogido para el suministro de los paneles solares, las baterías,
inversor y regulador es la empresa Nicomar, puesto que nos brinda un buen servicio,
variedad y calidad en sus productos, además de ser importadores directos y no requieren
intermediarios. La empresa Nicomar nos ofrece precios y descuentos especiales por
encima de la competencia y con un margen de ganancia acorde con las necesidades de la
empresa.
102
Capítulo 4 Operación
4.1 Descripción del Proceso del Servicio o Producto
4.1.1 Etapas del proceso de instalación de paneles solares:
1. Solicitar requerimiento del servicio: Este se debe hacer por parte del cliente
donde se indique cual es el servicio especializado que requiere de acuerdo a sus
necesidades.
2. Contactar al cliente: Los asesores contactaran al cliente para coordinar visita de
ampliación y profundización del trabajo a realizar.
3. Realizar visita en campo: En esta visita al cliente se quiere identificar todo el
entorno, ideas o propuestas de lo que se requiere para establecer la propuesta de
negocio.
4. Pre-factibilidad: En esta fase se realiza la propuesta que se requiere entregar al
cliente para sus análisis y se divide en las siguientes etapas:
4.1.2 Identificación de posibilidades de utilización de paneles solares
Para la instalación de paneles solares se requiere verificar:
- El espacio a ser utilizado, es decir el área total y el área a ser utilizado para
el proyecto como techos, condiciones estructurales.
- Verificar la orientación de los módulos fotovoltaicos, donde estos deben
ser hacia el sur para una correcta recepción del sol.
103
- La adecuada inclinación de los paneles solares fotovoltaicos para procurar
una mayor eficiencia en la captación de la radiación y la conversión
eléctrica.
- Verificar que no haya obstáculos que impidan una adecuada instalación y
captación de los rayos solares.
4.1.3 Valoración de las superficies
En caso de que la instalación de los paneles solares se realice sobre techos ya sea de
edificios y/o vivienda se debe tener en cuenta los siguientes criterios:
- La estructura debe soportar las cargas que implican la instalación del sistema
eléctrico fotovoltaico.
- Debe tener acceso a la cubierta y estar en buen estado.
- Los techos deben estar impermeabilizados para garantizar que no ocurra
filtraciones de lluvias.
4.1.4 Selección de la tecnología a utilizar
Se deben tener en cuenta los requerimientos técnicos como:
- Precios.
- Características de los paneles solares.
- Resistencia a la intemperie.
- Aislamiento a las instalaciones eléctricas activas del sistema fotovoltaico.
104
- Certificación de sistemas de puesta a tierras.
- Sistemas de monitorización, dispositivos de protección y tecnologías para el
mantenimiento.
- Recurso humano con la experiencia y conocimientos necesarios para la
instalación de los paneles fotovoltaicos.
4.1.5 Elaboración de la propuesta
Se realiza el documento escrito donde se plasman el resultado final de la pre-factibilidad,
con los costos y gastos que se utilizaran en el proyecto.
4.1.6 Negociación de la propuesta de negocio
Después de recibir y analizar la propuesta por las dos partes interesadas, se llega a un
acuerdo según las necesidades del cliente y el portafolio de servicios y productos que
ofrece la empresa.
4.1.7 Acordar la aceptación o rechazo de la propuesta
El cliente determina si acepta los términos del proyecto.
4.1.8 Firmar y legalizar
Al aceptar la propuesta, se procede a firmar un contrato donde se cierre la venta.
4.1.9 Ejecución del proyecto eléctrico
La empresa ejecuta cada una de las actividades y trabajos concertados en el contrato.
105
4.1.9.1 Consideraciones iniciales
Se realiza el alistamiento de los equipos y materiales a utilizar en la instalación de los
paneles solares.
- Los equipos deben estar cubiertos con material opaco para protección de
posibles daños y para que no produzcan electricidad antes de ser
instalados.
- Utilizar solo herramientas aisladas para evitar accidentes con partes
activas de los paneles.
- No golpear ni dejar sobre el equipo ningún tipo de objetos.
- Transporte de los equipos al sitio de instalación.
4.1.9.2 Ángulo de inclinación
Los módulos fotovoltaicos en instalaciones fijas deben presentar un ángulo de inclinación
con respecto a la horizontal que depende de la latitud del lugar geográfico de la
instalación. Latitud de la instalación Ángulo de inclinación de 0º a 15º 15º de 15º a 25º
igual a la Latitud de 25º a 30º Latitud más 5º de 30º a 35º Latitud más 10º de 35º a 40º
Latitud más 15º más de 40º Latitud más 20º. [6]
4.1.9.3 Instalación de los paneles
Estos se realizarán en 3 o 6 días de acuerdo a la complejidad del diseño y del sitio de
instalación.
[6] http://www.solaryeolica.com.ar/contents/es/d168.html
http://scielo.sld.cu/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S2223-48612017000100008
https://www.sotysolar.es/academy/proceso-instalacion-placas-solares-autoconsumo
106
Se comienza por la preparación del terreno para garantizar que la instalación se fija
correctamente al techo. Después de eso se realiza el cableado eléctrico, que se conecta al
sistema de alimentación general y al cuadro eléctrico. Una vez hecho el cableado
eléctrico, se instalan las estructuras sobre las que se colocan los paneles solares.
4.1.9.4 Instalación del inversor y baterías
Estas deben estar instaladas en un lugar limpio, seco y ventilado.
4.1.9.5 Prueba de la instalación
Una vez terminado toda la instalación del sistema eléctrico fotovoltaico se enciende el
interruptor para comprobar que se esté generando energía limpia.
4.1.9.6 Seguimiento
Se realiza asesoramiento de cada una de las etapas del proyecto, así como la medición
permanente de la calidad del trabajo.
4.1.9.7 Liquidación y terminación del contrato
Se realiza la medición del servicio y producto por medio de indicadores que registren la
satisfacción del cliente.
107
4.2 Esquema
Figura 12 Esquema de Configuración básico Sistema Eléctrico Fotovoltaico. Fuente:
https://conscienciadespierta.wordpress.com/2012/10/31/sistema-solar-fotovoltaico-para-
una-vivienda-autonoma/
108
Figura 13 Esquema de Configuración básico Sistema Eléctrico Fotovoltaico. Fuente: 12/08/2017
http://www.cenitsolar.com/fotovoltaica_esquema.php
109
4.3 Productos y servicios
Figura 14 Diagrama de productos y servicios. Fuente: Elaboración propia.
110
4.3.1 Servicios que ofrece la Empresa
4.3.1.1 Instalación
La empresa ofrece el diseño, montaje y puesta en marcha de sistemas eléctricos basados
en energías renovables como son los sistemas de paneles solar fotovoltaico en Bogotá y
todas las ciudades de Colombia a nivel residencial.
4.3.2 Mantenimiento
4.3.2.1 Mantenimiento Preventivo
Es recomendable realizar este mantenimiento preventivo cada mes:
1. Realizar limpieza de la superficie de los paneles solares de polvo acumulado,
excremento de aves, o cualquier partícula que se pueda presentar y que puedan
afectar el rendimiento de los paneles, y verificar que no haya elementos que den
sombra a los paneles.
2. Realizar limpieza de las baterías y bornes e conexión, realizar inspección visual
del nivel de electrolito para verificar que se encuentre en el nivel recomendado.
3. Comprobar el estado de carga de las baterías.
4. Realizar inspección visual de posible degradación del material de los paneles
fotovoltaicos, revisar que el cristal no esté roto y el marco no tenga deformidades
ni roturas.
5. Realizar lectura de datos de los inversores.
111
Mantenimiento preventivo cada seis meses:
1. Realizar inspección visual de la estructura de los paneles y revisión del sistema de
puesta a tierra.
2. Revisión del óptimo funcionamiento de los inversores.
3. Realizar limpieza de filtros y rejillas de entrada y salida de aire.
4.3.2.2 Mantenimiento Predictivo
Mantenimiento cada año:
1. Realizar inspección visual y realizar cambios de piezas y realizar ajustes de
elementos (electrolito, baterías, estructura, cableado, conexiones) de ser necesario.
2. Realizar limpieza del disipador de calor.
3. Revisar conexiones de cableado eléctrico y aislamiento de los bornes.
4. Revisar funcionamiento de ventiladores y calefacción.
5. Realizar inspección visual de elementos como fusibles, seccionadores,
interruptores, descargadores de sobretensión, y según sea el caso cambiarlos.
6. Medición de corriente de corto circuito y tensión de circuito abierto.
7. Medición de tensión en los circuitos de paneles, regulador, inversor, baterías, para
comprobar que se encuentran en los parámetros de diseño.
8. Realizar control de temperatura de los paneles que se encuentren dentro del rango
del fabricante.
9. Verificación del sistema de Puesta a tierra,
112
4.3.2.3 Mantenimiento Correctivo
Este tipo de mantenimiento se realiza cuando se presenta una falla en el sistema y es
necesario realizar procesos de corrección de la avería para reestablecer el servicio
del sistema de panel solar fotovoltaico.
En este mantenimiento es necesario realizar un diagnóstico de las causas de la
falla de sistema y tomar medidas para no permitir que se presente de nuevo.
Finalmente se realizan procesos de reemplazo de componentes, ajustes,
verificación de puesta en servicio, y demás según el tipo de avería que se
presente.
4.4. Productos que ofrece la Empresa
4.4.1 Componentes de un panel fotovoltaico
4.4.1.1 Regulador de carga
Este dispositivo tiene como función controlar el estado de la carga de la batería que
compone un sistema eléctrico fotovoltaico, el cual realiza la supervisión mediante una
captura constante del voltaje y de esta manera optimizar el uso del banco de baterías y
extender la vida útil del mismo.
Algunas de sus funciones son:
- Protección del banco por sobrecargas.
- Protección de banco por bajo voltaje.
113
Los valores por los que se consideran cargadas o descargadas el banco de baterías son
establecidos por cada fabricante y están impresas en el equipo.
Cuando el regulador muestra que el voltaje es igual o superior al establecido en el banco
de baterías, esta se desconecta del módulo fotovoltaico para evitar daños y de la misma
manera ocurre si el regulador detecta que el voltaje es igual o menor al fijado, esta se
conecta al generador fotovoltaico. (Ver figura 11) [7]
Regulador Tipo Shunt: Estos reguladores han de disipar la corriente del grupo solar
cuando el sistema de baterías haya alcanzado la máxima carga. Esto está bien cuando el
sistema es pequeño, pero cuando se requiere disipadores de mayor magnitud, entonces
este tipo de sistemas se vuelve complejo de difícil de manejar. Es por ello que en la
actualidad los reguladores tipo shunt se están dejando de utilizar y se está cambiando a
microprocesadores de mejor tecnología y mejores precios.
Regulador Serie: Es equivalente a un interruptor conectado en serie que proporciona
baja resistencia desde el grupo solar hasta el banco de baterías durante la carga y se
comporta en circuito abierto cuando entre el grupo solar y la batería cuando se encuentra
a completamente cargada.
[7] Artículo. Desarrollo de un regulador de carga para sistemas fotovoltaicos aplicando instrumentación
virtual. Johan Sebastián Patiño Abella, Juan Sebastián Tello Reyes, Johann Alexander Hernández Mora.
Revista ingeniería, Facultad de Ingeniería. Universidad Distrital Francisco José de Caldas.
114
El regular serie que utiliza relé electromecánico no disipa energía en ningunos de los dos
estados ya sea abierto o cerrado, ya que en cerrado no hay caída de tensión y en abierto
no hay paso de corriente.
En la actualidad se utiliza relés de estado sólido, que son más pequeños y evitan
consumos de las bobinas y destrucción prematura de los contactos debido a los arcos
voltios que son producidos por corriente continuas con valores de tensiones superiores a
24 V.
Los reguladores series hoy en día son de mayor fiabilidad ya que nos aseguran un eficaz
trabajo y una larga vida útil para los sistemas fotovoltaicos.
4.4.1.2 Módulos fotovoltaicos autorregulados
También existen en el mercado paneles solares que no requieren de reguladores de carga.
Este hecho segura un bajo costo en el proyecto y mayor fiabilidad puesto que solo
trabajan dos elementos como lo es las celdas solares y la batería.
Un módulo fotovoltaico autorregulado debe lograr una carga elevada en la batería,
disminuyendo la corriente hasta el mínimo de mantenimiento, para lo cual es necesario
que la corriente y el voltaje se comporten de manera inversa, es decir, el voltaje en la
batería debe ser entre un 90% y 100% y en consecuencia la corriente eléctrica cada vez
sea menor y que mantenga un nivel de carga idóneo.
115
Estos tipos de módulos son los más adecuados en instalaciones remotas donde el
mantenimiento es costoso, y en instalaciones pequeñas donde la cantidad de paneles
necesarios para el funcionamiento no sea excesivo.
Figura 15Configuración de un Regulador de Voltaje Convencional. Fuente: 12/08/2017
http://www.proyectoelectronico.com/fuentes-reguladores/reguladores-voltaje.html
116
4.4.1.3 Baterías
La función de las baterías de un sistema de generación fotovoltaico, es la de acumular
energía que se produce durante las horas de luminosidad, para aprovecharlo en los
tiempos muertos de luz. [8]
La batería puede transformar la energía potencial química en energía eléctrica. La medida
se realiza en Amperios-Horas (Ah), para un tiempo de descarga y que puede obtener
electricidad durante un periodo de carga del acumulador o batería.
Para el uso de baterías en proyectos solares es necesario cumplir con varias condiciones
que ayudan el buen desempeño del equipo:
▪ Tener un mantenimiento mínimo.
▪ Garantizar carga o suministro de corriente en las horas que no haya radicación
solar.
▪ Asegurar una tensión estable para el buen funcionamiento de los equipos.
▪ Fácil transporte e instalación.
▪ Una larga vida.
▪ Un rendimiento elevado.
▪ Aceptar las corrientes que suministre los paneles solares.
La capacidad de la batería dependerá del modelo y de las placas a utilizar.
[8] Batería. Fuente: 14–08–17. http://energiasolarfotovoltaica.blogspot.com.co/2006/01/la-bateria_29.html.
117
La tensión de flotación requerida es de 2,34 V para mantener la batería con un mínimo
de carga que se necesita una pequeña corriente de mantenimiento para conservarla
cargada aun cuando no esté trabajando, con condiciones normales esta es suministrada
por el panel con una tensión de alimentación de 1,2 V.
Para impedir que la batería tenga una fuerte sobrecarga se debe conectar un regulador de
carga que límite o anule la corriente del panel solar para proteger y evitar la depreciación
de la vida útil del equipo.
La capacidad de la batería se puede calcular en un tiempo estimado de 100 horas, que se
calcula en 5 horas por día.
Hay varios tipos de baterías que son utilizadas:
- Baterías liquidas: Tienen una capacidad de almacenamiento mayor. Se les llama
baterías líquidas porque funcionan a altas temperaturas para que electrolito y electrodos
permanezcan en estado líquido, son necesarios alrededor de 500 grados centígrados para
propiciar esta situación. Además de ser muy económicas, presentan menos problemas
cuando se sobrecargan y tiene mayor durabilidad.
- Baterías tipo VRLA (Valve Regulated Lead Acid battery): En español ácido-plomo
regulada por válvula es otro tipo de batería de plomo recargable. No se encuentran
completamente selladas pero contienen una tecnología que recombinan el oxígeno e
hidrógeno que sale de las placas durante la carga y así eliminan la pérdida de agua si no
son sobrecargadas.
118
Estás a su vez se dividen en baterías gel y baterías tipos AGM (Absorbed Glass Mat). [9]
Figura 16 Configuración de Batería. Fuente: 12/08/2017 http://deltavolt.pe/pv-systems
4.4.1.4 Módulos fotovoltaicos
La captación de energía solar se realiza por medio de paneles solares, los cuales producen
electricidad a partir de la luz que incide sobre ellos mediante el efecto fotoeléctrico; es
decir, absorbe los fotones de la luz para liberar electrones que puede usar en una corriente
eléctrica. Los paneles solares no son más que varias celdas trabajando de forma conjunta
para generar un mayor potencial eléctrico. (Ver Figura 13).
