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Plan de Negocio “Taller de Chapa y Pintura”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe una empresa de la familia profesional automoción

dedicada a la prestación de servicios de reparación de chapa y pintura de vehículos.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

La actividad de taller mecánico se encuentra regulada por diferentes normativas de

Seguridad e higiene en el trabajo muchas de ellas comunes al resto de actividades

industriales, que son de obligado cumplimiento, a continuación se presentan las

referencias de las mismas:

Residuos Urbanos LEY 10/1998 de Residuos Urbanos

Ley de Prevención de Riesgos Laborales, de 8 de noviembre de 1995 (BOE10-11-

1995).

Modificación Ley 50/1998, de 30 de diciembre (BOE31-12-1998). Modificación Ley

39/1999, de 5 de noviembre (BOE6-11-1999).

Real Decreto 39/1997, de 17 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de los

Servicios de Prevención (BOE de 31-1-1997).

Modificación por Real Decreto 780/1998, de 30 de abril (BOE de 1-5-1998)

Real Decreto 485/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de señalización

de seguridad y salud en el trabajo (BOE 23-4-1997).

Real Decreto 486/1997, de 14 de abril, por el que se establecen las disposiciones

mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo (BOE23-4-1997).

Real Decreto 487/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y

salud relativas a la manipulación manual de cargas que entrañe riesgos, en

particular dorsolumbares, para los trabajadores (BOE23-4-1997).

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Real Decreto 488/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y

salud relativas al trabajo con equipos que incluyen pantallas de visualización

(BOE23-4-1997).

Real Decreto 773/1997, de 30 de mayo, sobre disposiciones mínimas de Seguridad

relativas a la utilización por los trabajadores de equipos de protección individual

(BOE12-6-1997).

Real Decreto 1215/1997, de 18 de julio, por el que se establecen las disposiciones

mínimas de seguridad y salud para la utilización por los trabajadores de los

equipos de trabajo (BOE7-8-1997).

Real Decreto 374/2001, de 6 de abril, sobre la protección de la seguridad y salud

de los trabajadores contra los riesgos relacionados con los agentes químicos

durante el trabajo (BOE1-5-2001)-

Real Decreto 614/2001, de 8 de junio, sobre disposiciones mínimas para la

protección de la salud y seguridad de los trabajadores frente al riesgo eléctrico

(BOE21-6-2001).

Real Decreto 145/1986 de 10 de enero, sobre disposiciones que regulan la

actividad industrial y la prestación de servicios en los talleres de reparación de

vehículos automóviles (BOE 16-7-1986).

Ley 39/2002, de transposición al ordenamiento jurídico español de diversas

directivas comunitarias en materia de protección de los consumidores y usuarios.

Proyecto de Ley sobre Garantías en la Venta de Bienes de Consumo, aprobado

en noviembre de 2002.

Real Decreto 1.383/2002, de 20 de diciembre de 2002, sobre Vehículos al Final de

su Vida Útil o Vehículos Fuera de Uso (VFU), por el que se traspone la Directiva

Europea 2000/53 a la legislación española.

Proyecto de Ley de Diseño Industrial, aprobado en diciembre 2002.

Numerosas disposiciones de diverso rango normativo, reguladoras de la protección de la

seguridad y salud de los trabajadores frente a los riesgos específicos y aplicables con

carácter general a todos los sectores de actividad, entre las que se encuentran:

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Real Decreto 1.316/89, de 27 de octubre, sobre protección de los trabajadores

frente a los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo (BOE de

2-11-1989)

Real Decreto 1.495/86, de 26 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de

Seguridad en las máquinas (BOE21-7-1986, modificado por Real Decreto 830/1991,

BOE31-5-91). Y Real Decreto 1.435/1992, de27 de noviembre (BOE11-12-1992,

modificado por Real Decreto56/1995, BOE8-2-1995)

Real Decreto 363/1995, de 10 de marzo, sobre notificación sustancias nuevas y

clasificación, envasado y etiquetado de sustancias peligrosas, cuya última

modificación viene dada por la Orden del Ministerio de la Presidencia de fecha 5

de abril de 2001, publicada en el BOE de 19 de abril de 2001

Real Decreto 379/2001, de 6 de abril, por el que se aprueba el Reglamento de

almacenamiento de productos químicos y sus instrucciones técnicas

complementarias (BOE10-05-2001).

