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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe la creación de un Centro de Unidad de Estancia Diurna;

estos son centros residenciales que atienden a personas mayores con autonomía

reducida, pero los usuarios no duermen en ellos, tan sólo pasan en los centros

determinado número de horas y vuelven a casa. Los centros de día permiten que las

personas mayores que no pueden valerse por si mismas estén atendidas de día y que de

noche continúen viviendo en su domicilio habitual, con lo que mantienen su relación

familiar.

En ocasiones los centros de día pueden constituir una herramienta gerontológica

complementaria a las residencias, paliando relativamente la carencia de plazas que

existe en las residencias de ancianos, convirtiéndose como el paso previo para el ingreso

en un centro residencial.

El centro va a ofrecer los servicios de manutención, atención a la salud, ayuda en las

actividades de la vida cotidiana, rehabilitación y estimulación física, cognitiva y

relacional, asistencia social, dinamización sociocultural y soporte familiar. Y también,

atención geriátrica y rehabilitadora, cuidados personales, asistencia médica de carácter

preventivo, terapia ocupacional, atención psicosocial, actividades físicas y de tiempo

libre y transporte al centro en régimen de media pensión.

Con toda esta variedad de servicios la creación del centro tiene como objetivo mitigar

las pérdidas funcionales de los mayores o aminorar sus dificultades, favoreciendo el

mantenimiento en su medio habitual de convivencia. Consiguiendo con esto que el

mayor se sienta casi como en su casa, para ello debemos cederle autonomía de decisión

en cuanto las actividades a realizar, el grupo de personas con el que comunicarse

cotidianamente, etc..

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1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

Las unidades de estancia diurnas, tanto públicas como privadas, deben cumplir para

poder funcionar unos requisitos mínimos establecidos por la comunidad autónoma a la

que pertenecen.

La comunidad autónoma de Andalucía se rige por las siguientes:

Orden 16-5-1985 de Estatuto Básico de los Centros de tercera edad dependientes

de los Institutos Nacionales de Servicios Sociales y de Asistencia Social. (BOE núm.

128, de 29-5-1985).

Artículos 13.22 y 13.30 del Estatuto de Autonomía para Andalucía, aprobada

mediante Ley Orgánica 6/1981, de 30 de diciembre (BOE núm. 9 de 11 de enero

de 1982) (BOJA núm. 2 del 1 de febrero de 1982).

Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía (BOE

núm. 154 de 28-6-1988) (BOJA, núm. 29 de12 de marzo de 1988).

Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE

núm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).

Decreto núm. 87/1996 de 20-2-1996, sobre Autorización, Registro, acreditación e

inspección de entidades y centros, modificado por Decreto 102/2000 (BOJA núm.

33 de 18 de marzo 2000) (BOJA núm. 39, 28-3-1996) Rectificaciones:(BO JA núm. 56,

14-5-1996) (Texto Consolidado).

Orden 22-10-1996 regula el Servicio de Ayuda a domicilio como prestación básica.

(BOJA núm. 124, de 29 de octubre 1996).

1.2. Perfil del emprendedor

Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados de

enfermos, con alguna titulación académica, en enfermería, ATS, o similar.

Los clientes a los que van dirigidos este proyecto, personas mayores, requieren un trato

especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al emprendedor, le

guste el trato y cuidado de las personas mayores y se involucre de pleno en el negocio.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

El crecimiento de las personas mayores de 65 años en España en el año 2025 será del 21,4

por ciento al pasar de 7 a 8,5 millones de personas, lo que supondrá casi la cuarta parte

de la población del país (23,1 por ciento), según un estudio internacional mencionado a

continuación.

El informe “La evolución de las necesidades y expectativas de las personas mayores”,

realizado por Sodexho Alliance mediante 3,4 millones de cuestionarios en 11 países

(Alemania, Bélgica, Brasil, Canadá, España, Estados Unidos, Francia, Italia, Países Bajos,

Reino Unido y Suecia), pretendía conocer la evolución de las necesidades y expectativas

de las personas mayores en términos de calidad de la vida diaria.

El Observatorio Sodexho distingue tres grandes tipos de personas mayores cuya evolución,

atendiendo a los avances de la medicina y los efectos de la prolongación, tanto de la

vida como de la actividad profesional, será diversa.

Así, los activos, personas que gozan de buena salud, para el 2025 se prevé que

aumentarán en España un 17,43%, es decir, cerca de un millón y medio de personas. Los

frágiles, es decir, personas que necesitan protección, se estima que desciendan en

número y pasen del 61% al 54% en el 2025. Por último, los dependientes, cuya calidad de

vida está relacionada con su condición física y necesitan atenciones especiales,

descenderán hasta situarse en torno al 18,49% en el 2025.

En la actualidad dos millones de ellos sufren alguna discapacidad, y casi un millón no se

valen por sí mismos en la vida cotidiana al parecer una disminución severa o total de sus

capacidades físicas o mentales por lo que dependen de familiares o cuidadores para

vestirse, comer, desplazarse, asearse o realizar cualquier actividad de la vida diaria.

En Andalucía la reciente evolución demográfica que se ha calificado como una segunda

transición, tiene tres elementos especialmente destacables: la disminución de la

fecundidad, el incremento de la esperanza de vida y el envejecimiento de la población.

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El incremento de la esperanza de vida, en Andalucía, tanto en hombres como en

mujeres, la cronificación de determinadas enfermedades y otros factores han provocado

que en la actualidad, existan un mayor número de hogares formados por personas

mayores que viven solas y muchas de ellas con algún grado de dependencia.

Por último, el envejecimiento acelerado de la población constituye el factor

sociodemográfico más importante de las últimas décadas en los países desarrollados. Las

proyecciones de la población andaluza de los grupos de mayor edad muestran un

crecimiento sostenido de los mismos durante los próximos cincuenta años.

2.2. La competencia

La competencia estará formada por los centros de residencia de ancianos, así como

residencias de estancia diurna ubicados en la zona que ofrezcan el cuidado de ancianos.

En nuestro país sólo hay 2.7 plazas en residencias – privadas o públicas – por cada cien

personas mayores de 65 años y la mayoría de las residencias presentan al solicitante

largas y desalentadoras listas de espera. La tercera parte de los centros de atención

diurna que existen en nuestro país tienen listas de espera y la media de solicitudes no

atendidas es de 12 por centro. Datos rescatados de un estudio realizado por Consumer.