[9] Batería. Fuente: 14 – 08 – 17 http://www.laguiasolar.com/tipos-de-baterias-solares/
119
“El trabajo de la celda es provocar que los electrones libres vayan de un material
semiconductor a otro en busca de un “hueco” que llenar. Esto produce una diferencia de
potencial y por tanto una corriente eléctrica, es decir, que se producirá un flujo de
electricidad del punto de mayor potencial al de menor potencial hasta que en los dos
puntos el potencial sea el mismo”. [10]
Figura 17 Panel Solar. Fuente: 13/08/2017 http://www.iluminet.com/funcionamiento-
paneles-fotovoltaicos-energia-solar/
Para obtener un buen rendimiento en las celdas solares, éstas deben estar constituidas por
un material en el que la energía del enlace de sus electrones de valencia no sea ni muy
baja, ya que se perdería buena parte de la energía del fotón, ni muy alta, pues entonces
sólo los fotones más energéticos del espectro solar podrían romper los enlaces. Los
materiales usados son los siguientes:
[10] Fuente: 13/08/2017 http://www.iluminet.com/funcionamiento-paneles-fotovoltaicos-energia-solar/
120
- El silicio, con 1.1 eV, es el material más usado, además de tener un rendimiento del
22% - 24%, pero luego este baja su rendimiento a un 15% en el proceso de fabricación, lo
que quiere decir que de cada 100 vatios que se reciben del sol, tan solo 15 vatios son
aprovechados.
- El arseniuro de galio, con 1.4 eV.
-El sulfuro de cobre, con 1.2 eV.
El conjunto de células que se conectan entre sí, es a lo que llamamos módulos o paneles
fotovoltaicos, que se integran en un sistema para la generación de energía, lo cuales
pueden ser de 6 V, 12 V y 24 V y oscilando una potencia entre 2.5 W y 180 W.
Dentro del proceso de fabricación de un panel solar es importante que se realicen las
pruebas finales, con el fin de evitar que una celda produzca más corriente que las otras y
de esta manera evitar que haya descompensación al interior del módulo.
Los módulos fotovoltaicos tienen formas y estructuras variadas. Por lo general se utilizan
de 30 a 36 células, esto varía de acuerdo a la necesidad y tensión que se requiera para el
proyecto.
La vida útil de estos paneles solares se encuentra alrededor de los 30 años.
121
Tipos de celdas:
a) Células de arseniuro de galio: Tiene un rendimiento cercano al 27% - 28%,
tecnología poco avanzada y costes elevados.
b) Células de sulfuro de cadmio y sulfuro de azufre: Es de bajo rendimiento.
Posible alternativa de bajo coste en el futuro.
c) Células bifaciales: Las células están activas en sus dos caras y presenta un
rendimiento cercano al 30%, son muy costosas y complejas en la instalación.
d) Células de silicio amorfo: Posee la ventaja de que su espesor llega a ser 50 veces
más fino que el equivalente en células de silicio monocristalino. Tiene una
eficiencia alrededor del 9%. Los costos son económicos.
e) Células de silicio policristalino: Presenta un rendimiento de hasta el 14%. Es
posible producirlas directamente en forma cuadrada, por lo que no es necesario el
posterior mecanizado.
f) Células de silicio monocristalino: Son las más empleadas en la actualidad, ya
que el silicio es el material más abundante en la Tierra después del oxígeno.
Parámetros de una célula solar
▪ Intensidad de cortocircuito (Icc): Es aquella que se produce a tensión cero.
▪ Tensión de circuito abierto (Cca): Representa la tensión máxima que puede dar
una célula.
122
▪ Potencia pico (Wp): Es la potencia eléctrica máxima que puede suministrar una
célula.
▪ Factor de forma (FF): Nos da la calidad de la célula. FF = (Ip . Vp) / (Icc .
Wcc)
▪ Rendimiento: Cociente entre la potencia pico y la potencia de radiación
incidente.
4.4.1.5 Convertidor
Los inversores solares sirven para transformar la corriente directa en corriente alterna
para que los equipos a conectar funcionen correctamente.
El inversor se encarga de monitorear el volumen, la frecuencia y la fase de la línea,
produce una onda sinusoidal pura cuya frecuencia y fase iguala a la electricidad que se
encuentra en la vivienda, pero con un volumen mayor. El inversor solar suministrará
energía a la electricidad a la vivienda cuando esté encendido. [11](Ver Figura 14). (Este
tema será tratado más adelante)
[11] Inversor, Fuente: 14/08/2017 https://www.energiasolar365.com/articulos/para-que-sirve-un-inversor-
solar
123
Figura 18 Conexión de Inversor. Fuente:
http://www.anferenergiasolar.es/2013/03/instalacion-fotovoltaica-aislada.html
4.4.1.6 Otros Componentes
4.4.1.6.1 Sistema De Medida Y Control
Son aquellos equipos que nos muestran las magnitudes eléctricas que presiden un
sistema eléctrico fotovoltaico. Para estar informados de cómo se encuentra el
sistema fotovoltaico es opcional instalar un amperímetro y un voltímetro con
el objeto de saber cuál es la tensión de la batería y la corriente que consume
cada uno de los diferentes equipos conectados.
Estas funciones en su mayoría ya se encuentran incorporadas en el regulador y en
muchos casos cuentan con una alarma acústica donde nos informan si se
produce una descarga importante en la batería.
124
Otro tipo de alarma es el relé de potencial que trabaja tanto por el lado de alta como
por el lado de baja tensión. Una señal por el lado de alta tensión de la batería,
podría significar un fallo en el sistema de regulación y una falla por el lado de
baja tensión seria ocasionada por la batería.
4.4.1.6.2 Desconectadores
Es un aparato que en el momento en que la tensión de la batería sea igualada a la tensión
de referencia (Se ajusta previamente), el relé desconecte la batería y cuando la
batería nuevamente se encuentre cargada, el contacto del relé se conecte y reanude
la alimentación.
Estos sistemas son adecuados para sistemas fotovoltaicos que se instalen en repetidoras
de TV, sistema de riego automático, equipos con tomas de datos, etc, ya que no se
usan sistemas acústicos o visuales porque nadie puede escucharlos o verlos.
4.4.1.6.3 Interruptores Horario
Estos aparatos son utilizados en instalaciones donde se requiere realizar maniobras
(conexión o desconexión) de forma automática debido a que son instalaciones que
no se requiere utilizar todo el tiempo.
En el mercado existen muchos de estos equipos donde se encuentran un sinfín de
posibilidades de maniobras y donde se puede activar los circuitos de acuerdo a las
125
necesidades del proyecto, ya sea por meses, semanas o días de forma continua o
independiente.
4.4.1.6.4 Temporizadores
Con estos aparatos es posible regular la conexión y desconexión de un circuito eléctrico
después que se ha programado un tiempo determinado. Como se muestra en la
figura 15.
Hay dos tipos de temporizadores que pueden ser utilizados en sistemas fotovoltaicos
como son:
▪ Temporizador a tiempo fijo: Para estos equipos el tiempo de funcionamiento es
temporizado, es decir, de acuerdo al diseño el tiempo de actuación del
temporizador siempre será fijo.
▪ Temporizador a tiempo variable: Los circuitos han sido diseñados para que el
tiempo de funcionamiento sea modificados fácilmente. Esta aplicación es muy
práctica puesto que sirve conectar y desconectar los paneles solares cuando el sol
se oculta.
Figura 19 Temporizador. Fuente: http://www.anferenergiasolar.es/2013/03/instalacion-
fotovoltaica-aislada.html
126
4.4.1.6.7 Convertidor Continua - Continua
Se hace totalmente necesario utilizar estos convertidores en aplicaciones donde se
alimentan eléctricamente varios equipos, ya que tomas tensiones parciales del
grupo de baterías podría generar pasos de corrientes entre elementos y no
favorece la vida útil de estos. Ver Figura 16.
Una tensión estable favorecerá el buen funcionamiento de este ya que tanto el convertidor
como la batería poseen la misma descarga.
Figura 20 Diagrama de flujo de un convertidor. Fuente:
https://www.energiasolar365.com/articulos/para-que-sirve-un-inversor-solar
127
4.4.1.6.8 Convertidores De Acoplamiento
Son dispositivos que aumentan la intensidad eléctrica suministrada por el generador solar
a la batería, para lo cual es necesario saber algunas consideraciones y
funcionamiento tanto de los módulos fotovoltaicos como de las baterías.
La ganancia en un sistema fotovoltaico se da cuando el convertidor de acoplamiento
permite que el modulo fotovoltaico trabaje a una tensión superior al de la batería,
convirtiendo el exceso de tensión en el panel de potencia disponible para carga de
la batería.
4.4.1.6.9 Convertidor Continua – Alterna
Estos inversores u onduladores son dispositivos que convierten la energía continua en
corriente alterna, cortando la corriente continua, alterándola y creando una onda
de forma cuadrada, luego es pasada por un filtro que rectifica la onda para obtener
finalmente una onda sinusoidal igual a la red eléctrica.
En muchas de las instalaciones que se utilizan con energía solar no se requiere que la
onda cuadrada sea rectificada por filtros, puesto que no requiere de ello, es decir,
las cargas no son especiales (lámparas, motores, etc.) y al no tener filtro las
pérdidas son más pequeñas.
En el mercado existe una alta gama de convertidores tanto de onda cuadrada como de
onda sinusoidal, sin embargo otra posibilidad de elección es el convertidor de
arranque automático que es un circuito adicional que al detectar la conexión de
una carga esta automáticamente se pone en marcha, y si por el contrario la carga
128
deja de consumir energía esta se apaga y queda en funcionamiento el equipo
detecto, con un bajo consumo.
4.4.1.6.10 Sistemas de Puesta a Tierra:
Se debe poner a tierra todas las partes metálicas del sistema fotovoltaicos, como:
-Todas las partes metálicas expuestas, no portadoras de corriente, de estructuras de
módulos fotovoltaicos, equipo eléctrico y envolventes de conductores deben ser puestos a
tierra.
-Los conductores de puesta a tierra del equipo para el arreglo fotovoltaico y la estructura
fotovoltaica (cuando se instale), deben estar contenidos dentro de la misma canalización o
cable o estar tendidos de otra manera junto con los conductores del circuito del arreglo
fotovoltaico, cuando tales conductores del circuito salgan cerca del arreglo fotovoltaico.
4.5 Listado de Herramientas, Maquinaria o Equipos a Emplear
4.5.1 Equipos
● Multímetros digitales: Es un instrumento eléctrico portátil que permite medir
magnitudes activas o pasivas como: Resistencia, Voltaje, Corriente, etc.
● Telurometro: Es un equipo de medición de puesta a tierra.
● Sonda de corriente: Se utiliza para medir corriente de hasta 6000 A cuando se
utiliza con osciloscopio. Es de fácil instalación, flexible y ligero.
129
● Verificador de aislamiento: Se utilizará el equipo UT 511, el cual es un equipo
portátil que está diseñado para realizar mediciones de resistencia de aislamiento.
● Medidor de curva característica: Con el integrador de sistemas TRITEC, es
posible medir el rendimiento de la instalación durante el montaje, la entrega o el
mantenimiento de los equipos.
● Cámara termográfica: Es una cámara que muestra en la pantalla una imagen de
la radiación calorífica que emite un cuerpo.
● Densímetro: Comprueba el estado de carga de las baterías.
4.5.2 Herramientas
● Peladores de cables de diferentes diámetros
● Soldador de 12V de hierro
● Juego de destornilladores de estrella y pala
● Juego de copas
● Alicates
● Pinzas
● Taladro y brocas
● Flexómetro
● Linterna o lámpara portátil
● Martillo
● Pala
130
● Ponchadora para cable solar
● Cautín
● Cortafríos
● Llave expansiva
● Zunchadora
● Escalera lineal
● Escalera tipo tijeras
● Nivel de agua y de burbuja
● Arnés y equipo de trabajo en alturas
Para el mantenimiento se requiere:
● Sopladora
● Hidrolavadora
● Juego de prensas.
4.6 Dotación y Suministro a trabajadores
● Casco de Seguridad: Se encarga de proteger y disminuir el riesgo de daño en la
cabeza, en caso de impactos de objetos y de contacto con partes energizadas.
● Lentes: Protegen los ojos de impactos, calor, polvos, chispas, astillas
salpicaduras, etc.
● Guantes de Seguridad: Se encarga de proteger las manos de las personas de
golpes, machucones, quemaduras, cortadas, etc.
131
● Botas de seguridad Dieléctrico: Protegen al trabajador de la humedad,
superficies calientes, ásperas y contra riesgo eléctrico.
● Buzo Piloto (Overol enterizo): Brinda protección en todo el cuerpo y no debe
tener partes metálicas que puedan hacer contacto con la electricidad.
● Protección de Oídos: Cuando el nivel de ruido exceda los 85 decibeles, se debe
utilizar protección auditiva, puesto que podría afectar al trabajador.
● Protección Respiratoria: Ayudan a proteger de determinados contaminantes
presentes en el aire, como el exceso de polvo, etc.
4.7 Cálculos Teóricos
4.7.1 Cálculos dimensión de Paneles Solares
Los siguientes son los cálculos que se requieren para establecer la cantidad de paneles
necesarios en un sistema solar fotovoltaica en una vivienda.
132
▪ Revisión de Cargas Tabla 20 Revisión de cargas. Fuente: Elaboración propia.
Potencia
Nominal
(W)
Factor de
Potencia
Potencia
Aparente
Cantidad
Equipos
Horas de Uso
diarias
Potencia
Aparente
Total
Nevera 400 0,9 444,45 1 3,00 1333,35
Lavadora 330 0,9 366,67 1 0,01 3,6667
Bombillos 10 0,9 11,12 9 4,00 400,32
Televisor 150 0,9 166,67 2 2,00 666,68
Licuadora 300 0,9 333,34 1 0,01 3,3334
computador 200 0,9 222,23 1 2,00 444,46
2851,8101
Factor de Seguridad 20% 3564,77
▪ Estimación de Consumo (Watt/Hora) Tabla 21 Estimación de consumo (w/h). Fuente: Elaboración propia.
Horas de Trabajo: 24 h
Voltaje de Trabajo: 120V
Consumo AC
(Watt/hora) 2851,8101
Nevera (Watt/hora) 1333,35
Lavadora (Watt/hora) 3,6667
Bombillos (Watt/hora) 400,32
Televisor (Watt/hora) 666,68
Licuadora (Watt/hora) 3,3334
computador (Watt/hora) 444,46
133
Consumo DC 0
Nevera 0
Lavadora 0
Bombillos 0
Televisor 0
Licuadora 0
computador 0
Consumo Total = (Consumo AC) X (Consumo DC)
Consumo Total: 2851,8101 W/h
▪ Eficiencia de los elementos
Parámetros:
Batería: 85% Inversor: 90%
Dispersión: 95% Regulador (MPPT): 95%
Eficiencia Total = (Batería) x (Inversor) x (Dispersión) x (Regulador MPPT)
Eficiencia Total = 69%
▪ Dimensiones de los paneles Tabla 22 Dimensiones de los paneles. Fuente: Elaboración propia.
Margen seguridad 1,2
∆ T 25
Horas iluminación 5
P nominal Paneles 250
Factor degradación 15%
Eficiencia Panel 80%
134
Potencia de Generación = (𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑟𝑖𝑑𝑎𝑑) 𝑋 (𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
(𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙)
Potencia de Generación = 4957 Watt
Energía Pico del Panel = (𝑃 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑝𝑎𝑛𝑒𝑙𝑒𝑠)(1 −(𝐴𝑇)(𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝐷𝑒𝑔𝑟𝑎𝑑𝑎𝑐𝑖ó𝑛)
100 )
Energía Pico del Panel = 241 Watt
Energía Generada Diaria por Panel = (Energía Pico del panel x Eficiencia panel x H
iluminación)
Energía Generada Diaria por Panel: 964 kWp
Número de Paneles: 4
4.7.2 Calculo del Banco de Baterías
▪ Parámetros:
- Autonomía: 2
- Eficiencia: 75%
- Tensión de Batería: 12 V
- Profundidad de Descarga: 90%
- Voltaje Nominal: 24 V
- Corriente Nominal Batería: 150 A
- Consumo Total: 2851,8101 W/h
Capacidad Nominal =(𝐴𝑢𝑡𝑜𝑛𝑜𝑚𝑖𝑎) 𝑋 (𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙)
(𝑉𝑜𝑙𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙) 𝑋 (𝑃𝑟𝑜𝑓𝑢𝑛𝑑𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑐𝑎𝑟𝑔𝑎) 𝑋 (𝐸𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎)
135
Capacidad Nominal = 352
Número de Baterías en serie: =𝑉𝑜𝑙𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙
𝑇𝑒𝑛𝑠𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎
Número de Baterías en serie = 2
Número de Baterías en Paralelo = 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙
𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎
Número de Baterías en Paralelo = 𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙
𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎
Número de Baterías en Paralelo = 3
Total de Baterías = (𝑁° 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑠𝑒𝑟𝑖𝑒) 𝑋 (𝑁° 𝑏𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑝𝑎𝑟𝑎𝑙𝑒𝑙𝑜)
Total de Baterías = 6
4.7.3 Dimensiones del Regulador de Carga
Parámetros:
Tabla 23 Dimensiones del regulador de carga. Fuente: Elaboración propia.