Real Decreto 786/2001, de 6 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de

Seguridad contra Incendios en los establecimientos industriales.

Normas de procedimiento y desarrollo del Real Decreto 1942/1993, de 5 de

noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Instalaciones de Protección

contra Incendios y se revisa el anexo 1 y los apéndices del mismo

ORDEN de 16 de abril de 1998 sobre normas de procedimiento y desarrollo del

Real Decreto 1942/1993, de 5 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento

de Instalaciones de Protección contra Incendios y se revisa el anexo 1 y los

apéndices del mismo.

Reglamento de Instalaciones de Protección contra Incendios

REAL DECRETO 1942/1993, de 5 de noviembre, por el que se aprueba el

Reglamento de Instalaciones de Protección contra Incendios.

Instrucción Técnica Complementaria ITC-MIE-AP-5, sobre Extintores de Incendios

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ORDEN 31 mayo 1982 Instrucción Técnica Complementaria ITC-MIE-AP5 del

Reglamento de Aparatos a Presión, sobre extintores de incendios.

Como marco jurídico general, esta normativa es aplicable a todas las actividades

empresariales necesarias para el desarrollo productivo, independientemente del objeto

social empresarial,. A dicha normativa general habría que añadir las normas UNE de

aplicación voluntaria, tanto las referidas a prevención de riesgos, como a medio

ambiente y calidad.

Así mismo, hay que contemplar las disposiciones de las diferentes ordenanzas municipales

sobre "Características constructivas particulares de los establecimientos industriales,

talleres y/o depósitos industriales", y conseguir la correspondiente licencia de apertura y el

registro de la actividad.

1.2. Perfil del emprendedor

El perfil del emprendedor corresponde con personas con experiencia anterior en el sector

para los oficiales y sin experiencia pero con ganas de aprender para los auxiliares.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

El sector de la reparación de automóviles en España está formado por más de 45.000

empresas que operan a través de unos 50.000 talleres, según datos obtenidos durante el

ejercicio del 2004. Estas empresas dan empleo en torno a 150.000 personas y facturaron

alrededor de 6.900 millones de euros al cierre de 2004.

Aunque la tendencia del sector es la concentración, aún sigue caracterizándose por una

gran atomización estando más del 60% de la oferta formado por talleres independientes.

Por lo general, se trata de pequeñas empresas compuestas por personas especializadas

en la reparación de la carrocería y pintura de los vehículos. Se trata por tanto, de micro-

empresas de trabajadores/as autónomo/as o empresas de reducidas dimensiones.

De esta manera, el sector se encuentra dividido en dos segmentos muy diferenciados:

a) Talleres grandes, generalmente de corte mixto (venta y reparación) y bastante

tecnificados.

b) Talleres pequeños de estructura familiar, escasamente tecnificados, generalmente

con carencias formativas y de baja rentabilidad.

Para la supervivencia de estos talleres es necesario que sus responsables

reconozcan que la llegada de nuevas tecnologías al mercado exige del

profesional una actualización de sus conocimientos.

Los reparadores se van dando cuenta de la necesidad que tienen de formación

y el esfuerzo que realizan en este sentido es superior en los últimos años. Pero

todavía es insuficiente, ya que sólo un pequeño porcentaje de los talleres

multimarca se interesan por su propia formación: un buen número no se percata

de la mejoría que su negocio puede experimentar si asisten a cursos de

formación.

En cuanto a la demanda, hay dos notas características:

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- el índice de motorización de la sociedad española está experimentando un

continuo y notable incremento en los últimos años, producido por las buenas cifras

de crecimiento económico que se dan en la economía española, más favorable

que el resto de Europa. Se prevé que esta convergencia siga en los próximos años

aunque de forma más moderada. Al menos, esas son las previsiones de la ANFAC

(Asociación Nacional de Fabricantes de Automóviles).

- En los últimos años el volumen de negocio de las empresas de reparación de

automóviles se ha visto negativamente afectado por las mejoras técnicas

incorporadas en los vehículos y en sus componentes, que han motivado una

menor necesidad de servicios. En cambio, la mayor complejidad técnica de los

vehículos y de las operaciones implicadas en su reparación, y el incremento del

valor de las piezas sustituidas, han motivado un incremento del gasto medio por

visita.

