plan de empresa y estudio de viabilidad de un hostel en la ciudad de...

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Trabajo Fin de Grado

Trabajo Fin de Grado

Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industriales

Plan de Empresa y Estudio de Viabilidad de un

Hostel en la ciudad de Sevilla

Autor: Isabel Pérez de la Osa

Tutor: D. Miguel Gutiérrez Moya

Dep. Organización Industrial y Gestión de Empresas II Escuela Técnica Superior de Ingeniería

Universidad de Sevilla Sevilla, 2 015

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Grado en Ingeniería de las Tecnologías Industriales

Plan de Empresa y Estudio de Viabilidad de un Hostel

en la ciudad de Sevilla

Autor:

Isabel Pérez de la Osa

Tutor:

D. Miguel Gutiérrez Moya

Dep. de Organización Industrial y Gestión de Empresas II Escuela Técnica Superior de Ingeniería

Universidad de Sevilla Sevilla, 2 015

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Trabajo Fin de Grado: Plan de Empresa y Estudio de Viabilidad de un Hostel en la ciudad de Sevilla

Autor: Isabel Pérez de la Osa

Tutor: D. Miguel Gutiérrez Moya

El tribunal nombrado para juzgar el Proyecto arriba indicado, compuesto por los siguientes miembros:

Presidente:

Vocales:

Secretario:

Acuerdan otorgarle la calificación de:

Sevilla, 2015

El Secretario del Tribunal

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A mi familia A mis amigos

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ÍNDICE

0. OBJETO DEL PROYECTO ...................................................................................... 1

0.1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 1

0.2. JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA .................................................................................................... 1

1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................. 3

1.1. CONSIDERACIONES PREVIAS DE UN PLAN DE EMPRESA ............................................................... 3

1.2. EL PLAN DE EMPRESA .................................................................................................................... 4

1.3. ETAPAS DE UN PLAN DE EMPRESA ................................................................................................ 5

2. LA EMPRESA ....................................................................................................... 9

2.1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 9

2.2. RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................... 9

3. LA MISIÓN DE LA EMPRESA .............................................................................. 11

3.1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 11

3.2. NECESIDADES DEL MERCADO ..................................................................................................... 11

3.3. IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES .................................................................................................... 12

3.4. IDENTIFICACIÓN DEL PAR (PRODUCTO-MERCADO) ................................................................... 13

3.5. SATISFACCIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL ................................................................................... 14

3.6. INNOVACIÓN DE NUESTRO ENFOQUE ........................................................................................ 14

4. ANÁLISIS EXTERNO ........................................................................................... 16

4.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 16

4.2. EL MICROENTORNO ..................................................................................................................... 16

4.2.1. El potencial del mercado ...................................................................................................... 16

4.2.2. Segmentación del mercado .................................................................................................. 18

4.2.3. Análisis de la competencia ................................................................................................... 19

4.2.4. Productos sustitutivos .......................................................................................................... 22

4.3. EL MACROENTORNO ................................................................................................................... 24

4.3.1. Subvenciones y ayudas ......................................................................................................... 24

4.3.2. Ayudas locales y regionales .................................................................................................. 24

4.3.3. Beneficios fiscales ................................................................................................................. 27

5. ANÁLISIS INTERNO ........................................................................................... 28

5.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 28

5.2. EL ANÁLISIS INTERNO .................................................................................................................. 28

5.3. DIAGNÓSTICO EN TÉRMINOS DE FORTALEZA Y HABILIDADES .................................................... 29

6. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL .......................................................... 31

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6.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 31

6.2. OPORTUNIDADES ........................................................................................................................ 31

6.3. AMENAZAS .................................................................................................................................. 31

6.4. FORTALEZAS Y DEBILIDADES ....................................................................................................... 31

6.5. MATRIZ D.A.F.O ........................................................................................................................... 32

7. PLAN DE MARKETING ....................................................................................... 34

7.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 34

7.2. EL PRODUCTO .............................................................................................................................. 34

7.3. LÍNEA DE PRODUCTOS ................................................................................................................. 36

7.4. EL PRECIO .................................................................................................................................... 37

7.5. DISTRIBUCIÓN ............................................................................................................................. 39

7.6. COMUNICACIÓN .......................................................................................................................... 40

8. PLAN DE OPERACIONES .................................................................................... 41

8.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 41

8.2. PROCESOS Y OPERACIONES ......................................................................................................... 41

8.3. EL EDIFICIO ................................................................................................................................. 42

8.3.1. INVERSIÓN EN EDIFICIO, MOBILIARIO Y EQUIPOS .............................................................. 47

8.4. SERVICIOS ADICIONALES ............................................................................................................. 48

8.4.1. RECEPCIÓN ........................................................................................................................... 48

8.4.2. COCINA ................................................................................................................................. 49

8.4.3. SALÓN, PATIO Y TERRAZA ..................................................................................................... 49

8.4.4. BAÑOS .................................................................................................................................. 49

8.4.5. TAQUILLAS ............................................................................................................................ 50

8.4.6. ACTUACIONES EN EL HOSTEL ............................................................................................... 50

8.4.7. ACTIVIDADES INDEPENDIENTES DEL ALOJAMIENTO ............................................................ 50

8.5. ORGANIZACIÓN ........................................................................................................................... 52

8.6. SUMINISTROS EXTERIORES .......................................................................................................... 53

9. PLAN DE RECURSOS HUMANOS ....................................................................... 54

9.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 54

9.2. PERFIL DEL PROMOTOR ............................................................................................................... 54

9.3. NECESIDADES DE PERSONAL ....................................................................................................... 55

9.4. DESCRIPCIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO .............................................................................. 55

9.5. PERFIL BUSCADO DE LOS CANDIDATOS ...................................................................................... 59

9.6. VINCULACIÓN CON LA EMPRESA ................................................................................................ 61

9.7. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ................................................................................................ 64

10. PLAN JURÍDICO-LEGAL .................................................................................... 65

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10.1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 65

10.2. FACTORES A CONSIDERAR ......................................................................................................... 65

10.3. FORMAS JURÍDICAS ................................................................................................................... 66

10.4. FORMA JURÍDICA ADOPTADA ................................................................................................... 67

10.5. TRÁMITES PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ............................................................... 67

11. PLAN FINANCIERO .......................................................................................... 69

11.1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 69

11.2. PLAN DE INVERSIONES .............................................................................................................. 70

11.3. PLAN DE FINANCIACIÓN ............................................................................................................ 72

11.4. PLAN DE EXPLOTACIÓN ............................................................................................................. 74

11.4.1. PRONÓSTICO DE VENTAS AÑO UNO .................................................................................. 74

11.4.2. EXPLOTACIÓN AÑO UNO .................................................................................................... 76

11.4.3. PREVISIÓN VENTAS AÑOS DOS Y TRES ............................................................................... 80

11.4.4. EXPLOTACIÓN AÑOS DOS Y TRES ....................................................................................... 85

11.4.5. EVOLUCIÓN DE LOS BENEFICIOS ........................................................................................ 92

12. ANÁLISIS FINANCIERO .................................................................................... 93

12.1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................... 93

12.2. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN ....................................................................................................... 93

12.3. VIABILIDAD ECONÓMICA ........................................................................................................... 94

12.4. VIABILIDAD FINANCIERA............................................................................................................ 96

12.4.1. RENTABILIDAD ECONÓMICA .............................................................................................. 96

12.4.2. RENTABILIDAD FINANCIERA ............................................................................................... 97

13. CONCLUSIONES ............................................................................................ 101

13.1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 101

13.2. CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 101

13.3. HIPÓTESIS SOBRE EL ALCANCE DEL PROYECTO ....................................................................... 102

BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 103

ANEXOS .............................................................................................................. 105

1. Préstamo francés .......................................................................................................................... 105

2. Previsión de la demanda del año dos por Ajuste Exponencial Doble .......................................... 107

Plan de Empresa y Estudio de Viabilidad de un Hostel en la ciudad de Sevilla

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0. OBJETO DEL PROYECTO

0.1. INTRODUCCIÓN

El presente proyecto expone el Plan de Empresa y Estudio de Viabilidad Económica y Financiera correspondiente a un Hostel, localizado en el centro de Sevilla. Un Hostel es un lugar económico que tiene alojamiento compartido, donde se tienen ciertas comodidades como espacios comunes y cocina. Puede tener también la opción de alojamiento privado, aunque el fin principal de estos establecimientos es buscar lo económico, así se pone mayor interés en las habitaciones compartidas. Para la creación de un nuevo negocio, la elaboración rigurosa de un Plan de empresa es fundamental para determinar tanto la viabilidad del proyecto como la configuración de la empresa en el futuro. De esta forma, se define la oportunidad de negocio y permite desarrollar un profundo estudio de mercado, que facilite el posicionamiento correcto de la empresa. El Plan de Empresa es una herramienta que sirve para determinar con gran certeza la viabilidad económica, así como para desarrollar las estrategias necesarias en cada área para cumplir los objetivos previstos por el plan. De forma interna ayudará a evaluar la marcha de la empresa y desde un punto de vista externo como presentación del proyecto ante terceras personas. El éxito de la empresa dependerá de las previsiones que se lleven a cabo sobre los factores que se verá influenciada, como el mercado y su evolución, la competencia, la política empleada, entre otros. Así este proyecto aborda un análisis minucioso de todos estos factores y variables que se puedan dar, con el objetivo de sacar el máximo beneficio posible, evitando el desconocimiento y situaciones indeseables.

0.2. JUSTIFICACIÓN DE LA EMPRESA

Con el fin de justificar la decisión de llevar a cabo la creación de un Hostel, se expone a

continuación como ha ido evolucionando la sociedad y el turismo a nivel urbano.

Hoy en día las parejas tienden a tener hijos a mayor edad, esto hace que quieran viajar de

forma más continuada y en breves estancias, de forma que puedan visitar muchos lugares en

menos tiempo. Así un Hostel es una buena alternativa para estas personas, ya que ofrecen

estancias muy económicas pero a su vez de calidad.

De cara a los jóvenes, los Hostel ofrecen servicios de turismo e incluso actividades programadas

dentro del mismo centro, de forma que permiten conocer gente y disfrutar de nuevas

experiencias.


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Siendo uno de los motivos principales de este proyecto el económico, se ha situado el Hostel en

Sevilla, ya que es una ciudad con gran interés turístico tanto por gente joven como por

personas de mayor edad. El lugar elegido de nuestro hostel es la Alameda de Hércules, debido a

que es una zona céntrica de Sevilla que ha evolucionado mucho en los últimos años.

Desde el punto de vista de la inversión es una zona muy buena, siendo esta peatonal permite

una mayor comodidad en cuanto al desplazamiento, estando suficientemente cerca de la zona

más turística de Sevilla (La Catedral, La Giralda, el barrio de Santa Cruz, entre otros), pero a su

vez siendo un sitio económico.

Figura 1: Mapa del centro de Sevilla

El turismo es uno de los sectores económicos más importantes en nuestro país, en términos de

empleo y de Producto Interior Bruto. Por su fuerte interrelación con lo que suceda en otros

ámbitos, el sector turístico se encuentra ante un reto especial a consecuencia de las

dificultades que atraviesa la economía a nivel internacional, nacional y regional. Conocer el

comportamiento del turismo en Sevilla, ayudará a la toma de decisiones para afrontar con

mayor eficiencia los desafíos que habrá que superar.

Así se trata de un proyecto de altas perspectivas de futuro con grandes beneficios si se cumplen

las especificaciones y política que se marcan.


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1. INTRODUCCIÓN

1.1. CONSIDERACIONES PREVIAS DE UN PLAN DE EMPRESA La creación de un nuevo negocio surge a partir de una idea y esta es el punto de partida del

proyecto empresarial. Hay diferentes factores que determinan la elección de la idea.

Nuevas oportunidades de negocio en mercados poco abastecidos o con alto porcentaje

de desarrollo Experiencia del empresario, que ha sido trabajador de otro negocio y ha decidido

independizarse Innovación tecnológica en un negocio ya existente Conocimiento de experiencias ajenas muy repetidas Actividades de escasa dificultad que permitan a personas con poca experiencia

establecerse por su cuenta Conocimientos sobre mercados, sectores o negocios concretos

Figura 2: Factores que determinan la elección de la idea

Una vez se ha detectado una oportunidad de negocio, es fundamental hacer un análisis de viabilidad de la idea, para determinar si es factible o no llevar a cabo el proyecto. Con el fin de reflejar y dar forma a la idea, se redactan los planes de empresa.


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1.2. EL PLAN DE EMPRESA El Plan de Empresa es una herramienta de diseño, reflexión, comunicación y marketing, donde mediante un documento se identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, examina la viabilidad técnica, económica y financiera de la misma y desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad de negocio en un proyecto empresarial concreto.

Es ideal para hacer supuestos y simulaciones donde la idea va tomando forma en el documento escrito, añadiendo detalles que serían muy costosos de probar en la realidad

Se analizan las estrategias que se van a seguir, de tal manera que si hay equivocaciones estas no se produzcan en el proyecto

Da una visión anticipada de la viabilidad del proyecto y de los posibles problemas que se puedan producir durante la implantación

Sirve para medir la evolución de la empresa así como base para planificaciones futuras

Ayuda a la hora de obtener financiación, ya que es el documento en el que se van a basar los inversores para aportar capital, analizando en este el riesgo que tendrían que contraer

Al desarrollar el proyecto pueden surgir sorpresas no previstas, el plan de empresa ayuda a reflexionar sobre el impacto de estas sobre el negocio

Es útil para poner sobre la mesa temas difíciles de abordar, como responsabilidades de cada socio o salarios

Incluso para empresas ya establecidas, un plan de empresa bien diseñado ha de ser la base sobre la que se levanten proyectos de crecimiento. Ya que es una herramienta para vender una idea, el documento debe realizarse con gran cuidado, prestando especial atención tanto al contenido como a la presentación. Debe ser claro y conciso, que contenga gráficos y cuadros ilustrativos y basarse en datos reales y actualizados.


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1.3. ETAPAS DE UN PLAN DE EMPRESA Para la elaboración del Plan Empresarial deben desarrollarse una serie de etapas de forma ordenada. Dichas etapas quedan reflejadas en la siguiente figura:

Figura 3: Etapas del Plan Empresarial MISIÓN DE LA EMPRESA Definición de la actividad que se va a llevar a cabo, en un mercado perfectamente identificado, esto requiere un trabajo iterativo hasta encontrar el adecuado. Proporciona una visión clara de sus productos, competencia, actividades presentes y futuras y una dirección de guía en la toma de decisiones.


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ANÁLISIS EXTERNO El análisis externo engloba el contexto general. Recopilación de datos, observaciones y estudios del mercado en el que va a actuar la empresa. El análisis se realiza desde dos ámbitos: el Macroentorno y el Microentorno. En este punto debemos analizar las estructuras de oferta y demanda de los productos y servicios. Hay que determinar las necesidades que queremos cubrir, cómo hacerlo y a quién va dirigido. Para esto se tendrán en cuenta distintos factores políticos, económicos, legales, sociales y tecnológicos que puedan afectar al futuro negocio. A su vez, cada uno de estos factores comprende todo un conjunto de variables asimismo influyentes. Con el análisis de estos factores y de sus posibles evoluciones, se debe obtener en qué grado y en qué medida representan una amenaza u oportunidad para la empresa.

ANÁLISIS INTERNO En este apartado se analizarán los puntos fuertes y débiles de una serie de factores que van a influir en el desarrollo del proyecto.

- Personales - Técnicos - De gestión - Financieros

Con este análisis interno podremos conocer a nuestros promotores y ver a qué aspirar. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL Conociendo los resultados de las etapas anteriores, ya tendremos un punto de partida, sabiendo los aspectos más importantes del entorno donde nos vamos a mover, las capacidades del emprendedor y las estrategias a seguir. Las acciones estratégicas resultan de combinar los hechos internos y externos y deben orientarse a explotar las oportunidades que se ofrecen basándose en los puntos fuertes y mejorando los puntos débiles que afecten a la capacidad de la empresa frente a la competencia.

DESARROLLO PLAN DE NEGOCIO:

1. PLAN COMERCIAL

Toda empresa sin importar su tamaño o el sector en que se desenvuelve se enfrenta con el

problema de lanzamiento del producto o servicio en el mercado, el plan de Marketing es

fundamental para esto. Estudiándose los siguientes temas:

- Análisis de clientes - Segmentación de mercados - Análisis de mercados - Plan de Marketing


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2. PLAN DE OPERACIONES

Es el conjunto de actividades que se requieren para realizar la estrategia en la que se apoyará la empresa. Se deben detallar: - Actividades a realizar - Forma de hacerlo - Responsables - Calendario - Presupuesto Para el Plan de Operaciones, se deben fijar los ingresos y gastos previstos, así se establecerán los presupuestos correspondientes a: - Ventas - Producción - Compras - Gastos financieros - Gastos generales

3. PLAN DE RECURSOS HUMANOS En este punto se determinarán las necesidades de personal tanto presentes como futuras, necesarias para poner en marcha el proyecto empresarial. Las cuestiones a tener en cuenta en este apartado son: - Puestos de trabajo que se crearán - Características de cada puesto - Responsabilidades de cada puesto - Perfiles del personal necesario - Organigrama de la empresa 4. PLAN DE FINANCIACIÓN Los planes anteriores se podrían integrar en un plan global llamado Plan Financiero, el cual se instrumenta en tres estados financieros básicos: - La Cuenta de Explotación Previsional - La Previsión de Tesorería - Los Balances de Situaciones Previsionales

La realización de este capítulo es fundamental para la puesta en marcha del proyecto, ya que

asegura la viabilidad y evita problemas financieros.

Una vez iniciada la empresa su actividad todo esto es muy útil como elemento de control.


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EVALUACIÓN FINAL

Finalmente evaluaremos la viabilidad económico-financiera del proyecto de acuerdo con los siguientes parámetros generales: - Período de Recuperación de la Inversión - Rentabilidad sobre la Inversión Si el proyecto no cumpliera estos parámetros de forma positiva se debería volver a replantear los objetivos básicos.


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2. LA EMPRESA

2.1. INTRODUCCIÓN

Este capítulo es un resumen de los principales puntos de nuestro Plan de Empresa, recogiéndose el resultado final del estudio para los principales destinatarios. Todas las etapas del Plan de Empresa están relacionadas unas con otras así a medida que avanza el proyecto los distintos puntos de los que consta este, pueden ir modificándose, ya que se avanza de forma iterativa. Por esto el resumen ejecutivo debe hacerse de forma clara, breve y concisa de manera que al consultarlo cualquier persona interesada en el proyecto pueda hacerse una idea de en qué consiste y cuáles son los puntos relevantes. Se realiza una vez diseñado el Plan, ya que las ideas se recopilan de este.

2.2. RESUMEN EJECUTIVO

La empresa objeto de estudio llevará a cabo la actividad en el sector del turismo, en concreto en el alojamiento compartido de habitaciones. Esta idea surge para satisfacer la demanda de turismo que ha aumentado en los últimos años en España. Ya que la forma de viajar está modificándose, hay que adaptarse a esta forma de turismo, así surgen los Hostel, como empresa que ofrece alojamiento a un precio muy económico y a su vez de calidad. Los principales clientes a los que va dirigida nuestra empresa son grupos de jóvenes que visiten muchos lugares en breves estancias, así se les ofrece un lugar económico donde descansar y relacionarse con personas de otras ciudades o países. Otros clientes potenciales son grupos de personas que viajan juntos de tal manera que compartiendo habitación se ahorran unos precios que en otras circunstancias serían mucho más altos. También para familias que buscan la comodidad en cuanto a desplazamiento dentro de una ciudad, siendo un lugar de calidad y de precio asequible. La empresa está compuesta por un inmueble donde se llevará a cabo el alojamiento de los clientes y alguna de las actividades que se detallarán en los próximos capítulos. El resto de actividades se realizarán en la misma ciudad de Sevilla, ya que consiste principalmente en conocer esta. El edificio que va a ser nuestro Hostel era propiedad del promotor antes de iniciar el proyecto, así para adecuarlo a nuestra empresa hay que realizarle una serie de obras y reformas. El edificio está ubicado en la Alameda de Hércules, en el centro de Sevilla, teniendo una capacidad máxima de 78 clientes.


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Es de vital importancia dotar a nuestro producto de valores únicos que permitan a la empresa abrirse un hueco en el mercado. Así analizando la competencia le damos una gran importancia a la calidad de nuestra empresa, pues al ser nuestro producto algo novedoso en el sector hotelero los clientes son reticentes a probarlo. Por esto las habitaciones tienen un número de camas no muy alto así el hospedaje de los clientes es más cómodo para estos. Le damos gran importancia a la limpieza, cuidado y mantenimiento de nuestro establecimiento, ya que ahí está la diferenciación con otras empresas. También es fundamental la ubicación, ya que al ser una empresa de alojamiento nuestros clientes principalmente estarán interesados en hacer turismo por la ciudad, siendo nuestra ubicación perfecta en este caso. Otro punto a tener en cuenta es la experiencia de nuestro promotor en el sector hotelero, habiendo trabajado muchos años en otros hoteles y siendo socio de un hostal. Esto hace que pueda llevar a cabo la administración de nuestra empresa. Para que nuestra empresa funcione de forma óptima se crearán ocho puestos de trabajo, siendo algunos de ellos multitareas, de tal manera que nuestros clientes estén en un ambiente más acogedor y el trato del personal sea más directo. En una empresa de servicio como la nuestra esto es fundamental ya que ofrece al cliente una garantía de calidad. La inversión inicial que es necesaria realizar para la puesta en marcha de la empresa es de 68.067€. En los tres primeros años tras el inicio de la actividad se obtendrán unos ingresos de 368.627€. Así la empresa resulta viable tanto de forma financiera como económica, siendo el VAN tras

tres años de explotación de 586.529€ y el pay-back de dos años y seis meses.


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3. LA MISIÓN DE LA EMPRESA

3.1. INTRODUCCIÓN

En este apartado vamos a argumentar la decisión de llevar a cabo esta empresa y el fin con el que se desarrollará la actividad. La oportunidad de negocio debe surgir de detectar necesidades no satisfechas en la actualidad. Para esto habrá que tener en cuenta en que grupos de personas se da y así poder considerar a estos como posibles clientes. Así antes de definir nuestros productos y servicios a ofertar, tenemos que hacer un estudio de mercado para ver quienes pueden ser clientes potenciales y una vez identificados, averiguar las necesidades de estos y así poder diseñar nuestro producto. Es importante seguir el orden que hemos indicado, ya que a veces se comete el error de diseñar el producto sin tener en cuenta las necesidades y especificaciones del cliente. Llegados a este punto se diseña el producto y servicios a ofertar. Finalmente obtenemos una descripción del producto, una explicación de para qué sirve y hacia quién va dirigido.

3.2. NECESIDADES DEL MERCADO

Siendo nuestra empresa un negocio que ofrece servicio de alojamiento, vamos a estudiar las necesidades no satisfechas en la actualidad en este mercado. Así vamos a identificar una serie de aspectos a partir de los cuales se desarrollarán las actividades de nuestra empresa.