Factor corto circuito 1,3
I corto por panel 6,603
Tensión Batería 24
Baterías en Paralelo 3
Factor de carga de
baterías 20%
Número Paneles
Paralelo 4
Voltaje Pico Nominal 37,86
I Nominal Batería 200
Baterías Serie 2
136
Capacidad Nominal Paneles = (𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑃𝑎𝑛𝑒𝑙𝑒𝑠) 𝑋 (𝐼 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑛𝑒𝑙)
(𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑟𝑡𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑖𝑡𝑜)
Capacidad Nominal Paneles = 34 A
Capacidad Nominal Baterías = 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑃𝑎𝑟𝑎𝑙𝑒𝑙𝑜
𝐼 𝑁𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎
Capacidad Nominal Baterías = 600 A
Capacidad Pico de Carga = (𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎 𝑃𝑎𝑟𝑎𝑙𝑒𝑙𝑜)𝑋(𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑐𝑎𝑟𝑔𝑎 𝐵𝑎𝑡𝑒𝑟í𝑎)𝑋 (I
Nominal Batería)
Capacidad Pico de Carga = 120 A
4.7.4 Dimensiones del Inversor
Parámetros:
Tabla 24 Dimensiones del inversor. Fuente: Elaboración propia.
Factor corto circuito 1,5
I corto por panel 1,364
THD Máximo 10%
Factor de potencia
mínimo 70%
Potencia pico de la
carga 2852
Voltaje Nominal 110
I Nominal Aparente 25,93
Tipo de onda Seno pura
137
Capacidad Nominal = (𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑟𝑡𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑖𝑡𝑜) 𝑋 (𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑃𝑖𝑐𝑜 𝐶𝑎𝑟𝑔𝑎)
(𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑚í𝑛𝑖𝑚𝑜)
Capacidad Nominal = 6111 VA
4.8 Encuesta de Satisfacción
Como estrategia de medición de la satisfacción de los clientes la empresa SM Ingeniería
Sustentable S.A.S., realizará una encuesta en la etapa de entrega final del producto o
servicio, con el objetivo de mejoramiento continuo de procesos, servicios y productos. A
continuación, se presenta la encuesta de satisfacción:
ENCUESTA DE SATISFACCIÓN
1. Qué tipo de producto adquirió con la empresa:
o Producto
o Servicio de instalación
o Servicio de mantenimiento
2. Califique la calidad del servicio o producto que adquirió con la empresa:
o Excelente
o Bueno
o Regular
o Malo
138
3. Cuáles son los aspectos a mejorar del producto o servicio que adquirió con la
empresa:
______________________________________________________________________________
4. Cuáles son las probabilidades de que nos recomiende a otras personas:
o Muy probable
o Un poco probable
o Nada probable
139
Capítulo 5 Plan Financiero
5.1 Información Inicial
Tabla 25 Información inicial plan financiero. Fuente: Plantilla financiera.
INFORMACIÓN INICIAL
INFORMACIÓN GENERAL
NOMBRE DE LA EMPRESA
SM INGENIERIA SUSTENTABLE
SAS – ENERGÍA VERDE
TIPO DE SOCIEDAD S.A.S
AÑO DE INICIO DE OPERACIONES 2019
PAÍS COLOMBIA
MONEDA DE REFERENCIA PESOS COLOMBIANOS (COP)
NOMBRE DE LOS SOCIOS
PARTICIPACIÓN
SOCIO 1 Claudia Milena Moreno Ospina 50,00%
SOCIO 2 Adriana Marcela Santos Felisola 50,00%
100,00%
Tabla 26 Variables macroeconómicas. Fuente: Plantilla financiera.
VARIABLES MACROECONOMICAS AÑO
2019 2020 2021 2022 2023
Tipo de Cambio (USD)
Inflación Anual 3,38% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
Variación del IPP 3,38% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
DTF + SPREAD 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Tasa de Crecimiento de la Industria
Variación Salarial 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90%
Los valores macroeconómicos indicados en la tabla 26 inversión inicial, fueron tomados
de la siguiente manera debido a la falta de proyecciones anuales.
140
*Inflación: 23/03/2018 9:36 pm http://www.dinero.com/empresas/confidencias-on-line/articulo/analistas-
esperan-un-mejor-pib-segun-fedesarrollo/256520#
**Variación salarial: 23/03/2018 9:40 pm http://www.elpais.com.co/economia/salario-minimo-2018-asi-
quedo-el-aumento-en-colombia.html
*** DTF + SPREAD: 27/03/2018 6:04 pm http://www.banrep.gov.co/es/dtf
5.2 Inversiones en propiedad, planta y equipo
Tabla 27 Inversiones en construcciones y edificaciones. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en construcciones y edificaciones (cuenta 1516)
Construcciones y Edificaciones Unid V/Unit V/Total
Arrendamiento Oficina con
Bodega 1 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
Subtotal $ 2,000,000.00
Tabla 28 Inversiones en maquinaria y equipo. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en maquinaria y equipo (Cuenta 1520)
Máquinas Principales Unid V/Unit V/Total
Peladores de cables de diferentes diámetros 2 $ 42.000 $ 84.000
Multímetros digitales 2 $ 50.000 $100.000
Equipo de medición de puesta a tierra: Telurómetro 1
$1.500.000
$1.500.000
Sonda de corriente 1 $781.990 $781.990
Verificador de aislamiento 1
$1.325.000
$1.325.000
Medidor de curva característica 1 $449.900 $449.900
Alquiler de Cámara termográfica 1 $500.000 $500.000
Densímetro para comprobación del estado de carga
de las baterías 1 $162.000 $162.000
141
Taladro y brocas 2 $139.900 $279.800
Cautín 2 $59.900 $119.800
Ponchadora para cable solar 2 $82.000 $164.000
Zunchadora 2 $154.700 $309.400
Soldador de 12V de hierro 1 $ 306.990 $306.990
Subtotal
$6.082.880
Tabla 29 Inversiones en máquinas secundarias. Fuente: Plantilla financiera.
Máquinas Secundarias Unid V/Unit V/Total
Flexómetro 2 $ 11.400 $ 22.800
Nivel de agua y de burbuja 2 $ 24.990 $ 49.980
Sopladora 1 $ 199.900 $ 199.900
Hidrolavadora 1 $ 249.900 $ 249.900
Juego de prensas. 1 $ 45.900 $ 45.900
Subtotal $ 568.480
Tabla 30 Inversiones en equipo de seguridad industrial. Fuente: Plantilla financiera.
Equipo de Seguridad Industrial Unid V/Unit V/Total
Arnés 2 $ 140.000 $ 280.000
Escalera lineal 2 $ 708.000 $ 1.416.000
Escalera en tijera 2 $ 180.000 $ 360.000
Conos 8 $ 24.900 $ 199.200
cinta de seguridad (Peligro No pase) 2 $ 23.800 $ 47.600
142
Tarjeta de seguridad 2 $ 20.000 $ 40.000
Subtotal $ 2.342.800
Tabla 31 Inversiones en herramienta menor. Fuente: Plantilla financiera.
Herramienta menor Unid V/Unit V/Total
Juego de
destornilladores de
estrella y pala 2 $ 49.990 $ 99.980
Juego de copas 2 $ 113.000 $ 226.000
Alicates 2 $ 25.000 $ 50.000
Pinzas 2 $ 22.300 $ 44.600
Linterna o lámpara
portátil 2 $ 29.900 $ 59.800
Pala 2 $ 26.990 $ 53.980
Llave expansiva 2 $ 25.900 $ 51.800
Cortafríos 2 $ 6.700 $ 13.400
Martillo 2 $ 37.750 $ 75.500
Subtotal $ 675.060
Total inversiones en maquinaria y equipo $ 9.669.220
143
Tabla 32 Inversiones en equipo de oficina. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en equipo de oficina (Cuenta 1524)
Equipo de Oficina
Uni
d V/Unit V/Total
Archivador 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00
Muebles de oficina Gerencia 1 $ 463,990.00 $ 463,990.00
Muebles de oficina Departamento Técnico 1 $ 463,990.00 $ 463,990.00
Muebles de oficina Departamento RRHH y
contaduría 2 $ 339,900.00 $ 679,800.00
Muebles de oficina Almacén 1 $ 339,900.00 $ 339,900.00
Mesa auxiliar y 4 sillas (Tecnólogos) 1 $ 619,900.00 $ 619,900.00
Silla Ejecutiva 7 $ 89,990.00 $ 629,930.00
Silla Auxiliar 4 $ 71,990.00 $ 287,960.00
Muebles de oficina Departamento Comercial 1 $ 463,990.00 $ 463,990.00
Muebles de oficina Sala de recepción y secretaria 1 $ 359,900.00 $ 359,900.00
Sala de Juntas 1 $ 1,329,900.00 $ 1,329,900.00
Subtotal $ 5,839,260.00
Tabla 33 Inversiones en equipo de computación y comunicación. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en equipo de computación y comunicación (cuenta 1528)
Equipo de computación y
comunicación
Uni
d V/Unit V/Total
Computador Personal 6 $ 2,505,900.00 $ 15,035,400.00
Impresora multifuncional 1 $ 930,000.00 $ 930,000.00
Video proyector 1 $ 569,900.00 $ 569,900.00
Celular 4 $ 200,000.00 $ 800,000.00
Teléfonos IP (Escritorio) 3 $ 152,900.00 $ 458,700.00
Subtotal $ 17,794,000.00
144
Total inversiones en propiedad, planta y equipo
Tabla 34 Total inversiones propiedad, planta y equipo. Fuente: Plantilla financiera.
Total Inversiones en propiedad, planta y equipo V/Total
Inversiones en terrenos (cuenta 1504) -
Inversiones en construcciones y edificaciones (cuenta 1516) $ 2,000,000.00
Inversiones en maquinaria y equipo (Cuenta 1520) $ 9,669,220.00
Inversiones en equipo de oficina (Cuenta 1524) $ 5,839,260.00
Inversiones en equipo de computación y comunicación (cuenta
1528) $ 17,794,000.00
Inversiones en flota y equipo de transporte (cuenta 1540) -
Inversiones en Semovientes (cuenta 1584) -
Total Inversiones en propiedad, planta y equipo $ 35,302,480.00
5.3 Inversiones en Cargos Diferidos (cuenta 1710)
Tabla 35 Inversiones en cargos diferidos. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones organización y preoperativos (cuenta 171004)
Constitución legal de la
empresa
Uni
d V/Unit V/Total
Cámara de comercio 1 $ 653,000.00 $ 653,000.00
Registro de marca 1 $ 755,000.00 $ 755,000.00
Gastos Notariales 1 $ 281,300.00 $ 281,300.00
Impuestos de constitución 2 $ 300,000.00 $ 600,000.00
$ -
Subtotal $ 2,289,300.00
Total inversiones en organización y pre
operativos $ 2,289,300.00
145
Tabla 36 Inversiones en software. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en programas para computador -software (cuenta 171016)
Programas de computación (inicial)
Uni
d V/Unit V/Total
Diseño de la Página web 1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
Precio Hosting Mensual (incluye 500 cuentas de correo y
150 GB de espacio en disco) 1 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Configuración del dominio WEB 1 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Hosting de la Pagina Web 1 $ 360,000.00 $ 360,000.00
Windows 10 Pro Sistema operativo 6 $ 719,000.00 $ 4,314,000.00
Office Profesional 2016 Ofimática 6 $ 1,499,999.00 $ 8,999,994.00
Subtotal $ 14,033,994.00
Tabla 37 Inversiones en publicidad. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en publicidad, propaganda y promoción (cuenta 171044)
Publicidad, propaganda y promoción
(inicial)
Uni
d V/Unit V/Total
Portafolio de Servicios*1000 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00
Tarjetas de Presentación * 1000 2 $48,000 $ 96,000.00
Publicidad en Redes Sociales * mensual 1 $ 89,520.00 $ 89,520.00
Anuncio en periódico 1 $ 45,000.00 $ 45,000.00
$ -
Subtotal $ 430,520.00
146
Tabla 38 Inversiones en dotación. Fuente: Plantilla financiera.
Inversiones en dotación y suministro a trabajadores (cuenta 171060)
Dotación y suministro a trabajadores (inicial)
Uni
d V/Unit V/Total
Casco de seguridad 5 $ 18,000.00 $ 90,000.00
Lentes de seguridad (Paquete de 12 unidades) 1 $ 39,900.00 $ 39,900.00
Guantes de carnaza 5 $ 7,900.00 $ 39,500.00
Botas de seguridad 5 $ 84,900.00 $ 424,500.00
Overol Enterizo 5 $ 54,000.00 $ 270,000.00
Protección de oídos 5 $ 8,900.00 $ 44,500.00
Protección Respiratoria (Paquete X 100
unidades) 1 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Subtotal $ 933,400.00
Tabla 39 Otras inversiones diferibles.Fuente: Plantilla financiera.
Otras inversiones diferibles (iniciales)
Estudios, investigaciones y proyectos iniciales
(cuenta 171012) Unid V/Unit V/Total
Estudios, investigaciones de mercado 1 $ 300,000.00 $ 300,000.00
Subtotal $ 300,000.00
útiles y papelería inicial (cuenta 171020)
Uni
d V/Unit V/Total
Papelería Membretada * 1000 2 $ 25,000.00 $ 50,000.00
Documentos contables Membretados
*1000 1 $ 160,000.00 $ 160,000.00
Subtotal $ 210,000.00
147
Elementos de aseo y cafetería iniciales (cuenta
171048)
Uni
d V/Unit V/Total
Elementos de aseo y cafetería 1 $ 350,000.00 $ 350,000.00
Subtotal $ 350,000.00
Total Inversiones en Cargos Diferidos
Tabla 40 Total inversiones en cargos diferidos. Fuente: Plantilla financiera.
Total Inversiones en propiedad, planta y equipo V/Total
Inversiones organización y preoperativos (cuenta 171004) $ 2,289,300.00
Inversiones en programas para computador -software (cuenta
171016)
$
14,033,994.00
Inversiones en publicidad, propaganda y promoción (cuenta
171044) $ 430,520.00
Inversiones en dotación y suministro a trabajadores (cuenta
171060) $ 933,400.00
Otras inversiones diferibles (iniciales) $ 860,000.00
Total Inversiones en cargos diferidos
$
18,547,214.00
5.4 Inversión inicial en Capital de Trabajo Neto Operativo - KTNO
Tabla 41 Estrategias inversión inicial en capital de trabajo neto operativo. Fuente: Plantilla
financiera.
Estrategias en KTNO mes 1 mes 2 mes 3
Provisión de Efectivo inicial para afrontar los
pagos del día a día en cada uno de los 3 primeros
meses de funcionamiento (mínimo) $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000
Política de Cobro a clientes (en días) 30 30 30
Política de Pago a Proveedores (en días) 60 60 60
Colchón de inventario materia prima (en días)
148
Tabla 42 Inversión inicial en capital de trabajo neto operativo. Fuente: Plantilla financiera.
5.5 Financiación
Fuentes en capital de riesgo
Tabla 43 Financiación propia. Fuente: Plantilla financiera.
Financiación propia
(Bootstrapping) $ %
Claudia Milena Moreno Ospina $ 20.000.000 37,1%
Adriana Marcela Santos Felisola $ 20.000.000 37,1%
Total Financiación Propia $ 40.000.000 74,3%
Inversion inicial en KTNO mes 1 mes 2 mes 3
Efectivo $2.000.000,00 $ 2.000.000 $2.000.000
Cuentas por cobrar $ 5.607.321,90 $ 14.952.858 $ 25.099.174
Cuentas por pagar $16.661.523,71 $ 43.696.852 $ 66.121.601
Inventario $ 4.610.580,00 $ 18.442.320 $ 27.663.480
Capital de trabajo neto operativo de
cada periodo -$ 4.443.621,81 -$ 8.301.674 -$ 11.358.947
Total Inversion inicial en Capital de Trabajo Neto
Operativo - KTNO $ -
TOTAL NECESIDADES DE
FINANCIACIÓN
$ 53.849.694,00
149
Fuentes en deuda financiera
Tabla 44 Financiación bancaria. Fuente: Plantilla financiera.
Deuda bancaria de corto plazo $ %
Préstamo Libre Inversión $ 18.000.000 33,4%
Total deuda bancaria de corto plazo $ 18.000.000 33,4%
TOTAL FINANCIADO $ 58.000.000 107,7%
INVERSIÓN SIN FINANCIAMIENTO -$ 4.150.306 -7,7%
150
5.6 Presupuestos de Ingresos (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 45 Presupuestos de ingresos. Fuente: Plantilla financiera.