Por otra parte, la situación del sector de mantenimiento y reparación de vehículos de

automoción se encuentra en un proceso de cambio y adaptación a la normativa

europea, tal y como demuestra la actividad legislativa existente en estos momentos.

La futura ley de garantías del sector post-venta constituye el marco normativo por el que,

habrán de regirse las garantías que a sus clientes ofrecen constructores, concesionarios,

vendedores de vehículos de ocasión, fabricantes y distribuidores de recambios y talleres de

reparación.

El proyecto de Ley de Diseño Industrial que, además de reducir el tiempo necesario para

la concesión del registro de un diseño bidimensional y tridimensional por parte de la

Oficina Española de Patentes y Marcas, establece la liberalización a efectos de

reparación de las partes de un producto complejo registradas.

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2.2. La competencia

En el análisis de la competencia, principalmente hay que distinguir dos tipos de

competidores:

Competidores que realizan los mismos trabajos de similares características de

tamaño y oferta de servicios. Así los verdaderos competidores serán aquellos que

estén ubicados dentro de la misma zona de influencia. Por tanto, habrá que

estudiar la zona escogida para la ubicación de la empresa ya que es básico saber

qué hace la competencia que ya está establecida en esa zona y apostar por una

diferenciación con ella.

Talleres de reparaciones de mayor tamaño este tipo de empresas pueden actuar

como competidoras o como clientes ya que en momentos de puntas de trabajo o

trabajos más especializados pueden realizar subcontrataciones de otras empresas

de menor tamaño.

A la hora de competir es fundamental la calidad y la garantía que se ofrece al cliente y el

cumplimiento de los plazos establecidos. El tener una buena reputación en la zona de

influencia es el mejor valor diferencial con la competencia.

2.3. Clientes

Los clientes del taller de reparación de chapa y pintura, pueden ser de diversos tipos:

- Clientes particulares que solicitan los servicios de la empresa. Estos clientes suelen

acudir por motivos de cercanía para solicitar servicios relacionados

principalmente con la reparación de la chapa y pintura de su vehículo particular,

por lo que suelen ser residentes de la localidad o poblaciones cercanas.

- Grandes clientes. Estos clientes son empresas que utilizan en gran medida los

servicios del taller al tener una flota de vehículos para desarrollar su actividad o

distribuir sus productos y también empresas de transportes, empresas comerciales,

empresas distribuidoras, etc. Es importante conseguir que la empresa se abra un

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hueco en este tipo de mercado, ya que permite mayores volúmenes de

facturación y la seguridad de unos ingresos.

- Clientes marquistas. Si el taller está reconocido como oficial de marca, los usuarios

de dicha marca de la zona acudirán con la garantía de que las pieza de

recambio son originales del productor.

- Empresas de seguros. Estas empresas una vez establecido un vínculo de

colaboración derivan a sus asegurados al taller, ampliando considerablemente la

cartera de clientes.

- Administración pública. A través de concursos o licitaciones.

Un factor importante para captar nuevos clientes es el reconocimiento del trabajo bien

hecho, la recomendaciones de otros clientes, y los años de experiencia. El cliente es

cada vez más exigente en cuanto a la calidad y la garantía del servicio. Los clientes de

este sector son de la zona o de la provincia.

Actualmente, es primordial que el taller aprenda a conocer sus clientes, cuáles son sus

necesidades, qué motivos les impulsan a acudir a un taller, qué quieren o qué no

quieren...; una ficha técnica para clientes permite que el taller disponga de un histórico

de reparaciones o servicios de cada cliente, lo cual significa, además, que se obtendrá

información precisa para ofrecerle un servicio más personalizado y tener atenciones con

él, es decir, cuidar al máximo los detalles.

La oferta de talleres hoy en día es muy extensa y cualquier detalle, por insignificante que

sea, puede hacer que un cliente se incline hacia otras opciones o mantenga su fidelidad

hacia su taller.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Las líneas estratégicas a seguir se pueden basar en varios aspectos:

Aumento de las actividades por cambios en el sector:

El hecho de que en la actualidad se este adaptando la normativa del estado

español a la normativa comunitaria, introducirá elementos en el mercado que harán

necesarios cambios en el sector, abriendo nuevas oportunidades de negocio.

Dentro de las novedades que la nueva ley presenta relativas a la entrega del

vehículo al final de su vida útil, se contempla la creación de una red de Centros

Autorizados de Recepción y Descontaminación (CARD) que cubra todo el territorio

nacional, y a los que se deberán entregar los vehículos, esta situación abre nuevas

posibilidades de negocio a los talleres de reparación.