Para la creación de un centro competitivo con el sector es necesario el conocimiento de

la competencia y en concreto de los servicios que esta ofrece para poder equiparar y a

ser posible mejorar su oferta. Por ello hacemos mención de los datos recaudados del

estudio realizado por Consumer y de la investigación por Factor Consultores. S.A. El

informe se ha basado en la información facilitada por 85 centros de día sobre atención

sanitaria, los servicios, la seguridad y los precios de los establecimientos.

Conclusiones del informe (puntuación de 1 a 10)

La primera constatación es que las residencias públicas, aparte de más baratas, son

normalmente mejores (8,1 puntos de media) que las privadas (6,1 puntos) y que las

concertadas (7 puntos). En general, las residencias están bien (6,9 puntos de media)

aunque se registraron grandes diferencias entre unas y otras, de lo que da fe el hecho de

que el 16% de las estudiadas suspenden el examen de CONSUMER, que ha medido y

comparado aspectos esenciales, como el número de ancianos que corresponde a cada

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cuidador, el grado de intimidad de los residentes, el despliegue de la atención médica, el

precio, los diversos servicios (podología, fisioterapia, peluquería...) que se prestan, o la

seguridad y limpieza de las instalaciones. Los suspensos son mucho más frecuentes en las

privadas (lo merecen el 22% de las comparadas) y en las concertadas (suspende el 18%)

que en las públicas (sólo el 4%). De todos modos, una de cada cuatro privadas están

realmente bien.

A pesar de estos resultados más que aceptables, el sector todavía padece carencias

importantes: la principal es el déficit de plazas, representado en las listas de espera

vigentes en la gran mayoría de los centros. Otro aspecto negativo es la escasa intimidad

que se permite a muchos ancianos, plasmada en que todavía hay pocas habitaciones

individuales y quedan demasiadas (incluso compartidas) sin cuarto de baño completo.

Continuando con lo mejorable, aún son minoría las residencias que ofrecen servicio de

día para los ancianos y sólo en una de cada tres hay médico permanente. Por último, en

el 11% de los centros analizados son insuficientes las medidas de seguridad. Y el 6%

contaban con menos empleados de los necesarios. En cuanto a la opinión que en los

familiares suscita la atención que prestan las residencias a los ancianos, prima la

satisfacción aunque algunos parientes se quejan de la escasez de personal en las

residencias y otros (el 24% de los encuestados) calificaban la higiene de “regular”.

Seguridad, regular; limpieza, bien. Una de las pocas conclusiones preocupantes del

estudio es que el 11% de las residencias no aprueba en seguridad. Se preguntó por la

existencia de planes de emergencia documentados (no lo tienen el 22% de las

residencias), por la instrucción específica de los empleados para atender un incendio (en

el 11%, no están aleccionados), si se han realizado simulacros de incendio (no en el 47%

de las residencias) y si hay sistema de detección y alarma de incendios, (en el 14% de los

centros no existen).

Por otro lado, sólo una de cada diez residencias (ninguna pública) adolecen de defectos

de importancia en el estado de las instalaciones, que incluye la limpieza, conservación,

luminosidad y amplitud de las diversas estancias del centro. Por tanto, en este aspecto los

resultados han sido buenos. En lo fundamental, la higiene del centro, el 17% de las

privadas y el 21% de las concertadas presentaron algunos problemas de limpieza,

mientras que en el momento de la visita todas las públicas se encontraban en perfecto

estado de revista.

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Otro parámetro que habla de la calidad de una residencia es su dotación en personal de

asistencia directa (médicos, psicólogos, enfermeras, auxiliares, gerocultores...). El

despliegue es satisfactorio, ya que de media corresponden 3,6 ancianos a cada

cuidador, una cobertura correcta, si bien el 6% de las residencias funcionan con poco

personal (en una de ellas, para ancianos válidos, pública y ubicada en La Rioja, a cada

cuidador se le asignaban nada menos que 18 personas). En las de asistidos y mixtos, como

es lógico, la cobertura es mayor (un cuidador por cada dos ancianos) que en las de

válidos (5,7 ancianos). La dotación más generosa se ha registrado en las concertadas (un

cuidador por cada 3 ancianos), mientras que en las privadas y en las públicas, los datos

han sido más pobres.

Continuando con la calidad de la atención personal (la medible, porque la afabilidad, el

respeto y el cariño en el trato son difícilmente objetivables), sólo el 36% de las residencias

ofrecen cobertura médica permanente, muchas más en las públicas y concertadas que

en las privadas.

En cuanto a la especialidad del médico, la idónea (geriatra o internista) es más habitual

(en torno al 55%) en las públicas y concertadas que en las privadas.

Cuadro: Centros de estancia diurna en Andalucía

ANDALUCÍA TITULARIDAD PÚBLICA TITULARIDAD PRIVADA TOTAL

Población Total 7.268.795 Centros 160 Centros 488 Centros 648

>65 años 1.394.369 Plazas 8.824 Plazas 20.115 Plazas 28.939

% de > 65 años 19.18% 30,49% 69,51% Ratio 2,07 (*)

(*) Nº de plazas por cada 100 personas Mayores de 65 Años

Fuentes: Instituto de Estadística de Andalucía, Factor Consultores

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2.3. Clientes

Una residencia de Estancia Diurna ofrece sus servicios a personas mayores, normalmente

de edad mayor de los 65 años, que tengan la necesidad de recibir cuidados asistenciales

para poder realizar las actividades cotidianas.

En un marco más específico debemos de concretar la posibilidad de que sea receptor

de nuestros servicios, cualquier persona mayor, que se sienta en la necesidad de recibir

nuestra atención aún no teniendo dependencia física o mental; pero que residen en

soledad.

Debemos de tener en cuenta que son los familiares directos de los ancianos quienes más

frecuentemente asumen las obligaciones que supone el cuidado constante de los

ancianos incapaces, pero son muchos los que no pueden ser atendidos por sus parientes.

En este sentido los clientes de este negocio se amplían a las familias con ancianos a su

cargo que no pueden hacerse cargo de sus cuidados durante el día.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Para que el proyecto se lleve a cabo con la mayor eficiencia posible es importante

establecer unas líneas de actuación, que nos ayuden a conseguir los mejores resultados.

3.1.- Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario

hacia el servicio.

3.1.1.- Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que

cada usuario tiene de nuestro servicio.

El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se

hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de centro de día se basan en

la información que el cliente o su familia han recibido a través de distintos canales.

Normalmente este servicio no es muy conocido, al menos en detalle, por lo que es básico

informar adecuadamente al usuario y su familia a fin de evitar expectativas erróneas.

Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia se les informará sobre

los servicios que pueden disponer en el centro, cuales se incluyen en el precio base y

cuáles resultan opcionales y suponen un coste extra, de la normativa interna del centro,

de los horarios y en definitiva de todos los datos que creamos necesarios para la correcta

comprensión de la filosofía del servicio.

Posteriormente preguntar, tanto al usuario como a su familia, acerca de las expectativas

que se han creado del centro, qué esperan obtener y de que manera. Los datos de esta

encuesta servirán para tenerlos en cuenta a la hora de introducir cambios en nuestro

método de trabajo o diseñar instrumentos para el control de calidad.

3.1.2.- Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo

como nivel mínimo el cumplir con las expectativas de cada usuario.

3.1.3.- Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada usuario y

establecer un plan de actuación.

Este apartado se refiere principalmente a la vertiente asistencial terapéutica hacia el

usuario. Cada uno de los aspectos de la persona: biológico, psicológico y social.

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3.2.- Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto

organizativo.

3.2.1.- Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales

que están en contacto con el usuario y sus familiares.

El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el funcionamiento del

centro. Está formado por todos los profesionales que están en contacto con el usuario

como son los cuidadores, el fisioterapeuta, el animador, el trabajador social y siempre que

sea posible la familia. Creo que la única forma de proporcionar una atención integral a

cada persona, es mediante la participación de un gran número de profesionales que

apliquen las técnicas que, en cada caso, consideren adecuadas.

3.2.2.- Trabajar, siempre que sea posible, de forma interdisciplinar, teniendo en cuenta la

opinión de todos.

Se establecerán reuniones de forma periódica donde participaran todos los miembros del

equipo multidisciplinar que actúan sobre el usuario y donde se tendrán en cuenta las

opiniones de todos y cada uno de ellos para detectar y resolver problemas que afectan a

cada usuario.

No hay que olvidar que el usuario solo esta en el centro un número concreto de horas y

que después regresa a su domicilio, donde su familia convive con el, por lo que su

participación en el proyecto es de vital importancia.

3.2.3.- Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la dirección en los métodos de

trabajo.

La dirección del centro ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de trabajo se

refiere. La comunicación directa y constante con el personal es básica. Evidentemente es

muy interesante que el director del establecimiento este presente en las reuniones

multidisciplinares, que periódicamente se efectúan para evaluar el estado y la progresión

de los usuarios.

3.3.- Facilitar el transporte y acceso del usuario al centro y de éste hacia su domicilio.

3.3.1.- Diseñar un sistema de transporte cómodo y eficiente, para trasladar a los usuarios

del domicilio al centro y viceversa.

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En la inmensa mayoría de centros de día, el transporte del usuario de su domicilio al

centro y viceversa, constituye un factor crítico y es uno de los principales motivos que

disminuye la ocupación de este tipo de servicios a la tercera edad. Hay casos reales

concretos en los que el coste que ha de pagar el usuario por el transporte supone el 60%

del precio del servicio de centro de día. Proporcionar un medio de transporte eficiente

(que funcione debidamente y a un coste lo más económico posible) contribuiría a lograr

una ocupación del 100% en un corto plazo.

3.3.2.- Establecer una estrecha colaboración con la familia a la hora de aconsejar sobre

la adaptación de cada vivienda a las necesidades de cada usuario.

Es evidente que, debido a los déficits físicos y/o psíquicos que suelen padecer nuestros

usuarios, se hace imprescindible una adaptación de su domicilio habitual.

3.3.3- Evitar las barreras arquitectónicas en el diseño del establecimiento.

Es muy posible que un porcentaje importante de los usuarios tengan déficits físicos o

psíquicos, que les obliguen a utilizar sillas de ruedas como método de desplazamiento

habitual, por tanto es básico diseñar los accesos y el interior del recinto sin barreras

arquitectónicas que impidan el normal desenvolvimiento de los usuarios y el personal.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

Se va a establecer una diferenciación entre los servicios básicos que va a comprender el

centro y los servicios opcionales, estableciendo de este modo una tarifa básica de

precios y una tarifa complementaria.

SERVICIOS BÁSICOS

Este tipo de servicios esta incluido en la tarifa básica. Si la familia o el usuario los rechazan

ello no supone una rebaja de la tarifa.

1) Atención a la salud:

Este servicio básico incluye:

Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de

atención primaria (CAP) de salud.

Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones

periódicas, al menos una vez al mes, de cada usuario a fin de detectar

problemas o carencias y establecer un plan de actuación adecuado.

Todos y cada uno de los usuarios son evaluados a la hora de ingresar en el

establecimiento y posteriormente un mínimo de una vez al mes o a demanda del

personal del centro debido a algún déficit detectado o de la familia por motivos

concretos como la observación de alteraciones en la persona mayor.

Existen varios sistemas de valoración dentro de este estudio nombramos un resumen de los

más interesantes, son los siguientes:

Al ingreso se efectuara el índice de Barthel. Este índice esta basado en una

escala de 0 a 100 puntos que representa de peor a mejor estado

respectivamente. Se considera una persona mínimamente autónoma si el

índice es de 60 puntos como mínimo. Este test explora las actividades de

vida diaria, lo puede realizar el cuidador, puede responder el usuario, su

familia o su cuidador más próximo, requiere un tiempo aproximado de 3 a 6

minutos para su realización, esta basado en juicios y observación y no es

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sensible a pequeños cambios ni detecta pequeños déficits. Se realiza una

vez al mes.

A la familia también se le pasa el test de comprobación de seguridad en el

domicilio a la hora del ingreso a fin de valorar las condiciones de la vivienda

habitual, especialmente si nuestro cliente es capaz de caminar y presenta

déficits cognitivos o signos de demencia. Esta lista es muy útil para detectar

y eliminar déficits y elementos que supongan una amenaza para la

integridad física de la persona mayor.

Explora la seguridad del entorno, lo puede auto-realizar el usuario o su familia, tiene un

intervalo de puntos de 0 a 65 de peor a mejor respectivamente, requiere un tiempo de

10-20 minutos para su realización y esta basado en la observación. Se realiza a demanda.

Debido a la importancia de la capacidad para caminar en los usuarios de

los centros de día, si el cliente es capaz de deambular se le pasará al ingreso

el test de valoración del equilibrio y la marcha de Tinetti. Este test se volverá

a pasar al detectar déficits en la marcha o en las trasferencias o cada tres

meses. El test de Tinetti valora la deambulación, lo realiza el cuidador,

responde el usuario, tiene una escala de puntuación de 0 a 28 de peor a

mejor respectivamente, requiere un tiempo de 5 a 15 minutos para su

realización y se basa en la observación.