PRONÓSTICO DE VENTAS 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Penetración del mercado objetivo 3,115% 6,230% 8,752% 11,799% 14,583% 14,651% 14,651% 14,982% 14,583% 14,651% 14,583% 15,120%
Ventas KIT e Instalación Panel solar
fotovoltaico 1 2 3 4 5 5 5 5 5 5 5 5
Precio KIT e Instalación Panel solar
fotovoltaico $ 16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
$
16.704.720
Total KIT e Instalación Panel solar
fotovoltaico $ 16.704.720
$
33.409.440
$
50.114.160
$
66.818.880
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
$
83.523.600
Ventas Servicio Mantenimiento
preventivo Panel solar fotovoltaico $ 1 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 3 $ 3 $ 4 $ 2 $ 3 $ 2 $ 6
Precio Servicio Mantenimiento
preventivo Panel solar fotovoltaico $ 411.613 $ 411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
$
411.613
Total Servicio Mantenimiento
preventivo Panel solar fotovoltaico $ 411.613 $823.226
$
823.226
$
823.226
$
823.226
$
1.234.839
$
1.234.839
$
1.646.452
$
823.226
$
1.234.839
$
823.226
$
2.469.678
Ventas Servicio Mantenimiento
predictivo Panel solar fotovoltaico $ 1 $2 $ 1 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 3 $ 2 $ 2 $ 2 $ 3
Precio Servicio Mantenimiento
predictivo Panel solar fotovoltaico $ 1.574.740 $1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
$
1.574.740
Total Servicio Mantenimiento
predictivo Panel solar fotovoltaico $ 1.574.740 $3.149.480
$
1.574.740
$
3.149.480
$
3.149.480
$
3.149.480
$
3.149.480
$
4.724.220
$
3.149.480
$
3.149.480
$
3.149.480
$
4.724.220
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $ 18.691.073
$37.382.146
$52.512.126
$70.791.586
$87.496.306
$87.907.919
$87.907.919
$89.894.272
$87.496.306
$87.907.919
$87.496.306
$90.717.498
151
5.7 Presupuesto de Egresos (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 46 Presupuestos de egresos. Fuente: Plantilla financiera.
PRONÓSTICO
DEL COSTO DE VENTAS
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembr
e Octubre
Noviembr
e Diciembre
Costo Unitario Instalación
Panel solar fotovoltáico
$
14.396.725
$
12.107.173
$
11.205.688
$ 9.890.019
$ 9.783.290
$ 9.794.040
$ 9.794.040
$ 9.816.702
$ 9.783.290
$ 9.794.040
$ 9.783.290
$ 9.838.201
Total Costos Instalación
Panel solar fotovoltáico
$
14.396.725
$
24.214.346
$
33.617.065
$
39.560.078
$
48.916.451
$
48.970.200
$
48.970.200
$
49.083.511
$
48.916.451
$
48.970.200
$
48.916.451
$
49.191.007
Costo Unitario
Mantenimiento preventivo Panel solar
fotovoltáico
$
323.473
$
1.468.249
$
1.473.923
$
1.337.719
$
1.405.326
$
954.800
$
954.800
$
744.428
$
1.405.326
$
954.800
$
1.405.326
$
514.201
Total Costos Mantenimiento
preventivo Panel solar
fotovoltáico
$
323.473
$
2.936.498
$
2.947.845
$
2.675.438
$
2.810.651
$
2.864.400
$
2.864.400
$
2.977.711
$
2.810.651
$
2.864.400
$
2.810.651
$
3.085.207
Costo Unitario
Mantenimiento predictivo
Panel solar fotovoltaico
$ 970.418
$ 541.127
$ 1.116.297
$ 1.337.719
$ 1.405.326
$ 1.432.200
$ 1.432.200
$ 992.570
$ 1.405.326
$ 1.432.200
$ 1.405.326
$ 1.028.402
Total Costos Mantenimiento $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
152
predictivo
Panel solar fotovoltáico
970.418 1.082.255 1.116.297 2.675.438 2.810.651 2.864.400 2.864.400 2.977.711 2.810.651 2.864.400 2.810.651 3.085.207
TOTAL
EGRESOS POR COSTO DE
VENTAS
$ 15.690.61
6
$ 28.233.09
8
$ 37.681.20
8
$ 44.910.95
4
$ 54.537.75
4
$ 54.698.99
9
$ 54.698.99
9
$ 55.038.93
4
$ 54.537.75
4
$ 54.698.99
9
$ 54.537.75
4
$ 55.361.42
2
5.8 Deducciones Tributarias (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 47 Depreciación de los activos fijos. Fuente: Plantilla financiera.
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS
FIJOS (Método de Línea recta, art 134 del
ET)
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembr
e Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e
Inversiones en construcciones y edificaciones (cuenta
1516)
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
$
8.333
Inversiones en maquinaria y equipo
(Cuenta 1520)
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
$
80.577
Inversiones en equipo de oficina (Cuenta 1524)
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
$ 48.661
Inversiones en equipo de computación y
comunicación (cuenta 1528)
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
$ 296.567
153
Inversiones en flota y
equipo de transporte (cuenta 1540) $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
Total Depreciación de los activos
$ 434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$ 434.137
$
434.137
$ 434.137
$ 434.137
154
5.9 Presupuesto de Personal (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 48 Índice de riesgos. Fuente: Plantilla financiera.
Salario mínimo inicial $ 781,242.30
Riesgos Laborales
Tipo de Riesgo Valor
I 0.522%
II 1.044%
III 2.436%
IV 4.350%
V 6.960%
155
Tabla 49 Mano de obra administrativa. Fuente: Plantilla financiera.
MANO DE OBRA
ADMINISTRATIVA
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembr
e Octubre
Noviembr
e Diciembre
Cargo Salario
Gerente
General
$
2.000.00
0
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
Auxiliar
contable
$
1.200.00
0
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
Contador
$
1.500.00
0
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
$
1.500.000
Secretaria
$
1.200.00
0
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
$
1.200.000
Comercial
$
1.000.00
0
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
Aseadora
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
RRHH
$
2.000.00
0
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
Total
Nómina
$
9.681.24
2
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
$
9.681.242
Auxilios de
Transporte
$
88.045
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
$
440.226
156
ARP 0,522%
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
$
50.536
EPS 8,500%
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
$
822.906
AFP 12,000%
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
$
1.161.749
Caja de
compensaci
ón 4%
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
$
387.250
Primas 8,33%
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
Cesantías 8,33%
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
$
843.456
Int
Cesantías 1%
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
$
8.435
Vacaciones 4,17%
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
$
403.385
Total Prestaciones y
Parafiscales
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
$
4.961.398
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
$
14.642.64
0
157
Tabla 50 Mano de obra operativa. Fuente: Plantilla financiera.
MANO DE OBRA
OPERATIVA
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Cargo Salario
Ingeniero en
Electricidad
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
$
2.000.000
Técnico
Electricista 1
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
$
1.000.000
Técnico
Electricista 2 $ - $ - $ -
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$
- $ -
Ayudante
Electricista 1
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242
$
781.242 $ 781.242
$
781.242 $ 781.242 $ 781.242 $ 781.242
$
781.242
$
781.242
Ayudante
Electricista 2 $ - $ - $ -
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$
- $ -
Total Nómina
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242 $ 3.781.242 $ 3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
$
3.781.242
Auxilios de
Transporte
$
88.045
$
176.091
$
176.091
$
176.091
$
176.091
$
176.091 $ 176.091
$
176.091 $ 176.091 $ 176.091 $ 176.091
$
176.091
$
176.091
ARP 6,960%
$
19.738
$
19.738
$
19.738
$
19.738
$
19.738 $ 19.738
$
19.738 $ 19.738 $ 19.738 $ 19.738
$
19.738
$
19.738
EPS 8,500%
$
321.406
$
321.406
$
321.406
$
321.406
$
321.406 $ 321.406
$
321.406 $ 321.406 $ 321.406 $ 321.406
$
321.406
$
321.406
AFP 12,000%
$
453.749
$
453.749
$
453.749
$
453.749
$
453.749 $ 453.749
$
453.749 $ 453.749 $ 453.749 $ 453.749
$
453.749
$
453.749
Caja de
compensación 4%
$
151.250
$
151.250
$
151.250
$
151.250
$
151.250 $ 151.250
$
151.250 $ 151.250 $ 151.250 $ 151.250
$
151.250
$
151.250
158
Primas 8,33%
$
329.778
$
329.778
$
329.778
$
329.778
$
329.778 $ 329.778
$
329.778 $ 329.778 $ 329.778 $ 329.778
$
329.778
$
329.778
Cesantías 8,33%
$
329.778
$
329.778
$
329.778
$
329.778
$
329.778 $ 329.778
$
329.778 $ 329.778 $ 329.778 $ 329.778
$
329.778
$
329.778
Int Cesantías 1% $ 3.298
$
3.298
$
3.298
$
3.298
$
3.298 $ 3.298
$
3.298 $ 3.298 $ 3.298 $ 3.298
$
3.298
$
3.298
Vacaciones 4,17%
$
157.552
$
157.552
$
157.552
$
157.552
$
157.552 $ 157.552
$
157.552 $ 157.552 $ 157.552 $ 157.552
$
157.552
$
157.552
Total Prestaciones y
Parafiscales
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638 $ 1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
$
1.942.638
TOTAL GASTOS DE
PERSONAL OPERATIVO
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880 $ 5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
TOTAL MANO DE OBRA
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520 $ 20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
$
20.366.520
5.10 Presupuesto de Otros Gastos (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 51 Presupuesto gastos administrativos. Fuente: Plantilla financiera.
GASTOS
ADMINISTRATIVO
S
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Arriendos (no
incluye Leasing
Financiero pero si
operativo)
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
$
2,000,000.0
0
Servicios Públicos
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
$
500,000.00
Honorarios
asesores (contable
y/o legal)
159
Seguridad
Papelería
$
200,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de aseo y
cafetería
$
350,000.00
Total Gastos
Administrativos
$
3,050,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
$
2,500,000.
00
Tabla 52 Presupuesto gastos de ventas. Fuente: Plantilla financiera.
GASTOS DE VENTAS
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembr
e Octubre
Noviembr
e Diciembre
Publicidad,
propaganda y
promoción 1%
$
186.911
$
373.821
$
525.121
$
707.916
$
874.963
$
879.079
$
879.079
$
898.943
$
874.963
$
879.079
$
874.963
$
907.175
Transporte,
fletes y acarreos
$150.00
0
$
465.210
$
930.420
$
930.420
$
1.240.560
$
1.395.630
$
1.550.700
$
1.550.700
$
1.860.840
$
1.395.630
$
1.550.700
$
1.395.630
$
2.170.980
Comisión de
ventas 0,50%
$
93.455
$
186.911
$
262.561
$
353.958
$
437.482
$
439.540
$
439.540
$
449.471
$
437.482
$
439.540
$
437.482
$
453.587
Total Gastos de Ventas
$
745.576
$
1.491.152
$
1.718.102
$
2.302.434
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.869.319
$
3.209.254
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.708.075
$
3.531.742
TOTAL OTROS GASTOS
$
3.795.57
6
$
3.991.15
2
$
4.218.10
2
$
4.802.434
$
5.208.07
5
$
5.369.31
9
$
5.369.31
9
$
5.709.25
4
$
5.208.075
$
5.369.31
9
$
5.208.07
5
$
6.031.74
2
160
5.11 Política de cartera y política de proveedores para los 5 años proyectados (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 53 Políticas de cartera. Fuente: Plantilla financiera.
POLITICAS DE CARTERA
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBR
E OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E
CONTADO 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%
CREDITO A 30 DIAS 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
CREDITO A 60 DIAS 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
CREDITO A 90 DIAS 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
VALIDAR TOTAL IGUAL AL
100 %
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O CORRECTO
CORRECT
O CORRECTO
CORRECT
O
Tabla 54 Políticas de proveedores. Fuente: Plantilla financiera.
POLITICAS DE
PROVEEDORES
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBR
E OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E
CONTADO 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
CREDITO A 30 DIAS 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
CREDITO A 60 DIAS 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
CREDITO A 90 DIAS 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
VALIDAR TOTAL IGUAL AL
100 %
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O
CORRECT
O CORRECTO
CORRECT
O CORRECTO
CORRECT
O
161
5.12. Presupuesto de cuentas por cobrar a clientes (Ver la tabla completa en el Anexo)
Tabla 55 Recuperación de cartera. Fuente: Plantilla financiera.
RECUPERACIÓN DE
CARTERA
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Pagos de contado
$
13.083.751
$
26.167.502
$
36.758.488
$
49.554.110
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.535.543
$
62.925.990
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.247.414
$
63.502.249
Recuperación de cartera a
30 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
Recuperación de cartera a
60 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
Recuperación de cartera a
90 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
TOTAL EFECTIVO
RECIBIDO EN EL
PERIODO
$
13.083.751
$
28.036.610
$
42.365.810
$
60.412.645
$
77.316.000
$
82.615.545
$
86.155.124
$
89.257.205
$
87.818.425
$
88.065.393
$
87.777.264
$
89.792.302
162
Tabla 56 Cuentas por cobrar. Fuente: Plantilla financiera.
CUENTAS POR COBRAR EN CADA
PERIODO
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Total ventas a crédito 30 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
$
9.071.750
Total ventas a crédito 60 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
$
9.071.750
Total ventas a crédito 90 días
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
$
9.071.750
TOTAL VENTAS A CRÉDITO EN
CADA PERIODO
$
5.607.322
$
11.214.644
$
15.753.638
$
21.237.476
$
26.248.892
$
26.372.376
$
26.372.376
$
26.968.282
$
26.248.892
$
26.372.376
$
26.248.892
$
27.215.249
163
Tabla 57 Presupuesto Cuentas por cobrar. Fuente: Plantilla financiera.
PRESUPUEST
O DE
CUENTAS POR
COBRAR
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBR
E OCTUBRE
NOVIEMBR
E
DICIEMBR
E
Total cuenta
por cobrar a 30
días
(acumulada)
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
$
9.071.750
Total cuenta
por cobrar a 60
días
(acumulada)
$
1.869.107
$
5.607.322
$
8.989.427
$
12.330.371
$
15.828.789
$
17.540.423
$
17.581.584
$
17.780.219
$
17.739.058
$
17.540.423
$
17.540.423
$
17.821.380
Total cuenta
por cobrar a 90
días
(acumulada)
$
1.869.107
$
5.607.322
$
10.858.535
$
16.068.586
$
21.080.002
$
24.619.581
$
26.331.214
$
26.571.011
$
26.529.850
$
26.529.850
$
26.290.053
$
26.612.172
TOTAL
CUENTAS POR
COBRAR A
CLIENTES
$
5.607.32
2
$
14.952.85
8
$
25.099.17
4
$
35.478.11
6
$
45.658.42
2
$
50.950.79
6
$
52.703.59
0
$
53.340.65
7
$
53.018.538
$
52.861.06
4
$
52.580.106
$
53.505.30
3
164
5.13 Presupuesto de inventarios y cuentas por pagar (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 58 presupuesto de inventarios. Fuente: Plantilla financiera
PRESUPUESTO DE
INVENTARIOS
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario para la
producción del
periodo
$
9.221.160
$
18.442.320
$
27.663.480
$
36.884.640
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
colchón de inventario
$
4.610.580
$
18.442.320
$
27.663.480
$
36.884.640
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
TOTAL INVENTARIOS
EN EL PERIODO
$
13.831.740
$
36.884.640
$
55.326.960
$
73.769.280
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
$
92.211.600
COMPRA DE
INVENTARIO TOTAL
EN EL PERIODO
$
13.831.740
$
32.274.060
$
36.884.640
$
46.105.800
$
55.326.960
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
Salidas de Inventario
por producción y
ventas
$
9.221.160
$
18.442.320
$
27.663.480
$
36.884.640
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
Inventario final del
periodo
$
4.610.580
$
18.442.320
$
27.663.480
$
36.884.640
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
165
Tabla 59 Cuentas por pagar. Fuente: Plantilla financiera.