Incorporación de innovaciones a la oferta:

En este sector de los talleres de chapa y pintura, las innovaciones vienen de la mano

de novedades en cuanto a tecnología, maquinaria y nuevos productos.

Diferenciación frente al resto de competidores

Se pueden plantear diferentes líneas de actuación para establecer diferenciaciones

con el resto de competidores, tales como:

- Mejora de la imagen del taller.

- Respetuosidad frente al medio ambiente.

- Garantizar la calidad de la prestación de servicios al usuario y su cobertura.

Mentalidad empresarial:

En general se puede decir que es un sector en el que se detectan carencias en

conocimientos de gestión, ya que en muchos casos se trata de personas que han

creado su empresa tras llevar unos años en la profesión, pero que carecen de

formación en gestión empresarial.

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Sin embargo, es necesario solventar estas carencias y desarrollar una mentalidad

empresarial. Esta mentalidad empresarial debe darse durante todo el proceso de

prestación de servicios a los clientes. Esto puede lograrse mediante:

- La aplicación de la informática en su gestión y el acceso a información técnica,

comercial, etc.

- Introducción del uso de Internet para recabar información del sector y hacer

pedidos a proveedores, entre otras utilidades.

- El permanente reciclaje técnico y de organización.

- Servicio integral basado en la subcontratación (especialistas y centros de

diagnosis).

Fidelización del cliente

El cliente es cada vez más exigente en cuanto a la calidad y la garantía del servicio.

Por ello, un factor importante para captar nuevos clientes es el reconocimiento del

trabajo bien hecho así como las recomendaciones de otros clientes, y los años de

experiencia.

Actualmente, es primordial que el taller aprenda a conocer sus clientes, cuáles son

sus necesidades, qué motivos les impulsan a acudir a un taller, qué quieren o qué no

quieren...; una ficha técnica para clientes permite que el taller disponga de un

histórico de reparaciones o servicios de cada cliente, lo cual significa, además, que

tenemos información precisa para ofrecerle un servicio más personalizado y tener

atenciones con él, es decir, cuidar al máximo los detalles.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Artículos y desarrollo de las actividades

Los servicios que se cubren en este tipo de negocio engloban: diagnosticar, reparar,

sustituir y poner a punto las zonas afectadas de la carrocería de un vehículo, utilizando

los medios y los materiales idóneos garantizando la conformidad del aspecto, la

funcionalidad, los ruidos y la estanqueidad, así como gestionar las piezas de recambio y

los materiales de su actividad y establecer los diferentes controles de calidad.

Para ello, se desarrollarán las siguientes actividades:

- Controlar y gestionar los “stocks” de productos.

- Manejar y poner en servicio los equipos y las máquinas para la reparación y la

pintura de las carrocerías de los vehículos.

- Desmontar, reparar y verificar los órganos móviles de la carrocería.

- Reparar y verificar los órganos fijos de la carrocería.

- Comprobar, reparar y verificar la geometría del chasis del vehículo en la

bancada.

- Desmontar y montar los vidrios y los guarnecidos.

- Pintar la carrocería.

- Controlar la calidad de la reparación y al acabado de la carrocería.

En la prestación de servicios, es fundamental además de la calidad del servicio, el

cumplimiento de los plazos y la garantía del trabajo prestado, así como la relación con el

cliente, la confianza que este tenga con el taller.

Aquí hay que tener muy presente que hay aspectos no relacionados directamente con

la realización del trabajo que influyen de manera determinante sobre la satisfacción del

cliente, tales como la puntualidad, el cumplimiento de las fechas estipuladas, la

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corrección en el trato y la comunicación sobre las distintas incidencias que surgen y las

posibles soluciones.

Algunas empresas del sector han implantado los sistemas de calidad, con certificación

ISO 2.000, como parte de su compromiso con el cliente en el cumplimiento de las

expectativas de éste. Otros compromisos que no se pueden obviar, como se ha indicado

en otros capítulos, son los medioambientales y de seguridad e higiene en el trabajo.

Obligaciones del taller y desarrollo de las actividades

Todo taller está obligado a exhibir al público de forma visible, la información siguiente:

Precios por hora de trabajo y por otros servicios especiales que realice (estos

precios incluirán todo tipo de cargas o gravámenes, diferenciando dichas

cargas).