Relaciones con otras personas

En nuestro Hostel se ofrecerán actividades para grupos de personas, de esta forma clientes que participen podrán pasar un período de tiempo en convivencia con otras personas. Este es un aspecto que puede ser muy atractivo, ya que uno de los placeres de viajar es intercambiar la cultura y el idioma.

Descubrir la cultura de Sevilla Entre las actividades que se ofrecen en nuestro Hostel hay rutas organizadas para hacer turismo por la ciudad y así conocer los lugares más significativos de esta. También se ofrecerán intercambios de idiomas de tal manera que los clientes puedan conocer un poco la lengua. Otro aspecto que interesa mucho a la gente que viaja a Sevilla es poder degustar los alimentos que esta ofrece, de tal manera que se programarán actividades para poder llevar a cabo esto.


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Alojamiento económico El principal servicio que ofrece nuestra empresa es el alojamiento compartido. En la actualidad la gente está muy interesada en viajar y conocer muchos lugares, un número importante de estas personas le da la mayor importancia a la calidad-precio. Así nosotros ofrecemos un tipo de alojamiento de calidad bastante económico, con la peculiaridad de que las habitaciones son compartidas.

Buena ubicación Uno de los aspectos más importantes para la gente que viaja, es el tema del transporte. Por esto nuestro negocio estaría muy buen situado, estando cerca de zona de bares, cafeterías, supermercados, y a solo un paseo a pie de la zona comercial y turística.

Servicios ofrecidos Hay una serie de servicios básicos que se requieren cuando se viajan, en nuestro Hostel ofreceremos diferentes servicios donde el cliente podrá decidir cuál le interesa más. Más adelante se explicarán detalladamente todos estos servicios.

3.3. IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES Primero vamos a tratar de identificar a los clientes potenciales de nuestro negocio. Habiendo estudiado previamente las necesidades de los clientes, vamos a agrupar a estos de tal manera que podamos ver qué servicios ofrecer a cada uno. En general entendemos que todos los grupos tienen al menos un poder adquisitivo medio. Jóvenes

En este grupo meteremos a personas comprendidas entre 18 y 35 años. Estos serán estudiantes o jóvenes que están empezando en el mundo laboral, con ganas y tiempo para viajar. Personas maduras Aquí meteremos a personas comprendidas entre 35 y 70 años. Estos serán trabajadores que viajan en sus vacaciones, organizando salidas en grupos y actividades culturales. Con un gran interés en el turismo urbano y conocer otras ciudades. Parejas

Se incluyen en este grupo a parejas que viajan sin hijos, siendo la preferencia de estos conocer muchos lugares, su cultura y ambiente. Familias


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En este grupo meteremos a parejas con hijos quienes quieran viajar de forma económica pero a su vez de calidad. Buscando la comodidad del transporte.

3.4. IDENTIFICACIÓN DEL PAR (PRODUCTO-MERCADO) Una vez que ya sabemos quiénes son nuestros posibles clientes y conociendo sus necesidades, vamos a definir nuestro producto y servicios a ofrecer, de tal manera que estos puedan decidir qué servicios contratar. Nuestra empresa ofrecerá servicios distintos. Siendo cada uno adecuado a las necesidades de los clientes. A continuación se explican las características generales de nuestro producto y sus servicios. Alojamiento Tenemos distintas habitaciones donde se podrán alojar nuestros clientes, el precio de cada una depende del tamaño de esta, es decir del número de personas que puede haber en cada una. Teniendo las siguientes opciones:

A. Habitación femenina (4 personas) B. Habitación mixta (4 personas) C. Habitación femenina (6 personas) D. Habitación mixta (6 personas) E. Habitación mixta (8 personas) F. Habitación privada (2 personas)

En este paquete básico se incluye el alojamiento (una vez seleccionado el tipo que se desea), una taquilla con llave propia y conexión a internet. Servicios adicionales Con el fin de abaratar los precios al cliente y por comodidad hacia los empleados de nuestro Hostel, se ofrecen una serie de servicios adicionales que el cliente decide si los desea o no. Entre estos están el desayuno (modo buffet) y una serie de actividades que se explican a continuación. Con estos servicios se incrementará un plus en el precio inicial de compra de los clientes. Actividades A la llegada del cliente se le ofrecerá una serie de actividades programadas, donde podrá elegir todas las que desee. -Turismo por Sevilla con guía


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-Ruta de tapas -Intercambio de idiomas Terraza Nuestro Hostel tendrá una terraza que estará acondicionada para que nuestros huéspedes puedan disfrutar del clima de Sevilla, estando una zona acomodada para solárium.

3.5. SATISFACCIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL En este apartado queremos dar a conocer a los empresarios la competencia que hay a nuestro alrededor. Nuestro negocio a pesar de ser relativamente nuevo y bastante novedoso ya cuenta con competencia suficiente como para estudiarla y tenerla en cuenta. Sin embargo esto no nos preocupa ya que la demanda es suficientemente grande como para abrir nuestro negocio. Sabiendo además que en las épocas de mayor turismo como Semana Santa y Feria, muchos Hostel se llenan al completo. Añadiendo una serie de ventajas competitivas e innovadoras que se explicarán más adelante, es por esto que nuestra empresa es una gran oportunidad de negocio que puede llegar a aportar grandes beneficios. El trato aportado por nuestros empleados y el conocimiento de la zona y su gente son buenos condicionantes para auguran una atmósfera muy buena. Habiendo estudiado la posible competencia del mercado que realice una actividad parecida o sustitutiva a la nuestra, vamos a enumerar los que por cercanía o similitud se asemejan a nuestro hostel:

- Hostel Calatrava Luxury - Hostel la Caja Habitada - Hostel Tourist World - Hostel One Sevilla Centro

Aunque en principio no tendremos en cuenta la competencia de los hostales y los hoteles, por tener muchas características distintas, en el capítulo cuatro hablaremos un poco de cómo nos afecta en cuento a competencia se refiere.

3.6. INNOVACIÓN DE NUESTRO ENFOQUE

En este apartado vamos a analizar qué características vamos a aportarle a nuestra empresa que

le hagan tener un carácter innovador con respecto a las ya existentes. Así antes de desarrollar

la actividad empresarial vamos a analizar nuestro producto y sus actividades para reflexionar

sobre lo que harán diferenciarse de los demás.


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Este estudio que se pretende hacer es una parte muy importante del negocio, ya que si no

existe ninguna diferencia con la competencia habría que aportársela, de tal manera que

podamos incluirnos y sobresalir en el mercado y así el cliente contratar nuestros servicios sobre

los demás.

Nuestra empresa buscará la diferenciación en la calidad y servicios a ofrecer, ya que ofrecemos

una gran calidad de alojamiento pero aprovechando los clientes su precio tan económico.

Siendo de vital importancia el buen trato a los clientes, los responsables y empleados del Hostel

tratarán de animar a los huéspedes para que participen en las actividades organizadas por

nuestra empresa.

Así nuestros mismos empleados serán los que participen en estas, como el intercambio de

idiomas, el turismo por Sevilla o el Tour de tapas. Esto permite que haya un ambiente más

relajado y de confianza en el Hostel.

De esta forma a los clientes, a su llegada al Hostel, se les mostrará el tipo de actividades que

hay, quiénes las organizan y en qué consisten.

Habiendo estudiado los pros y contras de los Hostel, vamos a darle una gran importancia a la

limpieza del local, ya que muchas veces el fallo de estos establecimientos es la dejadez en

cuanto a la limpieza de los aseos y zonas comunes.

Una de las ventajas que ofrece nuestra empresa es que se proporciona una taquilla individual a

cada cliente de tal manera que puedan guardar sus pertenencias relajadamente.

Una de las mejores ventajas que tenemos es la buena ubicación que tiene nuestro Hostel, ya

que al estar en una zona muy visitada y en pleno desarrollo (Alameda de Hércules), permite

que se dé a conocer de forma muy rápida nuestro negocio.

También la terraza de nuestro Hostel puede llegar ser un gran lugar donde puedan relajarse los

clientes y poder disfrutar de las vistas y del clima de Sevilla.


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4. ANÁLISIS EXTERNO

4.1. INTRODUCCIÓN

Para determinar los objetivos y el camino a alcanzarlos, necesitamos hacer un estudio del

mercado en el que va a actuar la empresa, de tal manera que conozcamos los obstáculos a los

que tendrá que enfrentarse.

Para esto vamos a analizar una serie de factores tanto políticos como económicos, legales y

tecnológicos. Todos estos factores pueden afectar a nuestro entorno, así en este apartado

veremos cuáles son beneficiosos o perjudiciales para nuestro negocio.

A continuación se muestra un análisis detallado del entorno en que tendrá lugar nuestra

actividad empresarial, realizándose este en dos ámbitos: el microentorno y el macroentorno.

4.2. EL MICROENTORNO

El microentorno está formado por aquellos elementos con los que la empresa se debe

enfrentar todo los días. En cualquier negocio estos son los clientes, los competidores y

servicios sustitutivos y complementarios.

Dentro del estudio de los clientes analizaremos tanto a los habituales en los servicios que

ofrecemos como a los clientes potenciales a los que podríamos optar al empezar nuestro

negocio. Así podemos evaluar la demanda real y potencial que podemos obtener por nuestros

servicios.

También se estudiará la segmentación de los mercados, es decir que agruparemos las

demandas según sus necesidades.

Respecto a los competidores tendremos que hacer un análisis en profundidad, para poder

obtener información relevante y poder mejorar nuestras ventajas competitivas. Para esto

realizaremos un mapa de competidores con los factores clave para el éxito del negocio.

4.2.1. El potencial del mercado

En la última década el turismo en España ha experimentado un crecimiento de más de un 25%.

En 2014 se recibió más turistas extranjeros que nunca y por segundo año consecutivo se batió

el record de llegadas internaciones.

En concreto este año se superó en un 7,1% las visitas del año anterior. Italianos y franceses,

entre otros, hacen un gran reclamo de nuestro país, produciendo un gran crecimiento en el


17

reclamo turístico, previendo para el fututo (según estudios del ministerio de Industria y

turismo) un crecimiento aún mayor.

Figura 4: Representación de los millones de turistas al año en España.

El turismo es un sector muy importante para España ya que supone un 15% del Producto

Interior Bruto (según el Consejo Mundial de Viajes y Turismo), esto aporta de forma directa e

indirecta un gran aumento a la economía española.

Concretamente en Sevilla el número de turistas recibidos en los últimos años asciende a los 2

millones y medio por año (según la Encuesta de Coyuntura Turística de Andalucía (ECTA) del

Instituto de Estadística y Cartografía de Andalucía (IECA)).

Como gran ciudad de vasta riqueza cultural e histórica, Sevilla cuenta con gran cantidad de

sitios turísticos para ver y conocer, permitiendo descubrir las más interesantes tradiciones y

detalles de la cultura andaluza. Teniendo gran reclamo en las épocas de Semana Santa y la Feria

de Abril.

Así atendiendo a las cifras publicadas por el INE sobre la actividad hotelera, el año 2014 se

cerró con un total de 27.305 plazas hoteleras con un promedio de 337 hoteles abiertos

estimados.

Por lo que tenemos un mercado altamente potencial, con gran crecimiento y una gran

demanda hotelera, que puede aportar grandes beneficios a nuestro negocio.

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

1998 2000 2005 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

41,89

50,33

55,91 58,67 57,19

52,18 52,68 56,70 57,90

60,60 64,90

Turismo en España (Millones de visitantes al año)


18

4.2.2. Segmentación del mercado

En este apartado agruparemos a los distintos clientes según sus exigencias y comportamientos.

Clientes ocasionales

En este grupo estarán aquellos clientes cuyo horario tenga una mayor flexibilidad. Podemos

diferenciar tres subgrupos:

-Jóvenes: estudiantes con edades comprendidas entre los 18 y los 25 años. Suelen viajar en

grupos reducidos en estancias cortas (2 ó 3 días) y muy frecuentes. Ya que disponen de mayor

flexibilidad en cuanto a poder viajar, aprovechan fines de semana y festivos. Buscan el conocer

ciudades y su ambiente, así para este grupo son buenos los servicios ofrecidos por nuestra

empresa como el intercambio de idiomas y las actividades dedicadas a conocer gente.

-Jubilados: aquí añadimos a las personas que ya no trabajan, ya que al disponer de bastante

tiempo libre buscan aprovechar ese tiempo de ocio con el turismo urbano. Suelen tener mayor

interés en conocer la ciudad, su gastronomía y lugares tranquilos donde disfrutar del ambiente

y del clima de la ciudad.

Para estos clientes nuestro hostel ofrece principalmente las actividades de turismo de la ciudad

y el tour de tapas.

Familias con hijos

En este grupo añadimos a parejas con hijos, cuyas estancias suelen ser de mayor duración que

el grupo anterior. Los viajes los hacen en vacaciones, aprovechando el tiempo de ocio para

educar a sus hijos en la cultura de otras ciudades. Buscan sobre todo la comodidad, tanto en el

modo de trasladarse como en tener los tour de turismo organizado.

Para estos clientes están muy bien nuestras actividades de turismo, ya que al llegar a una

ciudad desconocida con hijos lo que desean es una estancia cómoda y fácil a la hora de

organizarse. También nuestra localización es muy buena en este caso ya que no necesitarán

medio de transporte alguno para desplazarse a hacer turismo.

Jóvenes

Aquí los clientes están comprendidos entre edades de 20 a 35 años, quienes están estudiando

o empezando en el mundo laboral. Buscan el viajar de forma económica principalmente.

Tenemos dos subgrupos diferenciados:

-Grupos grandes: suelen aprovechar las vacaciones para viajar y sus estancias son largas (entre

5 y 7 días). Buscan la fiesta, el buen clima y conocer el ambiente de ciudades nuevas.

-Parejas: jóvenes sin hijos que disfrutan de sus vacaciones haciendo escapadas a otras

ciudades. Buscan el conocer la cultura, arte y ambiente.


19

Para todos estos se ofrecen las actividades dedicadas a conocer Sevilla, así como las realizadas

dentro del mismo hostel para interactuar entre los propios clientes.

Personas de mediana edad

Clientes con edades comprendidas entre los 35 y 60 años. Son trabajadores que aprovechan su

tiempo festivo para viajar, de forma cómoda y tranquila. Su prioridad es el conocer las

ciudades, su cultura, arte y degustar su gastronomía. Sus estancias suelen ser largas (entre 4 y 7

días). Para este grupo están seleccionadas las actividades de turismo y tour de tapas.

4.2.3. Análisis de la competencia

Para el estudio de la competencia en el alojamiento de Hostel nos basaremos en la zona donde

se encontrará nuestra empresa.

Podríamos hacer el análisis de la competencia en toda Sevilla, pero realmente lo q más nos

influye son los alojamientos que tenemos alrededor.

Así realizaremos un estudio sobre las empresas que ofrecen productos similares por la zona de

la Alameda, Centro de Sevilla y alrededores de nuestra zona.

Consideraremos como competencia principal los Hostel, pero también tendremos en cuenta

hoteles y pensiones que tengan características similares a nuestro negocio en el apartado

siguiente como productos sustitutivos.

A continuación se muestra una serie de establecimientos que ofrecen alojamiento, detallando

sus características principales

Incluidos en el precio por habitación

Plano Nombre Tipo alojamiento

Temporada alta (€/día)

Temporada media (viernes, sábado, domingo) (€/día)

Temporada baja (€/día)

Desayuno WIFI Taquillas

1 La caja Habitada

Dormitorio mixto (4 camas)

20 16 14 si si no

1 La caja Habitada


20 16 14 si si no

2 Babel Hostel Sevilla


20 16 16 no si no

2 Babel Hostel Sevilla


19 15 15 no si no

3 Sevilla Dream Hostel

Básico 2 camas privadas

19 15 15 no si no


20


Lujo 2 camas privadas

23 19 19 no si no



23 15 15 no si no


Dormitorio femenino (6 camas)

18 14 14 no si no



18 14 14 no si no

4 Hostel One Centro


22 18 18 no si si

4 Hostel One Centro

Dormitorio femenino(6 camas)

22 18 18 no si si

4 Hostel One Centro


22 18 18 no si si

4 Hostel One Centro


23 19 19 no si si

4 Hostel One Centro


23 19 19 no si si

4 Hostel One Centro


30 25 25 no si si

4 Hostel One Centro


30 25 25 no si si

4 Hostel One Centro

Doble de matrimonio

80 76 76 no si si

5 Oasis Backpackers' Palace Sevilla

Cama matrimonio privada

25 20 20 no si no


2 Camas apartamento (Lujo)

45 40 40 no si no


2 Camas apartamento (Estándar)

40 35 35 no si no


2 Camas apartamento (Superior)

50 45 45 no si no



23 18,9 18,9 no si no


21



23 18,9 18,9 no si no



22 18 18 no si no



22 18 18 no si no



22 18 18 no si no

6 The Nomad Hostel


24 19,5 19,5 no si no

6 The Nomad Hostel


24 19,5 19,5 no si no

6 The Nomad Hostel


23 18,5 18,5 no si no

7 Trotamundos Hostel


20 16 16 no si no



18 14 14 no si no



18 14 14 no si no



16 12 12 no si no

8 Oasis Backpackers' Hostel Sevilla


22 18 18 no si no


4 Camas Apartamento (De lujo)

30 22,5 17,5 no si no



22 18 18 no si no



22 18 18 no si no

Figura 5: Características de hostales y hostel de Sevilla


22

En el siguiente plano vemos los diferentes hostel antes nombrados:

Figura 6: Mapa con los hostel señalados de la competencia

4.2.4. Productos sustitutivos

Vamos a considerar como productos sustitutivos aquellos que al aumentar su consumo hagan

que disminuya el consumo del nuestro. Como hemos mencionado anteriormente vamos a

considerar productos sustitutivos a los hoteles y hostales.

Aunque los hostales pueden tener precios parecidos a los de nuestro producto, estos siguen

siendo más altos. También puede pasar que teniendo un precio similar a nuestro producto no

ofrece la misma calidad y servicio que nuestro negocio.

Los hoteles que tienen precios bajos suelen ser de muy mala calidad. Así aunque los podamos

considerar como competencia no ofrecen el mismo tipo de servicio que nosotros.

En resumen podemos decir que estos establecimientos son productos sustitutivos al nuestro

porque ofrecen alojamiento, pero realmente no prestan el servicio que nosotros ofrecemos.

Así como alojamiento, nuestra empresa fomenta el turismo, el arte y ambiente de Sevilla, todo

esto con empleados que conocen la ciudad y mejoran la convivencia en el mismo Hostel.


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Entre los hostales más parecidos en cuanto a características a nuestro negocio tenemos:

Hostal Parladé

Pensión Alameda

Hostal Trajano

Hostal Nuevo Pino

Figura 7: Mapa con los hostales y pensiones de la competencia

Entre los hoteles más parecidos en cuanto a características a nuestro negocio tenemos:

Hotel San Lorenzo

Hotel Abril

Hotel El Duque

Hotel Unión Campana

Figura 8: Mapa con los hoteles de la competencia


24

4.3. EL MACROENTORNO El macroentorno está formado por todos los factores que afectan a la actividad empresarial,

desde factores políticos hasta demográficos, jurídicos, económicos o tecnológicos.

Todos estos factores y sus correspondientes variables no cambian excesivamente con el

tiempo, pero cuando esto sucede las consecuencias pueden ser muy significativas.

Para evaluar todos estos factores vamos a analizar el entorno de la empresa desde un punto de

vista económico, demográfico, cultural, social, político y tecnológico.

4.3.1. Subvenciones y ayudas

Actualmente es un buen momento para llevar a cabo un negocio emprendedor, ya que se ofrecen numerosas ayudas económicas y subvenciones para fomentar la actividad empresarial. Este tipo de ayudas tiene como objetivo potenciar las pequeñas y medianas empresas, dar empleo y que jóvenes emprendedores salgan adelante con nuevas ideas e innovaciones. Entre las numerosas subvenciones que existen vamos a detallar las que más se pueden adecuar a nuestro negocio. Iniciativa PYME La Iniciativa Pyme son nuevos Instrumentos de financiación europeos destinados a mejorar la financiación de las pymes mejorando la cobertura de riesgos utilizando los fondos FEDER que tienen destinados cada región. El objetivo de esta Iniciativa Pyme es que vuelva el canal de crédito al tejido productivo. La idea de base es utilizar fondos estructurales para que el BEI (Banco Europeo de Inversiones) pueda avalar créditos a pymes de préstamos ya existentes. El objetivo es usar el dinero con el que se dote el instrumento como garantía para absorber las hipotéticas primeras pérdidas en caso de impago, lo que elimina riesgo de mora para las entidades financieras. En Andalucía el organismo encargado de gestionar las ayudas y subvenciones es el Instituto de Fomento andaluz, donde podemos encontrar numerosas posibilidades de ayudas para nuestra empresa.

4.3.2. Ayudas locales y regionales

A continuación vamos a detallar algunas ayudas locales y regionales a las que podemos optar por cumplir sus requisitos de solicitud. Siendo estos requisitos bastante variados, como la edad de los socios, sector o tipo de actividad empresarial, forma jurídica, localidad donde se encuentra la empresa que se va a llevar a cabo.


25

Iniciativa PYME Se trata de un convenio entre la Junta de Andalucía y un extenso número de entidades bancarias mediante el cual se subvenciona el tipo de interés de las operaciones que se firman entre cualquiera de estas entidades y la pequeña o mediana empresa.

Pueden obtener este tipo de subvenciones cualquier inversión que estando ubicada en Andalucía cumpla los siguientes requisitos:

Sea desarrollada por Sociedades mercantiles privadas tanto constituidas como pendientes de constituir (con socios que cumplan un determinado perfil), personas físicas, Sociedad Agraria de Transformación (S.A.T.).

Y que incluyan en su objeto social la realización de la actividad empresarial para la que se solicitan los Incentivos Económicos Regionales.

Se realice tras la solicitud de subvención.

NO haya iniciados las inversiones – obras en la fecha de la solicitud y que tanto las factura como los pagos sean de fecha posterior a la solicitud

A nivel técnico, para maximizar la subvención, hay que incidir especialmente en aspectos como oferta diferenciada, especialización, instalaciones complementarias, impacto ambiental, eliminación de barreras arquitectónicas, nuevas tecnologías y un largo etc. El importe de la subvención sale de la operación Inversión aprobada por porcentaje de subvención aplicado.

El importe de la inversión aprobada depende de diversos factores, entre ellos los MODULOS (Límite máximo de Inversión a aprobar) que aplica la Administración en función del concepto de la inversión.

El porcentaje de subvención aprobado, depende de diversos criterios de valoración: Creación de empleo, utilización de tecnologías, dinamización de la zona, aspectos medioambientales.