Para evaluar la calidad y basándonos que ésta se basa en las expectativas y opiniones

del usuario y de la familia, se pasaran cada seis meses o a demanda una tabla donde se

evalúan factores como la comida, el personal tanto en el factor asistencial como en el

humano, las instalaciones y donde se pueden realizar sugerencias por parte del usuario y

de su familia.

El control de la higiene donde se contempla una ducha semanal de cada

usuario como mínimo, en caso de necesidad se aumentará la frecuencia de

las duchas, como es el caso de incontinencias de esfínteres intestinales

especialmente si existen deposiciones diarreicas abundantes o vómitos o

cualquier supuesto que haga necesaria una higiene más estricta.

Administración de medicación y control de su toma. La medicación la

aporta cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo

semanal, los medicamentos se guardan en un armario bajo llave,

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especialmente fármacos ansiolíticos, antidepresivos, mórficos o todos

aquellos que necesiten de una custodia especial debido a sus

características.

Cambio de absorbentes para incontinencias. Los absorbentes (pañales) los

aporta cada usuario o su familia ya que están costeados por la seguridad

social. Se controlan los cambios por horarios concretos (dos cambios por

jornada sin contar los efectuados en su domicilio) o bien por demanda.

Control de signos o síntomas. Durante las duchas se aprovecha para

efectuar una inspección visual de la integridad de la piel de cada usuario a

fin de detectar posibles ulceraciones por decúbito o vasculares, estados de

deshidratación, lesiones de rascado, herpes e infecciones varias y en

general de cualquier cambio observado.

Así mismo se controlan los síntomas que pueda mostrar el usuario en cualquier momento

del día como anorexia, tristeza, fiebre, diarreas, vómitos, tos etc. aconsejando a la familia

la derivación del paciente al área básica de salud o al servicio sanitario conveniente.

Consulta médica semanal. Cada semana un médico geriatra controla a todos

los usuarios del centro.

2) Readaptación a las actividades de la vida diaria:

En todo momento se pretende conseguir del usuario la máxima independencia para las

actividades de la vida diaria. Desde la higiene diaria a la capacidad para la marcha

pasando por comer solos, vestirse o acudir o demandar la necesidad del WC.

3) Soporte familiar:

Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,

tratamientos o procedimientos que se proporcionan en el centro tengan una continuidad

en el domicilio, especialmente para la readaptación a las actividades de la vida diaria o

la reeducación de esfínteres. También se orientará sobre las adaptaciones

arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del usuario y la eliminación de barreras

arquitectónicas.

4) Manutención:

A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas

teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas como la diabetes, déficits en

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la dentadura o en el aparato digestivo, síntomas especiales como las diarreas o

estreñimiento y los gustos de cada usuario.

5) Dinamización socio-cultural:

Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de

actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la climatología lo

permita. También se promoverán celebraciones concretas del calendario como Navidad,

feria .etc. y cumpleaños o aniversarios. La actividad del animador/a contratado por la

empresa completa este apartado.

SERVICIOS OPCIONALES

Son aquellos servicios que tienen un coste extraordinario no incluido en la tarifa básica del

centro de día. Pueden ser prescritos por la dirección asistencial del centro y son de uso

voluntario del usuario.

Fisioterapia: Este servicio es impartido por un/a fisioterapeuta a petición de la

familia, usuario, médico del centro o médico de cabecera.

Podólogo: Se tratan las afecciones y deformidades de los pies.

Peluquería: Atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del

cabello y/o barba.

Transporte: Este es un punto clave. Hay diversas posibilidades, que la familia

traslade al usuario del domicilio al centro y viceversa, que el usuario utilice algún

vecino o amigo a cambio de un pago, la contratación de un taxi adaptado con

el inconveniente del su coste y de que el chofer del taxi no puede trasladar al

usuario de su domicilio al vehículo o viceversa. Puede utilizarse un vehículo

adaptado de una compañía privada. Se puede observar la posibilidad de que el

centro tenga un vehículo propio adaptado y establezca un horario de recogida

de ancianos.

4.2. Precios

Según los datos recaudados por la investigación llevada a cabo por Factor Consultores.

S.A, los precios varían en función del nivel de dependencia del anciano, ya sea asistido,

semi-asistido o válido y en los centros privados las tarifas por día oscilan entre los 13.8 euros

y los 52 euros, y la media se encuentra en los 25 euros.

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En los públicos y en las plazas concertadas, la cantidad a pagar varía según la

comunidad autónoma. En general se trata de un porcentaje de la renta anual del

usuario. La fórmula más utilizada parte de unos máximos diarios o mensuales y recurre a

unos baremos en función de la situación económica del anciano. Algunas comunidades

autónomas se hacen cargo de la diferencia a aportar en el caso de que el porcentaje

de la renta aplicado no llegue a cubrir ese máximo estipulado, mientras que en otras esta

diferencia va generando una deuda que habrá que liquidar el final de la estancia en el

centro.

Estos porcentajes, los baremos aplicables y los máximos establecidos, pueden variar

incluso dentro de la misma provincia en función de la titularidad de las plazas públicas, ya

que pueden ser plazas públicas municipales o de las comunidades autónomas.

En Andalucía los precios para los centros concertados comprenden el 30% o 40% de la

paga del jubilado.

Para el estudio se establecerá un precio de 25 euros al día, el servicio de estancia y 30

euros el servicio de estancia más el transporte. Los servicios extras de peluquería,

fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la empresa

obtendrá un porcentaje sobre lo que pague los clientes.

4.3. Comunicación

Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de

promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio

de nuestra actividad. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos

debemos centrar nuestra publicidad en prensa, prensa de difusión gratuita, centros de

ocio de ancianos, anuncios en las páginas amarillas.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

Según la ORDEN del 29 de febrero de 1996, por la que se regulan los requisitos materiales y

funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía, en desarrollo del

Decreto 87/1996. En el apartado de condiciones funcionales generales indica que:

Todos los Centros deberán contar con un Director/ responsable, debidamente

acreditado, con titulación de grado medio como mínimo o experiencia

constatada en puesto similar de 3 años.

Contará con personal suficiente y con la titulación adecuada de acuerdo con el

tipo de actividad desarrollada. Tal plantilla deberá figurar en el organigrama del

centro.

Así pues, en el apartado de condiciones funcionales específicas la legislación indica que

el índice de personal mínimo en relación con las plazas en funcionamiento será de 0.20 y

habrá un cuidador con titulación de auxiliar de clínica o similar por cada grupo de 12

usuarios o fracción, en caso de centro de minusválidos y uno por cada 10, en el caso de

centros para mayores.