CUENTA POR PAGAR 2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Pago a proveedores de
contado
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Pago a proveedores
con crédito a 30 días
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Pago a proveedores
con crédito a 60 días
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Pago a proveedores
con crédito a 90 días
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
TOTAL PAGO A
PROVEEDORES
$
3.457.935
$
11.526.450
$
20.747.610
$
32.274.060
$
42.647.865
$
46.105.800
$
48.411.090
$
48.411.090
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
$
46.105.800
TOTAL CUENTA POR
PAGAR A
PROVEEDORES
$
10.373.805
$
31.121.415
$
47.258.445
$
61.090.185
$
73.769.280
$
73.769.280
$
71.463.990
$
69.158.700
$
69.158.700
$
69.158.700
$
69.158.700
$
69.158.700
Cuentas por pagar
prestaciones y
parafiscales
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
$
6.287.719
-$
69.164.906
Cuentas por pagar
prestaciones y
parafiscales
(acumulada)
$
6.287.719
$
12.575.437
$
18.863.156
$
25.150.875
$
31.438.594
$
37.726.312
$
44.014.031
$
50.301.750
$
56.589.468
$
62.877.187
$
69.164.906
TOTAL DEUDA EN
CUENTAS POR
PAGAR
$
16.661.524
$
43.696.852
$
66.121.601
$
86.241.060
$
105.207.874
$
111.495.592
$
115.478.021
$
119.460.450
$
125.748.168
$
132.035.887
$
138.323.606
$
69.158.700
166
5.14 Amortización de créditos (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 60 Amortización de crédito. Fuente: Plantilla financiera.
Amortización de créditos de Corto
Plazo: método Francés
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial
$
18.000.000
$
18.000.000
$
17.803.366
$
17.409.113
$
17.009.537
$
16.604.567
$
16.194.129
$
15.778.149
$
15.356.554
$
14.929.267
$
14.496.211
$
14.057.308
$
13.612.479
Abono a capital
$
196.634
$
394.253
$
399.576
$
404.971
$
410.438
$
415.979
$
421.595
$
427.287
$
433.056
$
438.903
$
444.828
$
450.834
Interés 1,35%
$
243.017
$
240.363
$
235.040
$
229.645
$
224.178
$
218.636
$
213.020
$
207.328
$
201.560
$
195.713
$
189.787
$
183.782
Pago Total
$
439.651
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
$
634.616
Saldo Final
$
17.803.366
$
17.409.113
$
17.009.537
$
16.604.567
$
16.194.129
$
15.778.149
$
15.356.554
$
14.929.267
$
14.496.211
$
14.057.308
$
13.612.479
$
13.161.645
5.15 Amortización de leasing financiero (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 61 Amortización de leasing. Fuente: Plantilla financiera.
Total a Financiar $ -
Abono Inicial $ -
Saldo $ -
Valor de la opción de compra $ -
Interés 1.02%
Otros costos (seguros, etc) $ 10,250.00
Mes: pago de la opción de compra 60
167
Tabla 62 Amortización de leasing financiero. Fuente: Plantilla financiera.
Amortización Leasing
Financiero
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo inicial $ -
$
10,250.00 $ 20,604.47 $ 31,064.47 $ 41,631.09 $ 52,305.40 $ 63,088.50 $ 73,981.51 $ 84,985.53 $ 96,101.72
$
107,331.20
$
118,675.13
Abono a capital
-
$10,250.00
-
$10,354.47
-$
10,460.00
-$
10,566.61
-$
10,674.31
-$
10,783.10
-$
10,893.01
-$
11,004.03
-$
11,116.18
-$
11,229.48
-$
11,343.93
-$
11,459.55
Interés $ - $ 104.47 $ 210.00 $ 316.61 $ 424.31 $ 533.10 $ 643.01 $ 754.03 $ 866.18 $ 979.48 $ 1,093.93 $ 1,209.55
Otros costos (seguros, etc)
$
10,250.00
$
10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00 $ 10,250.00
Pago Total $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Saldo Final
$
10,250.00
$
20,604.47 $ 31,064.47 $ 41,631.09 $ 52,305.40 $ 63,088.50 $ 73,981.51 $ 84,985.53 $ 96,101.72
$
107,331.20
$
118,675.13
$
130,134.69
168
5.16 Totales financiación (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 63 Presupuesto gastos financieros. Fuente: Plantilla financiera.
PRESUPUESTO DE
GASTOS
FINANCIEROS
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Gastos financieros por
intereses
$
243.017
$
240.467
$
235.250
$
229.962
$
224.602
$
219.169
$
213.663
$
208.082 $ 202.426
$
196.692
$
190.881
$
184.991
Otros gastos
financieros (costo de
chequeras, etc)
$
10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250 $ 10.250
$
10.250
$
10.250
$
10.250
TOTAL GASTOS
FINANCIEROS
$
253.267
$
250.717
$
245.500
$
240.212
$
234.852
$
229.419
$
223.913
$
218.332 $ 212.676
$
206.942
$
201.131
$
195.241
Tabla 64 Presupuesto abonos a capital. Fuente: Plantilla financiera.
PRESUPUESTO DE
ABONOS A
CAPITAL
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBR
E
Total Abonos a
Capital $186.384 $383.899 $389.116
$394.40
4 $399.764
$405.19
6
$410.70
2 $416.283 $421.940 $427.673 $433.485 $439.375
169
5.17 Análisis de costos (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 65 Costo variable unitario Instalación panel solar fotovoltáico. Fuente: Plantilla financiera.
COSTO VARIABLE
UNITARIO
Instalación Panel
solar fotovoltáico
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Materia Prima 1 $ 9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
Total Materia
Prima, Servicios e
Insumos $ 9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
$
9.221.160
Producción
obtenida en un mes
de operaciones $ 1 $ 2 $ 3
$
4 $ 5 $ 5
$
5
$
5 $ 5
$
5 $ 5 $ 5
Nómina Operativa $ 5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
Porcentaje de
nómina utilizada 80% 80% 80%
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3
Nómina Operativa
Utilizada por unidad
de producción $ 4.579.104
$
2.289.552
$
1.526.368
$
476.990
$
381.592
$
381.592
$
381.592
$
381.592 $ 381.592
$
381.592 $ 381.592
$
381.592
Gastos de
Fabricación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Porcentaje de
Gastos de
Fabricación
utilizados 80% $ 0,8 $ 0,8
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3
Gastos de
Fabricación
utilizados por $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
170
unidad de
producción
Gastos de Ventas $ 745.576
$
1.491.152
$
1.718.102
$
2.302.434
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.869.319
$
3.209.254
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.708.075
$
3.531.742
Porcentaje de
Gastos de Ventas
utilizados 80% $ 0,8 $ 0,8
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3
Gastos de Ventas
utilizados por
unidad de
producción $ 596.461
$
596.461
$
458.161
$
191.869
$
180.538
$
191.288
$
191.288
$
213.950 $ 180.538
$
191.288 $ 180.538
$
235.449
TOTAL COSTO
VARIABLE
UNITARIO
$
14.396.725
$
12.107.173
$
11.205.688
$
9.890.019
$
9.783.290
$
9.794.040
$
9.794.040
$
9.816.702
$
9.783.290
$
9.794.040
$
9.783.290
$
9.838.201
171
Tabla 66 Costo variable unitario Mantenimiento preventivo. Fuente: Plantilla financiera.
COSTO VARIABLE
UNITARIO
Mantenimiento
preventivo Panel solar
fotovoltáico
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Materia Prima 1
$
- $ - $ - $ - $ -
$
-
$
- $ - $ - $ - $ - $ -
Total Materia Prima,
Servicios e Insumos
$
- $ - $ - $ - $ -
$
-
$
- $ - $ - $ - $ - $ -
Producción obtenida en
un mes de operaciones
$
1
$
2
$
2
$
2
$
2
$
3
$
3 $ 4 $ 2 $ 3 $ 2 $ 6
Nómina Operativa
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880 $ 5.723.880
$
5.723.880 $ 5.723.880 $ 5.723.880
Porcentaje de nómina
utilizada 5%
$
0,5
$
0,5
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3
Nómina Operativa
Utilizada por unidad de
producción
$
286.194
$
1.430.970
$
1.430.970
$
953.980
$
953.980
$
635.987
$
635.987
$
476.990 $ 953.980
$
635.987 $ 953.980 $ 317.993
Gastos de Fabricación
$
- $ - $ - $ - $ -
$
-
$
- $ - $ - $ - $ - $ -
Porcentaje de Gastos de
Fabricación utilizados 5% 5% 5%
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3
Gastos de Fabricación
utilizados por unidad de
producción
$
- $ - $ - $ - $ -
$
-
$
- $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de Ventas
$
745.576
$
1.491.152
$
1.718.102
$
2.302.434
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.869.319
$
3.209.254 $ 2.708.075
$
2.869.319 $ 2.708.075 $ 3.531.742
Porcentaje de Gastos de 5% 5% 5%
$ $ $ $ $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3 $ 0,3
172
Ventas utilizados 0,3 0,3 0,3 0,3
Gastos de Ventas
utilizados por unidad de
producción
$
37.279
$
37.279
$
42.953
$
383.739
$
451.346
$
318.813
$
318.813
$
267.438 $ 451.346
$
318.813 $ 451.346 $ 196.208
TOTAL COSTO
VARIABLE UNITARIO
$
323.473
$
1.468.249
$
1.473.923
$
1.337.719
$
1.405.326
$
954.800
$
954.800
$
744.428 $ 1.405.326
$
954.800
$
1.405.326 $ 514.201
Tabla 67 Costo variable unitario Mantenimiento predictivo. Fuente: Plantilla financiera.
COSTO VARIABLE
UNITARIO
Mantenimiento
predictivo Panel solar
fotovoltáico
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Materia Prima 1
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Materia Prima,
Servicios e Insumos
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Producción obtenida en un
mes de operaciones
$
1 $ 2
$
1
$
2
$
2
$
2
$
2
$
3 $ 2
$
2 $ 2 $ 3
Nómina Operativa
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
$
5.723.880
Porcentaje de nómina
utilizada 15% 15% 15%
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
Nómina Operativa
Utilizada por unidad de
producción
$
858.582
$
429.291
$
858.582
$
953.980
$
953.980
$
953.980
$
953.980
$
635.987 $ 953.980
$
953.980 $ 953.980
$
635.987
Gastos de Fabricación
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
173
Porcentaje de Gastos de
Fabricación utilizados 15% 15% 15%
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
Gastos de Fabricación
utilizados por unidad de
producción
$
- $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de Ventas
$
745.576
$
1.491.152
$
1.718.102
$
2.302.434
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.869.319
$
3.209.254
$
2.708.075
$
2.869.319
$
2.708.075
$
3.531.742
Porcentaje de Gastos de
Ventas utilizados 15% 15% 15%
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3
$
0,3 $ 0,3
$
0,3 $ 0,3 $ 0,3
Gastos de Ventas
utilizados por unidad de
producción
$
111.836
$
111.836
$
257.715
$
383.739
$
451.346
$
478.220
$
478.220
$
356.584 $ 451.346
$
478.220 $ 451.346
$
392.416
TOTAL COSTO VARIABLE
UNITARIO
$
970.418
$
541.127
$
1.116.297
$
1.337.719
$
1.405.326
$
1.432.200
$
1.432.200
$
992.570
$
1.405.326
$
1.432.200
$
1.405.326
$
1.028.402
COMPROBACIÓN
GASTOS IMPUTADOS DE
MANO DE OBRA CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO
GASTOS DE
FABRICACIÓN
IMPUTADOS CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO
GASTOS DE VENTAS
IMPUTADOS CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO CORRECTO
174
5.18 Estados de flujos de Efectivo (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 68 Flujo de caja. Fuente: Plantilla financiera.
Flujo de Caja de
Tesorería Inicial
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo Inicial
$
4.150.306
-$
4.537.906
-$
6.732.315
-$
4.045.633
$
2.074.660
$
11.912.371
$
23.345.322
$
36.012.563
$
50.882.167
$
67.764.368
$
84.647.167
$
101.488.207
Módulo 1 Saldo
Operativo
Ingresos
Operacionales
$
13.083.751
$
26.167.502
$
36.758.488
$
49.554.110
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.535.543
$
62.925.990
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.247.414
$
63.502.249
Recuperacion de
Cartera a 30 días
$
-
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.749.631
Recuperacion de
Cartera a 60 días
$
-
$
-
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
$
8.790.792
Recuperacion de
Cartera a 90 días
$
-
$
-
$
-
$
1.869.107
$
3.738.215
$
5.251.213
$
7.079.159
$
8.749.631
$
8.790.792
$
8.790.792
$
8.989.427
$
8.749.631
Gastos Operativos
Mano de Obra
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
$
14.078.801
Mano de Obra
(Prestaciones y
parafiscales)
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
75.452.624
Materia Prima de
Contado
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
175
Materia Prima a
Credito 30 días
$
-
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Materia Prima a
Credito 60 días
$
-
$
-
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Materia Prima a
Credito 90 días
$
-
$
-
$
-
$
3.457.935
$
8.068.515
$
9.221.160
$
11.526.450
$
13.831.740
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
$
11.526.450
Otros Gastos
$
3.795.576
$
3.991.152
$
4.218.102
$
4.802.434
$
5.208.075
$
5.369.319
$
5.369.319
$
5.709.254
$
5.208.075
$
5.369.319
$
5.208.075
$
6.031.742
Impuesto de Renta
$
-
$
-
$
-
$
2.502.441
$
4.908.933
$
4.994.059
$
4.994.059
$
5.553.841
$
4.908.933
$
4.994.059
$
4.908.933
$
5.724.091
Gastos diferidos
$
18.547.214
Saldo neto
Operativo
-$
18.547.214
-$
8.248.561
-$
1.559.794
$
3.321.297
$
6.754.909
$
10.472.326
$
12.067.567
$
13.301.856
$
15.504.219
$
17.516.817
$
17.517.415
$
17.475.655
-$
57.600.757
Modulo 2. Saldo
Inversiones
Inversiones en
propiedad, planta y
equipo
$
35.302.480
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Saldo neto despues
de Inversiones
-$
53.849.694
-$
8.248.561
-$
1.559.794
$
3.321.297
$
6.754.909
$
10.472.326
$
12.067.567
$
13.301.856
$
15.504.219
$
17.516.817
$
17.517.415
$
17.475.655
-$
57.600.757
Modulo 3.
Financiacion
Externa
176
Prestamos
$
18.000.000
Intereses Causado
$
253.267
$
250.717
$
245.500
$
240.212
$
234.852
$
229.419
$
223.913
$
218.332
$
212.676
$
206.942
$
201.131
$
195.241
Capital Pagado
$
186.384
$
383.899
$
389.116
$
394.404
$
399.764
$
405.196
$
410.702
$
416.283
$
421.940
$
427.673
$
433.485
$
439.375
Saldo Neto despues
de Financiacion
-$
35.849.694
-$
8.688.212
-$
2.194.409
$
2.686.682
$
6.120.294
$
9.837.711
$
11.432.951
$
12.667.241
$
14.869.604
$
16.882.201
$
16.882.799
$
16.841.040
-$
58.235.373
Modulo 4. Aporte
de Accionistas
Patrimonio Invertido
$
40.000.000
Pago de Dividendos
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Saldo Neto despues
de accionistas
$
4.150.306
-$
8.688.212
-$
2.194.409
$
2.686.682
$
6.120.294
$
9.837.711
$
11.432.951
$
12.667.241
$
14.869.604
$
16.882.201
$
16.882.799
$
16.841.040
-$
58.235.373
Saldo neto de
tesoreria
$
4.150.306
-$
8.688.212
-$
2.194.409
$
2.686.682
$
6.120.294
$
9.837.711
$
11.432.951
$
12.667.241
$
14.869.604
$
16.882.201
$
16.882.799
$
16.841.040
-$
58.235.373
Saldo Acumulado
del Periodo
$
4.150.306
-$
4.537.906
-$
6.732.315
-$
4.045.633
$
2.074.660
$
11.912.371
$
23.345.322
$
36.012.563
$
50.882.167
$
67.764.368
$
84.647.167
$
101.488.207
$
43.252.833
FUJO DE
CAJA LIBRE Inicial ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Utilidad
Operacional
-$
15.621.824
-$
6.545.002
-$
868.349
$
7.600.331
$
14.672.891
$
14.917.827
$
14.912.321
$
16.553.157
$
14.650.714
$
14.895.350
$
14.639.170
$
17.030.804
177
Depreciaciones
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
$
434.137
Amortizaciones
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
$
309.120
EBITDA
-$
14.878.566
-$
5.801.744
-$
125.091
$
8.343.589
$
15.416.148
$
15.661.084
$
15.655.578
$
17.296.415
$
15.393.972
$
15.638.607
$
15.382.427
$
17.774.061
Impuestos
Operacionales
$
-
$
-
$
-
$
2.584.113
$
4.988.783
$
5.072.061
$
5.070.189
$
5.628.074
$
4.981.243
$
5.064.419
$
4.977.318
$
5.790.473
FLUJO DE
CAJA BRUTO
-$
14.878.566
-$
5.801.744
-$
125.091
$
5.759.476
$
10.427.365
$
10.589.023
$
10.585.389
$
11.668.342
$
10.412.729
$
10.574.188
$
10.405.110
$
11.983.588
∆ Capital de
Trabajo
$
11.054.202
$
17.689.792
$
12.278.433
$
9.740.517
$
8.786.508
$
995.345
$
2.229.634
$
3.345.362
$
6.609.838
$
6.445.193
$
6.568.677
$
70.090.102
∆ Capex
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
FLUJO DE
CAJA LIBRE
-$
53.849.694
-$
25.932.768
-$
23.491.536
-$
12.403.524
-$
3.981.041
$
1.640.858
$
9.593.679
$
8.355.755
$
8.322.980
$
3.802.891
$
4.128.996
$
3.836.433
-$
58.106.514
FLUJO DE
CAJA DE LA
DEUDA Inicial ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Capital
$
186.384
$
383.899
$
389.116
$
394.404
$
399.764
$
405.196
$
410.702
$
416.283
$
421.940
$
427.673
$
433.485
$
439.375
Intereses
Causados
$
253.267
$
250.717
$
245.500
$
240.212
$
234.852
$
229.419
$
223.913
$
218.332
$
212.676
$
206.942
$
201.131
$
195.241
- Escudo Fiscal
por intereses
$
86.111
$
85.244
$
83.470
$
81.672
$
79.850
$
78.003
$
76.131
$
74.233
$
72.310
$
70.360
$
68.385
$
66.382
FLUJO DE
CAJA DE LA
DEUDA
-$
18.000.000
$
353.540
$
549.372
$
551.146
$
552.944
$
554.766
$
556.613
$
558.485
$
560.383
$
562.306
$
564.255
$
566.231
$
568.234
178
FLUJO DE
CAJA DEL
ACCIONISTA Inicial ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Flujo de Caja
del Accionista
-$
35.849.694
-$
26.286.309
-$
24.040.908
-$
12.954.670
-$
4.533.985
$
1.086.092
$
9.037.065
$
7.797.270
$
7.762.597
$
3.240.585
$
3.564.740
$
3.270.202
-$
58.674.748
En la tabla anterior se refleja el flujo de caja de la empresa indicando el aumento o disminución del efectivo, saldo de caja,
bancos, cuentas de ahorros durante el período, teniendo en cuenta el saldo inicial, los ingresos recibidos por los clientes en el
mes, los gastos operativos, las inversiones y préstamos. El flujo de caja de la empresa presenta durante los cuatro primeros
meses un valor negativo, lo que indica que los gastos en estos meses son mayores a los ingresos.