Agencia de Innovación y desarrollo de Andalucía (IDEA)

Acción de Fomento Emprendedores La Acción de Fomento es un instrumento de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía que, con un enfoque metodológico propio, consiste en concentrar todos los recursos disponibles (incentivos financieros, infraestructuras, servicios, de comunicación, recursos humanos) focalizándolos hacia el objeto de la Acción, de manera que con un enfoque proactivo permita generar sinergias con el fin de alcanzar los objetivos planteados. La Acción de Fomento de Emprendedores pretende impulsar, dinamizar e incentivar la actividad económica en el área del emprendimiento, mediante la definición de una serie de actuaciones conjuntas que, incorporando al tejido productivo, adapte los instrumentos de apoyo público, concretándose en medidas específicas de carácter financiero y no financiero con las que actuar de forma integral y coordinada para conseguir el objetivo de aumentar el autoempleo de los jóvenes andaluces y con ello reducir los niveles de desempleo.


26

Beneficiarios: Los emprendedores y empresarios andaluces que vayan a tener establecimiento operativo en Andalucía, bajo la forma jurídica de empresario individual, de sociedad anónima o de responsabilidad limitada, o de sociedad laboral o cooperativa. Los demandantes deberán demostrar la viabilidad económica-financiera de su proyecto y no estar incursos en procesos de ajuste empresarial. Los emprendedores menores de 35 años, se beneficiaran de un incremento de la intensidad de la ayuda y de un apoyo prioritario en ámbitos de alta cualificación. Las limitaciones de carácter sectorial y tipo de forma jurídica serán las correspondientes al instrumento a través del cual se moviliza la ayuda. Modalidades de apoyo: La Acción de Fomento Emprendedores contempla diferentes modalidades de ayuda al objeto de dar una respuesta integral a las necesidades de los emprendedores que se beneficien de la misma. · Financiación del Proyecto · Prestación de Servicios . Dotación de infraestructuras

Fondo JEREMIE La iniciativa JEREMIE ha sido desarrollada conjuntamente por la Comisión Europea y el Fondo Europeo de Inversión (FEI), con el propósito crear instrumentos de ingeniería financiera, como fondos de capital riesgo, de garantía o de crédito, para financiar empresas.

Uno de los principales fondos JEREMIE constituidos en la Unión Europea, en términos de recursos disponibles, es el de Andalucía. Se constituye como un fondo de cartera de la Consejería de Economía, Innovación y Ciencia, gestionado por la Agencia IDEA (Unidad JEREMIE) y que se organiza a través de dos fondos operativos: el Fondo JEREMIE y el Fondo capital riesgo gestionado por los Intermediarios Financieros SOPREA e INVERCARIA SGECR respectivamente.

El objetivo final del fondo es impulsar el desarrollo económico de la región, promoviendo la competitividad de las empresas andaluzas.

Beneficiarios:

Micro, pequeñas y medianas empresas potencialmente viables de alto valor añadido o de servicios muy especializados y avanzados, en cualquiera de las fases del desarrollo empresarial, y una vez que el bien o servicio que tienen previsto comercializar esté desarrollado. Solo se podrán realizar inversiones en empresas domiciliadas en la Comunidad Autónoma de Andalucía o inversiones realizadas en Andalucía.

Modalidades de apoyo:


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Los instrumentos financieros que se podrán aprobar con cargo a este fondo podrán ser préstamos o créditos, préstamos participativos, operaciones de capital riesgo (toma de participaciones minoritarias y temporales en el capital social de la entidad destinataria de la medida con pacto de recompra o salida pactada), otorgamiento de garantías, así como cualquier otra fórmula de financiación distinta de las anteriores reconocida en el tráfico mercantil.

4.3.3. Beneficios fiscales

Existen diferentes regímenes a la hora de aplicar el Impuesto de Sociedades (normalmente del 35%), dependiendo de una serie de factores característicos. Así, en el caso de la pequeña y mediana empresa, se pueden acoger al régimen de empresa de reducida dimensión, el cual posee unas ventajas muy interesantes desde el punto de vista fiscal. Las ventajas fiscales anteriormente mencionadas de las que se goza al acogerse a este tipo de régimen son las siguientes:

Libertad de amortización, de forma que los activos de inmovilizado material nuevos que adquiera la empresa pueden ser amortizados libremente siempre que en los 24 meses posteriores a su instalación la plantilla media se incremente respecto a la media de los 12 meses anteriores, manteniéndose durante un período adicional de otros 24 meses. Por cada unidad de plantilla media de incremento se pueden amortizar libremente 90.000 € de inmovilizado.

Libertad de amortización de pequeñas inversiones, de forma que las inversiones que no superen individualmente los 600 € pueden amortizarse libremente hasta un total de 18.000 €.

Amortización del inmovilizado material nuevo, de forma que se amortizará multiplicando por 1,5 los coeficientes máximos de las tablas de amortización.

Exención por reinversión, de forma que las plusvalías obtenidas por enajenación de activos, una vez reducidas por depreciación, en caso de llegar a reinvertirse quedarán exentas definitivamente hasta en un máximo de 300.500 €.


28

5. ANÁLISIS INTERNO

5.1. INTRODUCCIÓN En este apartado haremos un análisis sobre nuestras habilidades y capacidades para conocer cuáles serán nuestros puntos fuertes y débiles y así poder sacar la mayor ventaja a los fuertes y tratar de cambiar o mejorar los débiles. Conoceremos cuáles serán nuestras restricciones de orden interno que nos limitarán en nuestra actividad empresarial. Fundamentalmente analizaremos nuestras ventajas competitivas en relación a nuestros principales competidores. Ventajas en cuánto a ofrecer servicios exclusivos de nuestra empresa o a ofrecer actividades que ya ofrece la competencia pero tratando de mejorarlas. También tendremos en cuenta la diferenciación de precios en cuanto a la competencia y así poder destacar frente al resto de empresas similares y poder alcanzar una mayor rentabilidad a largo plazo.

5.2. EL ANÁLISIS INTERNO

Haremos un estudio interno basándonos en las características tanto personales como profesionales del promotor de nuestro negocio, analizándolas desde distintos puntos de vista:

Capacidades personales

Capacidades técnicas

Capacidades de gestión

Capacidades financieras Recopilaremos los datos personales, profesionales y laborales de nuestro promotor que sean relevantes para nuestro negocio. Una vez finalizado, estaremos en disposición de extraer la máxima rentabilidad a las habilidades potenciales y de reducir las débiles. A continuación tenemos los datos más significativos de nuestro empresario.

Figura 9: Características de nuestro promotor

Sexo Masculino

Edad 32 años

Lugar de residencia Sevilla

Formación Licenciatura en turismo

Varios años trabajando en distintos hoteles de

Sevilla

Socio en un hostal de Sevilla

DATOS PERSONALES Y PROFESIONALES

Experiencia profesional


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Una vez reunidos estos datos tendremos una serie de características positivas y negativas que las recogeremos mediante un análisis en puntos fuertes y débiles, así podremos proponer estrategias para mejorar las cualidades de nuestro promotor.

5.3. DIAGNÓSTICO EN TÉRMINOS DE FORTALEZA Y HABILIDADES Hemos obtenido una serie de puntos que separaremos según supongan una mayor o menor ventaja para nuestro negocio. A continuación se describen cuáles van a ser estas ventajas o inconvenientes con las que se va a encontrar el promotor a lo largo de la actividad empresarial. Puntos fuertes:

Experiencia en el sector hotelero y dotes de liderazgo, habiendo ya dirigido organizaciones turísticas

Gran energía para cometer este proyecto, aprovechando la juventud y el saber trabajar en equipo

Carácter creativo e innovador, conociendo las nuevas tecnologías de información y comunicación para el sector de nuestra empresa

Profundos conocimientos de la zona donde se desarrollará nuestro negocio y amistades en el sector hotelero fortalecidas por años trabajando juntos

Propietario del edificio donde desarrollaremos nuestra empresa, además de poseer fondos propios que permitirán la inversión inicial

Aptitudes y valores buenos para dirigir un negocio, tales como tolerancia, honradez y respeto

Experiencia comercial a la hora de captar nuevos clientes

Formación en procesos contables y administrativos, además de poder comunicarse de forma escrita y oral en inglés y francés

Versatilidad para cumplir con distintas papeles en la empresa y cambiar de uno a otro según sea necesario

Dotes organizativas para desarrollar y gestionar diferentes ámbitos de la empresa

Capacidad resolutiva para solucionar problemas y tomar decisiones Entre las desventajas que tenemos respecto a nuestro promotor vamos a analizar los puntos débiles para nuestra empresa y así poder tomar medidas.


30

Figura 10: Puntos débiles y medidas a tomar

Puntos débiles: Medidas que tomaremos:

-Falta de experiencia en Hostel;

desconocimiento de productos y servicios

-Investigación y recopilación de información

del sector comercial a través de estudios de

mercado

-Falta de recursos económicos; no

teniendo el total de la inversión necesaria

para el proyecto total

-Endeudamiento financiero

-Juventud del promotor; puede hacer que

cometa mayores riesgos e impulsos sin

moderación

-Consultar ideas y tomas de decisiones con

empleados y amistades con experiencia


31

6. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL

6.1. INTRODUCCIÓN

En este punto del plan de empresa, habiendo ya estudiado el análisis externo estamos en situación de evaluar las amenazas y oportunidades del entorno donde vamos a desarrollar nuestro negocio. Igualmente habiendo realizado el análisis interno, podemos valorar las fortalezas y debilidades. Esta evaluación general constituye el análisis DAFO, cuyo objetivo principal es potenciar los factores fuertes y minimizar los débiles que harán que nuestro negocio sea exitoso. Seleccionaremos los factores que permitan la supervivencia en el mercado y propondremos estrategias para minimizar las amenazas que puedan perjudicar al desarrollo de nuestro negocio.

6.2. OPORTUNIDADES

Entenderemos por Oportunidades las situaciones externas a la empresa que pueden favorecer el cumplimiento de metas y objetivos.

Sector en alza y desarrollo, debido al gran aumento de turismo en España

Reducido número de competidores, ya que hay muchos hoteles y hostales pero un número muy escaso de hostel al ser un negocio relativamente nuevo e innovador

No hay que hacer grandes inversiones para el inicio de la actividad, ya que el mobiliario no es muy abundante y no hay que invertir en grandes tecnologías

Ayudas y subvenciones que podemos aprovechar debido al autoempleo y emprendimiento de jóvenes, así como por fomentar el turismo en Andalucía

Tipos de interés bajos, que de cara a pedir préstamos bancarios serán muy beneficiosos

6.3. AMENAZAS

Diremos que son Amenazas las situaciones externas a la empresa que pueden afectarnos de forma negativa a conseguir nuestros objetivos.

Dependencia del turismo, ya que nuestro negocio consiste principalmente en el alojamiento de clientes, una carencia de turismo puede afectar mucho a nuestra empresa

Posible dificultad de entrada en el sector hotelero, debido al desconocimiento general que existe aún de nuestro producto

Riesgo de entrada de posibles competidores, este punto lo debemos de tener muy en cuenta y estudiar continuamente la competencia

6.4. FORTALEZAS Y DEBILIDADES


32

Identificamos como fortalezas los puntos fuertes analizados en el anterior apartado y las debilidades como los puntos débiles también analizados anteriormente. A continuación recordamos estos puntos. Fortalezas:

Experiencia en el sector hotelero y dotes de liderazgo, habiendo ya dirigido organizaciones turísticas

Gran energía para cometer este proyecto, aprovechando la juventud y el saber trabajar en equipo

Carácter creativo e innovador, conociendo las nuevas tecnologías de información y comunicación para el sector de nuestra empresa

Profundos conocimientos de la zona donde se desarrollará nuestro negocio y amistades en el sector hotelero fortalecidas por años trabajando juntos

Propietario del edificio donde desarrollaremos nuestra empresa, además de poseer fondos propios que permitirán la inversión inicial

Actitudes y valores buenos para dirigir un negocio, tales como tolerancia, honradez y respeto

Experiencia comercial a la hora de captar nuevos clientes

Formación en procesos contables y administrativos, además de poder comunicarse de forma escrita y oral en inglés, francés e italiano

Versatilidad para cumplir con distintas papeles en la empresa y cambiar de uno a otro según sea necesario

Dotes organizativas para desarrollar y gestionar diferentes ámbitos de la empresa

Capacidad resolutiva para solucionar problemas y tomar decisiones Debilidades:

Falta de experiencia en hostel; desconocimiento de productos y servicios

Falta de recursos económicos; no teniendo el total de la inversión necesaria para el proyecto total

Juventud del promotor; puede hacer que cometa mayores riesgos e impulsos sin moderación

6.5. MATRIZ D.A.F.O Todos los factores vistos anteriormente los recogemos de forma esquemática en la matriz DAFO, de tal manera que podamos analizar cómo las Fortalezas nos permitirán aprovechar las Oportunidades y cómo podremos reducir las Amenazas y tomar medidas para las Debilidades.


33

Figura 11: Matriz DAFO

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Sector en alza y desarrollo, por gran aumento

de turismo en España

Riesgo de entrada de posibles

competidores

Reducido número de competidores Dependencia del turismo

No grandes inversiones para el inicio de la

actividad

Posible dificultad de entrada en el sector

hotelero

Ayudas y subvenciones que podemos

aprovechar debido al autoempleo y

emprendimiento de jóvenes

Tipos de interés bajos, bueno para créditos

bancarios

FORTALEZAS DEBILIDADES

Experiencia en el sector hotelero y dotes de

liderazgo

Juventud del promotor; puede hacer que

cometa mayores riesgos e impulsos sin

moderaciónProfundos conocimientos de la zona donde

se desarrollará nuestro negocio Falta de experiencia en hostel

Propietario del edificio además de poseer

fondos propios Falta de recursos económicos

Actitudes y valores buenos para dirigir un

negocio

Carácter creativo e innovador

Dotes organizativas para desarrollar y

gestionar diferentes ámbitos

Formación en procesos contables y

administrativos

Capacidad resolutiva para solucionar

problemas y tomar decisiones

Comunicarse en inglés, francés e italiano


34

7. PLAN DE MARKETING

7.1. INTRODUCCIÓN

Con el plan de marketing vamos a tener dos objetivos fundamentales, el primero enfocado hacia los clientes y el segundo hacia la empresa en sí. Con la segmentación de mercado realizada anteriormente hemos analizado quiénes serán nuestros clientes potenciales, así en este apartado trataremos de ver qué podemos hacer para que estos estén satisfechos con nuestro producto. En cuanto a la empresa, estudiaremos las acciones necesarias para lograr una rentabilidad económica beneficiosa. En la apertura de un nuevo negocio es fundamental el plan de marketing ya que ayuda a captar nuevos clientes y a afianzarse en el mercado. Para la elección del mercado objetivo es importante tener claro el tipo de cliente hacia el que está dirigido nuestro producto y así poder realizar la estrategia de posicionamiento. Una vez seleccionado el posicionamiento llevamos a cabo el “marketing mix”, que consiste en combinar las acciones de marketing con cada elemento y así poder conocer la demanda de cada producto. Existen cuatro tipos de acciones con las que se desarrollan todas las actividades necesarias para poner el producto en el mercado, estas cuatro acciones son las que en el lenguaje del marketing se identifican como las cuatro p:

Product (Producto)

Price (Precio)

Place (Comunicación)

Promotion (Distribución)

7.2. EL PRODUCTO Para que un producto nuevo tenga éxito en el mercado tiene que tener diferencias significativas con la competencia, esto a veces es difícil de mantener ya que otras empresas pueden apropiarse las unas de las otras las ideas innovadoras. Por esto la diferenciación que tenemos que hacer en nuestro producto son pequeños detalles que el cliente nota al hospedarse, como pueden ser la calidad del servicio, el diseño del alojamiento, los precios y la ubicación. Así es fundamental a la hora de definir el producto, conocer los factores que nos diferenciarán de la competencia. Consideramos nuestro producto como el conjunto de elementos que nuestros clientes demandan para satisfacer sus necesidades dentro de nuestra empresa.


35

Según la agrupación de estos elementos podemos diferenciar tres tipos de productos:

- Producto básico: referido al conjunto de factores que dan beneficio a la empresa, es decir que satisfacen las necesidades básicas de los clientes.

- Producto real: son los elementos que rodean al producto base, tales como el diseño, la ubicación o la calidad.

- Producto aumentado: son los servicios que complementan al hospedaje y los que el

cliente valora al hacer uso de ellos.

Figura 12: Nuestro producto

Producto Básico: Nuestro producto base vendrá definido por una serie de caracaterísticas detalladas a acontinuación:

Alojamiento; donde nuestros clientes podrán elegir entre seis tipos distintos de habitaciones, difrenciadas por sus tamaños y precios. -Habitación femenina (4 personas) -Habitación mixta (4 personas) -Habitación femenina (6 personas) -Habitación mixta (6 personas) -Habitación mixta (8 personas) -Habitación privada (2 personas)

Servicios mínimos; entre los que se incluyen en el precio del alojamiento, tendríamos la asignación de una taquilla por cliente y el uso de internet gratis en todo el Hostel.


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Producto Real: Este será el que nos diferencie de la competencia, incluyendo unos factores claves que pueden suponer el éxito de una empresa frente a otras.

Ubicación; gracias a la zona elegida para nuestra empresa, los clientes pueden tener grandes ventajas en cuanto a la ubicación, ya que se encuentra suficientemente cerca de las zonas más turísticas de Sevilla pero sin sufrir las consecuencias de estar en pleno centro. Esto hace que se puedan abaratar los precios y a los clientes no les moleste el ruido causado por las aglomeraciones.

Diseño; nuestro hostel tendrá un estilo típico sevillano, con patio interior donde los huéspedes podrán tomar sus desayunos, con habitaciones amplias y luminosas, y una terraza donde poder relajarse y disfrutar del clima de Sevilla.

Calidad; muchos hostel se olvidan de los cuidados diarios de limpieza y mantenimiento, considerando que al ofrecer precios tan económicos no deben de prestar mucho interés a esto. Nosotros le pondremos especial atención, ya que consideramos que es fundamental en nuestra empresa.

Multicultural; en nuestro negocio nos parece muy interesante el tema de intercambio de idiomas y culturas, así tenemos empleados que fomentarán esto. También se realizarán actividades en el propio Hostel para poder llevar a cabo dichos intercambios.

Producto Aumentado: Aquí se ofrecerán al cliente una serie de servicios que puede contratar a lo largo de su estancia, que tendrán unos precios adicionales al producto básico.

- Desayuno - Turismo por Sevilla - Tour de tapas - Intercambio de idiomas

Estas actividades podrán ser contratadas por el huésped en cualquier momento de su estancia.

7.3. LÍNEA DE PRODUCTOS En nuestra empresa vamos a tener dos líneas de productos principales, que a su vez tienen diferentes gamas de productos. Por una parte tenemos la Línea de Alojamiento y por otra la de Servicios Adicionales. En la Línea de Alojamiento podemos distinguir los siguientes grupos:

1. Habitación femenina (4 personas) 2. Habitación mixta (4 personas) 3. Habitación femenina (6 personas)


37

4. Habitación mixta (6 personas) 5. Habitación mixta (8 personas) 6. Habitación privada (2 personas)

En esta gama de productos hemos seleccionado estos tipos de alojamientos estudiando la segmentación del mercado y analizando los estudios de la competencia. Más adelante se explicará los diferentes precios de cada habitación que disminuirán cuántas más personas la compartan. Por otra parte tenemos la Línea de Servicios Adicionales donde se incluyen todas las actividades ofrecidas por nuestro Hostel así como otros servicios no incluidos en el precio básico del alojamiento.

A. Desayuno B. Tour de tapas C. Turismo por Sevilla D. Intercambio de idiomas

7.4. EL PRECIO

En este punto vamos a definir la estrategia de precios más adecuada para nuestra empresa. Algunos de los criterios seguidos para la determinación del precio son: - Precios de la competencia - En función de los costes, precio mínimo aceptado - Atendiendo al mercado y a los consumidores - Rentabilidad esperada por la empresa La fijación de precios debe ser consecuencia de un estudio detallado de factores tanto externos como internos, que condicionan en gran medida la actuación empresarial. Tenemos que fijar unos límites para determinar los precios, ya que por un lado si fijamos unos precios muy altos podríamos no encontrarle un hueco en el mercado, y por otro lado si los precios son inferiores a los costes del producto, la empresa no podría subsistir mucho tiempo. En consecuencia a todo lo anteriormente mencionado, fijar el precio constituye una de las principales decisiones estratégicas. Una vez que tenemos los costes en los que se incurre para llevar a cabo nuestro producto, la fijación del precio ha de cubrir estos costes y generar beneficio. Así a la hora de contratar la mano de obra o en la compra de materias primas, tenemos que intentar llevar a cabo estrategias para reducir estos costes. Algunas de estas estrategias pueden ser aumentar el volumen de compras de materias primas y así reducir los costes, o enseñar a los empleados a realizar múltiples tareas de manera que se reduzca el personal a contratar.


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El coste del producto se convierte no en un simple número fijo y constante, sino en un valor variable en función de la estrategia de la empresa y de la situación del mercado. Con el fin de conseguir unos beneficios aceptables vamos a añadir un cierto porcentaje a los costes como medida de seguridad. Mediante un estudio de mercado de costes y de los precios de la competencia, que tendremos en cuenta en todo momento (ya mencionado anteriormente en el análisis externo), se fijan nuestros precios:

Figura 13: Precios de las habitaciones

Estos precios son los ofrecidos por alojamiento, una taquilla y uso de internet gratis. Como podemos comprobar los precios por habitaciones mixtas y femenias hemos considerado los mismos, al igual que para los días entre semana y del fin de semana. Por ello vamos a agrupar los distintos hospedajes por número de personas en las habitaciones y los precios de día por temporada alta o baja. Esto se hará para facilitar las cuentas financieras, pero de cara a los clientes se seguirán mostrando los precios anteriores. Todo esto se recojera más adelante. A continuación se muestran los distintos servicios adicionales:

ALOJAMIENTOSFines de semana

(viernes, sábado,

domingo) (€/día)

Temporada baja

(€/día)

Temporada alta

(€/día)

1. Habitación femenina (4 personas) 16 16 20

2. Habitación mixta (4 personas) 16 16 20

3. Habitación femenina (6 personas) 15 15 19

4.Habitación mixta (6 personas) 15 15 19

5. Habitación mixta (8 personas) 14 14 18

6.Habitación privada (2 personas) 22 22 27


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Figura 14: Precios de los servicios adicionales

Al igual que pasaba con las habitaciones, en los servicios adicionales hemos considerado los mismo precios para los días de la semana y del fin de semana. Por esto vamos a grupar los servicios con un solo precio para temporada baja y otro para temporada alta, para la comodidad de las cuentas financieras. De cara a los clientes es bueno que lo vean desglosado como lo tenemos en la tabla anterior, ya que esto da la impresión de ser un descuento y puede atraer clientes. Así en la siguiente tabla recogemos los precios finales por persona y día de todos los servicios ofrecidos en nuestra empresa:

Figura 15: Productos y precios agrupados

7.5. DISTRIBUCIÓN

Al inicio de una empresa las ventas no son fáciles, por esto es importante elegir una buena red de distribuciones. El comercial más importante al principio será nuestro promotor, ya que dependerá en gran medida de él el inicio de la red de ventas.