Según la normativa las horas y puestos en función de los ratios es la siguiente:

En esta ratio se incluirá:

Un Director que puede ser compartido con el de la residencia o centro de día en su

caso.

Personal de atención directa con una ratio de 0,18 personal/usuarios, compuesto por:

- DUE, con una ratio de 0,01.

Ratio total: 0,25 personal/usuario.

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- Auxiliares de Clínica o similar con una ratio de 0,1.

- Fisioterapeuta con una ratio de 0,02.

- Terapeuta Ocupacional con una ratio de 0,02.

- El resto del personal de atención directa (médico, psicólogo y trabajador

social) con una ratio de 0,03.

El resto del personal hasta cumplir la ratio de 0,25 será de personal de atención

directa, administración y de servicios.

En este proyecto se ha supuesto que la Unidad de Estancia Diurna tiene capacidad para

24 personas, por lo que el personal se repartirá del modo siguiente:

Nº de plazas: 24

Ratio General: 0.25

Puestos totales: 6

Jornada completa horas/Semanales 40

Puestos Ratios TOTAL Acumulado Horas

semanales

Director 1 1.00 40.00

Atención directa 0.18 3.60

DUE 0.01 0.20 1.20 8.00

Auxiliar de clínica 0.10 2.00 3.20 80.00

Fisioterapeuta 0.02 0.40 3.60 16.00

Terapeuta ocupacional 0.02 0.40 4.00 16.00

Médico, Trabajadora social / Psicólogo 0.03 0.60 4.60 24.00

Administración y servicios 0.40 5.00 16.00

Los puestos y las tareas a desarrollar en cada de uno de ellos son:

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Cuidador:

Es el responsable de la atención básica al usuario, como la higiene diaria, curas básicas,

vestido y alimentación. Debe estar capacitado para esta función y disponer de algún

tipo de titulación como trabajador/a familiar, auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica o

agente socio-sanitario.

Sus tareas son las siguientes:

o Realizar las duchas según el calendario efectuado.

o Administrar la medicación oral.

o Administrar la alimentación en caso de que el usuario sea incapaz de

hacerlo por si mismo.

o Controlar los ritmos de evacuación de cada usuario y acompañarlos al WC

en los horarios acordados en los procesos de reeducación de esfínteres.

o Realizar los cambios de los absorbentes a demanda o en los horarios

concretados.

o Realizar el control de los signos o síntomas que puedan experimentar los

pacientes avisando a la dirección asistencial del centro.

o Acompañar a los usuarios en las salidas y celebraciones que puedan

efectuarse en el centro.

o Anotar en los registros de cada usuario toda incidencia que pueda haber

así como los resultados de los procedimientos propuestos en las

valoraciones periódicas.

Animador/a socio-cultural o Técnico en actividades socioculturales:

Serán técnicos en actividades socioculturales que han de realizar su actividad en el

ámbito educativo, interviniendo en actividades culturales, sociales, educativas y

recreativas.

Sus tareas:

19


o Conocer, proponer y hacer operativos los procesos de intervención cultural

en sus vertientes de gestión y educativa.

o Establecer relaciones entre los ámbitos cultural y educativo con los

procesos sociales y económicos.

o Acceder a las fuentes de información y procedimientos para obtener

recursos necesarios y poner en marcha procesos culturales.

o Coordinación con profesionales de diversa cualificación a la hora de

diseñar e implementar estrategias de intervención cultural.

o Ejecución y presupuestación de proyectos y programas varios, así como,

realización de programas y proyectos específicos.

o Fomentar el desarrollo integral de los usuarios mediante la acción

lúdicoeducativa

o Desarrollar y ejecutar las diversas técnicas de animación, individuales y/o

grupales, que impliquen a los usuarios en la ocupación de su tiempo libre y

promover así su integración y desarrollo grupal.

o Motivar a los residentes ante la importancia de su participación para

conseguir su integración y relación positiva con el entorno.

o Responsabilidad ante cualquier incidencia que surja, en cualquier tipo de

labor propia o de los animadores socioculturales.

o Reuniones periódicas con el resto del equipo, así como con los

responsables de los diferentes centros donde se realice la labor de

animación sociocultural

o Coordinación del voluntariado y alumnos en prácticas de animación

sociocultural.

o Docencia, charlas y ponencias que guarden relación con esta categoría

profesional

20


o Participar en el plan general de actividades y presupuestos de los

diferentes centros.

o Coordinar los grupos de trabajo, actividades y presupuestos de animación

sociocultural.

o Comunicar a su inmediato las incidencias o anomalías observadas en el

desarrollo de sus funciones.

o En general todas aquellas actividades no especificadas anteriormente y

que tengan relación con lo anterior.

Médico:

o Hacer el reconocimiento médico a cada nuevo usuario y rellenar la

correspondiente historia médica y certificaciones profesionales, en que

contarán las indicaciones de tipo de vida más acorde, la rehabilitación

necesaria, y el tratamiento a seguir si hace falta.

o Atender las necesidades asistenciales de los usuarios. Hacer los exámenes

médicos, diagnósticos, prescribir los tratamientos más acordes en cada

caso para llevar a cabo las terapias preventivas, asistenciales y de

rehabilitación de los diagnósticos clínicos y funcionales de los residentes del

centro.

o Dirigir el programa de movilización y rehabilitación de los usuarios, fijando

en equipo los programas a desarrollar de forma individual y en grupo.

Hacer el seguimiento y evaluar los programas conjuntamente con el

equipo formado por todos las personas que intervienen.

o Asistir al personal destinado al centro en los casos de necesidad y de

urgencia.

o Como máximo responsable de su departamento médico, en el caso de

que el centro no pueda tratar debidamente a los usuarios, derivarlos a un

centro hospitalario o de salud.

21


o Participar en la comisión de supervisión y seguimiento del usuario en

cuanto a las necesidades asistenciales y de la vida diaria de los residentes

y de los usuarios del centro de día, lo cual hará en colaboración con el

director, el asistente social, el psicólogo, y otros profesionales, de acuerdo

con la situación física de los usuarios los objetivos a conseguir y las

características del centro.

o Programar y supervisar los menús y dietas alimentarias de los residentes o

usuarios.

o Supervisar el trabajo del personal.

o Supervisar el estado sanitario de las dependencias del centro.

o En general, todas aquellas actividades no especificadas que se le pidan,

de acuerdo con su titulación y profesión.