El derecho del usuario a presupuesto escrito de las reparaciones o servicios que

solicite.

La garantía de un periodo de 3 meses o 2.000 Km. (excepto vehículos industriales,

en que el plazo es 15 días).

Disponibilidad de hojas de reclamaciones.

Horario de prestación de servicio al público.

Los talleres oficiales de marca tendrán a disposición del público, en todo

momento, los catálogos y tarifas actualizadas, de las piezas que utilicen en sus

reparaciones.

También tendrán las tablas de tiempos de trabajo y su sistema de valoración para

aquellas operaciones que sean susceptibles de determinación previa.

Todo usuario que desee efectuar una reparación a su vehículo tiene derecho a un

presupuesto por escrito. El presupuesto tendrá una validez mínima de 12 días hábiles. El

taller no podrá realizar trabajo alguno sin tener la conformidad del cliente por escrito al

presupuesto o bien la renuncia, también por escrito.

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Si el presupuesto no es aceptado por el usuario, deberá devolvérsele el vehículo en

análogas condiciones a las que fue entregado.

Si iniciada la reparación, aparecen nuevas averías o defectos no previstos en el

presupuesto, es obligación del taller comunicarlo al cliente con expresión de su importe,

para que éste dé su conformidad expresa.

En todos los casos que el vehículo quede depositado en el taller, deberá entregarse al

usuario un resguardo del depósito de su vehículo. Si ya existe un presupuesto firmado por

el taller y por el usuario, este documento hará las veces de dicho resguardo.

El usuario podrá retirar su vehículo en cualquier momento y desistir de la reparación

encargada, abonando al taller el importe de los trabajos realizados.

Los repuestos deberán ser nuevos y adecuados al modelo de vehículo, salvo excepciones

en que existe la previa conformidad del cliente.

Es obligación del taller entregar al cliente las piezas, elementos o conjuntos que hayan

sido sustituidos, salvo que el usuario renuncie a ello expresamente. Así mismo, se debe

tener a disposición del público la justificación documental que acredite el origen y precio

de los repuestos utilizados en las reparaciones.

Está prohibido la instalación de piezas, elementos o conjuntos no permitidos por el

Reglamento de Vehículos, instalar piezas, elementos o conjuntos que no lleven la marca

del fabricante de forma legible y la sustitución innecesaria de piezas, cuando ello

suponga un incremento de costo para el usuario o posible degradación del vehículo.

Una vez realizada la reparación el taller está obligado a entregar al cliente factura

escrita, firmada y sellada, en la que deberá constar detalladamente cada una de las

piezas o elementos utilizados, operaciones realizadas, horas empleadas; señalando para

cada concepto su importe, así como cualquier tipo de cargo devengado.

El periodo de garantía empieza a contar desde la fecha de entrega del vehículo y tendrá

validez siempre que el vehículo no sea manipulado o reparado por terceros.

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4.2. Precios

La estrategia de precios para una empresa como la que se desarrolla en este proyecto

debe basarse en ofrecer un servicio de calidad a precios competitivos. Por ello, la fijación

de precios va a estar orientada en función de los precios de la competencia.

4.3. Comunicación

En general este tipo de empresas no suelen hacer excesiva publicidad para darse a

conocer, no obstante se anuncian en guías informativas y otros medios locales, como la

radio o carteles en establecimientos públicos.

También hay que subrayar la efectividad de la difusión por parte de los propios clientes.

En otro ámbito se puede llevar a cabo el patrocinio de equipos deportivos de la

localidad.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

La empresa puede estar formada por 3 o más personas. Al menos uno de ellos debe estar

cualificado y ocupar el puesto de oficial de 1ª. Una de las funciones más importantes va a

ser el de gestión de stocks y administración de la empresa. Esta función la puede

desempeñar el gerente a tiempo total o compartida con labores productivas, en una

primera etapa.

En cuanto al perfil requerido para los trabajadores, este depende de las tareas que vaya

a desarrollar:

- Chapista/pintor: Su función principal consiste en la reparación de la carrocería del

vehículo, así como de los elementos exteriores, y la pintura exterior.

- Peón/a no cualificado/a: Sus funciones se pueden resumir básicamente en labores

de asistencia a los oficiales, e ir familiarizándose con el tipo de trabajo a

realizar, el uso de materiales y sus herramientas.