SERVICIOS

ADICIONALES

Fines de semana

(viernes, sábado,

domingo) (€/día)

Temporada baja

(€/día)

Temporada alta

(€/día)

A. Desayuno 5 5 5

B. Tour de tapas 50 50 60

C. Turismo por Sevilla 70 70 80

D. Intercambio de idiomas 15 15 20

PRODUCTOTemporada baja

(€/día)

Temporada alta

(€/día)

Habitación 4 personas 16 20




Desayuno 5 5

Tour de tapas 50 60

Turismo por Sevilla 70 80

Intercambio de idiomas 15 20


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A la hora de contratar a comerciales habrá que tener en cuenta muchos tipos de mercado, como la exportación y no limitarnos al mercado nacional. Al ser el sector de turismo al que nos enfrentamos tenemos que tener en cuenta el mercado europeo. Para esto los comerciales nos asesorarán e informarán sobre las mejores redes de distribución. El tipo de canal de distribución adecuado para nuestra empresa lo elegimos según el mercado, normas de distribución y las condiciones de la empresa. Los productos han de recorrer un camino desde que se producen hasta que llegan al cosumidor, para esto necesitamos conocer las clases de canales a emplear para distribuir el producto. En este punto hay que decidir si emplear otras empresas para llevar a cabo esta distribución o emplear el canal directo y encargarnos nosotros mismos de esto. En nuestro caso emplearemos el canal de distribución indirecto, donde solo habrá un intermediario entre la empresa y el consumidor final. Este intermediario será una agencia de viaje, que accederá a la distribución del producto a cambio de una comisión de los productos que venda.

7.6. COMUNICACIÓN

Una vez que tenemos el hueco en el mercado tenemos que informar a los clientes tanto del producto ofrecido como de sus servicios. Hay que tener muy claro el mensaje a transmitir, para esto se organizarán promociones y campañas publicitarias, mediante el medio de comunicación que mejor se adapte a nuestras exigencias. La imagen de la empresa es muy importante, ya que los clientes recordarán esta y la asociarán con nuestro negocio. Uno de los procesos más importantes para la captación de clientes es contar con el apoyo de las webs y negocios ya consagrados en este sector.


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8. PLAN DE OPERACIONES

8.1. INTRODUCCIÓN

En este capítulo se analizarán los distintos recursos humanos y materiales que la empresa va a

necesitar para sus servicios. Nuestro producto principal es el alojamiento, así se explicará

detalladamente las instalaciones y la calidad de estas para poder determinar los recursos

necesarios para poder ofrecer un buen servicio.

Para los servicios secundarios se explicará cómo lo solicitarán los clientes y como se llevarán a

cabo.

También se reflejarán los costes asociados a las inversiones llevadas a cabo y al personal

perteneciente al negocio. Tendremos unos costes fijos y variables, ya que estos dependerán

tanto del servicio íntegramente nuestro como del subcontratado.

8.2. PROCESOS Y OPERACIONES

El servicio principal que ofrece nuestra empresa es un tipo de servicio en el cual no hay un proceso de productos intermedio, así el que los clientes lo contraten o no dependerá de la calidad de nuestras instalaciones así como del trato al cliente por parte de nuestros empleados. A la llegada de los clientes al Hostel se les entrega la llave de la taquilla que estará en la habitación donde estará su cama y la llave que le permitirá entrar al Hostel fuera de los horarios en que está abierto. Se le explicarán los distintos servicios que ofrecemos, que más adelante se concretan todos los detalles de estos, de manera que el cliente pueda contratar los que desee. Si contrata el servicio de desayuno se le explica el horario de este. Se explican los derechos y normas a cumplir durante su estancia en el Hostel, de manera que la convivencia entre los huéspedes sea lo mejor posible. Las zonas comunes pueden disfrutarse por todos los clientes durante todo su hospedaje, así se le muestran al cliente. El horario de recepción será de 7.00 a 23.00, donde los clientes podrán consultar todo tipo de dudas o hacer si fuera necesario algún tipo de reclamación o queja. Fuera de este horario el cliente entrará y saldrá del Hostel con la llave entregada a su llegada. La cocina podrá usarse de 8.00 a 23.00, donde el cliente podrá prepararse sus comidas adecuándose a los electrodomésticos disponibles. La cocina se cierra de 10.00 a 11.00 para su limpieza. La terraza y la sala común estarán abiertas todo el día exceptuando las horas de limpieza que será de 7.00 a 8.00. Los baños se pueden usar a cualquier hora del día haciéndose la limpieza de estos a las 13.00. La limpieza de las habitaciones se hará dos veces por semana y siempre que se vaya un cliente con el correspondiente cambio de sábanas.


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El horario de salida de las habitaciones es a las 11.00. El horario de acceso a las habitaciones de los nuevos clientes es a partir de las 14.00. La siguiente tabla muestra la limpieza que se hace a diario en el Hostel:

Figura 16: Horario de limpiez de nuestro Hostel

En el capítulo de recursos humanos se detallarán los turnos del personal de limpieza.

8.3. EL EDIFICIO

Nuestro Hostel tendrá una capacidad máxima de 78 huéspedes, estando algunos dormitorios y baños adaptados para minusválidos. Con la siguiente distribución:

-Habitación femenina de 4 personas (2) -Habitación mixta de 4 personas (3) -Habitación femenina de 6 personas (2) -Habitación mixta de 6 personas (3) -Habitación mixta de 8 personas (3) -Habitación privada de 2 personas (2)

Los dormitorios contarán con un determinado número de camas y unas taquillas donde poder guardan las pertenencias. Todo el Hostel tiene conexión a internet y zonas comunes que se podrán usar en los horarios correspondientes. A continuación vamos a describir las principales características de nuestro edificio. Planta baja (192 m2):

Salón

Cocina

Recepción

Baño Femenino (adaptado para minusválidos)

Baño Masculino (adaptado para minusválidos)

Dormitorio mixto cuatro personas

Dormitorio mixto para seis personas

LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO

7.00-8.00

8.00-11.00

11.00-13.00

13.00-15.00

SALÓN, TERRAZA Y PATIO

DESAYUNO Y COCINA

HABITACIONES

BAÑOS


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Dormitorio mixto para ocho personas

Patio interior

Ascensor

Escaleras Primera planta (168 m2):

Baño Femenino

Baño Masculino

Dormitorio para dos personas

Dormitorio mixto para cuatro personas



Dormitorio femenino para cuatro personas

Dormitorio femenino para seis personas

Oficina

Escaleras

Segunda planta (168 m2):

Baño Femenino

Baño Masculino

Dormitorio para dos personas

Dormitorio mixto para cuatro personas



Dormitorio femenino para cuatro personas

Dormitorio femenino para seis personas

Habitación para recepcionista

Escaleras

- Terraza (110 m2): - Cuarto de contadores - Cuarto lavadero

Inicialmente tendremos esta distribución, analizando conforme pase el tiempo si es la más adecuada. En caso de que el número de camas por habitación no fuera el más rentable habría que estudiar la forma de modificar los dormitorios. También se podría modificar el salón, ampliandolo o reduciéndolo si fuera necesario. A continuación se puede observar un plano de nuestro Hostel, donde aparecen las diferentes plantas y el mobiliario de cada habitación. Primero aparecen la planta baja y la primera planta, después la segunda planta y la terraza y por último se pueden observar todas las plantas juntas con sus respectivas indicaciones de cuál es cada habitación.

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PLANTA BAJA PRIMERA PLANTA

Figura 17: Planos del Hostel (Plantas baja y primera)

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SEGUNDA PLANTA TERRAZA

Figura 18: Planos del Hostel (Plantas segunda y terraza)

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Figura 19: Habitaciones numeradas


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8.3.1. INVERSIÓN EN EDIFICIO, MOBILIARIO Y EQUIPOS

El edificio ya que pertenecer al promotor no habrá que pagar por él, sin embargo habrá que hacer una inversión inicial en la reforma de este, ya que aunque está en muy buenas condiciones tenemos que adecuarlo al negocio que queremos montar. En la reforma del edificio hemos contabilizado las obras e instalaciones, los permisos y documentos técnicos necesarios para nuestro negocio. Para la inversión en equipos y mobiliario vamos a tener en cuenta:

Necesidades de mobiliario

La forma de adquirir estos, considerando alquiler y compra

Cálculo de los costes asociados a estas compras

Habiendo estudiado todo esto se detalla a continuación el mobiliario por habitación: Salón:

3 sofás

Mesa baja

Estantería

Televisión Patio:

4 mesas

8 sillones Recepción:

Silla

Ordenador

Teléfono-fax

Mostrador Oficina promotor:

Ordenador

Teléfono-fax

Silla y mesa Cocina:

3 mesas largas

12 taburetes

Nevera

Cafetera

Microondas

Tostador

Terraza:

4 mesas con sombrillas

12 tumbonas

Ducha

16 sillas


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Habitación lavadero (lavadora, secadora, armario)

Cuarto de contadores

Habitaciones:

5 camas individuales

37 camas literas

15 taquillas (diferentes tamaños)

Sábanas, mantas, toallas

80 almohadas

Otros

20 ventiladores

40 lámparas

23 ventanas

28 puertas El coste total sería:

8.4. SERVICIOS ADICIONALES

Para diferenciarnos de la competencia y hacernos un hueco en el mercado potencial tenemos que cumplir una serie de características y tener una calidad que nos permita garantizar un buen hospedaje a nuestros clientes. Así se detallan a continuación las diferentes áreas y servicios ofrecidos por nuestro negocio.

8.4.1. RECEPCIÓN

Nuestro Hostel contará con una zona para la recepción de clientes, donde se hará la entrega de llaves y se les mostrará los servicios y actividades ofertadas en nuestro negocio. Constará de un mostrador, un ordenador, una silla, un teléfono y un panel donde el cliente podrá consultar las actividades que hay en esa semana. El horario será de 7.00 a 23.00 para el público, a partir de esa hora habrá una persona en el puesto de recepción por si hubiese algún tipo de problema pero no estará disponible para modificaciones

Adaptación edificio 29.397,34 €

Mobiliario y enseres 20.945,26 €

Instalaciones 12.000 €

Material informático y de oficina 964 €

Total de Inversión en inmovilizado 63.307 €


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en cuanto a actividades o servicios. El cliente tendrá que usar la llave para entrar y salir del Hostel fuera de ese horario de recepción. Tendremos tres turnos de trabajo para la recepción, una persona hará el turno de mañana, otra el de tarde y otra el de noche. En el apartado de recursos humanos se detallan todos los horarios por turnos y trabajadores.

8.4.2. COCINA

Una de las cualidades que tiene nuestro negocio es el poder hacer uso de la cocina por parte del cliente, dentro del horario establecido. La cocina cuenta con una nevera, un microondas, una tostadora, una cafetera y una tetera para que el cliente pueda cocinar su propia comida. También tendrá tres mesas con taburetes. El horario de empleo de la cocina es de 8.00 a 23.00, haciendo buen uso de esta y respetando las normas para una buena convivencia entre los huéspedes. El desayuno modo buffet se sirve de 8.00 a 10.00 y puede contratarse por el cliente a la llegada de este al Hostel, teniendo un precio de 5 € por persona y día.

8.4.3. SALÓN, PATIO Y TERRAZA

El salón podrá usarse durante todo el día, exceptuando las horas que se cierre para las actividades que se hagan en él, como es el intercambio de idiomas. En él los clientes pueden relajarse viendo la televisión, disfrutando de la lectura que se proporciona para ellos en nuestras librerías o interactuando con otros clientes. Durante las horas que está cerrado el salón los clientes podrán estar en el patio donde se puede disfrutar de gran luminosidad y la agradable compañía de nuestros recepcionistas. El patio estará decorado con un estilo típico andaluz, donde tendremos mesas y sillas para relajarse. En este se encontrará la recepción, las escaleras y el ascensor. En la terraza podremos disfrutar de las vistas de Sevilla y poder relajarse en las tumbonas que habrá para la disposición del cliente. El horario de la terraza será de 7.00 a 00.00 durante la semana y hasta la 1.00 los fines de semana. En esta se harán algunas actividades que puedan programarse los fines de semana, como pueden ser almuerzos o competiciones de algún tipo de juego.

8.4.4. BAÑOS

Los clientes pueden hacer uso de los baños durante todo el día, haciéndose la limpieza de estos de 13.00 a 16.00, pero siempre habiendo más de uno accesible para los clientes. En los baños tendremos las duchas y unos bancos donde poder cambiarse.


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Tendremos baños femeninos y masculinos, con duchas independientes y el de la planta baja estará adaptado para minusválidos.

8.4.5. TAQUILLAS

En cada habitación habrá una taquilla disponible por persona, donde el cliente podrá introducir sus objetos personales. Estas cuentan con un candado que se abre con una llave que se le entregará al cliente a la llegada al Hostel.

8.4.6. ACTUACIONES EN EL HOSTEL

En el propio Hostel se realizarán una serie de actuaciones y espectáculos que se realizarán en el patio o en la terraza. Estas serán gratis para los huéspedes de nuestro negocio avisándose unos días antes en los carteles de información.

8.4.7. ACTIVIDADES INDEPENDIENTES DEL ALOJAMIENTO

A continuación se describen los servicios adicionales que ofrece nuestro Hostel en cuanto a actividades de turismo y entretenimiento, independientes del precio que pagan por el hospedaje.

INTERCAMBIO DE IDIOMAS

Esta actividad se realizará dentro del propio Hostel, en el salón, que se cerrará cuando se realice dicha actividad. Se llevará a cabo entre miembros del propio Hostel y la persona encargada será uno de nuestros empleados, que como ya hemos comentado son universitarios que han estudiado turismo. Así nuestros empleados tienen conocimientos de idiomas por lo que podrán realizar esta actividad con soltura, además al ser también responsables de la recepción tienen un trato directo con los clientes y los conocen ya de antemano. Esta actividad se contrata a la llegada del cliente al Hostel, con un número mínimo de dos personas y hasta un máximo de ocho. También se puede apuntar a lo largo de su estancia, ya que en el panel de información de recepción se podrán consultar todas las actividades disponibles durante la semana. Por lo que los grupos pueden aumentar o disminuir en cada sesión. Los idiomas que se intercambiarán serán el inglés, francés, italiano y español. El precio es de 15€ dos horas por persona.


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TUOR DE TAPAS Para esta actividad se necesitará un grupo mínimo de cuatro personas y hasta un máximo de veinte, pudiendo elegir el grupo dos rutas distintas. La primera se realiza por el casco antiguo de Sevilla. La duración es de tres horas, donde se podrán degustar cuatro tapas y cuatro bebidas. Se contará con un guía especializado que guiará al grupo desde el Hostel hasta el centro histórico de Sevilla, donde harán paradas en cuatro bares. La segunda se realiza por el barrio de Triana. La duración es de tres horas, donde se podrán degustar cuatro tapas y cuatro bebidas. Se contará con un guía especializado que informará sobre las tradiciones de esta zona y conducirá al grupo a cuatro bares típicamente sevillanos. El guía en principio será un empleado de nuestro Hostel, si se contratasen demasiados servicios de este tipo se tendría que solicitar servicios de empleados externos a nuestro negocio. El precio de este servicio es de 50 € por persona.

TURISMO POR SEVILLA Para esta actividad se necesitará un grupo mínimo de cuatro personas y hasta un máximo de veinte. Se visitarán la Plaza de España y los lugares declarados Patrimonio de la Humanidad de la UNESCO: la Catedral de Sevilla y los Reales Alcázares. Pasarán por los encantadores barrios de Santa Cruz y de Triana y realizarán un crucero turístico por el río Guadalquivir. El guía conducirá al grupo desde el Hostel hasta la Plaza del Salvador, explicando por el recorrido un poco de la historia de Sevilla. De ahí proseguirán por el barrio de Santa Cruz y entenderán por qué a menudo lo llaman el barrio más atractivo de la ciudad. Después visitarán los Reales Alcázares, la Catedral de Sevilla y la Giralda. Se hará una parada para el almuerzo, no incluida en el precio, y después se pasará por la Plaza de España, una exuberante plaza en el Parque de María Luisa, para aprender sobre su construcción para la Exposición Iberoamericana de 1929 enclavada entre elaborados jardines de estilo árabe.

A lo largo del recorrido su guía le indicará otros puntos destacados de Sevilla, como el Palacio de San Telmo y la Torre del Oro, un llamativo edificio que contenía metales preciosos traídos desde América.

La tarde continuará con un recorrido panorámico por el barrio de Triana, el barrio más dinámico y bohemio de la ciudad. Cruzará el puente de Isabel II y disfrutará de las vistas del deslumbrante río Guadalquivir.


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Antes de que finalice la excursión para volver al Hostel, podrá disfrutar de un crucero turístico de 30 minutos por el río, lo que le permitirá ver todos los lugares de interés de la ciudad también desde el agua. El guía de este servicio será también un empleado de nuestro Hostel. Si se contratasen demasiados servicios de este tipo se tendría que solicitar servicios de empleados externos a nuestro negocio. El precio por persona es de 70€.

OBSERVACIONES DE LAS ACTIVIDADES Las actividades de turismo, tour de tapas e intercambio de idiomas, se realizarán cada una dos días a la semana, es decir que un día a la semana no se realizarán actividades. Teniendo el intercambio de idiomas cuatro sesiones de dos horas cada una, es decir a la semana se realizan ocho sesiones. La actividad de turismo se realizará dos días a las semana con una sola sesión por día, ya que cada una dura nueve horas aproximadamente. La actividad del tour de tapas se realizará dos días a la semana con una sola sesión pos día, realizándose un día por la mañana y otro por la noche. Todas estas actividades serán llevadas a cabo por un monitor al día. Excepto la del intercambio de idiomas que se intercambiará con el puesto de recepcionista al realizar dos sesiones, ya que nuestros monitores y recepcionistas son los mismos empleados.

8.5. ORGANIZACIÓN Para llevar a cabo la organización de la empresa será necesario el siguiente personal:

Una persona encargada de llevar la dirección y supervisión del personal de la empresa, que será en un principio solo nuestro promotor, si más adelante le hiciese falta ayuda se estudiaría la posibilidad de contratar a alguien más.

Una asesoría jurídica, encargada de la gestión financiera y de la administración de nuestro

negocio. En el capítulo de recursos humanos se explican todos los detalles de esta asesoría.


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Cinco personas con las titulaciones de turismo se encargarán de la recepción y de las

actividades que ofrece el Hostel como el tour o el intercambio de idiomas. Tendrán un

contrato a tiempo completo y los sueldos se considerarán como costes fijos.

Dos personas que se encargarán de la limpieza y mantenimiento del Hostel. También se encargarán de la cocina y desayuno. Tendrán un contrato a tiempo completo y los sueldos serán un coste fijo.

Un número variable de personas con contrato a tiempo parcial para cubrir picos de demanda en las actividades que ofrece el Hostel o para reparaciones eventuales. Los salarios de estos serán considerados como costes variables.

Se han estimado este número de personas para comenzar la actividad, conforme aumente el negocio habría que estudiar si aumentar o reducir la plantilla, para reducir costes y aumentar los beneficios. En el apartado de recursos humanos se detallarán los horarios y turnos del personal.

8.6. SUMINISTROS EXTERIORES

Todas las materias primas necesarias para la limpieza, la comida y material de oficina, serán mediantes convenios con proveedores. Para los costes fijos tendremos en cuenta una serie de puntos:

Consumo de las instalaciones para llevar a cabo la actividad empresarial

Consumo de agua, electricidad y teléfono, tantos cuotas fijas como variables

La contratación de los suministros básicos se considerará como un gasto de primer establecimiento, se meterá en el activo de la empresa y se amortizará como el resto de activos. Los pedidos se harán bimensualmente y se añadirán a la cuenta de resultados.


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9. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

9.1. INTRODUCCIÓN En este punto vamos a tratar de determinar todos los elementos relacionados con la política del

personal de nuestro negocio. Ya que nuestro negocio es una empresa de servicio, el personal es

fundamental ya que está en continuo trato con el cliente.

La calidad del servicio dependerá del trato de los trabajadores. Por esto se analizará en

profundidad la organización del personal, la dimensión y estructura.

Para la contratación y formación del personal se desarrollarán una serie de estrategias que den la

mejor solución.

9.2. PERFIL DEL PROMOTOR Al inicio de un negocio las personas que se incorporan pueden tener amplios conocimientos en varios campos y esto ser una gran ventaja, pero estos conocimientos podrían ser demasiado técnicos de manera que hay que formar a estas personas en sus futuros puestos de trabajo. Esta formación de los empleados corre por cuenta de la empresa y concretamente del departamento de recursos humanos, quien debe analizar si hay que realizar o no dicha formación y en qué va a consistir. En primer lugar se va a realizar un análisis para ver las capacidades que tiene nuestro promotor y ver que tareas puede llevar a cabo de manera que cubra necesidades de personal y haya que contratar al mínimo posible. Una vez estudiadas las cualidades y experiencias de nuestro promotor habrá que plantear la situación de contratar empleados o que nuestro promotor reciba la formación necesaria. Se describen a continuación las características de nuestro promotor, ya comentadas anteriormente.

Figura 20: Características del promotor


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En un principio nuestro promotor va a trabajar llevando la dirección de la empresa, las tareas

comerciales y de recursos humanos.

Al ser nuestra empresa de un tamaño pequeño nuestro promotor puede realizar estas tareas,

aunque conforme se asiente el negocio en el mercado potencial se estudiará si es necesario

empleados que ayuden en estos puestos de trabajo.

Al tener gran experiencia en turismo y hoteles, nuestro promotor podrá desempeñar de manera

eficiente las tareas de comercial. Y debido a su experiencia como socio en un hostal, también

podrá llevar la dirección y los recursos humanos.

9.3. NECESIDADES DE PERSONAL

Tras un estudio sobre los puestos de trabajo necesarios para poder llevar adelante nuestro negocio hemos llegado a los siguientes puestos de trabajo:

Recepcionistas

Personal para actividades (turismo, tour de tapas e intercambio de idiomas)

Personal de limpieza y mantenimiento

Gestor financiero

Responsable de recursos humanos

Comercial

Administrativo Al inicio de nuestra empresa estos puestos serán cubiertos por personas que realicen varios de ellos, es decir que nuestro personal será formado de tal manera que pueda realizar multitareas. Conforme nuestro negocio crezca se estudiará la posibilidad de contratar más personal. También dependerá del número de actividades (turismo, tour de tapas e intercambio de idiomas) que se vayan a realizar, ya que si nuestro personal no pudiese cubrir todas estas actividades se contrataría personal externo a nuestra empresa. Si estas actividades se hicieran de manera continua y la falta de personal fuese algo constante, nos plantearíamos contratar más personal para cubrir estas necesidades de forma fija.