Cocinero/a:

o Como responsable del departamento, se ocupará de la organización,

distribución y coordinación de todo el personal adscrito a la cocina así

como de la elaboración y condimentación de las comidas, con sujeción al

menú y regímenes alimentarios que propondrá para su aprobación a la

dirección del centro y supervisión del departamento médico.

o Supervisar los servicios ordinarios, especiales y extraordinarios que

diariamente se comuniquen.

o Disponer entre el personal de cocina, el montaje de los carros con los

menús elaborados.

o Vigilar la despensa cada día, vigilando su estado. Recontar las existencias

con los administradores de las residencias, comunicar a la dirección las

faltas que vea y tener en cuenta que el personal a su cargo cumpla con su

actividad profesional, vigilar también su higiene y su uniformidad.

o Realizar todas aquellas funciones que, sin especificar, estén en

consonancia con su lugar de trabajo y cualificación profesional.

22


o Supervisar el mantenimiento, en perfectas condiciones de limpieza y

funcionamiento de la maquinaria y utensilios propios del departamento

tales como: bandejas, hornos, freidora, extractores, filtros, cortadoras, ollas,

etc.

Limpiador/a – planchador/a:

o Realiza su trabajo a las órdenes inmediatas de la gobernanta o de la

dirección. Habrá de desarrollar las siguientes funciones:

o Realizar las funciones propias de lavandería, lencería, uso y atención de la

maquinaria, tener cuidado de la ropa de los residentes y del centro, y dar

la mejor utilización a los materiales.

o Realizar las tareas propias de limpieza de las habitaciones y zonas comunes

(camas, cambios de ropa, baños, ventanales y balcones, mobiliario etc.)

procurando ocasionar tan pocas molestias como pueda a los residentes.

o Comunicar a su jefe inmediato las incidencias o anomalías observadas en

el desarrollo de su tarea (averías, deterioros, desorden manifiesto, alimentos

en malas condiciones, etc.).

Fisioterapeuta:

o Este profesional, a pesar de no pertenecer a la plantilla del centro también

se define debido a la importancia dada a su función.

o Realizar los tratamientos y técnica rehabilitadora que se prescriban.

o Participar, cuando se le pida, en el equipo multiprofesional del centro para

la realización de pruebas o valoraciones relacionadas con su especialidad

profesional.

o Hacer el seguimiento y la evaluación de la aplicación de tratamiento que

realice.

o Conocer, evaluar e informar y cambiar, en su caso, la aplicación del

tratamiento de su especialidad, cuando se den, mediante la utilización de

recursos ajenos.

23


o Conocer los recursos propios de su especialidad en el ámbito territorial.

o Participar en juntas y sesiones de trabajos que se convoquen en el centro.

o Colaborar en las materias de su competencia en los programas que se

realicen de formación e información a las familias de los afectados e

instituciones.

o Asesorar a los profesionales que lo necesiten sobre pautas de

movilizaciones y los tratamientos en los que tengan incidencia las técnicas

fisioterapeutas.

o Asistir a las sesiones que se hagan en los centros para la revisión, el

seguimiento y la evaluación de tratamientos.

o En general en todas aquellas actividades no especificadas anteriormente

que le sean pedidas y que tengan relación con lo anterior.

HORARIOS

Los centros de día permanecen abiertos generalmente de lunes a viernes, durante ocho

horas al día. Hay algunos centros que ofrecen una cobertura los fines de semana. Las

fórmulas varían en función del centro si bien predomina el horario de nueve de la

mañana hasta las cinco de la tarde.

Un horario orientativo para el negocio que se propone podría ser de lunes a viernes, de

9:00 a 17:00 de la tarde.

24


6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales

proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la

inversión necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

El segmento de población al que va dirigido el negocio son los grupos de la tercera edad,

con alguna dependencia para el desarrollo de sus actividades de la vida diaria. Las

familias de los ancianos en la mayoría de los casos son los verdaderos clientes, ya que son

ellos quienes realizan los trámites de contratación de los servicios.

Debe ubicarse en una zona céntrica con un gran volumen de concentración poblacional

de nivel económico medio- alto y de edades elevadas.

Las dimensiones del centro y condiciones legales específicas, condicionan la ubicación

del local adecuado. Por ello si se establece en lugares alejados de núcleos urbanos es

importante que esté estratégicamente situado respecto de los medios de transporte

público.

La legislación vigente respecto a las unidades de estancia diurnas, sólo establecen en

orden de 29 de febrero de 1996, por la que regula los requisitos materiales y funcionales

de los Servicios y Centros de servicios Sociales de Andalucía, en desarrollo del decreto

87/1996, que pueden compartir edificio y determinados servicios tales como zona

administrativa, cocina, comedor o sala de estar con otros centros. Respecto a esta

observación nuestro estudio parte de que va a ser un centro independiente

comprendiendo todas las áreas necesarias para el desarrollo de las actividades.

La distribución especificada a continuación así como el acondicionamiento del local

cubre los requisitos exigidos en esta legislación.

25


Los datos de superficie, dimensionado, instalaciones y acabados son recomendaciones

orientativas basadas en el Estudio Tipológico de residencias de Asistidos , dentro del Plan

de Acción y Ordenación del sector de las Personas Mayores en Andalucía, elaborado por

la Junta de Andalucía.

La distribución del centro va a comprender:

Una gran sala única con subdivisiones, pero de manera que desde una estancia

pueda controlarse a ser posible lo que ocurre en el resto.

Dos baños geriátricos adaptados con ayudas como barandillas y sujeciones, suelo

antideslizante aunque este mojado y sin plato de ducha que pueda ocasionar

tropiezos, el desagüe está en el mismo suelo con un ligero desnivel para evacuar

el agua, también disponen de un timbre conectado con una señal acústica y

luminosa para que los usuarios puedan llamar al cuidador en caso necesario, un

espejo, un lavabo y colgadores de madera con el nombre de cada usuario para

guardar su ropa y toallas. La dimensión será de unos 7 m2 (2,8 m x 2,5 m), existirán

uno por cada 10 miembros o fracción, la separación de los lados del inodoro será

100 cm.; pasos libres 100 cm.; espacio de maniobra suficiente como para la

movilidad del usuario y cuidador y puestas dobles.

Sala de estar con butacas para descansar con televisión y equipo de música. Su

dimensión será de 2 m2 por plaza; acceso con puertas dobles, debe de existir

movilidad entre las mesas para el personal y residente. El giro de la silla de rueda

comprende 1,5 m y si el residente en silla va asistido por personal 1,9 m. La

comunicación se debe de realizar mediante pulsadores de emergencia, la

iluminación se realizaría mediante lámparas ahorradoras y la calefacción

mediante radiadores. Los suelos deben de ser antideslizantes, resistentes al

desgaste, y las paredes deben de tener protecciones para el impacto de los

carritos (0.8m), se recomienda que sean enlucidos con pinturas resistentes al

desgaste.