5.19 Estados de Resultados (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 69 Estado de resultados. Fuente: Plantilla financiera.
Estado de Resultados
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ventas Contado
$
13.083.751
$
26.167.502
$
36.758.488
$
49.554.110
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.535.543
$
62.925.990
$
61.247.414
$
61.535.543
$
61.247.414 $ 63.502.249
Ventas Crédito
$
5.607.322
$
11.214.644
$
15.753.638
$
21.237.476
$
26.248.892
$
26.372.376
$
26.372.376
$
26.968.282
$
26.248.892
$
26.372.376
$
26.248.892 $ 27.215.249
Total Ingresos Brutos
$
18.691.073
$
37.382.146
$
52.512.126
$
70.791.586
$
87.496.306
$
87.907.919
$
87.907.919
$
89.894.272
$
87.496.306
$
87.907.919
$
87.496.306 $ 90.717.498
179
Costo de producto
manufacturado y
vendido
$
15.690.616
$
25.657.352
$
35.105.462
$
44.910.954
$
54.537.754
$
54.698.999
$
54.698.999
$
55.038.934
$
54.537.754
$
54.698.999
$
54.537.754 $ 55.361.422
Utilidad Bruta
(Ventas - Costo de
Ventas)
$
3.000.457
$
11.724.794
$
17.406.664
$
25.880.632
$
32.958.552
$
33.208.920
$
33.208.920
$
34.855.338
$
32.958.552
$
33.208.920
$
32.958.552 $ 35.356.076
Margen bruto 16,05% 31,36% 33,15% 36,56% 37,67% 37,78% 37,78% 38,77% 37,67% 37,78% 37,67% 38,97%
Gastos
Gastos Administrativos
$
17.879.024
$
17.526.538
$
17.531.756
$
17.537.044
$
17.542.403
$
17.547.836
$
17.553.342
$
17.558.923
$
17.564.580
$
17.570.313
$
17.576.124 $ 17.582.014
EBITDA
-$
14.878.566
-$
5.801.744
-$
125.091
$
8.343.589
$
15.416.148
$
15.661.084
$
15.655.578
$
17.296.415
$
15.393.972
$
15.638.607
$
15.382.427 $ 17.774.061
Depreciación
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137
-$
434.137 -$ 434.137
Amortización gastos
diferidos
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120
-$
309.120 -$ 309.120
Utilidad Operativa
(EBITDA-
Depreciaciones y
Amortizaciones)
-$
15.621.824
-$
6.545.002
-$
868.349
$
7.600.331
$
14.672.891
$
14.917.827
$
14.912.321
$
16.553.157
$
14.650.714
$
14.895.350
$
14.639.170 $ 17.030.804
Margen operacional -84% -18% -2% 11% 17% 17% 17% 18% 17% 17% 17% 19%
Gastos Financieros
(253.267)
(250.717)
(245.500)
(240.212)
(234.852)
(229.419)
(223.913)
(218.332)
(212.676)
(206.942)
(201.131) (195.241)
Utilidad antes de
impuestos
-$
15.875.091
-$
6.795.719
-$
1.113.849
$
7.360.119
$
14.438.039
$
14.688.407
$
14.688.407
$
16.334.825
$
14.438.039
$
14.688.407
$
14.438.039 $ 16.835.563
180
Impuestos y/o
provisión a impuestos 34%
$
-
$
- $ -
$
2.502.441
$
4.908.933
$
4.994.059
$
4.994.059
$
5.553.841
$
4.908.933
$
4.994.059
$
4.908.933
$
5.724.091
UTILIDAD O
PÉRDIDA NETA
-$
15.875.091
-$
6.795.719
-$
1.113.849
$
4.857.679
$
9.529.106
$
9.694.349
$
9.694.349
$
10.780.985
$
9.529.106
$
9.694.349
$
9.529.106 $ 11.111.471
Margen Neto -84,93% -18,18% -2,12% 6,86% 10,89% 11,03% 11,03% 11,99% 10,89% 11,03% 10,89% 12,25%
En la tabla anterior de estado de resultados se reflejan las pérdidas y ganancias de la empresa en el desempeño de sus operaciones
mes a mes. Teniendo en cuenta las ventas del mes y los gastos administrativos y financieros se calcula una utilidad o pérdida neta,
para los tres primeros meses se refleja en pérdida, para el mes de enero de 2019 con un margen neto de -84,93%.
5.20 Balance General (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 70 Balance general. Fuente: Plantilla financiera.
ACTIVO
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes
al efectivo
(4.537.906)
(6.732.315)
(4.045.633)
2.074.660
11.912.371
23.345.322
36.012.563
50.882.167
67.764.368
84.647.167
101.488.207 43.252.833
Cuentas por cobrar a
clientes
5.607.322
14.952.858
25.099.174
35.478.116
45.658.422
50.950.796
52.703.590
53.340.657
53.018.538
52.861.064
52.580.106
53.505.303
Inventarios 4.610.580
18.442.320
27.663.480
36.884.640
46.105.800
46.105.800
46.105.800
46.105.800
46.105.800
46.105.800
46.105.800 46.105.800
181
Gastos Diferidos
(Intangibles y otros
iniciales) 18.547.214
18.238.094
17.928.974
17.619.853
17.310.733
17.001.613
16.692.493
16.383.372
16.074.252
15.765.132
15.456.012 15.146.891
(-) Amortizacion de
Diferidos iniciales
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
(309.120)
Total Activo Corriente 23.918.090
44.591.837
66.336.874
91.748.149
120.678.206
137.094.411
151.205.325
166.402.876 182.653.838
199.070.043
215.321.004 157.701.707
Activo No Corriente
Inversiones en
terrenos (cuenta
1504) -
-
- -
-
-
-
- -
- -
-
Inversiones en
construcciones y
edificaciones (cuenta
1516) 2.000.000
1.991.667
1.983.333
1.975.000
1.966.667
1.958.333
1.950.000
1.941.667
1.933.333
1.925.000
1.916.667 1.908.333
(-) Depreciación (8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333)
(8.333) (8.333)
Inversiones en
maquinaria y equipo
(Cuenta 1520) 9.669.220
9.588.643
9.508.066
9.427.490
9.346.913
9.266.336
9.185.759
9.105.182
9.024.605
8.944.028
8.863.452 8.782.875
(-) Depreciación (80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577)
(80.577) (80.577)
Inversiones en equipo
de oficina (Cuenta
1524)
5.839.260
5.790.600
5.741.939
5.693.279
5.644.618
5.595.958
5.547.297
5.498.637
5.449.976
5.401.316
5.352.655
5.303.995
(-) Depreciación (48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661)
(48.661) (48.661)
Inversiones en equipo
de computación y
comunicación (cuenta
1528) 17.794.000
17.497.433
17.200.867
16.904.300
16.607.733
16.311.167
16.014.600
15.718.033
15.421.467
15.124.900
14.828.333 14.531.767
182
(-) Depreciación (296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567)
(296.567) (296.567)
Inversiones en flota y
equipo de transporte
(cuenta 1540) -
-
-
-
-
-
-
- -
-
- -
(-) Depreciación -
-
-
-
-
-
-
- -
-
- -
Inversiones en
Semovientes (cuenta
1584) -
-
- -
-
-
-
- -
- -
-
(-) Depreciación -
-
-
-
-
-
-
- -
-
- -
Total Activo No
Corriente 34.868.343
34.434.205
34.000.068
33.565.931
33.131.793
32.697.656
32.263.519
31.829.381 31.395.244
30.961.107
30.526.969 30.092.832
TOTAL ACTIVOS 58.786.432
79.026.042
100.336.942
125.314.080
153.809.999
169.792.067
183.468.844
198.232.257 214.049.082
230.031.149
245.847.974 187.794.539
PASIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Cuentas por
pagar 16.661.524
43.696.852
66.121.601 86.241.060
105.207.874 111.495.592
115.478.021
119.460.450 125.748.168
132.035.887 138.323.606
69.158.700
Prestamos por
pagar (corto
plazo) 18.000.000 17.803.366
17.409.113 17.009.537
16.604.567
16.194.129 15.778.149
15.356.554 14.929.267
14.496.211 14.057.308
13.612.479
Total Pasivo
Corriente 34.661.524 61.500.219 83.530.714 103.250.597
121.812.440
127.689.721 131.256.170
134.817.004 140.677.435
146.532.098 152.380.913
82.771.179
Deudas por
arrendamientos - 10.250 20.604 31.064 41.631
52.305 63.088
73.982 84.986
96.102 107.331
118.675
183
financieros
Préstamos
bancarios a largo
plazo - - - - - - - - - - - -
Total Pasivo No
Corriente - 10.250 20.604 31.064 41.631
52.305 63.088
73.982 84.986
96.102 107.331
118.675
TOTAL PASIVO 34.661.524 61.510.469 83.551.319 103.281.662
121.854.071
127.742.026 131.319.259
134.890.985 140.762.421
146.628.199 152.488.245
82.889.854
Capital Social 40.000.000 40.186.384
40.570.282 40.959.398
41.353.802
41.753.566 42.158.762
42.569.464 42.985.748
43.407.688 43.835.361
44.268.846
Resultados
Acumulados
(15.875.091)
(22.670.810) (23.784.659)
(18.926.980)
(9.397.875) 296.474
9.990.823 20.771.808
30.300.913 39.995.262
49.524.368
Resultado del
Ejercicio
(15.875.091)
(6.795.719)
(1.113.849) 4.857.679
9.529.106
9.694.349 9.694.349
10.780.985 9.529.106
9.694.349 9.529.106
11.111.471
(menos) Pago de
dividendos - - - - - - - - - - - -
TOTAL
PATRIMONIO 24.124.909 17.515.574 16.785.623 22.032.418
31.955.928
42.050.040 52.149.585
63.341.272 73.286.661
83.402.950 93.359.729
104.904.685
TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO 58.786.432
79.026.042
100.336.942 125.314.080
153.809.999 169.792.067
183.468.844
198.232.257 214.049.082
230.031.149 245.847.974
187.794.539
En esta tabla se refleja la posición financiera de la empresa teniendo en cuenta los activos, los pasivos y el patrimonio. Los activos
corrientes que incluyen el efectivo, las cuentas a cobrar a clientes cada mes, el inventario, entre otros, tienen un total de 23’918.090,
los activos no corrientes, que incluyen las inversiones en arriendo, maquinaria, equipos y la depreciación de los mismos, por un
184
total de 34’868.343. El total de activos es la suma de los activos corrientes y no corrientes, por valor de 58’766.432 para el mes de
enero de 2019.
En el balance general también se reflejan los pasivos, o cuentas por pagar por un valor de 34’661.524. El patrimonio para este
primer mes está calculado con la diferencia del capital de los socios el cual es de 40’000.000 y la utilidad o pérdida neta de este mes,
para el caso del mes de enero de 2019 se generó pérdidas por valor de 15’875.091, por tanto el patrimonio total para este mes es de
24’124.909.
185
5.21 Indicadores (Ver la tabla completa en Anexos)
Tabla 71 Indicadores financieros. Fuente: Plantilla Financiera.
2019 2020 2021 2022 2023
Liquidez - Razón Corriente 1,91 2,51 4,30 7,07 6,79
Prueba Acida 1,35 2,19 3,82 6,40 6,14
Rotación cartera (días), 21,74 13,05 18,92 18,02 19,20
Rotación Inventarios (días) 29,7 18,2 26,9 25,5 28,5
Rotación Proveedores (días) 44,5 25,0 40,4 38,3 43,4
Nivel de Endeudamiento Total 44,1% 18,2% 16,5% 14,0% 14,7%
Ebitda / Gastos Financieros
42,68
153,92
333,22
3.100,20
3.976,70
Rentabilidad Operacional 52,67% 57,46% 56,43% 59,62% 61,23%
Rentabilidad Neta 7,75% 14,32% 13,64% 19,14% 21,46%
Rentabilidad Patrimonio -65,5% 62,1% 37,4% 48,6% 52,3%
Rentabilidad del Activo 56,9% 83,2% 49,6% 65,1% 68,9%
Liquidez - Razón corriente
Es un indicador financiero que permite determinar la capacidad financiera de la empresa
para enfrentar sus obligaciones, es decir, para cada peso de deuda la empresa tiene 1,91
para hacerle frente.
Prueba Acida
Es un indicador de liquidez que indica la capacidad que tiene la empresa para cancelar las
deudas u obligaciones, la relación ideal es de 1:1, por cada peso que se debe se tiene un
peso para pagar, en este caso es del 1,35 lo que indica que la empresa tiene liquidez para
realizar los pagos de sus obligaciones sin tener que vender sus inventarios.
186
Rotación cartera (días)
Es un indicador que determina el tiempo que tarda la empresa en recuperar las ventas a
crédito realizadas durante un periodo determinado, para el caso de la empresa tiene una
rotación de cartera de 21,74 , la empresa tiene 21 días aproximadamente para recuperar
la cartera.
Rotación de Inventarios
Es un indicador que permite identificar el número de veces que el inventario se convierte
en dinero, o el tiempo que tarda en venderse, para el caso de la empresa, este indicador
está en 29,7, el cual está un poco alto para el primer año, debido a que la proyección
inicial maneja un pequeño inventario. Lo ideal es aumentar el inventario a medida que las
ventas aumenten.
Rotación Proveedores (días)
Es un indicador que determina el número de veces que se cancelan las cuentas por pagar
a los proveedores en el periodo. En nuestro caso la rotación proveedores está en 44,5, lo
cual indica el plazo promedio que tiene la empresa para pagar sus pedidos.
Nivel de endeudamiento
Es un indicador que determina la capacidad de endeudamiento que tiene la empresa,
indicando la capacidad que tiene la empresa de asumir una cuota mensual de crédito. Para
este caso, el indicador está en el 44,1% lo que indica que la empresa no debe superar este
rango de endeudamiento porque tiene una alta probabilidad de falta de liquidez para
cumplir con una deuda financiera.
Ebitda / Gastos Financieros
Es un indicador que determina la ganancia de la empresa antes de intereses, impuestos,
depreciaciones, amortizaciones. En este caso el indicador está en 42,68, lo ideal es que
187
crezca cada año como se aprecia en la proyección a cinco años.