9.4. DESCRIPCIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO

Una vez que sabemos los puestos de trabajo que vamos a necesitar para nuestra empresa, vamos a describirlos en detalle para saber qué tipo de personal vamos a necesitar. Así se detallarán una serie de factores claves para definir cada puesto de trabajo y tener una clara organización de la empresa. En general estos factores son los siguientes:

Número de horas que requiere cada puesto de trabajo y número de personas para cubrir esas necesidades de forma satisfactoria


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La importancia de cada tarea en todo el proceso de prestación de servicios de la empresa, es decir la importancia que tiene cada puesto de trabajo en la organización

La necesidad de conocimientos técnicos y capacidad que exige cada tarea, es decir la preparación que requiere cada puesto de trabajo

A continuación se entra en detalle en cada puesto de trabajo que aparecerá en la organización.

PUESTO: Recepcionista

Dependencia de: Responsable de gestión de recursos humanos

Subordinados: Nadie

Descripción de funciones: Gestión reservas de clientes

Atención y control de cliente

Organizar horarios de habitaciones

Contacto con agencias de viaje

Entrega de información a clientes

Medios de trabajo: Ordenador

Teléfono

Folletos informativos para los clientes

Lugar de trabajo: Recepción

PUESTO: Monitor-Guía


Subordinados: Nadie

Descripción de funciones: Organizar horario de actividades

Organizar rutas de turismo y tapas

Planificar intercambio de idiomas

Medios de trabajo: Folletos informativos para los clientes

Guías de Sevilla

Lugar de trabajo: Salón y terraza del Hostel y calles de Sevilla y sus monumentos


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PUESTO: Personal de limpieza


Subordinados: Nadie

Descripción de funciones: Limpieza del Hostel

Cambio y lavado de sabanas

Preparación desayuno

Medios de trabajo: Material de limpieza

Lugar de trabajo: Habitaciones y zonas comunes del Hostel

PUESTO: Administrativo


Subordinados: Nadie

Descripción de funciones: Redactar documentos administrativos mandados por los superiores

Labor de secretariado

Controlar facturación

Medios de trabajo: Ordenador

Archivos y bases de datos

Teléfono

Lugar de trabajo: Oficina

PUESTO: Comercial


Subordinados: Nadie

Descripción de funciones:

Captar clientes

Estudio de posibles descuentos

Decisión de precios entre unos márgenes establecidos por la Dirección

Medios de trabajo: Documentación sobre servicios de la empresa

Ordenador

Teléfono



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PUESTO: Gestor financiero


Subordinados: Administrativo

Descripción de funciones: Responsable marketing

Compras de materiales

Informe de gestión

Responsable financiación

Presentación cuentas en registro mercantil

Responsable obligaciones fiscales

Medios de trabajo: Toda la información necesaria sobre la empresa

Lugar de trabajo: Oficina externa

PUESTO: Responsable de recursos humanos


Subordinados: Administrativo, Comercial, Personal de limpieza, Monitores, Recepcionistas, Gestor financiero

Descripción de funciones: Gestión de recursos humanos

Responsable de sueldos

Contratación personal

Medios de trabajo: Toda la información necesaria sobre la empresa

Ordenador

Teléfono


Figura 21: Puestos de trabajo de nuestra empresa


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9.5. PERFIL BUSCADO DE LOS CANDIDATOS

Una vez que tenemos los puestos de trabajo que va a necesitar nuestra empresa, tenemos que hacer un análisis de los candidatos para esos puestos de trabajo y analizar si algunos de ellos se pueden realizar por la misma persona. Ya que como hemos indicado en apartados anteriores nuestros empleados llevarán a cabo varias tareas para poder reducir la plantilla al mínimo necesario, sin que afecte a la organización y calidad de nuestro Hostel. Para esto vamos a describir los perfiles de los candidatos que requieren todos los puestos de trabajo de nuestro negocio.

Puesto: Recepcionista

Edad: 25 o más

Cualidades: Persona educada y amable

Responsable

Buena presencia

Conocimientos de programas de internet

Conocimientos de idiomas

Formación: Titulación en turismo

Experiencia: Dos años, al menos, en funciones parecidas

Puesto: Monitor-Guía

Edad: 25 o más

Cualidades: Persona educada, amable y de carácter abierto

Con dotes de comunicación

Con dotes de organización y mando

Capacidad de animación y entretenimiento

Conocimientos de idiomas

Formación: Titulación en turismo

Experiencia: Dos años, al menos, en funciones parecidas


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Puesto: Personal de limpieza

Edad: 18 o más

Cualidades: Persona educada y amable

Persona correcta en el trato con otras personas

Conocimientos de productos de limpieza

Persona activa

Formación: No requiere formación

Experiencia: No requiere experiencia

Puesto: Administrativo

Edad: 30 o más

Cualidades: Persona educada y correcta en el trato con otras personas

Responsable

Conocimientos de programas de contabilidad


Conocimientos de facturación

Manejo de archivos

Formación: Estudios superiores

Experiencia: 5 o más años de experiencia en funciones parecidas

Puesto: Gestor financiero

Edad: 30 o más


Responsable

Dotes de mando y organización

Conocimientos sobre gestión y administración de empresas

Conocimientos contables y fiscales




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Puesto: Comercial

Edad: 30 o más


Responsable

Capacidad de negociación




Puesto: Responsable de recursos humanos

Edad: 30 o más


Dotes de liderazgo

Dotes de organización

Conocimientos sobre gestión de recursos humanos

Conocimientos contables



Figura 22: Características requeridas por cada puesto de trabajo

9.6. VINCULACIÓN CON LA EMPRESA

Responsable de Recursos Humanos y Comercial

Ya que los puestos de Responsable de Recursos Humanos y Comercial tienen cualidades y

requerimientos de titulación y experiencia muy similares, nuestro promotor va a cubrir estos

puestos de trabajo.


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Gracias a la experiencia de nuestro promotor en el sector hotelero puede en un principio llevar a

cabo estas tareas. Si conforme avanzara el negocio este requiere de ayuda, se plantearía la opción

de contratar más personal.

El sueldo recibido por este se considerará un gasto fijo de personal a la hora de hacer las cuentas

de explotación y tesorería.

El lugar de trabajo de nuestro promotor será la oficina ubicada en nuestro propio Hostel, con una

jornada de 8 horas de lunes a jueves y 6 horas los viernes.

Con un sueldo mensual de 2.128€ y anual de 25.536€.

Monitor y Recepcionista

Ya que queremos que nuestros empleados sean multitareas con el fin de optimizar nuestro

negocio, los puestos de monitor y recepcionista serán cubiertos por las mismas personas.

Teniendo diferentes turnos a lo largo del día, rotando los mismos empleados en los diferentes

puestos a lo largo de la semana.

Los turnos de cada trabajador son de 8 horas al día teniendo tres turnos al día, tendremos tres

trabajadores para cubrir la parte de recepción y un cuarto empleado para las actividades.

Serán cinco los empleados que realizarán estas funciones a lo largo de la semana, ya que estos

trabajan cinco días a la semana.

Los sueldos de estos empleados se considerarán un gasto fijo, siendo el de cada uno de ellos

1.760€ al mes y al año 21.120€.

Teniendo en cuenta que para las actividades a veces se requerirá más personal, el sueldo de estos

que se contraten a tiempo parcial se considerarán un gasto variable.

Personal de limpieza

Para el puesto de personal de limpieza se contratarán personas que hagan la limpieza y

mantenimiento de todo el Hostel. Incluyendo la preparación del desayuno.

Tendremos dos empleados que trabajarán en turnos de 4 horas al día, 7 días a la semana.

Los turnos de limpieza de cada habitación y zonas comunes:

Figura 23: Horario de limpieza de todas las habitaciones

LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO

7.00-8.00

8.00-11.00

11.00-13.00

13.00-15.00

SALÓN, TERRAZA Y PATIO

DESAYUNO Y COCINA

HABITACIONES

BAÑOS


63

El sueldo de estos se considerará un gasto fijo y será para cada uno de 960€ al mes y 11.520€ al

año.

Gestor financiero

Para el puesto de gestor financiero hemos decidido contratar a una empresa externa que se

encargue de la asesoría jurídica y de la administración de nuestro negocio.

Hoy en día hay una gran variedad de empresas fiscales, así habiendo hecho un estudio de mercado

hemos decido hacer uso de una web que hace se encarga de todo esto a un precio muy asequible.

Esta web es cuentica.com cuyo precio es de 75 € al mes (Bibliografía), cubriendo las siguientes

necesidades:

Facturas y presupuestos (ilimitados).

Gastos y borradores (ilimitados).

Base de datos de clientes y proveedores (ilimitados).

Envío de facturas por correo electrónico.

Control de cobros y pagos.

Previsión del IVA, beneficio y retenciones.

Resumen gráfico de la gestión de tu empresa.

Acceso a la plataforma de ayuda y documentación.

Exportación de tablas a PDF.

Exportación de tablas a Excel.

Distintas plantillas gráficas de facturas.

Múltiples series de facturación y facturas rectificativas.

Todos los modelos oficiales: IVA, IRPF, Retenciones...

Adjuntar documentos a los gastos (tickets, recibos...)

Añadir usuarios con distintos permisos de acceso.

Asesoría online (contable y fiscal)

Asesoría telefónica (contable y fiscal)

Generación de la contabilidad: Libro Diario, Libro Mayor, Cuentas Anuales.

Presentación de los Libros y las Cuentas Anuales.

Impuesto de Sociedades

Así al año pagaríamos por este servicio 900€.


64

9.7. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Una vez que ya tenemos descritos los puestos de trabajo y el personal que cubrirá dichos puestos,

vamos a explicar la organización del personal de nuestra empresa.

Esta organización se va confeccionar mediante un organigrama, donde se pueden ver las distintas

áreas, funciones y departamentos de nuestro negocio.

En este se ven las distintas jerarquías y autoridades de los distintos puestos que integran nuestra

actividad empresarial.

Así en el nivel uno tendremos a nuestro promotor, con el puesto de trabajo de responsable de

recursos humanos y de gestor comercial.

Ante él tendrán que responder el resto de empleados.

En el segundo nivel tendremos el resto de puestos de trabajo, ya que son independientes unos de

otros y solo responden ante el promotor.

Figura 24: Organigrama de la empresa


65

10. PLAN JURÍDICO-LEGAL

10.1. INTRODUCCIÓN

La decisión de la forma jurídica es muy importante para la empresa, ya que de esta dependen las obligaciones fiscales y contables, así como las responsabilidades de los socios. De la forma jurídica también dependen las diferentes formas de ayudas y subvenciones, así hacemos a continuación un análisis de lo que será mejor para nuestro negocio. Principalmente existen dos modalidades:

Formas personales o civiles. Su constitución es más sencilla y necesitan menos trámites y formalismos legales. Pero a su vez la responsabilidad que tiene el empresario es muchísimo más alta, ya que no existe separación de su patrimonio, con la consecuencia de responder a las deudas con todo su patrimonio.

Sociedades mercantiles. Son más complejas y con mayores requisitos, pero tienen la ventaja de separar el patrimonio de los socios y el de la empresa, así como su responsabilidad.

10.2. FACTORES A CONSIDERAR

Para elegir la forma jurídica adecuada tenemos que tener en cuenta unos factores:

Número de promotores. El número de personas que lleven a cabo la inversión es fundamental para la toma de decisión.

Responsabilidad de los promotores. Las responsabilidades que los socios estén dispuestos a asumir es un factor clave, ya que puede estar limitada al capital aportado, afectando esto al patrimonio mercantil y civil.

Tipo de actividad empresarial. Esto puede influir en la forma jurídica en los casos donde la normativa aplicada sea de una forma concreta.

Necesidades económicas para el proyecto. A la hora de formar una sociedad se exige un cierto capital, así la dimensión económica del proyecto es muy importante.

Aspectos fiscales. Hay que tener en cuenta que las sociedades tributan a través del Impuestos de Sociedades, las Comunidades de Bienes y los empresarios individuales a través de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.


66

10.3. FORMAS JURÍDICAS

En la siguiente tabla se recogen las principales características de las formas jurídicas más usuales.

Sociedad anónima Sociedad limitada Comunidad de

Bienes Empresario individual

Aportaciones sociales

Capital mínimo de 60.101 €

Capital mínimo de 3.005 €

Capital y/o trabajo

Capital y trabajo por el titular

Desembolso fundacional

Mínimo 25% del capital

Total de capital aportado

Sin límite Sin límite

Número de socios 1 ó más 1 ó más Mínimo 2 Solo el

empresario

Personalidad jurídica

Propia Propia De cada

comunero La del titular

Sistema para tomar decisiones

Por mayoría Por mayoría Unanimidad Por el titular

Responsabilidad frente a terceros

Limitada al patrimonio social

Limitada a las aportaciones

sociales

Subsidiaria de los comuneros

Personal del titular

Seguridad social Régimen general o

especial Régimen general o

especial Régimen especial

de autónomos Régimen especial

de autónomos

Figura 25: Características de las formas jurídicas

En la siguiente tabla se recogen las ventajas e inconvenientes de cada forma jurídica.

Forma jurídica Ventajas Inconvenientes

Empresario Individual

Trámites más simples Responsabilidad ilimitada personal

Comunidad Limitada

Constitución rápida y simple Inseguridad jurídica

Comuneros se reparten cargas Responsabilidad ilimitada de

Sociedad Limitada

Responsabilidad limitad de los socios Desembolso total de capital

Órganos de gestión simples Complejos formalismos

Idónea para sociedades pequeñas Poco probable captar capital ajeno

Sociedad Anónima

Responsabilidad limitada Alto capital social

Varias posibilidades de financiación Compleja organización administrativa

Idónea para grandes sociedades Altos costes de constitución

Figura 26: Ventajas e inconvenientes de formas jurídicas


67

10.4. FORMA JURÍDICA ADOPTADA

Tras estudiar las diferentes formas jurídicas que hay y sus ventajas e inconvenientes, llegamos a la conclusión de que la que mejor se adapta a nuestra empresa es la Sociedad Limitada. Para esta elección nos hemos basado en los siguientes motivos:

Responsabilidad limitada al capital aportado

Es una forma jurídica relativamente simple

El capital mínimo requerido es de 3.000 €

Personalidad propia, distinta de la de sus socios Los requisitos necesarios y obligaciones para constituir una Sociedad Limitada son los siguientes:

Identidad de la persona o personas que se encarguen inicialmente de la administración y representación social

Identidad del socio o los socios

Las aportaciones que cada socio realice y la numeración de las participaciones asignadas en pago

Los estatutos de la sociedad

Determinación del modo concreto en que inicialmente se organice la administración

Condiciones que los socios juzguen conveniente establecer

Domicilio social

El capital social y las participaciones en que se divida

El objeto social, determinando las actividades que lo integran

El modo o modos de organizar la administración de la sociedad, en los términos establecidos en esta ley

10.5. TRÁMITES PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA A continuación se detalla el procedimiento y los trámites de constitución de la sociedad. Registro General de Sociedades

CERTIFICACIÓN NEGATIVA DEL NOMBRE Se elabora una instancia cumplimentada en la que se solicita que el nombre de la empresa elegido no coincide con alguno ya existente, se realiza antes de otorgar la escritura pública ante notario

Notario OTORGAMIENTO ESCRITURA PÚBLICA Mediante escritura pública y ante notario, los socios firman la escritura de constitución de la empresa, de la forma que establezcan los estatutos. Se realiza antes del inicio de la actividad teniendo en cuenta que el certificado tiene una validez de 2 meses. Se deben presentar los siguientes documentos:

Certificación negativa del nombre.


68

D.N.I. Y N.I.F. fundadores. Datos de la sociedad. Estatutos

Tramitación en Hacienda IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Es un impuesto que grava la constitución de una sociedad. Se presenta ante la Dirección General de Tributos. ALTA DE DECLARACIÓN CENSAL Y CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL. Consiste en la identificación de la sociedad a efectos fiscales. Se realiza en la Delegación Provincial de la Agencia Tributaria correspondiente al domicilio fiscal de la empresa. ALTA EN EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Es el tributo local que grava el ejercicio de actividades empresariales

Trámites en la Seguridad Social INSCRIPCIÓN DE LA EMPRESA EN LA SEGURIDAD SOCIAL Se inscribe la empresa con la intención de obtener el número patronal con el que se permite contratar trabajadores externos. ALTA Y AFILIACIÓN DE TRABAJADORES Se afilian aquellos trabajadores que vayan a tomar parte en la actividad de la empresa Trámites en el Ayuntamiento LICENCIA DE OBRAS Será necesaria para la adecuación del local para el desarrollo de la actividad LICENCIA DE APERTURA Es la licencia municipal que permite el desarrollo de la actividad en el local especificado y a los titulares.

Trámites ante el INEM. OFERTA DE EMPLEO Solicitud de trabajadores realizada por los empresarios a fin de cubrir un puesto de trabajo. Puede ser nominativa o genérica. Se realiza en la Oficina de Empleo del INEM correspondiente al centro de trabajo de la empresa. CONTRATO DE TRABAJO Se muestra que existe contrato de trabajo entre todo el que presta un trabajo por cuenta ajena y dentro del ámbito de la organización y dirección de otro y el que lo recibe a cambio de una retribución de aquel.


69

11. PLAN FINANCIERO

11.1. INTRODUCCIÓN

Este punto es fundamental para el plan de empresa ya que determina todas las cuestiones

económicas que conciernen a la empresa, y nos ayudará a analizar si nuestro proyecto es viable.

También para las fuentes de financiación es fundamental tener realizado un buen análisis

financiero que refleje toda la estructura económica de la empresa en los años venideros.

Primero realizaremos el plan de inversiones, donde hemos determinado las inversiones iniciales

para poner en marcha el proyecto, así como las amortizaciones anuales para dichas inversiones.

A continuación se detalla el plan de financiación, donde explicaremos las fuentes que van a

financiar el proyecto.

Una vez que tenemos el plan de inversiones y el plan de financiación, realizamos el balance inicial

de las operaciones.

Para el balance inicial tendremos por una parte el activo de la empresa que los constituirá el plan

de inversiones, es decir en que se han empleado los recursos financieros.

Por otra parte el pasivo de la empresa lo constituirá el plan de financiación, ya que ahí se reflejan

los fondos que se van a emplear.

Lo siguiente que realizamos en este apartado y que es fundamental para el desarrollo del proyecto

es el período de explotación. Partimos de una previsión de ventas basándonos en la competencia,

así calculamos los ingresos esperados y los costes del primero año.

Por último realizamos la cuenta de pérdidas y ganancias, el presupuesto de tesorería y el balance

de final de cada año de explotación.

Estos cálculos los hemos realizaos para un horizonte temporal de tres años, para calcular la

evolución de la empresa a medio plazo.

Para la previsión de ventas del año dos y tres se va a emplear el método de Ajuste Exponencial

Doble con demanda creciente.

Como último de este capítulo se analizará la evolución de los beneficios de la empresa.


70

11.2. PLAN DE INVERSIONES

Para la puesta en marcha de la empresa necesitamos llevar a cabo unas inversiones que vamos a englobar en distintos apartados formando lo que sería la parte del activo de la empresa. A continuación explicamos los distintos apartados que forman la inversión:

1. Gastos de constitución y primer establecimiento

Gastos en los que se incurre como primer establecimiento, así como las altas e impuestos.

2. Inversiones en inmovilizado

- Mobiliario y enseres

- Reformas edificio

- Equipo informático y de oficina

- Instalaciones

3. Tesorería

- Caja

- Bancos

4. Existencias

- Existencias

Observaciones:

Los gastos de constitución y primer establecimiento se amortizarán en 5 años, el mobiliario y

reformas en 10 años y los equipos en 5 años.

A continuación se muestra la tabla con la inversión inicial:


71

INVERSIONES IMPORTE

( € )

PERÍODO DE AMORTIZACIÓN

( AÑOS )

AMORTIZACIÓN ANUAL (€ )

Gastos de constitución y primer establecimiento

(202) Concesiones administrativas 560 5 112

(203) Propiedad industrial 1200 5 240

Total en gastos de constitución y primer establecimiento

1.760 352

Inmovilizado material

(211) Construcciones 29397,34 10 2.940

(216) Mobiliario 20945,26 10 2.095

(212) Otras instalaciones 12000 5 2.400

(217) Equipos para procesos de información 964 5 193

Total de Inversión en inmovilizado 63.307 € 7.627 €

Existencias

(325) Materiales diversos 1000

Tesorería

(570) Caja, euros 500

(572) Bancos e instituciones de crédito a c/c 1.500

Total inversión en corriente

3.000

TOTAL DE INVERSIONES 68.067 €

TOTAL DE AMORTIZACIONES ANUALES 7.979 €

Figura 27: Inversión inicial


72

11.3. PLAN DE FINANCIACIÓN Una vez que conocemos nuestra inversión inicial vamos a ver de dónde proceden los fondos que van a financiar esta inversión al inicio de su actividad empresarial, cómo se consiguen y las condiciones para obtenerlos. Todo esto constituye el pasivo de la empresa y podemos dividirlo en dos grupos, fondos propios y financiación externa. Fondos Propios Son aquellos aportados por los socios que forman parte del negocio. En nuestro caso estos fondos estarán formados por el Capital Social, que consiste en una suma de dinero que debe aportar a la sociedad cada uno de los socios a cambio de la obtención de dividendos en un futuro. La cantidad exacta dependerá de la forma jurídica concreta que se está tratando, así al tratarse de una Sociedad Limitada, la cantidad mínima que ha de aportarse a la sociedad es de 3.000 €. Financiación externa Para la financiación de nuestra inversión inicial vamos a recurrir a una entidad ajena a nuestra empresa, realizándose esta aportación a cambio de un pago de intereses. Pediremos un préstamos a una entidad bancaria a cinco años por un total de 65.067 €, con un

interés anual del 7% pagadero de forma mensual, con la devolución del principal de forma

mensual con una cuota fija.

Para el cálculo del préstamo vamos a emplear el sistema francés de amortizaciones constantes

mensuales. Este sistema genera una cuota constante para cada mes, dicha cuota está formada por

el interés y la amortización mensual.

Así vamos a realizar una tabla donde se refleje en cada momento la cantidad a pagar (a), su

descomposición en una cuota de amortización (𝐴𝑘) y una cuota de interés (𝐼𝑘), así como los capitales

vivos en cada momento (𝐶𝑘 ) y el total amortizado (𝑚𝑘).

𝑎 = 𝐴𝑘 + 𝐼𝑘

𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘

𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12

𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘

𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘

Vamos a realizar nuestro método para 60 meses de tal manera que el interés mensual a pagar es

de 0,00565€.

Este dato se ha obtenido con la siguiente fórmula:

𝑖𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙(𝑇𝐴𝐸) = 0,07 = (1 + 𝑖𝑘)𝑘 − 1


73

Es decir tenemos un interés mensual de:

𝑖12 = (1 + 0,07)1

12⁄ − 1 = 0,00565

Con todos estos datos aplicamos las fórmulas y obtenemos nuestro préstamo, que se recoge al

completo en el Anexo.1. Para el primer año se muestran los siguientes resultados:

Figura 28: Préstamo del primer año Una vez tenemos nuestra inversión inicial y los fondos para financiarla, hacemos el balance inicial:


74

Figura 29: Balance inicial

11.4. PLAN DE EXPLOTACIÓN

Para el plan de explotación partimos de un pronóstico de ventas para los tres primeros años de la

empresa, detallado por meses y productos.