Sala comedor con sillas y mesas donde se realizan las comidas. Se recomienda

que esté conectado con la cocina y que comprenda 2,5 m2 por plaza. Puertas

dobles. Conexión directa con la cocina (montaplatos o directa). Movilidad entre

26


mesas, giro de sillas ruedas 1,5 m y si es residente en silla con cuidador 1,9 m. Las

demás recomendaciones de acabados son las mismas que para la sala de estar.

Cocina esta equipada para preparar las comidas de los usuarios y de los

cuidadores que comen en el centro. Se recomienda que se encuentre

independiente a las demás instalaciones con conexión directa con el comedor o

montacargas. Compuesta de almacén de víveres y menaje, y medios de

distribución según: NORMATIVA RD 3484/2000. Comprenderá las áreas de

preparado, cocción y distribución. Además comprenderá una cámara frigorífica.

Se recomienda que tenga conexión centralizada, y que posea sistema de

extracción y sistema de frío/calor. El acabado del suelo debe de ser resistente al

desgaste y debe de estar alicatada hasta 2,2 m.

Sala de curas esta equipada con una camilla y mobiliario donde guardar útiles

para las curas. Aquí se ubica el armario con llave para la custodia de la

medicación y estanterías para el material fungible (pañales, gasas etc.). su

dimensión será de 20m2 dividida en la sala de trabajo de 16m2 para que el

asistente posea facilidad de operatividad y un baño para el asistente de 4m2.

Sala de fisioterapia: comprende el despacho de fisioterapia más una sala

polivalente que se utiliza para la realización de terapia estimulativa durante dos

horas diarias. En esta sala se halla mobiliario para guardar los materiales de

terapias y los trabajos de los internos que aun no han finalizado. Los trabajos

finalizados se entregan a los usuarios. 1m2/plaza despacho de fisioterapia y

0,5m2/plaza sala polivalente; acceso puertas dobles, giro sillas ruedas 1,5 m,

residente en silla asistido por personal 1,9 m. Pequeño lavabo.

Despacho donde se ubica la dirección del centro, aquí se reciben a los usuarios y

sus familias y se desarrollan las tareas administrativas. Se incluyen un ordenador y

material de oficina vario.

OTROS ASPECTOS BÁSICOS PARA LAS INSTALACIONES

Todas las puertas estarán adaptadas para permitir el paso de una silla de ruedas estándar

y se eliminarán todos los escalones sustituyéndolos por rampas de suave inclinación.

27


En la puerta de acceso se solicitará un vado para impedir que vehículos estacionados

impidan el acceso al centro.

El centro contará con un plan de evacuación y existirán sistemas contra incendios y

señalización de emergencia.

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que

dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también

supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

Estos costes pueden rondar los 34.800 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en

función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

6.2. Equipamiento

El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de un Centro de Día

estará formado por aparatos de aire acondicionado y calefacción que permitan

mantener una temperatura adecuada en cada una de las estancias del centro y el

equipamiento completo de la cocina.

El coste por estos conceptos es el que se muestra a continuación:

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EQUIPAMIENTO Total IVA Total con IVA

Equipo de aire acondicionado y calefacción 5181 € 829 € 6010 €

2 Mesas de apoyo 1010 € 162 € 1172 €

Cocina cuatro fuegos 2418 € 387 € 2805 €

Freidora 3412 € 546 € 3958 €

Fritos hierro a gas. 1974 € 316 € 2290 €

2 Estanterías mural 352 € 56 € 408 €

Mesa de trabajo 1077 € 172 € 1249 €

Arcón congelador horizontal 875 € 140 € 1015 €

Armario frigorífico 3023 € 484 € 3507 €

TOTAL 19.322 € 3.092 € 22.414 €

El coste total del equipamiento de la unidad de día es de 22.414 € (IVA incluido).

6.3. Mobiliario y decoración

El mobiliario básico esta compuesto por:

Mobiliario y decoración del salón comedor y sala de estar. Hay que elegir

cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el mobiliario,

para conseguir un ambiente cálido y agradable al a vez que seguro y funcional.

La ubicación de las mesas y sillas o sillones, deben de ser en función a la

distribución especificada en apartados anteriores, salvaguardando en todo

momento la libertad de movimiento de los ancianos y su seguridad.

Mobiliario y decoración para la sala de actividades y fisioterapia. Debe de estar

aconsejada por los especialistas, para conseguir la estimulación de los usuarios.

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Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser

utilizada como sala de reuniones y para recibir a los familiares de los usuarios.

A la hora de elegir el mobiliario ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que

estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos

(fáciles de manejar, sin barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.).

El presupuesto para el mobiliario y decoración necesario se encontrará en torno a 25.000

€ (más IVA).

6.4. Utensilios y materiales

Para el desarrollo de las actividades en la sala de fisioterapia, y actividades lucrativas, es

necesario material para la realización de ejercicios, físicos, de relajación, etc.

Es importante tener material de ocio, como juegos, material para trabajos manuales, etc.,

que sean lucrativos y además estimulen la mente y sentimientos de los ancianos.

Permitiéndoles una estancia lo más agradable y confortable posible.

Su coste aproximado será de aproximadamente 2.020 € (más IVA).

6.5. Elemento de transporte

La empresa contará con un vehículo de transporte equipado y acondicionado para el

traslado de ancianos.

Para no elevar demasiado la inversión inicial se ha supuesto la adquisición de un vehículo

de segunda mano. El coste de este vehículo, es aproximadamente de 18.000 € (más IVA).

6.6. Equipo informático

Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y

máquina de impresión de ticket y facturas.

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El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de

IVA.

6.6. Stock inicial de consumibles

Comprende el coste por persona de la manutención de los ancianos, siendo 2.4 euros por

persona y día. El cálculo se ha efectuado para 24 ancianos x 20 días x 2,5 euros/día, lo

que supone un coste de 1.200 € (IVA incluido) mensuales.

6.7. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitución y puesta en marcha

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 1.800 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además

aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 5.000 € (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).