Rentabilidad Operacional
Es un indicador que determina la capacidad que tiene la empresa de obtener beneficios.
En este caso está por 52,67%.
Rentabilidad Neta
Es un indicador que determina la rentabilidad que se genera por el total de los recursos
propios de la empresa. En este caso está por 7,75%.
Rentabilidad Patrimonio
Es un indicador que permite determinar la rentabilidad de la inversión de la empresa. En
este caso está por -65.5% para el primer año, el valor negativo indica que no se tomaron
en cuenta los ingresos no operacionales.
Rentabilidad del activo
Es un indicador que determina la capacidad que tiene el activo para producir utilidades,
ya sea con patrimonio o con deuda financiada. En este caso está por 56,9%.
188
Tabla 72 Criterios de decisión. Fuente: Plantilla financiera.
Criterios de Decisión
TIR (Tasa Interna de Retorno) 44,85%
WACC 14,08%
VPN (Valor presente neto) 199.951.466
VALOR VENTA PROYECTO 1.432.604.877
Nivel de endeudamiento inicial
del negocio 31,03%
En la tabla 72 se relacionan los criterios de decisión para determinar si el plan de negocios
de la empresa es viable o no. A continuación se realiza el análisis de cada ítem
respectivamente:
TIR – Tasa interna de retorno
La tasa interna de retorno es una herramienta de evaluación de proyectos para medir la
rentabilidad relativa que se obtiene a partir de la inversión, está expresada en porcentaje y
está relacionada con el valor presente neto.
La TIR establece la tasa de interés máxima de endeudamiento que la empresa puede
adquirir para su financiación sin generar pérdidas.
En relación con la empresa SM Ingeniería Sustentable el cálculo de la Tasa interna de
Retorno dio como resultado 44,85% lo cual indica que el plan de negocios de la empresa SM
Ingeniería sustentable es viable, ya que el porcentaje de financiación inicial requerido es
menor, 31,03%.
189
WACC – Coste medio ponderado del capital
El WACC es una herramienta utilizada para determinar la tasa anual de descuento con
relación al costo promedio de los activos de la empresa con su forma de financiación. En
este caso el WACC tiene como resultado el 14,08%, menor al porcentaje de la TIR, lo cual
indica que el plan de negocios de la empresa SM Ingeniería Sustentable es viable y la
rentabilidad mínima que debe tener la empresa sobre sus inversiones es del 14,08%
VPN – Valor presente neto
Un factor fundamental a tener en cuenta es que el valor del dinero cambia con el tiempo, por
tanto, el valor presente neto es una herramienta que permite conocer el valor en pesos en el
presente de un proyecto que se lleva a cabo en varios años. También se puede tomar como
criterio de decisión en cuanto a si un proyecto es rentable o no.
Si el VPN es menor a cero, el proyecto no es rentable.
Si el VPN es igual a cero, el proyecto produce solo lo suficiente para recuperar la inversión.
Si el VPN es mayor a cero, el proyecto es rentable. Este es el caso de la empresa SM
Ingeniería sustentable, por lo tanto el plan de negocios es viable.
Valor venta del proyecto
Es el valor correspondiente al valor de venta del proyecto en marcha, está relacionado con
el valor presente neto y el WACC.
190
Nivel de endeudamiento inicial del negocio
Es el porcentaje de financiación inicial requerido en este caso es por 31,03%, lo ideal es que
no supere el 70%.
EQUITY INICIAL $ 50,000,000.00
DEUDA INICIAL $ 10,000,000.00
% EQUITY 83.33%
% DEUDA 16.67%
RF 6.42%
BETA 1.58
RM 12%
RE (CAPM LOCAL) 15.24%
RD 17.46%
5.22 Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es una herramienta financiera que utilizada para calcular el punto
exacto en donde la empresa no tiene utilidades, pero tampoco tiene pérdidas. En este punto
los ingresos de la empresa cubren los costos totales de operación de esta.
Para calcular el punto de equilibrio se tienen en cuenta los costos fijos, los costos variables
unitarios y el precio unitario.
191
Los costos fijos corresponden a los gastos fijos mensuales que tiene la empresa, como son:
Arriendo, servicios, mano de obra indirecta, gastos de material de oficina, gastos
financieros.
Los costos variables corresponden al consumo de materia prima, mano de obra indirecta,
gastos de ventas y publicidad.
El precio unitario corresponde al precio de venta del producto o servicio.
El cálculo del punto de equilibrio se calcula con la siguiente fórmula:
𝑃. 𝐸 =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
Para el caso puntual de la empresa SM Ingeniería Sustentable se realiza el cálculo del punto
de equilibrio en el servicio de Kit e instalación de Panel solar fotovoltáico, teniendo en
cuenta los siguientes datos:
Tabla 73 Precio ventas y costos de Kit e instalación de panel solar fotovoltaico. Fuente:
Elaboración propia.
PRECIO
UNITARIO
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
COSTOS FIJOS
$
16.704.720 $ 14.396.725 $ 18.566.428
𝑃. 𝐸 =18.566.428
16.704.720 − 14.396.725= 8
192
A partir de esta fórmula se obtiene el número de unidades que se requiere vender para
alcanzar el punto de equilibrio, lo cual quiere decir que, al vender 8 unidades, en este caso, 8
servicios de Kit e instalación de Panel solar fotovoltáico, la empresa obtiene los ingresos
necesarios para cubrir sus costos y gastos mensuales.
5.22.1 Análisis punto de equilibrio para el primer año: 2019
A continuación, se realiza el análisis para el cálculo del punto de equilibrio teniendo en
cuenta los tres servicios principales que la empresa SM Ingeniería Sustentable ofrece: KIT e
Instalación Panel solar fotovoltáico, Mantenimiento preventivo Panel solar fotovoltáico y
Mantenimiento predictivo Panel solar fotovoltaico, para ello se tienen en cuenta los
siguientes datos:
Tabla 74 Datos de precios de ventas y costos para el cálculo del punto de equilibrio año 2019.
Fuente: Elaboración propia.
MES
PRECIO
VENTA
UNITARIO
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
NOMINA ADMGASTOS
ADM
FINANCIACION
BANCO
DEPRECIACION
ACTIVOS
TOTAL
COSTOS
FIJOS
COSTOS UTILIDADES
ENE 18.691.073$ 15.690.616$ 14.642.640$ 3.050.000$ 439.651$ 434.137$ 18.566.428$ 34.257.044$ 15.565.971-$
FEB 37.382.146$ 28.233.098$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 46.444.491$ 9.062.345-$
MAR 52.512.126$ 37.681.208$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 55.892.600$ 3.380.474-$
ABR 70.791.586$ 44.910.954$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 63.122.346$ 7.669.240$
MAY 87.496.306$ 54.537.754$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.749.147$ 14.747.159$
JUN 87.907.919$ 54.698.999$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.910.391$ 14.997.528$
JUL 87.907.919$ 54.698.999$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.910.391$ 14.997.528$
AGO 89.894.272$ 55.038.934$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 73.250.327$ 16.643.945$
SEPT 87.496.306$ 54.537.754$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.749.147$ 14.747.159$
OCT 87.907.919$ 54.698.999$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.910.391$ 14.997.528$
NOV 87.496.306$ 54.537.754$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 72.749.147$ 14.747.159$
DIC 90.717.498$ 55.361.422$ 14.642.640$ 2.500.000$ 634.616$ 434.137$ 18.211.393$ 73.572.815$ 17.144.683$
COSTOS FIJOS
ANÁLISIS PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PRIMER AÑO: 2019
193
El precio de venta unitario corresponde al valor total en pesos de las ventas efectuadas en
cada mes de los tres servicios: KIT e Instalación Panel solar fotovoltaico, Mantenimiento
preventivo Panel solar fotovoltaico y Mantenimiento predictivo Panel solar fotovoltaico.
El costo variable unitario corresponde al valor total en pesos por cada mes de los costos de
los tres servicios: KIT e Instalación Panel solar fotovoltaico, Mantenimiento preventivo
Panel solar fotovoltaico y Mantenimiento predictivo Panel solar fotovoltaico.
Los costos fijos comprenden los costos por gastos fijos mensuales que tiene la empresa,
como son: Gastos administrativos: Arriendo, servicios; nómina administrativa: Mano de
obra indirecta, gastos financieros, depreciación de activos.
Los Costos de la columna 9 corresponden a la suma de los costos fijos más los costos
variables.
Las utilidades se calculan cada mes con la diferencia entre el precio unitario y los costos.
194
Teniendo en cuenta los datos relacionados en la tabla 72 se obtiene la siguiente gráfica
que determina el punto de equilibrio para el año 2019:
Gráfica 14 Punto de equilibrio año 2019. Fuente: elaboración propia.
En la gráfica se puede observar que las líneas de precio de venta unitario y costos se
intersectan en el mes 3 y a partir de este mes las ventas se incrementan.
En la gráfica se puede observar que la línea de utilidades cruza el eje horizontal a partir del
mes 3, indicando así que a partir del tercer mes la empresa SM Ingeniería Sustentable
empieza a tener utilidades.
5.23 Análisis financiero
5.23.1 Ventas mensuales
Las ventas proyectadas durante los tres primeros meses de operación de la empresa se
encuentran en un rango de 18 a 53 millones de pesos, este es precisamente el tiempo que
-$40.000.000
-$20.000.000
$-
$20.000.000
$40.000.000
$60.000.000
$80.000.000
$100.000.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
PUNTO DE EQUILIBRIO 2019
PRECIO VENTA UNITARIO COSTOS UTILIDADES
195
tarda en alcanzar el punto de equilibrio, a partir del cuarto mes y hasta finalizar el primer
año, las ventas se encuentran en un rango de 80 a 90 millones como se puede observar en la
siguiente gráfica:
Gráfica 15 Ventas mensuales. Fuente: Plantilla financiera.
El comportamiento de las ventas proyectadas va en aumento durante los cuatro años
siguientes, sin embargo, en los 3 primeros meses del año las ventas son más bajas teniendo
en cuenta que el comportamiento de compras de los clientes disminuye en este periodo.
$-
$50.000.000
$100.000.000
$150.000.000
$200.000.000
$250.000.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960
Ventas mensuales
196
5.23.2 Flujo de caja libre mensual
Teniendo en cuenta la proyección de ventas mensuales y las utilidades obtenidas después
de cubrir los gastos y costos mensuales, se determina el flujo de caja libre mensual, el cual
se puede observar en la siguiente gráfica:
Gráfica 16 Flujo de caja libre mensuales
En la gráfica 16 se puede observar que en los tres primeros y los tres últimos meses del año el
flujo de caja libre es negativo, lo cual indica que debido a que las ventas en estos meses
disminuyen, así también se refleja en la liquidez de la empresa durante este intervalo de tiempo.
5.23.3 Utilidades mensuales
En la siguiente gráfica se reflejan las utilidades mensuales y se puede observar que a partir
del tercer mes la empresa SM Ingeniería Sustentable empieza a tener utilidades.
-$80.000.000
-$60.000.000
-$40.000.000
-$20.000.000
$-
$20.000.000
$40.000.000
$60.000.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
Flujos de caja libre mensuales
197
Gráfica 17 Utilidades mensuales. Fuente. Plantilla financiera
En la gráfica 17 se observa que durante los 3 primeros años la empresa tiene utilidades en
el intervalo de 10 a 20 millones de pesos y a partir del cuarto año las utilidades aumentan
entre los 30 y 50 millones de pesos, lo que indica que a partir del cuarto año la empresa
empieza a tener una estabilidad financiera mayor.
-$20.000.000 -$10.000.000 $- $10.000.000 $20.000.000 $30.000.000 $40.000.000 $50.000.000 $60.000.000
1
5
9
13
17
21
25
29
33
37
41
45
49
53
57
Utilidades mensuales
198
Capítulo 6 Impacto Ambiental
6.1 Disposición de residuos
En el proceso de instalación y mantenimiento del sistema de paneles solares fotovoltaicos
se generarán los siguientes tipos de residuos:
6.2 Residuos sólidos
Este tipo de residuos son residuos sólidos ordinarios de tipo doméstico como por
ejemplo, residuos orgánicos, papel, plástico, cartón.
También se encuentran los residuos ordinarios de tipo industrial como por ejemplo papel,
cartón, plástico, aluminio, restos de cable, metales, madera, se realizará su debida
selección, acopiando los residuos aprovechables que se pueden reutilizar y se depositarán
en contenedores para luego ser entregados a la empresa autorizada dedicada al reciclaje.
En general este tipo de residuos no es peligroso y por su tamaño y volumen es manejado
por las empresas de aseo y las empresas de reciclaje autorizadas.
6.3 Residuos peligrosos
Este tipo de residuos que se generarán son de tipo tóxico y se consideran peligrosos por
contener algunos metales como mercurio, plomo, cadmio, entre otros, los cuales son
perjudiciales para el ser humano y para el medio ambiente ya que contaminan el agua, el
suelo, el aire.
En Colombia se encuentra la normatividad para el tratamiento de este tipo de residuos
peligrosos como es la Resolución del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
199
Territorial 0372 de 2009 en la cual se establecen la normatividad de los planes de gestión
de devolución de productos pos-consumo de baterías usadas plomo ácido.
Para este tipo de residuos también está establecida la normatividad RESOLUCIÓN 1297
DE 2010 Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, en donde se
establecen los Sistemas de Recolección Selectiva y Gestión Ambiental de Residuos de
Pilas y/o Acumuladores, en esta resolución se establecen las obligaciones de los
proveedores y distribuidores quienes deben disponer puntos de recolección de residuos de
pilas y baterías sin ningún costo a los consumidores, e informar acerca de estos puntos de
recolección realizar la disposición final de este tipo de residuos. También se establecen
las obligaciones de los consumidores, los cuales deben separar los residuos de pilas y
baterías de los demás residuos sólidos y entregarlos en los puntos de recolección
establecidos.
Para este tipo de residuos se realizará una recolección selectiva y se entregarán en los
puntos de recolección ya que los fabricantes e importadores son encargados de recoger
este tipo de residuos al terminar su vida útil para realizar la disposición final de los
mismos.
6.4 Residuos de paneles solares fotovoltaicos
Los paneles solares están compuestos por metales y vidrio, actualmente se encuentran
empresas dedicadas específicamente a la recolección y al reciclaje de paneles solares, en
donde realizan un proceso de desmontar y separar sus componentes, los elementos
sólidos como el aluminio el vidrio son separados para su aprovechamiento, y para los
200
elementos restantes como el silicio realizan un proceso de recuperación de metales no
ferrosos que si fueran a ser separados y recopilados, podrían ser reutilizados en la
fabricación de otros productos.
Para este tipo de residuos se realizará el acopio y selección y se entregará a la empresa
seleccionada que esté autorizada para la recolección y disposición final.
6.5 Residuos Líquidos
En el proceso de instalación y mantenimiento del sistema de paneles solares fotovoltaicos
no se emitirán residuos líquidos.
201
Capítulo 7 Estudio de Factibilidad
7.1. Resumen Técnico
Las fallas continúas del suministro de energía y la falta de fluido eléctrico en las zonas
rurales de Colombia, se puede disminuir de forma eficiente con la implementación de
sistemas solares fotovoltaicos que permitan a los usuarios mejorar la calidad de vida
brindando progreso por medio de la incursión de tecnologías que hay no se tiene por falta
de electricidad como el computador, la nevera, entre otras.
A los clientes se les realizara un estudio de viabilidad en el que se determinara cuáles son
las condiciones técnicas, los costos iniciales y los espacios para la implementación.
La solución permitirá soportar las cargas básicas como los electrodomésticos y la
iluminación de la vivienda o finca residencial.
Para realizar el estudio técnico se debe tener en cuenta lis siguientes aspectos los cuales
son:
Factores Condicionantes
Las personas deben tener un espacio necesario para la adecuación de los paneles
solares fotovoltaicos ya sea en un lugar abierto o sobre el techo de la vivienda.
Las instalaciones internas de la vivienda deben estar funcionando adecuadamente,
con una tensión de 120 V.
Se sugiere que la iluminación de la vivienda debe estar en led de 15 W.
Se debe tener en cuenta el mapa de radiación solar que tiene Colombia, (Ver
figura 4: Mapa de Radiación de Colombia).
202
Se debe tener en cuenta algunos aspectos como el mantenimiento de los paneles
en lugares de alta polución y suciedad.
Funcionamiento y componentes de una instalación de autoconsumo
fotovoltaico inyectado a red:
Se debe tener en cuenta dos aspectos importantes como lo son el tipo de
instalación a utilizar, ya sea sistemas fotovoltaicos aislados o sistema fotovoltaico
de autoconsumo con conexión a la red del Operador de Red (OR).