Los ingresos se verán reducidos debido a una serie de compras y gastos. Todo esto se recoge en el

presupuesto de tesorería así como en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Al final de cada año se realiza un balance final.

Por último veremos cómo han evolucionado las ventas y los beneficios a lo largo de los tres años

estudiados.

11.4.1. PRONÓSTICO DE VENTAS AÑO UNO

La previsión de las ventas para el primer año la hemos estimado teniendo en cuenta el mercado potencial con el que trabajamos, siendo en nuestro caso el turismo y estando este en alce hemos considerado los siguientes porcentajes de ocupación que tendrá nuestro Hostel (teniendo en cuenta que tiene una capacidad máxima de 78 huéspedes):

ACTIVO PASIVO

Gastos de constitución y primer

establecimiento1.760 Fondos Propios 3.000

(202) Concesiones administrativas 560 (100) Capital social 3.000

(203) Propiedad industrial 1200

Inmovilizado material 63.307 Acreedores a Largo Plazo 65.067

(211) Construcciones 29397,34 (170) Deudas a Largo Plazo con entidades de crédito 65.067

(216) Mobiliario 20945,26

(212) Otras instalaciones 12000

(217) Equipos para procesos de información 964

Activo no corriente 65.067 Pasivo no corriente 68.067

Existencias


Tesorería

(570) Caja, euros 500

(572) Bancos e instituciones de crédito a c/c 1.500

Activo Corriente 3.000 Pasivo Corriente

Activo Total 68.067 Pasivo Total 68.067

BALANCE INICIAL


75

Figura 30: Previsión ocupación primer año

Las actividades de Tour de tapas, Turismo por Sevilla e Intercambio de idiomas se realizarán dos veces por semana, siendo la capacidad máxima de cada día de 20 personas para el Turismo y el Tour y de 8 para el Intercambio de idiomas (teniendo esta actividad cuatro sesiones al día). Para los servicios ofrecidos vamos a consideras los porcentajes de uso con respecto a los porcentajes de ocupación de huéspedes para el primer año:

Figura 31: Previsión contratación servicios primer año (temporada baja)

Figura 32: Previsión contratación servicios primer año (temporada alta)

Año 1

(Alojamiento)

Temporada baja25,64% = 20

huéspedes (al día)

600 (al mes, distribuidos entre

las distintas habitaciones)

Temporada alta50% =39 huéspedes

(al día)

1170 (al mes, distribuidos entre

las distintas habitaciones)

Desayuno50% sobre la

ocupación actual10 (al día) 300 (al mes)

Tour de tapas20% sobre la


Turismo por Sevilla40% sobre la


Intercambio de

idiomas

25% sobre la


% de usoNúmero de personas que

solicitan este servicio

Número de personas que

solicitan este servicio (2 a la

semana)

Servicios ofrecidos

(Temporada baja)

Desayuno75% sobre la


Tour de tapas45% sobre la


Turismo por Sevilla51% sobre la


Intercambio de

idiomas

45% sobre la


% de usoNúmero de personas que

solicitan este servicio

Número de personas que

solicitan este servicio (2 a la

semana)

Servicios ofrecidos

(Temporada alta)


76

11.4.2. EXPLOTACIÓN AÑO UNO

Para el primer año de explotación una vez que ya tenemos la estimación de las ventas que se van a

llevar a cabo de nuestro producto, vamos a analizar los gastos tanto variables como fijos que se

van a producir.

Gastos fijos:

- Consumo suministros exteriores: se recogen los gastos de agua, luz, electricidad y

teléfono.

- Gastos de personal: los sueldos de los empleados se detallaron en el apartado de

recursos humanos, así tendremos un coste fijo para el primer año de 12.848 €.

La descomposición de este gasto sería:

Personal de limpieza (2)= 960€/mes x2= 1920€

Monitor-guía (5)= 1760€/mes x5= 8800€

Gestor recursos humanos-administrador (1)= 2128€/mes x1= 2128€

- Seguridad Social de la empresa: hemos aplicado un 32% sobre el sueldo bruto de los

empleados.

- Mantenimiento: servicio de mantenimiento del Hostel en general.

- Seguros: seguros aplicados al Hostel y para el ascensor.

Gastos variables (dependen de las actividades y servicios contratados):

- Consumo suministros exteriores: se recogen los gastos de agua, luz, electricidad y

teléfono.

- Gastos de personal independiente: el primer año no se contratará a nadie exterior a la

empresa.

- Desayuno: tenemos un coste unitario de 2€ por desayuno contratado.

- Tour de tapas: tenemos un coste unitario de 25 € por tour contratado.

- Turismo: tenemos un coste unitario de 17,5€ por turismo contratado por persona, q

incluye el coste de entrada a la catedral y giralda y el paseo en barco por el

Guadalquivir.

Una vez estimadas las ventas, recogidos los precios unitarios de cada servicio (recogidos en el

capítulo 7.4) y analizados los costes fijos y variables tenemos nuestra tabla de tesorería del año

uno.

Vamos a considerar como meses de temporada alta: marzo, abril, julio, septiembre y diciembre y a

la tesorería acumulada le vamos a añadir la tesorería inicial que tenemos.


77

Figura 33: Tesorería año uno

Una vez tenemos nuestros ingresos anuales y la tesorería acumulada al final del año, podemos

hacer nuestra cuenta de pérdidas y ganancias para el año 1:

N ÚM ER O D E SER VIC IOS

P R EST A D OS (VEN T A S)Enero F eb. M arzo A bril M ayo Junio Julio A go sto Sept. Oct . N o v. D ic. T o tales

Habitación 4 personas 210 210 360 360 210 210 360 210 360 210 210 360 3690




Desayuno 300 300 870 870 300 300 870 300 870 300 300 870 8760

Tour de tapas 32 32 144 144 32 32 144 32 144 32 32 144 1448

Turismo por Sevilla 64 64 160 160 64 64 160 64 160 64 64 160 1808

Intercambio de idiomas 40 40 144 144 40 40 144 40 144 40 40 144 1448

Habitación 4 personas 16 20 3360 3360 7200 7200 3360 3360 7200 3360 7200 3360 3360 7200 59520




Desayuno 5 5 1500 1500 4350 4350 1500 1500 4350 1500 4350 1500 1500 4350 32250

Tour de tapas 50 60 1600 1600 8640 8640 1600 1600 8640 1600 8640 1600 1600 8640 54400

Turismo por Sevilla 70 80 4480 4480 12800 12800 4480 4480 12800 4480 12800 4480 4480 12800 95360

Intercambio de idiomas 15 20 600 600 2880 2880 600 600 2880 600 2880 600 600 2880 18600

T o tal Ingreso s (So bre ventas) 17240 17240 51440 51440 17240 17240 51440 17240 51440 17240 17240 51440 377880

Gasto s Variables

Gasto s

Var.Unit .

Consumo suministros exteriores 899 889 899 899 1339 889 5813,94

Gastos profesionales independientes 0

Otros gastos 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200

Desayuno 2 600 600 1740 1740 600 600 1740 600 1740 600 600 1740 12900

Tour de tapas 25 800 800 3600 3600 800 800 3600 800 3600 800 800 3600 23600

Turismo por Sevilla 17,5 1120 1120 2800 2800 1120 1120 2800 1120 2800 1120 1120 2800 21840

T o tal Gasto s Variables (So bre

ventas) 3120 4019 8740 9629 3120 4019 8740 4019 8740 4459 3120 9629 71353,94

C o stes F ijo s

Consumo suministros exteriores 300 300 300 300 300 300 1800

Gastos de personal 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 12848 154176

Seguridad Social (32%) 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 4111 49336,32

Asesoría fiscal 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 900

M antenimiento 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 948

Seguros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

T o tal Gasto s F ijo s 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 209560,3

Otro s (P ago s N o C o rrientes)

Amortización del Préstamo LP 914 919,2 924,4 929,6 934,9 940,1 945,5 950,8 956,2 961,6 967 972,5 11315,74

Gastos Financieros 367,6 362,5 357,3 352 346,8 341,5 336,2 330,9 325,5 320,1 314,7 309,2 4064,198

T o tal Otro s (P ago s N o

C o rrientes) 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 1282 15379,94

T o tal P ago s 21715 22914 27335 28524 21715 22914 27335 22914 27335 23354 21715 28524 296294,2

T ESOR ER Í A M EN SUA L -4475 -5674 24105 22916 -4475 -5674 24105 -5674 24105 -6114 -4475 22916 81585,8

T ESOR ER Í A A C UM ULA D A 2000 -2475 -8149 15956 38872 34397 28723 52828 47154 71259 65145 60670 83586 83585,8

P recio

T empo rad

a baja

P recio

T empo rad

a alta

Ingreso s P revisto s


78

Figura 34: Cuenta de pérdidas y ganancias año uno

Para saber el tipo impositivo del impuesto de sociedades que debemos aplicar en nuestro caso

debemos considerar nuestra forma jurídica. Al ser una sociedad limitada para el año 2015 el tipo

general del impuesto de sociedades es del 28%.

Este dato se ha obtenido de la web http://www.infoautonomos.com/informacion-al-

dia/calidad/impuesto-de-sociedades/, a fecha de Abril del 2015.

TOTAL INGRESOS (VENTAS) 377.880,00

Costes Variables

Consumo suministros exteriores 5.333,94

Gastos profesionales independientes 0,00

Otros gastos 7.200,00

Desayuno 17.520,00

Tour de tapas 36.200,00

Turismo por Sevi l la 31.640,00

TOTAL COSTES VARIABLES (SOBRE VENTAS) 71353,94

MARGEN BRUTO 306.526,06

Costes Fijos


Gastos de personal 154.176,00

Seguridad Social (32%) 49.336,32

Asesoría fiscal 900,00

Mantenimiento 948,00

Seguros 2.400,00

TOTAL COSTES FIJOS 209.560,32

EBITDA 96.965,74

Amortizaciones 7979,00

EBIT 88.986,74

Gastos Financieros 4.064,20

EBT / BAI 84.922,54

Impuesto de Sociedades 23.778,31

BENEFICIO NETO (BDI) 61.144,23

http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/calidad/impuesto-de-sociedades/

http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/calidad/impuesto-de-sociedades/


79

Finalmente se muestra el balance final del Año 1:

Figura 35: Balance año uno

ACTIVO PASIVO

Gastos de constitución y

primer establecimiento1.408 Fondos Propios 64.144

(202) Concesiones administrativas

(203) Propiedad industrial1.760 (100) Capital social 3.000

(281)Amortización acumulada del

inmovilizado inmaterial-352 (129) Resultado del ejercicio 61.144


(211) Construcciones29397,34

(170) Deudas a Largo Plazo con entidades

de crédito53.752



(217) Equipos para procesos de información 964


inmovilizado material-7.627

Activo no Corriente 57.088 Pasivo no Corriente 117.896

Tesorería 83.586 (475)Hacienda pública 23.778

(570) Caja, euros 3.586

(572) Bancos e instituciones de

crédito a c/c 80.000

Existencias 1.000


Activo Corriente 84.586 Pasivo Corriente 23.778


BALANCE FINAL (AÑO 1)


80

11.4.3. PREVISIÓN VENTAS AÑOS DOS Y TRES

Para la previsión de las ventas de los años dos y tres vamos a implementar el método de Ajuste

Exponencial doble con demanda creciente. Vamos a emplear este método por tener una mejor

precisión que el método de las medias móviles.

Es un módulo bastante eficiente que permite emplear medidas correctoras en el caso de que se

produzcan desajustes.

Aplicaremos el método para diferentes valores de la constante de alisamiento (𝛼), que serán 0.1,

0,2 y 0,3.

Esto se hará por que para valores diferentes de 𝛼 tendremos diferentes resultados, es decir para

valores cercanos a uno le daremos mayor importancia a la información aportada en las últimas

observaciones y para valores cercanos a cero mayor importancia a las realizadas en el pasado.

Calcularemos las ventas con los valores antes comentados para el año dos y una vez obtenidos los

resultados nos quedaremos con el 𝛼 que mejor resultados obtenga y calcularemos las ventas para

el año tres solo con dicho 𝛼.

El resultado que mejor se adapta a nuestra demanda de ventas, es el que de mayores ventas sin

pasarse de la capacidad total del Hostel.

Realizaremos este método para cada tipo de Alojamiento y servicio ofrecido.

Para implementar el método de Ajuste Exponencial Doble con demanda creciente vamos a

necesitar las siguientes ecuaciones:

La previsión de la demanda en el periodo T+ 𝜏 será:

Para los valores iniciales se usa una regresión lineal con los valores de ventas del año uno:


81

Una vez realizado el método obtenemos que 𝛼 = 0,1 es el que da mejores resultados para nuestra

empresa, así se muestran los resultados obtenidos con dicho 𝛼 .

Los resultados obtenidos con las otras 𝛼 se muestran en el Anexo 2.

A continuación se muestran los resultados para los años dos y tres:

ALFA 0,1

Periodo Dt St St(2) D(T)

Capacidad

max

0 231,9 208,3 258,1 600

1 210 229,7 210,4 251,1 349

2 210 227,7 212,1 245,0 355

3 360 240,9 215,0 269,7 330

4 360 252,8 218,8 290,7 309

5 210 248,6 221,8 278,3 322

6 210 244,7 224,1 267,6 332

7 360 256,2 227,3 288,4 312

8 210 251,6 229,7 275,9 324

9 360 262,4 233,0 295,2 305

10 210 257,2 235,4 281,4 319

11 210 252,5 237,1 269,6 330

12 360 263,2 239,7 289,4 311

TOTAL 275,19 324,808

Habitación 4

personas

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 234,0 210,1 260,6 600

1 251 235,7 212,7 261,3 339

2 245 236,6 215,1 260,6 339

3 270 240,0 217,5 264,9 335

4 291 245,0 220,3 272,5 327

5 278 248,4 223,1 276,4 324

6 268 250,3 225,8 277,5 323

7 288 254,1 228,6 282,4 318

8 276 256,3 231,4 283,9 316

9 295 260,2 234,3 288,9 311

10 281 262,3 237,1 290,3 310

11 270 263,0 239,7 289,0 311

12 289 265,7 242,3 291,6 308

TOTAL 278,276 321,7244

Habitación 4

personas

Año3


82

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 270,59 237,55 307,31 900

1 240 267,53 240,55 297,52 602

2 240 264,78 242,97 289,01 611

3 450 283,3 247,01 323,63 576

4 450 299,97 252,3 352,94 547

5 240 293,98 256,47 335,65 564

6 240 288,58 259,68 320,69 579

7 450 304,72 264,19 349,76 550

8 240 298,25 267,59 332,31 568

9 450 313,42 272,17 359,26 541

10 240 306,08 275,57 339,99 560

11 240 299,47 277,96 323,38 577

12 450 314,53 281,61 351,1 549

TOTAL 331,27 568,731

Habitación 6

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 273,6 240,1 310,8 900

1 297,5 276 243,7 311,9 588

2 289 277,3 247,1 310,9 589

3 323,6 281,9 250,6 316,8 583

4 352,9 289 254,4 327,5 572

5 335,6 293,7 258,3 333 567

6 320,7 296,4 262,2 334,5 566

7 349,8 301,7 266,1 341,3 559

8 332,3 304,8 270 343,5 557

9 359,3 310,2 274 350,5 549

10 340 313,2 277,9 352,4 548

11 323,4 314,2 281,6 350,5 549

12 351,1 317,9 285,2 354,3 546

TOTAL 335,6 564,414

Habitación 6

Año3

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 171,9 148,3 198,1 720

1 150 169,7 150,4 191,1 529

2 150 167,7 152,1 185 535

3 300 180,9 155 209,7 510

4 300 192,8 158,8 230,7 489

5 150 188,6 161,8 218,3 502

6 150 184,7 164,1 207,6 512

7 300 196,2 167,3 228,4 492

8 150 191,6 169,7 215,9 504

9 300 202,4 173 235,2 485

10 150 197,2 175,4 221,4 499

11 150 192,5 177,1 209,6 510

12 300 203,2 179,7 229,4 491

TOTAL 215,2 504,808

Habitación 8

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 174,01 150,1 200,58 720

1 191 175,72 152,66 201,34 519

2 185 176,65 155,06 200,63 519

3 210 179,96 157,55 204,85 515

4 231 185,03 160,3 212,51 507

5 218 188,36 163,1 216,42 504

6 208 190,28 165,82 217,47 503

7 228 194,1 168,65 222,37 498

8 216 196,28 171,41 223,91 496

9 235 200,17 174,29 228,93 491

10 221 202,3 177,09 230,3 490

11 210 203,02 179,68 228,95 491

12 229 205,65 182,28 231,63 488

TOTAL 218,28 501,724

Habitación 8

Año3


83

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 8,74 -0,70 19,23 120

1 0 7,87 0,16 16,43 104

2 0 7,08 0,85 14,00 106

3 60 12,37 2,00 23,90 96

4 60 17,14 3,52 32,27 88

5 0 15,42 4,71 27,33 93

6 0 13,88 5,62 23,05 97

7 60 18,49 6,91 31,36 89

8 0 16,64 7,88 26,37 94

9 60 20,98 9,19 34,07 86

10 0 18,88 10,16 28,57 91

11 0 16,99 10,84 23,82 96

12 60 21,29 11,89 31,74 88

TOTAL 26,077 93,923

Habitación 2

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 9,6 0,0 20,2 120

1 16,43 10,3 1,1 20,5 99

2 14,00 10,7 2,0 20,3 100

3 23,90 12,0 3,0 21,9 98

4 32,27 14,0 4,1 25,0 95

5 27,33 15,3 5,2 26,6 93

6 23,05 16,1 6,3 27,0 93

7 31,36 17,6 7,5 28,9 91

8 26,37 18,5 8,6 29,6 90

9 34,07 20,1 9,7 31,6 88

10 28,57 20,9 10,8 32,1 88

11 23,82 21,2 11,9 31,6 88

12 31,74 22,3 12,9 32,7 87

TOTAL 27,31 92,690

Habitación 2

Año3

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 383 293,4 482,7

1 300 374,7 301,5 456,1 -456

2 300 367,3 308,1 433 -433

3 870 417,5 319 527 -527

4 870 462,8 333,4 606,5 -607

5 300 446,5 344,7 559,6 -560

6 300 431,9 353,4 519 -519

7 870 475,7 365,6 597,9 -598

8 300 458,1 374,9 550,6 -551

9 870 499,3 387,3 623,7 -624

10 300 479,4 396,5 571,4 -571

11 300 461,4 403 526,3 -526

12 870 502,3 412,9 601,5 -602

TOTAL 547,7 -547,729

Desayuno

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 391,2 300,4 492,2 120

1 456 397,7 310,1 495,1 -375

2 433 401,3 319,2 492,4 -372

3 527 413,8 328,7 508,4 -388

4 607 433,1 339,1 537,5 -418

5 560 445,8 349,8 552,4 -432

6 519 453,1 360,1 556,4 -436

7 598 467,6 370,9 575 -455

8 551 475,9 381,4 580,9 -461

9 624 490,6 392,3 599,9 -480

10 571 498,7 402,9 605,2 -485

11 526 501,5 412,8 600 -480

12 602 511,5 422,7 610,2 -490

TOTAL 559,4 -439,447

Desayuno

Año3


84

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 48,32 30,69 67,90 120

1 32 46,69 32,29 62,68 57

2 32 45,22 33,59 58,14 62

3 144 55,10 35,74 76,60 43

4 144 63,99 38,56 92,23 28

5 32 60,79 40,78 83,01 37

6 32 57,91 42,50 75,03 45

7 144 66,52 44,90 90,54 29

8 32 63,07 46,72 81,23 39

9 144 71,16 49,16 95,60 24

10 32 67,24 50,97 85,33 35

11 32 63,72 52,24 76,47 44

12 144 71,75 54,19 91,25 29

TOTAL 80,677 39,323

Tour de tapas

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 49,93 32,07 69,77 120

1 62,7 51,20 33,99 70,33 50

2 58,1 51,90 35,78 69,81 50

3 76,6 54,37 37,64 72,96 47

4 92,2 58,15 39,69 78,67 41

5 83 60,64 41,78 81,59 38

6 75 62,08 43,81 82,37 38

7 90,5 64,93 45,92 86,04 34

8 81,2 66,56 47,99 87,19 33

9 95,6 69,46 50,13 90,93 29

10 85,3 71,05 52,23 91,96 28

11 76,5 71,59 54,16 90,95 29

12 91,3 73,56 56,10 92,95 27

TOTAL 82,979 37,021

Tour de tapas

Año3

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 77,99 62,88 94,77 120

1 64 76,59 64,25 90,29 30

2 64 75,33 65,36 86,41 34

3 160 83,8 67,2 102,2 18

4 160 91,42 69,62 115,6 4

5 64 88,67 71,53 107,7 12

6 64 86,21 73 100,9 19

7 160 93,59 75,06 114,2 6

8 64 90,63 76,61 106,2 14

9 160 97,57 78,71 118,5 1

10 64 94,21 80,26 109,7 10

11 64 91,19 81,35 102,1 18

12 160 98,07 83,02 114,8 5

TOTAL 105,7 14,277

Turismo

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 79,37 64,06 96,37 120

1 90,29 80,46 65,70 96,86 23

2 86,41 81,05 67,24 96,41 24

3 102,2 83,17 68,83 99,11 21

4 115,6 86,42 70,59 104,00 16

5 107,7 88,55 72,39 106,51 13

6 100,9 89,78 74,13 107,18 13

7 114,2 92,22 75,94 110,32 10

8 106,2 93,62 77,70 111,30 9

9 118,5 96,11 79,54 114,51 5

10 109,7 97,47 81,34 115,39 5

11 102,1 97,93 83,00 114,53 5

12 114,8 99,62 84,66 116,24 4

TOTAL 107,7 12,304

Turismo

Año3


85

Figura 36: Previsión calculadas con alfa=0,1

11.4.4. EXPLOTACIÓN AÑOS DOS Y TRES

Una vez que ya tenemos las previsiones de ventas por productos, realizamos la explotación de los

años dos y tres.

Para los gastos adicionales con respecto al año uno se ha considerado que se han incrementado

los gastos variables, añadiendo gasto de personal independiente, ya que se contrataría a una

persona a la semana para las actividades en temporada alta.