Gestión del negocio. Se requiere que tenga conocimientos sobre temas de

gestión de pequeñas empresas (precios, contabilidad, compras, facturación...).

Para algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesoría externa.

HORARIOS

Los horarios de los talleres pueden ser diferentes, dependiendo si son talleres de marca o

multimarca, siendo el habitual del sector de lunes a viernes de 9 a 18 horas librando los

sábados y domingos, no obstante se pueden ver modificados adecuándose a las

necesidades del cliente, las fechas de entrega y la carga de trabajo.

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5.2. Formación

Para adquirir los conocimientos necesarios para el desempeño de los puestos que se han

señalado anteriormente, existen ofertas a nivel formativo dentro de este sector, dentro del

sistema de cualificaciones al que se puede acceder con el siguiente nivel formativo

previo.

La formación requerida para los trabajadores dependerá del puesto a desarrollar:

- Chapista/pintor: La formación necesaria es la especificada en el sistema de

cualificaciones como chapista/pintor, siendo un curso que se imparte tanto a

personas con el graduado escolar o con FP1 Mecánica de vehículos o

construcciones mecánicas.

- Peón/a no cualificado/a. El perfil solicitado es de personas jóvenes. Se valora la

experiencia en este tipo de trabajos pero no se exige formación, sino ganas de

aprender y de trabajar.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la

inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

La ubicación de las instalaciones se encuentra habitualmente fuera de los núcleos

urbanos, en polígonos industriales o en las afueras de la localidad, debido a los diferentes

condicionantes existentes tanto por el desarrollo propio de la actividad: ruidos,

emanaciones, residuos, etc. así como por las características del local, acceso directo

desde la vía pública, superficie suficiente, etc.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

Las características de las instalaciones serán acordes a las disposiciones de las

ordenanzas municipales, en lo que respecta a la superficie, acceso, posibilidad de

depósito en garajes próximos, etc.

También debe reunir las instalaciones las siguientes condiciones:

Ventilación normal y artificial con extracción forzada.

Instalación de varias tomas de agua.

Iluminación natural y artificial de 400 a 500 lux.

Acometida eléctrica: tomas de corriente a 220-380 voltios.

El acondicionamiento eléctrico deberá cumplir las normas de baja tensión.

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Las instalaciones deberán cumplir las normas vigentes de seguridad e higiene.

Todos los talleres, según la legislación vigente, deben situar en la fachada una placa

distintiva de la clase de taller o servicios que presta, en concreto debe figurar una llave

inglesa que significa mecánica, el espacio de la parte inferior está destinado a las siglas

de la provincia y el número de inscripción en el Registro especial de talleres.

Para este tipo de empresa es necesario contar con un local que posea una superficie

mínima de unos 150 m2 (dependiendo de las ordenanzas municipales) dividida de la

siguiente manera:

Almacén: con una superficie de 30 m2, donde se guardarán las piezas de

recambio, la maquinaria, herramientas y demás útiles de trabajo.

Oficina: con una superficie de 10 m2, donde se atenderá a los clientes y se

recogerán las diferentes demandas de servicios.

Taller: con una superficie de 65 m2, donde se realizarán las reparaciones.

Depósito: con una superficie de 40 m2, donde permanecen los vehículos hasta su

reparación o después de ser realizada ésta hasta el momento de ser retirado por

el cliente.

Aseo: con una superficie aproximada de 5 m2.

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso

personal.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

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supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 6.025 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Mobiliario y decoración

El mobiliario necesario para este negocio estará compuesto por los elementos necesarios

para amueblar el almacén y la oficina:

Mobiliario del almacén: estanterías y taquillas para los trabajadores.

Mobiliario de oficina: compuesto por una mesa de despacho, un sillón de

directivo, dos sillas de confidente y un armario estantería

El coste por estos elemento puede rondar los 3.125 € (IVA incluido) como mínimo para un

mobiliario básico.

6.3. Equipamiento, herramientas y utillaje

Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de maquinaria y útiles básicos,

aunque posteriormente y en función de las necesidades de los diferentes trabajos se irán

adquiriendo otras más específicas.

Esta compra deberá incluir los elementos que se indican a continuación.

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EQUIPAMIENTO HERRAMIENTAS Y UTILLAJE

- Un taladro de sobremesa con mordaza

incorporada.