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6.8. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales CUANTÍA

Alquiler 2.500 €

Suministros 250 €

Sueldos 4.997 €

S.S. (Autónomo + trabajadores) 1.511 €

Asesoría 60 €

Publicidad 90 €

Otros gastos 375 €

Total Pagos en un mes 9.783 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 29.349 €

6.9. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 30.000 € 4.800 € 34.800 €

Equipamiento 19.322 € 3.092 € 22.414 €

Mobiliario y decoración 25.000 € 4.000 € 29.000 €

Materiales 2.020 € 323 € 2.343 €

Elemento de transporte 18.000 € 2.880 € 20.880 €

Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €

Consumibles 1.034 € 166 € 1.200 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 1.552 € 248 € 1.800 €

Fianzas 5.000 € 0 € 5.000 €

Fondo de maniobra 29.349 € 0 € 29.349 €

TOTAL 132.377 € 15.685 € 148.062 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.2. Márgenes

Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de centros que existen en

función de determinadas variables tales como: ancianos a los que acoge, según su

dependencia, apertura o no en meses de verano, fines de semana, servicios que presta

dentro del centro, servicio o no de transporte. Todas estas variables van a influir

considerablemente en la estructura de costes y en los resultados de la empresa.

En la mayoría de los centros el coste variable por anciano está en función de los

absorbentes, productos de limpieza, y gastos de comida y bebida. Los servicios tendrán

acordados unas condiciones de consumibles por persona, si este consumo se elevara se

realizaría un aumento sobre el precio del servicio.

Para realizar el estudio, se ha considerado que coste variable es el 10% de los ingresos

obtenidos (equivalente a un margen del 90% sobre los ingresos)

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:

Consumos:

El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 10% del

volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 250 m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el

estudio se ha estimado un precio de 2.500 €.

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Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...

También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de material de oficina,

etc.). Estos gastos se estiman en unos 250 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 90€ mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos

serán de unos 60 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal vamos a considerar que la plantilla de la empresa se haya

formada por:

Un gerente, será el propio emprendedor dado de alta en el Régimen general

de la Seguridad Social. Estará a tiempo completo.

Dos cuidadores / DUE, contratados a tiempo completo (40 horas semanales)

Dos cocineros / encargados de la limpieza, contratados a tiempo completo

(40 horas semanales)

Un conductor para el transporte de los ancianos

Un médico contratado 3 horas a la semana

Un animador contratado 10 horas a la semana

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente:

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Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €

Dos cuidadores/DUE

(jornada completa) 1.600 € 501 € (**) 2.101 €

Dos cocineros/limpieza

(jornada completa) 1.300 € 407 € (**) 1.707 €

Conductor

(jornada completa) 800 € 250 € (**) 1.050 €

Médico

(3 horas semanales) 272 € 88 € (***) 360 €

Animador

(10 horas semanales) 125 € 40 € (***) 165 €

TOTAL 4.997 € 1.511 € 6.508 €

(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General

contratado a tiempo completo.

(***) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General

contratado a tiempo parcial.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones y

el consumo de combustible así como otros gastos no incluidos en las partidas

anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 4.500 € anuales

por lo que su cuantía mensual será de 375 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

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CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 30.000 10 % 3.000

Mobiliario y decoración 25.000 20 % 5.000

Vehículo 18.000 20 % 3.600

Equipamiento 19.322 20 % 3.864

Utensilios 2.020 20 % 404

Equipo informático 1.100 25 % 275

TOTAL 16.143

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su

vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,

dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil

queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera

inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.200 € 33,3 % 517 €

TOTAL ANUAL 517 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.

Gastos: Estarán compuestos por el gasto en consumos para cada anciano

estimando un coste de un 10% sobre el volumen de ingresos y la suma de: alquiler,

suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de

personal, amortización y tributos y seguros.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 30.000 €

Suministros 3.000 €

Sueldos 59.964 €

S.S. (Cuota Autónomos + S.S. trabajadores) 18.132 €

Asesoría 720 €

Publicidad 1.080 €

Otros gastos 4.500 €

Amortización del inmovilizado material 16.143 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 517 €

Total gastos fijos estimados 134.056 €

Margen bruto medio sobre ventas 90%

Umbral de rentabilidad 148.951 €

Esto supondría una facturación anual de 148.951 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 12.413 euros.

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8. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolverse.

Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,

préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que

vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 30.000 € Fondos Propios FP

Equipamiento 19.322 € Fondos Ajenos FA

Mobiliario y decoración 25.000 €

Utensilios 2.020 €

Vehículo 18.000 €

Equipo informático 1.100 €

Consumibles 1.034 €

Gastos de constitución 1.552 €

Fianzas 5.000 €

Tesorería (*) 29.349 €

IVA soportado 15.685 €

Total activo 148.062 € Total pasivo 148.062 €

(2) Se consideran 29.349 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ocupación:

OCUPACIÓN PREV. 1 PREV. 2 PREV. 3

MESES DE SEPTIEMBRE A JUNIO:

Nº DE ANCIANOS TOTALES

18

21

24

VERANO (JULIO Y AGOSTO):

Nº DE ANCIANOS TOTALES:

15

17

20

39


Para calcular los ingresos se ha estimado un precio por jornada normal, de 9:00 a 19:00,

de 30 € por persona y día (incluye el transporte).

A modo de ejemplo, el cálculo para la previsión 1 es el siguiente:

Estancia Días Meses Total

Ingresos temporada 18 x 30 € 20 10 108.000

Ingresos verano 15 x 30 € 20 2 18.000

Total Ingresos (18x25x20x10 + 15x25x20x2) 126.000

Coste variable (Total ingresos x 10%) 12.600

Margen bruto (Total ingresos – coste variable) 113.400

La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 126.000 146.400 168.000

CONSUMOS 12.600 14.640 16.800

MARGEN BRUTO 113.400 131.760 151.200

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 30.000 30.000 30.000

SSuummiinniissttrrooss,, sseerrvviicciiooss yy oottrrooss ggaassttooss 3.000 3.000 3.000

Otros gastos 4.500 4.500 4.500

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Salarios + SS 78.096 78.096 78.096

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 1.080 1.080 1.080

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría 720 720 720

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 16.143 16.143 16.143

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 517 517 517

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 134.056 134.056 134.056

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 20.656 - 2.296 17.144

40


(1) El personal necesario y exigido por la legislación (para una ocupación plena de 24

personas), comprende una plantilla integrada por un gerente, dos cuidadores, dos

cocineros, un médico contratado por 3 horas semanales y un monitor por 10 horas

semanales, además se contratará a un conductor para el traslado de los ancianos. El

coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores más la cuota de autónomo del

gerente y los costes de Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de los

trabajadores.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

plan de negocio - granada empresas · concertadas (7 puntos). en general, las residencias están...

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