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 55,15 38,79 73,3 120

1 40 53,64 40,27 68,5 52

2 40 52,27 41,47 64,3 56

3 144 61,45 43,47 81,4 39

4 144 69,70 46,09 95,9 24

5 40 66,73 48,16 87,4 33

6 40 64,06 49,75 80,0 40

7 144 72,05 51,98 94,4 26

8 40 68,85 53,66 85,7 34

9 144 76,36 55,93 99,1 21

10 40 72,73 57,61 89,5 30

11 40 69,45 58,80 81,3 39

12 144 76,91 60,61 95,0 25

TOTAL 85,2 34,800

Idiomas

Año2

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 56,6 40,1 75,1 120

1 68,5 57,8 41,8 75,6 44

2 64,3 58,5 43,5 75,1 45

3 81,4 60,8 45,2 78,0 42

4 95,9 64,3 47,1 83,3 37

5 87,4 66,6 49,1 86,0 34

6 80,0 67,9 51,0 86,8 33

7 94,4 70,6 52,9 90,2 30

8 85,7 72,1 54,8 91,2 29

9 99,1 74,8 56,8 94,7 25

10 89,5 76,3 58,8 95,7 24

11 81,3 76,8 60,6 94,7 25

12 95,0 78,6 62,4 96,6 23

TOTAL 87,338 32,662

Idiomas

Año3


86

Figura 37: Tesorería año dos

A ño 2 Enero F eb. M arzo A bril M ayo Junio Julio A go sto Sept. Oct . N o v. D ic. T o tales


P R EST A D OS (VEN T A S)





Desayuno 456 433 527 607 560 519 598 551 624 571 526 602 8760

Tour de tapas 63 58 77 92 83 75 91 81 96 85 76 91 1448



Habitación 4 personas 16 20 4017,34 3920,14 5394,76 5813,42 4453,12 4282,12 5767,99 4414,99 5903,65 4502,71 4312,92 5787,08 58570,232




Desayuno 5 5 2280,59 2165,17 2635,02 3032,75 2798,08 2595,02 2989,59 2752,8 3118,47 2856,97 2631,59 3007,72 32863,765

Tour de tapas 50 60 3133,8 2906,99 4596,25 5534,06 4150,61 3751,62 5432,3 4061,64 5736,17 4266,33 3823,48 5475,05 52868,299

Turismo por Sevilla 70 80 17838,5 21597,7 29503,3 33240,7 30211,6 30866,3 37116,4 32224,5 37813,4 32222,3 31244,6 36033,2 369912,56

Intercambio de idiomas 15 20 1027,27 964,091 1628,36 1918,64 1310,53 1199,38 1887,14 1285,74 1981,2 1342,76 1219,4 1900,37 17664,883

T o tal Ingreso s (So bre ventas) 35797 38787,4 54327,2 61268,7 51616,3 50918,8 64796,7 53327,7 66532 54019,2 51540,6 63859,6 646791,43

Gasto s Variables

Gasto s

Var.Unit .

Consumo suministros exteriores 898,99 888,99 898,99 898,99 1338,99 888,99 5813,94

Gastos profesionales independientes 320 320 320 320 320 1600

Otros gastos 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200

Desayuno 2 912,238 866,066 1054,01 1213,1 1119,23 1038,01 1195,84 1101,12 1247,39 1142,79 1052,64 1203,09 13145,50614

Tour de tapas 25 1566,9 1453,5 1915,1 2305,86 2075,31 1875,81 2263,46 2030,82 2390,07 2133,17 1911,74 2281,27 24202,99754

Turismo por Sevilla 17,5 4459,64 5399,42 6453,85 7271,4 7552,9 7716,58 8119,2 8056,13 8271,69 8055,57 7811,16 7882,27 87049,797


ventas) 7539 9218 10343 12599 11347 12129 12498 12687 12829 13271 11376 13176 139012,24

C o stes F ijo s



Seguridad Social (32%) 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 49336,32

Asesoría fiscal 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 900

M antenimiento 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 948

Seguros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

T o tal Gasto s F ijo s 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613 209560,32


Amortización del Préstamo LP 977,967 983,492 989,049 994,637 1000,26 1005,91 1011,59 1017,31 1023,06 1028,84 1034,65 1040,49 12107,244

Gastos Financieros 303,695 298,169 292,612 287,024 281,405 275,753 270,07 264,354 258,606 252,826 247,013 241,167 3272,6952

T o tal Otro s (P ago s N o C o rrientes) 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 15379,939

T o tal P ago s 26133,8 28113 28938 31494,4 29942,5 31024,4 31093,5 31582,1 31424,2 32165,5 29970,6 32070,6 363952,5

T ESOR ER Í A M EN SUA L 9663,23 10674,5 25389,2 29774,3 21673,9 19894,4 33703,2 21745,6 35107,8 21853,7 21570,1 31789 282838,93

T ESOR ER Í A A C UM ULA D A 83586 93249,2 103924 129313 159087 180761 200655 234359 256104 291212 313066 334636 366425 366424,93

P recio

T empo rada

baja

P recio

T empo rada

alta



87

Figura 38: Tesorería año tres

A ño 3 Enero F eb. M arzo A bril M ayo Junio Julio A go sto Sept. Oct . N o v. D ic. T o tales


P R EST A D OS (VEN T A S)





Desayuno 495 492 508 538 552 556 575 581 600 605 600 610 8760

Tour de tapas 70 70 73 79 82 82 86 87 91 92 91 93 1448







Desayuno 5 5 2475,4 2462,03 2542,2 2687,62 2761,92 2781,85 2875,04 2904,315 2999,64 3025,75 3000,13 3050,92 33566,835

Tour de tapas 50 60 3516,59 3490,31 4377,41 4720,27 4079,56 4118,72 5162,21 4359,356 5456 4597,97 4547,63 5576,91 54002,933

Turismo por Sevilla 70 80 23096,6 23828,3 28848,2 30911,1 28754,9 30283,6 36399,7 33074,18 39119,9 34981,7 35367,6 40795,2 385460,87

Intercambio de idiomas 15 20 9956,47 12228,7 18846,7 20933,7 16888,9 17747,8 24509,8 18750,78 25273,4 18949,6 18770 24679,8 227535,67

T o tal Ingreso s (So bre ventas) 51175 54097,2 70210,4 75425,6 65517 68026,4 85863,6 72568,53 90260,2 75417,2 75466,8 91717,5 875745,33

Gasto s VariablesGasto s

Var.Unit .

Consumo suministros exteriores 898,99 888,99 898,99 898,99 1338,99 888,99 5813,94

Gastos profesionales independientes 320 320 320 320 320 1600

Otros gastos 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200

Desayuno 2 990,162 984,813 1016,88 1075,05 1104,77 1112,74 1150,02 1161,726 1199,86 1210,3 1200,05 1220,37 13426,7341

Tour de tapas 25 1758,29 1745,16 1823,92 1966,78 2039,78 2059,36 2150,92 2179,678 2273,34 2298,98 2273,82 2323,71 24893,73287

Turismo por Sevilla 17,5 5774,15 5957,07 6310,54 6761,8 7188,71 7570,89 7962,44 8268,546 8557,48 8745,43 8841,89 8923,94 90862,90372


ventas)9122,6 10186 10071 11613 10933 12242 12183 13108,9 12951 14194 12916 14277 143797,31

C o stes F ijo s



Seguridad Social (32%) 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 4111,36 49336,32

Asesoría fiscal 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 900

M antenimiento 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 948

Seguros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

T o tal Gasto s F ijo s 17313 17613 17313 17613 17313 17613 17313 17613,4 17313 17613 17313 17613 209560,32


Amortización del Préstamo LP 1046,37 1052,28 1058,23 1064,21 1070,22 1076,27 1082,35 1088,465 1094,61 1100,8 1107,02 1113,27 12954,11

Gastos Financieros 235,289 229,377 223,431 217,452 211,439 205,393 199,312 193,1965 187,047 180,862 174,643 168,388 2425,8289

T o tal Otro s (P ago s N o C o rrientes) 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 1281,662 1281,66 1281,66 1281,66 1281,66 15379,939

T o tal P ago s 27717,6 29081 28666,4 30507,6 29528,3 31137 30778,4 32003,96 31545,7 33088,7 31510,8 33172 368737,57

T ESOR ER Í A M EN SUA L 23457,4 25016,1 41544 44917,9 35988,7 36889,4 55085,2 40564,57 58714,5 42328,4 43956 58545,4 507007,77

T ESOR ER Í A A C UM ULA D A 348104 371561 396577 438121 483039 519028 555917 611003 651567,1 710282 752610 796566 855111 855111,44

P recio

T empo rada

baja

P recio

T empo rada

alta



88

Figura 39: Cuenta de pérdidas y ganancias año dos


Costes Variables


Gastos profesionales independientes 1.600,00


Desayuno 13.145,51



TOTAL COSTES VARIABLES (SOBRE VENTAS) 139.012,24


Costes Fijos






Seguros 2.400,00


EBITDA 298.218,86


EBIT 290.239,86


EBT / BAI 286.967,17

Impuesto de Sociedades 80.350,81


Cuenta de Pérdidas y Ganancias Año 1


89

Figura 40: Cuenta de pérdidas y ganancias año tres


Costes Variables


Gastos profesionales independientes 1.600,00


Desayuno 13.426,73



TOTAL COSTES VARIABLES (SOBRE VENTAS) 143.797,31


Costes Fijos






Seguros 2.400,00


EBITDA 522.387,70


EBIT 514.408,70


EBT / BAI 511.982,88Impuesto de Sociedades 143.355,21


Cuenta de Pérdidas y Ganancias Año 2


90

Figura 41: Balance año dos

Para el balance final del segundo año hemos realizado las siguientes reparticiones:

El beneficio neto del año uno se ha repartido un 25% a las reservas estatutarias y un 75% a las

voluntarias.

La tesorería acumulada al final del año se ha repartido el 85% a los bancos, el 10% a caja, el 1,25%

a las reservas estatutarias y el 3,75% a las voluntarias.


establecimiento1.056 Fondos Propios 275.593

(202) Concesiones administrativas (203)

Propiedad industrial1.760 (100) Capital social 6.000



(1141) Reservas estatutarias 15.744

(113) Reservas voluntarias 47.232


(211) Construcciones 29397,34(170) Deudas a Largo Plazo con

entidades de crédito41.645



(217) Equipos para procesos de

información964





(572) Bancos e instituciones de crédito a

c/c 311461,187

(570) Caja, euros 36642,4926

Existencias 376




PASIVOACTIVO



91

Figura 42: Balance año tres

Para el balance final del tercer año hemos realizado las siguientes reparticiones:

El beneficio neto del año dos se ha repartido un 25% a las reservas estatutarias y un 75% a las

voluntarias.

La tesorería acumulada al final del año se ha repartido el 81,5% a los bancos, el 10% a caja, el

2,125% a las reservas estatutarias y el 6,375% a las voluntarias.


establecimiento704 Fondos Propios 652.929

(202) Concesiones administrativas (203)

Propiedad industrial1.760 (100) Capital social 5.000



(1141) Reservas estatutarias 69.825

(113) Reservas voluntarias 209.476


(211) Construcciones 29397,34(170) Deudas a Largo Plazo con

entidades de crédito28.691



(217) Equipos para procesos de

información964





(572) Bancos e instituciones de crédito a

c/c 696915,8

(570) Caja, euros 85.511

Existencias 1.418

(325) Materiales diversos 1.418




PASIVOACTIVO


92

11.4.5. EVOLUCIÓN DE LOS BENEFICIOS

En la siguiente gráfica se refleja la evolución que han tenido los beneficios de nuestra empresa, para esto hemos cogido los datos que aparecen en el beneficio neto de la cuenta de pérdidas y ganancias.

Beneficio Neto (€ / Año) Año 1 61.144,2



Figura 43: Evolución beneficios

Como se puede apreciar se ha producido un gran aumento de los beneficios, esto refleja que la

empresa marcharía bien.

0,0

50.000,0

100.000,0

150.000,0

200.000,0

250.000,0

300.000,0

350.000,0

400.000,0

Año 1 Año 2 Año 3

Evolución Beneficios


93

12. ANÁLISIS FINANCIERO

12.1. INTRODUCCIÓN

Este capítulo se ha elaborado una vez obtenidos todos los datos del Plan de Empresa, así vamos a

analizar los fondos y recursos de nuestra empresa que hemos obtenido para llevar a cabo la

actividad empresarial.

Estamos en un punto decisivo para la empresa, ya que el emprendedor podrá comprobar si el

proyecto es viable y a su vez rentable, también es clave para futuros socios o entidades financieras

que decidan apoyar nuestro negocio.

En primer lugar analizaremos la inversión llevada a cabo en nuestro Plan de Empresa, los fondos

que han sido necesarios obtener y cómo hemos cubierto los gastos.

En segundo lugar estudiaremos la viabilidad económica, mediante indicadores como los flujos de

caja, el VAN, la TIR y el Pay Back.

Por último analizaremos la viabilidad financiera de nuestro proyecto mediante el uso de ratios

financieros y económicos.

12.2. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN

Al inicio de la actividad empresarial la inversión será elevada, así vamos a analizar los recursos financieros que nos van a hacer falta para llevar a cabo dicha inversión. Las inversiones que hemos realizado han sido en activos no corrientes (gastos de constitución y primer establecimiento y adquisición de inmovilizado) y activos corrientes (tesorería y existencias). Antes de realizar el análisis de la inversión vamos a ver una serie de elementos de nuestro proyecto:

Desembolso inicial (𝐶0): en la inversión total de todos los activos para crear la

empresa y poder llevar a cabo la puesta en marcha de esta.

Horizonte temporal: tiempo que vamos a considerar para poder recuperar la

inversión, siendo en nuestro caso de tres años. Con el Pay Back calcularemos

exactamente en cuánto tiempo se recupera esa inversión inicial.

Flujo neto de Caja o Cash-flow (𝐶𝑡): es el flujo neto producido período a período

entre los ingresos y los gastos.

Tasa de actuación (k): es la rentabilidad mínima exigida al capital desembolsado.


94

12.3. VIABILIDAD ECONÓMICA Para analizar la viabilidad económica de nuestro proyecto se va a emplear el Valor Actualizado Neto (VAN). El VAN de un proyecto de inversión consiste en determinar el valor actual de los flujos de caja que se esperan a lo largo de la actividad empresarial. Este se analiza mediante una tasa de descuento o coste de capital adecuado al valor del dinero monetario en ese momento y al riesgo de la inversión. Si el VAN es positivo significa que el proyecto genera recursos suficientes para cubrir la inversión inicial y generar ganancias. Si el VAN es cero el proyecto no daría ganancias ni pérdidas, y si es negativo quiere decir que produce pérdidas y por tanto no es viable. El VAN se calcula para el horizonte temporal que se considere oportuno para recuperar la inversión, en nuestro caso es de tres años.

𝑉𝐴𝑁 = −𝐶0 + ∑𝐶𝑡

(1 + 𝑘)𝑡

3

𝑡=1

Se va a calcula el VAN desde dos puntos de vista:

En primer lugar veremos el VAN del proyecto en sí (𝑉𝐴𝑁𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜), es decir que no

tendremos en cuanta las cuotas de amortización ni de gastos financieros. En este caso tomaremos como tasa de descuento 0,655%, pues al no considerar la financiación en los flujos de caja, tampoco vamos a considerar el coste de capital de la tasa de actualización.

En segundo lugar calcularemos el VAN desde el punto de vista de los accionistas (𝑉𝐴𝑁𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠𝑡𝑎𝑠), en este caso tendremos en cuenta las cuotas de amortización y los gastos financieros del préstamos. Tomaremos como tasa de descuento 7,655%.

Para la tasa de descuento del 𝑉𝐴𝑁𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 vamos a consideras una tasa sin riesgo, ajustándose a

bonos del Estado español a tres años. Esta información se a recogido de la web : http://www.tesoro.es/ Para el 𝑉𝐴𝑁𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠𝑡𝑎𝑠 tomaremos la tasa de descuento anterior añadiéndole el interés del préstamo. También calcularemos la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR), siendo esta el promedio de los rendimientos futuros esperados de la inversión. Es la tasa de descuento en la que el VAN es igual a cero. La TIR se emplea como indicador de la rentabilidad del proyecto de tal manera que cuanto mayor sea esta, mejor será la inversión.

http://www.tesoro.es/


95

Vamos a diferenciar también entre la TIR del proyecto (𝑇𝐼𝑅𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜) y la TIR de los accionistas

(𝑇𝐼𝑅𝑎𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑖𝑠𝑡𝑎𝑠).

0 = −𝐶0 + ∑𝐶𝑡

(1 + 𝑇𝐼𝑅)𝑡

3

𝑡=1

Otro de los elemento empleados para analizar la viabilidad económica es el plazo de recuperación o Pay-Back (PB). Es el número de años que la empresa tarda en recuperar la inversión. Cuanto más corto sea el PB más rápido se recuperará la inversión y mejor será el proyecto. A continuación tenemos la tabla con todo lo anteriormente comentado:

Figura 44: Cálculo de los flujos de caja para los tres primeros años de explotación

Figura 45: Cálculo de las NOF

Figura 46: Resultados VAN, TIR y PAY-BACK

Se obtienen unos resultados para el VAN del proyecto de 586.529,41€, así el proyecto se justifica

económicamente (VAN >0), sin embargo observamos que el PAY-BACK es de dos años y seis

meses, así para nuestro análisis de tres años, el proyecto presenta una liquidez baja.

CASH FLOW Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

EBITDA 0,00 96.965,74 298.218,86 522.387,70

Variación de NOF -81.586,00 -263.893,68 -435.365,29 783.844,97

Inversiones -68.066,60 0,00 0,00 0,00

CASH FLOW DEL PROYECTO (antes de impuestos) -149.652,60 -166.927,94 -137.146,43 1.306.232,68

Impuestos de Sociedad 0,00 -23.778,31 -80.350,81 -143.355,21

CASH FLOW DEL PROYECTO (después de impuestos) -149.652,60 -190.706,25 -217.497,23 1.162.877,47

Pago principal deuda y gastos financieros 76.899,69 -15.379,94 -15.379,94 -15.379,94

CASH FLOW DE LOS ACCIONISTAS -72.752,91 -206.086,19 -232.877,17 1.147.497,53

NOF Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Existencias 1000 1000 376 1418

Tesorería 2000 83586 348104 782427

NOF 3000 84586 348479,68 783844,97

VAN del proyecto 586.529,41

VAN de los accionistas 454.584,94

TIR del proyecto 0,44

TIR de los accionistas 0,56

PAY-BACK (Años) 2,6


96

Además si comparamos la TIR del proyecto (44,43%) con la tasa de descuento aplicada (0,655%),

observamos que nuestro proyecto es rentable.

Desde el punto de vista de los accionistas obtenemos un VAN de 454.584,94€ y una TIR de 56,46%

Así los accionistas obtendrán una buena rentabilidad de acuerdo a los fondos aportados.

12.4. VIABILIDAD FINANCIERA

Las rentabilidades de una empresa es la relación entre el flujo del resultado y otra variable relacionada con dicho flujo. Expresando en forma matemática lo expuesto anteriormente llegamos a la definición general de rentabilidad siguiente:

𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 =𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜

𝐹𝑢𝑒𝑛𝑡𝑒

Atendiendo a la fórmula anterior es posible distinguir entre distintos tipos de rentabilidades, con diferentes significados, siendo las más importantes las siguientes:

Rentabilidad económica (Ratios económicos) Rentabilidad financiera (Ratios financieros)

12.4.1. RENTABILIDAD ECONÓMICA

Con rentabilidad económica nos referimos a la relación entre beneficios y la inversión realizada para obtenerlos, es decir la relación entre los beneficios obtenidos por la empresa y los elementos que lo hacen posible.

𝑅𝑒 =𝐵. 𝐴. 𝐼

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

Con el análisis económico podemos ver cómo funciona la empresa y poder tomar medidas para para aumentar el beneficio en el futuro. A continuación podemos ver los ratios económicos empleados:

Margen bruto sobre ventas

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑜 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 =𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠=

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑒𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠


97

Si nuestra empresa tuviese un margen bruto sobre ventas muy elevado indica que tiene una ventaja competitiva comparada con otras empresas del sector, ya sea pos monopolio o por diferenciación del producto o servicio.

Rentabilidad Operativa sobre Activos, ROA (Returno On Assets):

𝑅𝑂𝐴 =𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴

𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸 + 𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝑁𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸

Mide el rendimiento con relación a la inversión realizada, indicando el beneficio obtenido por cada euro invertido en el activo.

Rentabilidad Operativa sobre Recursos Propios (RRPP), ROE (Returno On Equity):

𝑅𝑂𝐸 =𝐵. 𝐴. 𝐼

𝑅𝑅𝑃𝑃

Mide el rendimiento con relación a la inversión realizada por los accionistas, comparando los beneficios obtenidos con los medios con los que el empresario ha dotado a la empresa. Es la rentabilidad que la empresa proporciona a sus socios. Este ratio debe ser mayor que la deuda de la empresa, ya que los accionistas soportan mayor riesgo que los prestamistas su rentabilidad es mayor. La diferencia entre el ROE de la empresa y el risk free es lo que conocemos como prima de riesgo.

12.4.2. RENTABILIDAD FINANCIERA

La Rentabilidad Financiera en la capacidad financiera de la empresa para hacer frente a las deudas con los medios de los que dispone. Se trata pues de un concepto de gran importancia en la gestión del negocio. En la medida en que mejor se gestionen los recursos financieros de los que se dispone, el negocio obtendrá una mejor rentabilidad.


98

A continuación podemos ver los ratios financieros empleados:

Ratio de liquidez

𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 =𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

Esta relación da una idea de la capacidad de la empresa para atender vencimientos a corto plazo, para poder hacer frente a sus compromisos en el momento de su vencimiento. Si tuviese valores pequeños indica problemas, como la morosidad de clientes.

Ratio de disponibilidad

𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 =𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 (𝑇𝑒𝑠𝑜𝑟𝑒𝑟í𝑎)

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

Indica la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a corto plazo con el dinero que ya se dispone. El valor recomendable es alrededor de 0,3. Si fuera menor podría haber dificultades para hacer frente a pagos. Si fuera mayor habría exceso de disponibilidad de un dinero que produce poco rendimiento.

Ratio de solvencia

𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑠𝑜𝑙𝑣𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 =𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸 + 𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝑁𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸

𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸 + 𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝑁𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸

Es la capacidad de la empresa para atender compromisos contraídos con terceros a cualquier plazo. La solvencia puede ser entendida bajo dos conceptos diferentes, por una parte, la solvencia como capacidad que una empresa tiene de poseer bienes suficientes en su activo para responder al pasivo exigible. Por otra parte la solvencia se entiende como puntualidad, es decir que la empresa paga sus facturas siempre cumpliendo con la fecha prevista de sus compromisos. Mayor que 1: expresa que la empresa posee suficientes garantías ante terceros, ya que cumpliendo con todas sus obligaciones tanto a corto como a largo plazo, mantiene parte de sus Activos.

Menor que 1: puede decirse que la empresa no posee suficientes bienes y derechos para cumplir con sus obligaciones y se encontraría en los que suele llamarse Quiebra Contable o Técnica.