Localización: Se debe realiza la ubicación del precio y verificar cual es la mejor
ubicación de instalación.
Características del Producto para una posible implementación: Escoger los
productos y equipos más adecuados para el cliente de acuerdo a sus necesidades.
Parámetros de diseño sistema eléctrico:
Los siguientes son los datos que debemos tener en cuenta para el diseño de la
instalación:
- Los consumos de energías que el cliente maneja en una vivienda, como
televisores, bombillas, nevera, etc.
- La incidencia solar que se presenta en la zona de instalación de los
paneles.
- De los electrodomésticos y equipos instalados en la vivienda, se debe
escoger cuales son los más importantes en caso de emergencia.
203
- Realizar los cálculos necesarios para el diseño del sistema solar
fotovoltaico.
Nota: Para saber cómo se realizan los cálculos de los paneles se debe dirigir al
ítem 4,7 Cálculos teóricos.
7.2 Modulo Técnico
- La implementación de energía eléctrica de sistemas de paneles solares fotovoltaicos
tiene grandes ventajas como los son: el aprovechamiento de la energía del sol como
fuente de energía renovable.
- Facilidad en la instalación de los paneles solares de acuerdo a las necesidades
particulares del cliente sin que sea un limitante su ubicación.
- La calidad y seguridad de las instalaciones, equipos y materiales de acuerdo a las
normas y estándares establecidos.
- Facilidad de adquirir los productos con proveedores nacionales especializados.
7.3 Módulo de Mercado
- Se evidencia un mercado de clientes interesados en contribuir en la conservación del
medio ambiente.
- Interés de inversión de clientes potenciales en el mercado de generación de energía
eléctrica a partir de panel solar fotovoltaico para obtener beneficios económicos a
mediano plazo.
204
- En la actualidad se observa un incremento del mercado competitivo en están
incursionando en este tipo de sistemas de energías renovables, lo cual indica que es
viable por la alta demanda.
7.4 Módulo económico y financiero
- El plan de negocios de la empresa SM Ingeniería Sustentable S.A.S. es viable desde
el punto de vista económico debido a que la inversión se recupera en un corto plazo.
- Se determinó que la empresa SM Ingeniería Sustentable S.A.S es viable ya que
desde los aspectos técnicos, administrativos y económicos permiten generar una
utilidad a partir del tercer mes.
- Las utilidades en el primer año son bajas, sin embargo con base al estudio financiero
se refleja un incremento considerable a partir del cuarto año de funcionamiento de la
empresa.
- Teniendo en cuenta la proyección de ventas del mercado, los primeros y los últimos
meses del año las ventas decaen, no obstante, se produce un equilibrio con las ventas
altas de los otros meses y de esta manera se compensa el flujo de caja negativo.
205
CONCLUSIONES
- La energía solar fotovoltaica es una de las alternativas de energías verdes con una
notable implementación y desarrollo en el país y que conlleva a una creciente demanda
en los productos y servicios de instalación y mantenimiento de paneles solares
fotovoltaicos que ofrece la empresa SM Ingeniería Sustentable SAS.
- A través de los resultados obtenidos en la encuesta realizada se logró determinar que se
tiene un mercado objetivo por explorar y que la empresa SM Ingeniería Sustentable SAS
puede incursionar en el sector de empleados e independientes para ofrecer productos y
servicios que sean asequibles a este sector.
- A partir del estudio técnico y el estudio de mercado de la empresa se determinó que los
clientes no solo se encuentran interesados en realizar la implementación de paneles
solares, sino que además requieren estudios de eficiencia energética en la que se
optimice el consumo de energía utilizando lo mismo o menos para producir más
servicio.
- En relación con la empresa SM Ingeniería Sustentable el cálculo de la Tasa interna de
Retorno dio como resultado 44,85% lo cual indica que el plan de negocios de la empresa
SM Ingeniería sustentable es viable, ya que el porcentaje de financiación inicial
requerido es menor, 31,03%.
206
- En una pequeña escala, el impacto negativo que se puede generar a raíz de la
implementación de sistemas de paneles fotovoltaicos es la generación de residuos
sólidos en el proceso productivo para lo cual se debe generar un plan de manejo de
residuos generados para mitigar el impacto ambiental.
- Al realizar el estudio del mercados observamos que debemos ampliar nuestro
mercado potencial ya que nos permite tener mejor información, real y mucho más
acertada, además nos permite mejorar aspectos como el mercado competitivo,
proveedores y distribuidores.
- La empresa SM ingeniería contribuirá a la generación de empleo y oportunidades de
negocios con aportes en implementación de nuevas tecnologías, para lo cual la
empresa permanentemente debe buscar nuevas investigaciones que mejoren los
equipos y materiales utilizados.
- Desde el punto de vista técnico, el sistema de energía solar fotovoltaica tiene la
facilidad de ser instalado, ayudando a las necesidades de los clientes y contribuyendo
a la preservación de los recursos naturales.
- Dentro de los puntos que consideramos tienen más importancia dentro del proyecto y
en especial el proceso operativo, es que se debe ampliar y establecer a futuro
reformas en el diseño de los sistemas solares fotovoltaicos de tal manera que estos no
sean instalaciones aisladas, sino que se puedan conectar a la red eléctrica
convencional.
207
- Desde la estructura organizacional de la empresa se debe fomentar e implementar
procesos administrativos y operativos involucrando a todo el personal en pro de
cumplir las políticas de calidad, medio ambiente, seguridad y salud ocupacional.
208
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_JM?utm_source=rtbhouse&utm_medium=display&utm_campaign=Electr%F3ni
ca,%20Audio%20y%20Video
20/01/2018 7:20 pm
http://www.sec.cl/pls/portal/docs/PAGE/SEC2005/ELECTRICIDAD_SEC/ERN
C/GENERACION_DISTRIBUIDA/LINKS_Y_NOTICIAS/TAB6243717/GUIA_
OPERACION_MANTENIMIENTO.PDF
215
21/01/2018 6:22 pm
https://www.reeditor.com/columna/7911/20/medio/ambiente/herramientas/materia
les/instalar/panel/solar/fotovoltaico/fuera/la/red/electrica
21/01/2018 6:28 pm
https://www.sfe-solar.com/noticias/articulos/seguridad-en-sistemas-de-energia-
solar-fotovoltaica/
fuentes energía fotovoltaica en España y el mundo
21/01/2018 6:39 pm
http://www.ies.upm.es/sfs/IES/IES-
UPM/Portada/2017_01_17%20datos%20fotovoltaica%20en%20Espa%C3%B1a.
21/01/2018 6:44 pm
http://elperiodicodelaenergia.com/nuevo-record-fotovoltaico-la-capacidad-
instalada-mundial-supera-los-75-gw-en-2016/
21/01/2018 6:55 pm
http://www.kerwa.ucr.ac.cr/bitstream/handle/10669/11163/Manual%20de%20inst
alacion%20sistemas%20fotovoltaicos.pdf?sequence=1
14/05/2018 1:38 pm Verificador de aislamiento http://suconel.com.co/home2/suconelc/public_html/index.php?option=com_virtue
mart&view=productdetails&virtuemart_product_id=6840080&virtuemart_categor
y_id=104&Itemid=435
14/05/2018 2:54 pm Medidor de curva característica http://www.tritec-energy.com/es/tritec/prensa/cp-tritec-nuevo-instrumento-
analizador-de-curvas-caracteristicas-tri-ka/
14/05/2018 2:54 pm Cámara termografica
http://www.promax.es/esp/noticias/400/camara-termografica-como-funcionan-y-
por-que-pueden-ser-necesarias
14/05/2018 3:48 pm Puesta a tierra http://cceea.mx/blog/energia-solar-fotovoltaica/uniones-de-puesta-a-tierra-en-
sistemas-fotovoltaicos
Verificación de Precios:
24/03/2018 11:29 pm Escritorio Dept. Comercial y RRHH
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-459881931-escritorio-archivador-
madera-aglomerada-74x120x50cm-wengue-_JM 24/03/2018 11:34 pm Escritorio Dept. Técnico y Gerencia
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-450253342-homcom-3-piezas-en-
forma-de-l-esquina-escritorio-estudiante-_JM
216
24/03/2018 11:44 pm Archivador
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-465402329-archivador-metalico-x-4-
cajones-_JM 24/03/2018 11:50 pm Sala de juntas
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-458778632-mesa-escritorio-sala-de-
juntas-o-comedor-_JM https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-455567469-comedor-napoli-4-sillas-
tapizado-tela-y-mesa-super-oferta-_JM 25/03/2018 12:10 pm Silla auxiliar
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-450627824-silla-visita-3003-malla-
negr0-_JM 25/03/2018 12:10 pm Silla Ejecutiva
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-459812373-sillon-ejecutivo-6868-
negro-_JM 25/03/2018 12:10 pm Computador portátil
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462419234-2017-el-mas-nuevo-hp-
premium-pc-portatil-de-alto-rendimie-_JM 25/03/2018 12:10 pm Impresora multifuncional
https://www.linio.com.co/p/impresora-epson-l575-
os8e3g?gclid=CjwKCAjw7tfVBRB0EiwAiSYGMxggGXTO2wqcaHGUTr8aI-
t0dMe8bAvSRHm6pZX0SlSiDoxlKbCxwRoChBwQAvD_BwE 25/03/2018 12:10 am Video Proyector
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-455790985-proyector-led-2600-
lumenes-200-pulgadas-hdmitvusbvga-_JM 27/03/2018 10:51 pm Casco dieléctrico
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-453981316-casco-seguridad-blanco-
arseg-9-unidades-remate-_JM
27/03/2018 10:54 pm Lentes de Seguridad https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-456449265-gafas-de-seguridad-lente-
oscuro-x-12-unidades-_JM 27/03/2018 10:56 pm Guantes de carnaza
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-458864208-guante-de-carnaza-
reforzado-corto-_JM 27/03/2018 10:58 pm Botas dieléctricas
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-464901806-bota-de-seguridad-talla-
48-dielectrica-c-puntara-composite-_JM
27/03/2018 10:58 pm Overol https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-461939167-overol-_JM
27/03/2018 11:08 pm Protector auditivo https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-463370863-tapa-oidos-con-estuche-
zubiola-_JM
27/03/2018 11:10 pm Tapa bocas
217
https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-463184825-tapabocas-industrial-
paquete-x-100-unidades-_JM
27/03/2018 11:20 pm Peladores de cables de diferentes diámetros https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-467290926-pelacable-8-y-prensa-
terminal-sata-97521-_JM
27/03/2018 11:29 pm Multímetros digitales https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-465453291-multimetro-fp0076-
digital-gancho-_JM
27/03/2018 11:40 pm Equipo de medición de puesta a tierra: Telurómetro https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-479235293-telulometro-3640-aemc-
_JM
27/03/2018 11:45 pm Sonda de corriente https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-464696755-sonda-de-corriente-
flexible-iflex-fluke-i2500-10-corriente-_JM
27/03/2018 11:50 pm Verificador de aislamiento https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-452616751-verificador-de-resistencia-
de-aislamiento-ut513a-uni-t-_JM
28/03/2018 12:10 am Medidor de curva característica https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-447732821-medida-de-curvas-i-v-de-
generadores-fvs-mediante-convertido-_JM
28/03/2018 1:10 pm Alquiler de Cámara termográfica https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-466383883-camara-termografica-
infrarroja-unit-uti80-nueva-_JM
28/03/2018 1:15 pm Densímetro para comprobación del estado de carga de las
baterías https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-478089437-4-en-1-urea-refractometro-
densimetro-agua-lector-de-30-35-_JM
28/03/2018 1:20 pm Taladro y brocas https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-472919553-kit-de-taladro-percutor-12-
500w-juego-herramientas-101pcs-_JM
28/03/2018 1:29 pm Cautín https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-458871691-cautin-profesional-tipo-
lapiz-temperatura-ajustable-6-puntas-_JM
28/03/2018 1:33 pm Ponchadora para cable solar https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-475140628-ponchadora-metalica-para-
terminales-electricos-sin-aislar-_JM
28/03/2018 1:35 pm Zunchadora https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462624898-zunchadora-para-cinta-en-
acero-inoxidable-_JM
28/03/2018 1:40 pm Soldador de 12V de hierro https://listado.mercadolibre.com.co/soldador-inversor-
v#D[A:soldador%20inversor%20v]
218
28/03/2018 1:46 pm Flexómetro https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-445766639-flexometro-global-5m16-
stanley-30-615-_JM
28/03/2018 1:50 pm Nivel de agua y de burbuja https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462076744-nivel-18quot-aluminio-
_JM
28/03/2018 2:00 pm Sopladora https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-459260835-soplador-800-w-16000-
rpm-dewalt-dwb800-b3-_JM
28/03/2018 2:05 pm Hidro lavadora https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-467584933-hidrolavadora-black-
decker-pw1370td-nueva-sellada-_JM
28/03/2018 2:10 pm Juego de prensas https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462140886-juego-prensa-rapida-12-
pulgadas-para-madera-_JM
29/03/2018 4:10 pm Arnés https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-455252076-arnes-para-trabajo-en-
alturas-4-puntos-_JM
29/03/2018 4:15 pm Escalera lineal https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-449299019-escalera-extension-fibra-
20-pasos-60-mts-114-kg-_JM
29/03/2018 4:22 pm Escalera en tijera https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-465888188-escalera-tipo-tijera-91-kg-
truper-16742-est-34-envio-gratis-_JM
29/03/2018 4:24 pm Conos https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-450856570-1-cono-senalizacion-
multiusos-reflectivo-transito-pare-_JM
29/03/2018 4:28 pm cinta de seguridad (Peligro No pase) https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-445624759-cinta-senalizacion-peligro-
no-pase-500mt75mm-stanprof-_JM
29/03/2018 5:14 pm Juego de destornilladores de estrella y pala https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454293405-juego-destornillador-de-
10-piezas-ng-amarillo-stanley-_JM
29/03/2018 5:23 pm Juego de copas https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454293405-juego-destornillador-de-
10-piezas-ng-amarillo-stanley-_JM
29/03/2018 5:28 pm Alicates https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-471220586-alicate-tipo-crescent-para-
electricista-_JM
29/03/2018 5:32 pm Pinzas https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-454802010-alicate-cortafrio-1000v-6-
crescent-18101024-ue6-_JM
219
29/03/2018 5:34 pm Linterna o lámpara portátil https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-458314561-6000lm-g700-tactica-cree-
xm-l-t6-led-linterna-militar-_JM
29/03/2018 5:37 pm Pala https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-462077131-pala-redonda-con-cabo-
_JM
29/03/2018 5:41 pm Llave expansiva https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-446446753-llave-ajustable-expansiva-
6-pg-152-mm-87431-stanley-_JM
29/03/2018 5:43 pm Cortafríos https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-447423067-cortafrio-profesional-
bicolor-6-stanprof-ue60-_JM
29/03/2018 5:45 pm Martillo https://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-467309663-martillo-de-una-112-lb-
sata-92307-_JM
1/09/2017 7:23 pm
http://www.ambientebogota.gov.co/c/document_library/get_file?uuid=ce1c3988-
7569-4214-98c6-ed93252f8edc&groupId=55387
1/09/2017 7:40 pm
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=40019
1/09/2017 9:11 pm
http://www.minambiente.gov.co/images/BosquesBiodiversidadyServiciosEcosiste
micos/pdf/Normativa/Resoluciones/res_0372_260209.pdf
1/09/2017 8:30 pm
https://www.caf.com/media/4553339/Declaracion%20de%20Impacto%20Ambien
tal%20DIA.pdf
1/09/2017 8:03 pm
https://www.weforum.org/es/agenda/2014/01/como-se-recicla-un-panel-solar/
1/09/2017 7:53 pm
file:///C:/Users/Sena/Downloads/presentaci%C3%B3n--raee---bater%C3%ADas--
-paneles-solares.pdf
https://www.nicomar.com.co/nicomar/nosotros/ver/nosotros_3
220
GLOSARIO
Baterías: Son dispositivos que tienen la función de almacenar energía.
Energía solar fotovoltaica: Es el proceso por el cual se obtiene energía eléctrica por
medio de paneles solares.
Inversor solar: Es un dispositivo utilizado para transformar la corriente directa en
corriente alterna para que los equipos a conectar funcionen correctamente.
Panel solar: Es un dispositivo que tiene la función de capturar la energía del sol para su
aprovechamiento.
Plan de negocio: Es un documento que contiene de forma organizada la estructura de una
idea de negocio y describe los pasos y estrategias para la puesta en marcha de una
empresa.
Regulador de carga: Este dispositivo tiene como función controlar el estado de la carga
de la batería.