- Un taladro portátil con capacidad de broca de

10 milímetros de diámetro.

- Una radial universal.

- Un equipo de soldadura eléctrica por puntos.

- Una remachadura universal.

- Un equipo de soldadura tipo MAG.

- Un equipo de soldadura transformador 220/380

240 A. máx.

- Un equipo completo de soldadura

oxiacetilénica.

- Una cizalla de mesa.

- Una bancada universal de alineación de

carrocerías con todos sus útiles.

- Una plegadora de uno a dos metros de puente.

- Una curvadora de tubos tipo planeradora.

- Una cizalla eléctrica de pedal.

- Un atornillador neumático y eléctrico.

- Un útil de montaje y desmontaje de lunas.

- Un banco de trabajo con dos tornillos de banco

incorporados.

- Un elevador de dos columnas para vehículos.

- Una electroesmeriladora con sistema de

aspiración.

- Una tas universales de mesa.

- Un equipo de desabollar, tipo ventosa.

- Una mesa de soldadura oxacetilénica con su

carretilla porta-botellas.

- Un equipo completo de oxicorte.

- Un enderezador hidraúlico de carrocerías

equipado con el utillaje completo, potencia 10

toneladas métricas.

- Un gato hidraúlico de chapista portátil.

- Una bordonadora.

- Una cabina horno de pintar.

- Una máquina mezcladora de pinturas, y pesado.

- Una máquina para la limpieza de pistolas

aerográficas.

- Una máquina excéntrica rotativa con aspiración.

- Una máquina plana vibratoria con aspiración.

- Una máquina portátil de pulir.

- Una pistola areográfica de gravedad.

- Una pistola aerográfica de absorción.

- Un equipo de protección de cavidades y bajos

de vehículos.

- Una pistola de aplicaciones de antigravillas.

- Una pistola de aplicación de masillas.

- Cuatro mascarillas autónomas para pintar.

- Una balanza electrónica.

- Un lector de microfibras.

- Un aspirador para pulidoras.

- Limas de diferentes grados.

- Llaves de apriete.

- Pistolas de aire comprimido.

- Portabrocas.

- Herramientas de limpieza.

- Espátulas.

- Manómetro.

- Amperímetros.

- Broca de acero.

- Cintas métricas.

- Disco de pulido.

- Martillo.

- Tas.

- Pinzas de soldar.

- Punzones.

- Remachadora manual

- Paleta de colores.

- Pinceles y brochas.

- Utiles varios de chapista: ganchos,

enderezadores, etcétera.

- Taco de plástico para lijar.

- Soportes de discos.

- Cubo de agua desmineralizada.

- Cuchilla de corte-bonetes para lijar.

- Frascos o envases para productos.

- Pistolas de succión, aerográficas y

electroestáticas.

- Pulidoras orbitales para aspirador.

- Útiles para las reparaciones de plásticos y

poliéster.

TOTAL = 24.400 € (IVA incluido)

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6.4. Materiales de consumo.

No es imprescindible realizar una compra excesiva de productos inicialmente, ya que se

compraran según el tipo de trabajo los que sean necesarios para desarrollarlo. No obstante,

se debería tener un mínimo de materiales de consumo para empezar la actividad:

MATERIALES DE CONSUMO

- Acetileno y oxígeno.

- Estaño y latón.

- Materiales abrasivos (muelas y discos de

lija para chapa y pintura).

- Juntas y materiales sellantes (preformados

para aplicar por extrusión o por

pulverización).

- Insonorizantes.

- Tornillería.

- Disolventes.

- Catalizadores-antioxidantes.

- Adhesivos y colas.

- Electrodos.

- Esmaltes, barnices y lacas.

- Masillas.

- Bayetas antipolvo.

- Esponjas.

- Guantes de goma y nylon.

- Lijas.

- Cintas adhesivas.

- Papel común y plásticos.

- Gorro de pulir.

- Productos de abrillantado.

- Crema para cara (sin silicona).

- Mascarilla de pintor.

- Ropa de pintor.

- Gafas protectoras.

- Filtro para la pintura.

- Filtros para el aire.

TOTAL = 2.320 € (IVA incluido)

6.5. Equipo informático

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y

máquina de impresión de tickets y facturas.

El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de

IVA.

22


6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitución y puesta en marcha

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 1.392 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además

aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 3.000 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

23


6.7. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales CUANTÍA

Alquiler 1.500 €

Suministros 300 €

Sueldos 2.450 €

S.S. (Autónomo + trabajadores) 710 €

Asesoría 60 €

Publicidad 90 €

Otros gastos 125 €

Total Pagos en un mes 5.235 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 15.705 €

6.8. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 5.194 € 831 € 6.025 €

Mobiliario y decoración 2.694 € 431 € 3.125 €

Maquinaria, Herramientas y utillaje 21.035 € 3.365 € 24.400 €

Materiales de consumo 2.000 € 320 € 2.320 €

Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.200 € 192 € 1.392 €

Fianzas 3.000 € 0 € 3.000 €

Fondo de maniobra 15.705 € 0 € 15.705 €

TOTAL 51.928 € 5.315 € 57.243 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

La facturación media de este tipo de empresas oscila considerablemente en función del

tipo de trabajo que se realice, en principio los grandes clientes, las aseguradoras, los

talleres marquistas por tratarse de un mayor volumen aportará unos ingresos superiores

que el trabajo realizado a particulares.

Para realizar este estudio hemos utilizado un margen anual del 65% sobre las ventas.

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumo de mercadería:

El consumo mensual de materiales se estima en un 35% del volumen de las ventas del

mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 150 m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el

estudio se ha estimado un precio de 1.500 €.

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...

También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de

oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 300 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 90 € mensuales.

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Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 60 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio se ha considerado la creación de tres puestos de trabajo, el

emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará a dos

empleados.

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €

Oficial de 1ª 900 € 282 € (**) 1.182 €

Auxiliar 650 € 203 € (**) 853 €

TOTAL 2.450 € 710 € 3.160 €

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.500 €

anuales por lo que su cuantía mensual será de 125 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 5.194 €

€

10 % 519 €

Mobiliario y decoración 2.694 € 20 % 539 €

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Equipamiento y herramientas 21.035 € 20 % 4.207 €

Equipo informático 1.100 € 25 % 275 €

TOTAL ANUAL 5.540 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida

útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que

se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda

condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a

aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.200 € 33,3 % 400 €

TOTAL ANUAL 400 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.

Gastos: estarán compuestos por el consumo de materiales (se ha supuesto un

consumo del 35% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros,

servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, tributos

y seguros, amortización y otros gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 18.000 €

Suministros 3.600 €

Sueldos 29.400 €

S.S. (Cuota Autónomos + S.S. trabajadores) 8.520 €

Asesoría 720 €

Publicidad 1.080 €

Otro gastos 1.500 €

Amortización del inmovilizado material 5.540 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 €

Total gastos fijos estimados 68.760 €

Margen bruto medio sobre ventas 65%

Umbral de rentabilidad 105.785 €

Esto supondría una facturación anual de 105.785 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 8.815 euros.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las cuestiones que habrá que

resolverse.

Para financiar el taller existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,

préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 5.194 € Fondos Propios FP

Mobiliario y decoración 2.694 € Fondos Ajenos FA

Equipamiento y herramientas 21.035 €

Equipo informático 1.100 €

Gastos de constitución 1.200 €

Fianzas 3.000 €

Materiales consumo 2.000 €

Tesorería (*) 15.705 €

IVA soportado 5.315 €

Total activo 57.243 € Total pasivo 57.243 €

(*) Se consideran 15.705 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos 100.000 110.000 120.000

Consumos (Ingresos x 35%) 35.000 38.500 42.000

Margen bruto (Ingresos – Consumos) 65.000 71.500 78.000

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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 100.000 110.000 120.000

CONSUMOS 35.000 38.500 42.000

MARGEN BRUTO 65.000 71.500 78.000

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 18.000 18.000 18.000

SSuummiinniissttrrooss,, sseerrvviicciiooss yy oottrrooss ggaassttooss 3.600 1.800 1.800

Otros gastos 1.500 2.220 2.220

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Salarios + SS 37.920 48.096 48.096

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 1.080 1.080 1.080

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría 720 720 720

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 5.540 5.878 5.878

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 400 400

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 68.760 68.760 68.760

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 3.760 2.740 9.240

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo del emprendedor y el sueldo de

dos trabajadores, a lo que se le suma la cuota de autónomo y la Seguridad Social a

cargo de la empresa.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

plan de negocio “ - inicio - granada empresas · 2017-03-03 · seguridad e higiene en el trabajo...

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