99

Ratio de endeudamiento

𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 =𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙

Cantidad de deuda bancaria que se tiene en el pasivo. Donde podemos ver la capacidad de la empresa para pedir nuevos préstamos. Si este ratio es muy alto, será difícil para la empresa solicitar nuevos préstamos. A continuación podemos ver los resultados de los ratios antes comentados:

Figura 47: Resultados de los ratios

El ratio de liquidez para los tres periodos es muy elevado, creciendo a lo largo del tiempo.

Al ser el valor mayor que uno, el activo corriente supera al pasivo corriente, esto indica que con el activo transformado en liquidez podemos hacer frente a los pagos de las deudas a corto plazo. Sin embargo, si el valor de este ratio es muy elevado puede significar un exceso de capital y por tanto una menor rentabilidad total.

El ratio de disponibilidad nos indica la capacidad de atender pagos a corto plazo, así

podemos observar que al tener unos valores elevados y crecientes en el tiempo, no tenemos problemas para pagar a los acreedores a corto plazo. Sin embargo unos valores muy elevados pueden indicar exceso de disponibilidad de un dinero que produce poco rendimiento.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS (Total ingresos) 377880 646791 875745

EBITDA 96.965,74 298219 522388

EBIT 88.986,74 290240 514409

BAI 84922,5 286967 511983

BENEFICIO NETO (BDI) 61144,2 206616 368628

ACTIVO TOTAL 141673,5 397588 824974

PASIVO TOTAL 141673,5 397588 824974

RRPP 64144 275593 652929

MARGEN BRUTO 306526,06 507779 731948

ACTIVO CORRIENTE 84586 348480 783845

PASIVO CORRIENTE 23778 80351 143355

DISPONIBLE 83586 348104 782427

DEUDA L/P 53752 41645 28691

RATIOS ECONÓMICOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Rentabi l idad económica 0,60 0,72 0,62

Margen Bruto sobre Ventas 81,12 78,51 83,58

ROA (%) 68,44 75,01 63,32

ROE (%) 132,39 104,13 78,41

Ratio de l iquidez 3,56 4,34 5,47

Ratio de disponibi l idad 3,52 4,33 5,46

Ratio de solvencia 1 1 1

Ratio de endeudamiento 0,38 0,10 0,03

RATIOS FINANCIEROS


100

El ratio de solvencia al ser igual a uno en los tres periodos nos indica que el activo total es igual al pasivo total, es decir que poseemos garantías ante terceros y bienes suficientes para cumplir con las obligaciones.

El ratio de endeudamiento nos indica el peso de nuestra deuda, que como podemos

observar disminuye conforme pasan los años. Al ser menor de 0,5 nos indica que no tenemos una elevada dependencia financiera.

La rentabilidad económica indica la rentabilidad del activo independientemente de cómo

esté financiado este. Al ser positiva en los tres periodos indica que la empresa es eficiente. Sin embargo se observa que en el año tres hay una disminución con respecto al dos, esto puede ser debido a lo comentado anteriormente por el ratio de liquidez.

Los valores del Margen Bruto sobre Ventas al ser tan elevados nos indican que tenemos suficientes ingresos como para cubrir los gastos variables. En el año dos podemos ver que hay una disminución, esto puede indicar que ese año hemos tenido más gatos variables que otro años o que los ingresos son un poco menores que los de otros años.

La ROA nos indica el rendimiento de nuestra empresa con respecto a la inversión total realizada, así podemos observar que al ser estos ratios elevados en los tres periodos hay beneficios en los tres, aunque podemos ver que en el año tres es menor que en el resto, esto puede ser debido a una mala gestión de los costes frente a las ventas para ese año.

La ROE nos mide el rendimiento de la inversión realizada por los accionistas, es decir que en nuestro caso mide la rentabilidad que la empresa le va a dar al propietario. Podemos ver que este ratio disminuye con el tiempo, esto puede ser debido a un aumento del capital por parte del socio o que con los mismos fondos propios se produce una disminución de los beneficios


101

13. CONCLUSIONES

13.1. INTRODUCCIÓN Como conclusión de nuestro Plan Empresarial vamos a analizar los resultados obtenidos, viendo el objetivo inicial y su viabilidad. A lo largo de nuestro proyecto se han considerado unas hipótesis que hacen que el proyecto este limitado en cuanto al alcance. Vamos a analizar esas hipótesis de tal manera que podamos ver las actuaciones que no se han podido realizar y si en un futuro se podrían cambiar modificando la extensión o dificultad del proyecto.

13.2. CONCLUSIONES

El objetivo inicial de nuestro proyecto fue la creación de una empresa cuya actividad pertenece al sector hotelero. Aprovechando la experiencia de nuestro empresario en dicho sector y la característica de poseer un inmueble que se podría emplear para el proyecto, vimos la oportunidad de negocio de montar un Hostel en Sevilla. Decidimos montar este negocio debido a que no requiere una gran inversión inicial, por el gran aumento de turismo que se está produciendo en los últimos años en España y por ser un negocio nuevo e innovador que en la actualidad no tiene mucha competencia y si una gran demanda. Con este fin hemos desarrollado el Plan de Empresa cuyo objetivo es determinar el conjunto de medios necesarios para la puesta en marcha de la empresa. Con el análisis económico y financiero hemos podido verificar la viabilidad económica del proyecto y la necesidad de financiación externa. Para esto hemos realizado el estudio del VAN a tres años, la TIR, el periodo de recuperación de la inversión inicial y los ratios económicos y financieros necesarios para completar este análisis. Así se le ofrece toda la información recogida en dicho proyecto al encargado de tomar la decisión de llevar a cabo o no el negocio.


102

13.3. HIPÓTESIS SOBRE EL ALCANCE DEL PROYECTO

En este apartado vamos a enumerar las hipótesis adoptadas en nuestro Plan de Empresa:

Como todo proyecto de empresa, el nuestro se desarrolló en torno a una idea como detección de una oportunidad de negocio. Nuestra idea de negocio surgió como motivo de recibir en herencia nuestro empresario un inmueble con posibilidades de negocio. Así debido a su experiencia en el sector decidió desarrollar el proyecto.

Ya que nuestro inmueble estaba en buenas condiciones antes de comenzar el proyecto, no le tendremos que realizar unas reformas muy severas, así intentaremos aprovechar todo lo que podamos para tener que hacer el menor número de modificaciones.

Para la previsión de la demanda hemos supuesto para el primero año una ocupación del

25,64% de la capacidad máxima del Hostel en temporada baja y un 50% de ocupación en temporada alta.

Para el segundo y tercer año de ventas, se aplica el método de Ajuste Exponencial Doble con demanda creciente.

Para la información de nuestro negocio en cuanto a precios, ocupaciones y servicios ofrecidos, nos hemos basado en un estudio del mercado de los Hostel que hay tanto en Sevilla como en otras ciudades. Los precios establecidos los hemos basado analizando a la competencia más cercana en cuanto a calidad y situación geográfica.

Para la devolución del préstamo hipotecario se ha tomado un tipo de interés fijo nominal del 7% a devolver mensualmente, según las condiciones ofrecidas en el momento actual del sector bancario para esta clase de préstamos.


103

BIBLIOGRAFÍA

INTERNET: [1] Impuesto de sociedades: http://www.infoautonomos.com/informacion-al-dia/fiscalidad/impuesto-de-sociedades/ [2] Asesoría jurídica: https://www.cuentica.com/planes-de-precios/ [3] Precios reformas edificios: http://precio.habitissimo.es/restauracion-edificios [4] Andalucía emprende: http://www.andaluciaemprende.es/ [5] Búsqueda de Hostel: http://www.hostelworld.com/ [6] Búsqueda de Hostel: http://www.booking.com/index.es.html?sid=507bb3b04ffc7f72b91ab4ec816af148;dcid=1;bb_ltbi=0& [7] Tour tapas en Sevilla: http://www.getyourguide.es/sevilla-l48/tour-de-tapas-de-3h-en-sevilla-t26951/ [8] Turismo por Sevilla: http://es.viator.com/es/7380/tours/Sevilla/Sevilla-en-un-dia-barrio-de-Santa-Cruz-Reales-Alcazares-Catedral-de-Sevilla-Real-Maestranza-y-crucero-por-el-rio/d556-2198FULLDAYTOUR [9] Intercambio de idiomas: http://www.infoidiomas.com/blog/8241/bares-de-intercambio-de-idiomas/#.VYxS6Hrtmkp [10] Estadísticas turismo en Sevilla: http://www.dipusevilla.es/portalestadistico/estadisticas/turismo/caracterizacion/noticia_0003.html [11] Ordenanza fiscal reguladora de la tasa de aperturas de establecimientos: http://www.sevilla.org/ayuntamiento/areas-antiguo/area-de-hacienda-y-administracion-publica/agencia-tributaria-de-sevilla/d-informacion-tritubaria/ordenanzas-fiscales/ordenanzas-fiscales-2013/1263819692079_1233223512366_12_ordenanza_fiscal_apertura_de_establecimientos.pdf [12] Precios muebles: http://www.gruposdm.com/AyudaComoComprar.aspx

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104

[13]Certificación negativa de la denominación social: http://www.gaztelan.org/guianavarra/pdfs/descarga_pdf5.php?ubicacion=NAVARRA&seccion2=Trabajando%20por%20tu%20cuenta&seccion3=Tr%E1mites&seccion4=Seg%FAn%20la%20Forma%20Jur%EDdica&seccion5=Certificaci%F3n%20Negativa%20de%20la%20Denominaci%F3n%20Social

[14] ipyme: www.ipyme.org

[15] Agencia del ayuntamiento de Sevilla: .www.sevilla.org

LBROS: [1] JOSÉ GONZÁLEZ RUIZ (2003): El plan de empresa: método, talento y compromiso. Córdoba. CajaSur, D.L. [2] JOSÉ ANTONIO JIMÉNEZ QUINTERO (2012): Creación de empresas, Madrid. Pirámide. [3] LARRAÑETA, J.C., ONIEVA, L. Y LOZANO. (1995): Métodos Modernos de gestión de la Producción. Alianza Universidad. Textos. Madrid. [4] JAVIER LANDA BERCEBAL (2002): Marketing : Aplicaciones en investigación comercial Madrid, Pirámide.

[5] Documento BOE-A-2007: Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas.

Ministerio de Economía y Hacienda

[6] ESTEBAN FERNÁNDEZ Y OTROS AUTORES (2008): Iniciación a los negocios para ingeniero. Aspectos funcionales. Edición Paraninfo [7] FRANCISCO JOSÉ GONZÁLEZ (2013): Creación de empresas. Guía del emprendedor. 4ª edición. Ed. Pirámide [8] FREDERICK S. HILLIER Y MARK S. HILLIER (2008): Métodos cuantitativos para administración. 3ª edición. Ed. McGraw-Hil [9] ALFONSO RODRÍGUEZ SANDIÁS (2013): Modelos de análisis y valoración de proyectos de inversión. Ed. Andavira

http://www.gaztelan.org/guianavarra/pdfs/descarga_pdf5.php?ubicacion=NAVARRA&seccion2=Trabajando%20por%20tu%20cuenta&seccion3=Tr%E1mites&seccion4=Seg%FAn%20la%20Forma%20Jur%EDdica&seccion5=Certificaci%F3n%20Negativa%20de%20la%20Denominaci%F3n%20Social



http://1.www.ipyme.org/

http://6.www.sevilla.org/

http://encore.fama.us.es/iii/encore/record/C__Rb1606013__S%28el%20plan%20de%20empresa%29%20b%3Aesi__Orightresult__U__X7;jsessionid=C020F736BF018372B63CD77AC297C718?lang=spi&suite=cobalt


105

ANEXOS

1. Préstamo francés

CAPITAL INICIAL 65.067,00

FORMA DE PAGO MENSUAL

PLAZO EN MESES 60

% INTERÉS NOMINAL ANUAL 7,00%

%INTERÉS MENSUAL 0,00565

Principal 76899,69457

Intereses 11832,69457

Meses Término Amortización

constante

Cuota de interés Cuota de amortización Total amortizado al

final periodo k

Capital vivo

0 65.067,00

1 1281,661576 367,62855 914,0330261 914,0330261 64.152,97

2 1281,661576 362,4642634 919,1973127 1833,230339 63.233,77

3 1281,661576 357,2707986 924,3907776 2757,621116 62.309,38

4 1281,661576 352,0479907 929,6135855 3687,234702 61.379,77

5 1281,661576 346,7956739 934,8659022 4622,100604 60.444,90

6 1281,661576 341,5136816 940,1478946 5562,248499 59.504,75

7 1281,661576 336,201846 945,4597302 6507,708229 58.559,29

8 1281,661576 330,8599985 950,8015776 7458,509806 57.608,49

9 1281,661576 325,4879696 956,1736066 8414,683413 56.652,32

10 1281,661576 320,0855887 961,5759874 9376,2594 55.690,74

11 1281,661576 314,6526844 967,0088918 10343,26829 54.723,73

12 1281,661576 309,1890841 972,472492 11315,74078 53.751,26

13 1281,661576 303,6946146 977,9669616 12293,70775 52.773,29

14 1281,661576 298,1691012 983,4924749 13277,20022 51.789,80

15 1281,661576 292,6123688 989,0492074 14266,24943 50.800,75

16 1281,661576 287,0242407 994,6373354 15260,88676 49.806,11

17 1281,661576 281,4045398 1000,257036 16261,1438 48.805,86

18 1281,661576 275,7530875 1005,908489 17267,05229 47.799,95

19 1281,661576 270,0697046 1011,591872 18278,64416 46.788,36

20 1281,661576 264,3542105 1017,307366 19295,95153 45.771,05

21 1281,661576 258,6064239 1023,055152 20319,00668 44.747,99

22 1281,661576 252,8261623 1028,835414 21347,84209 43.719,16

23 1281,661576 247,0132422 1034,648334 22382,49043 42.684,51

24 1281,661576 241,1674791 1040,494097 23422,98452 41.644,02

a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘


106

Meses Término Amortización

constante

Cuota de interés Cuota de amortización Total amortizado al

final periodo k

Capital vivo

0 65.067,00

1 1281,661576 367,62855 914,0330261 914,0330261 64.152,97

2 1281,661576 362,4642634 919,1973127 1833,230339 63.233,77

3 1281,661576 357,2707986 924,3907776 2757,621116 62.309,38

4 1281,661576 352,0479907 929,6135855 3687,234702 61.379,77

5 1281,661576 346,7956739 934,8659022 4622,100604 60.444,90

6 1281,661576 341,5136816 940,1478946 5562,248499 59.504,75

7 1281,661576 336,201846 945,4597302 6507,708229 58.559,29

8 1281,661576 330,8599985 950,8015776 7458,509806 57.608,49

9 1281,661576 325,4879696 956,1736066 8414,683413 56.652,32

10 1281,661576 320,0855887 961,5759874 9376,2594 55.690,74

11 1281,661576 314,6526844 967,0088918 10343,26829 54.723,73

12 1281,661576 309,1890841 972,472492 11315,74078 53.751,26

13 1281,661576 303,6946146 977,9669616 12293,70775 52.773,29

14 1281,661576 298,1691012 983,4924749 13277,20022 51.789,80

15 1281,661576 292,6123688 989,0492074 14266,24943 50.800,75

16 1281,661576 287,0242407 994,6373354 15260,88676 49.806,11

17 1281,661576 281,4045398 1000,257036 16261,1438 48.805,86

18 1281,661576 275,7530875 1005,908489 17267,05229 47.799,95

19 1281,661576 270,0697046 1011,591872 18278,64416 46.788,36

20 1281,661576 264,3542105 1017,307366 19295,95153 45.771,05

21 1281,661576 258,6064239 1023,055152 20319,00668 44.747,99

22 1281,661576 252,8261623 1028,835414 21347,84209 43.719,16

23 1281,661576 247,0132422 1034,648334 22382,49043 42.684,51

24 1281,661576 241,1674791 1040,494097 23422,98452 41.644,02

25 1281,661576 235,2886874 1046,372889 24469,35741 40.597,64

26 1281,661576 229,3766806 1052,284896 25521,64231 39.545,36

27 1281,661576 223,431271 1058,230305 26579,87261 38.487,13

28 1281,661576 217,4522697 1064,209306 27644,08192 37.422,92

29 1281,661576 211,4394872 1070,222089 28714,30401 36.352,70

30 1281,661576 205,3927324 1076,268844 29790,57285 35.276,43

31 1281,661576 199,3118134 1082,349763 30872,92261 34.194,08

32 1281,661576 193,1965372 1088,465039 31961,38765 33.105,61

33 1281,661576 187,0467098 1094,614866 33056,00252 32.011,00

34 1281,661576 180,8621358 1100,79944 34156,80196 30.910,20

35 1281,661576 174,6426189 1107,018957 35263,82092 29.803,18

36 1281,661576 168,3879618 1113,273614 36377,09453 28.689,91

37 1281,661576 162,0979659 1119,56361 37496,65814 27.570,34

38 1281,661576 155,7724315 1125,889145 38622,54729 26.444,45

39 1281,661576 149,4111578 1132,250418 39754,7977 25.312,20

40 1281,661576 143,013943 1138,647633 40893,44534 24.173,55

41 1281,661576 136,5805838 1145,080992 42038,52633 23.028,47

42 1281,661576 130,1108762 1151,5507 43190,07703 21.876,92

43 1281,661576 123,6046148 1158,056961 44348,13399 20.718,87

44 1281,661576 117,0615929 1164,599983 45512,73397 19.554,27

45 1281,661576 110,481603 1171,179973 46683,91395 18.383,09

46 1281,661576 103,8644362 1177,79714 47861,71109 17.205,29

47 1281,661576 97,20988235 1184,451694 49046,16278 16.020,84

48 1281,661576 90,51773028 1191,143846 50237,30663 14.829,69

49 1281,661576 83,78776756 1197,873809 51435,18044 13.631,82

50 1281,661576 77,01978054 1204,641796 52639,82223 12.427,18

51 1281,661576 70,21355439 1211,448022 53851,27025 11.215,73

52 1281,661576 63,36887307 1218,292703 55069,56296 9.997,44

53 1281,661576 56,4855193 1225,176057 56294,73901 8.772,26

54 1281,661576 49,56327458 1232,098302 57526,83731 7.540,16

55 1281,661576 42,60191917 1239,059657 58765,89697 6.301,10

56 1281,661576 35,60123211 1246,060344 60011,95732 5.055,04

57 1281,661576 28,56099117 1253,100585 61265,0579 3.801,94

58 1281,661576 21,48097286 1260,180603 62525,2385 2.541,76

59 1281,661576 14,36095245 1267,300624 63792,53913 1.274,46

60 1281,661576 7,200703928 1274,460872 65067 0,00

Total 76899,69457 11832,69457 65067

a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘a= 𝐴𝑘+𝐼𝑘 𝐼𝑘 = 𝐶𝑘−1 ∗ 𝑖12 𝐴𝑘 = 𝑎 + 𝐼𝑘 𝑚𝑘 = 𝐴1+𝐴1+...+𝐴𝑘𝐶𝑘 = 𝐶0 − 𝑚𝑘


107

2. Previsión de la demanda del año dos por Ajuste Exponencial Doble Podemos observar que con las diferentes alfas el promedio de demandas más alto es el de 0,1.

Habitación

4 personasALFA 0,1


Capacidad

max

0 231,9 208,3 258,1 600

1 210 229,7 210,4 251,1 349

2 210 227,7 212,1 245,0 355

3 360 240,9 215,0 269,7 330

4 360 252,8 218,8 290,7 309

5 210 248,6 221,8 278,3 322

6 210 244,7 224,1 267,6 332

7 360 256,2 227,3 288,4 312

8 210 251,6 229,7 275,9 324

9 360 262,4 233,0 295,2 305

10 210 257,2 235,4 281,4 319

11 210 252,5 237,1 269,6 330

12 360 263,2 239,7 289,4 311

TOTAL 275,19 324,808

ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

245 234,5 258,1 600

238 235,2 241,5 359

232,4 234,6 229,6 370

257,9 239,3 281,2 319

278,3 247,1 317,4 283

264,7 250,6 282,2 318

253,7 251,2 256,9 343

275 256 298,7 301

262 257,2 268 332

281,6 262,1 306 294

267,3 263,1 272,5 328

255,8 261,6 248,5 351

276,7 264,6 291,7 308

274,5 325,492

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

249,3 243,2 258,1 600

237,5 241,5 231,9 368

229,3 237,8 217 383

268,5 247 299,1 301

295,9 261,7 344,9 255

270,2 264,2 278,6 321

252,1 260,6 240 360

284,5 267,8 308,4 292

262,1 266,1 256,5 343

291,5 273,7 316,9 283

267 271,7 260,4 340

249,9 265,2 228,2 372

283 270,5 300,7 299

273,5 326

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 270,59 237,55 307,31 900

1 240 267,53 240,55 297,52 602

2 240 264,78 242,97 289,01 611

3 450 283,3 247,01 323,63 576

4 450 299,97 252,3 352,94 547

5 240 293,98 256,47 335,65 564

6 240 288,58 259,68 320,69 579

7 450 304,72 264,19 349,76 550

8 240 298,25 267,59 332,31 568

9 450 313,42 272,17 359,26 541

10 240 306,08 275,57 339,99 560

11 240 299,47 277,96 323,38 577

12 450 314,53 281,61 351,1 549

TOTAL 331,27 568,731

Habitación 6 ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

289 274,3 307,3 900

279,2 275,2 284,1 616

271,3 274,5 267,4 633

307,1 281 339,7 560

335,7 291,9 390,3 510

316,5 296,8 341,1 559

301,2 297,7 305,6 594

331 304,4 364,2 536

312,8 306 321,2 579

340,2 312,9 374,4 526

320,2 314,3 327,5 573

304,1 312,3 293,9 606

333,3 316,5 354,3 546

330,3 569,688

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

295,07 286,5 307,31 900

278,55 284,12 270,59 629

266,98 278,98 249,85 650

321,89 291,85 364,8 535

360,32 312,39 428,79 471

324,23 315,94 336,06 564

298,96 310,85 281,97 618

344,27 320,87 377,69 522

312,99 318,51 305,1 595

354,09 329,18 389,68 510

319,86 326,39 310,55 589

295,91 317,24 265,42 635

342,13 324,71 367,02 533

328,96 571

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 171,9 148,3 198,1 720

1 150 169,7 150,4 191,1 529

2 150 167,7 152,1 185 535

3 300 180,9 155 209,7 510

4 300 192,8 158,8 230,7 489

5 150 188,6 161,8 218,3 502

6 150 184,7 164,1 207,6 512

7 300 196,2 167,3 228,4 492

8 150 191,6 169,7 215,9 504

9 300 202,4 173 235,2 485

10 150 197,2 175,4 221,4 499

11 150 192,5 177,1 209,6 510

12 300 203,2 179,7 229,4 491

TOTAL 215,2 504,808


St St(2) D(T)

Capacidad

max

185 174,5 198,08 720

178 175,2 181,47 539

172,4 174,6 169,58 550

197,9 179,3 221,19 499

218,3 187,1 257,37 463

204,7 190,6 222,23 498

193,7 191,2 196,85 523

215 196 238,74 481

202 197,2 207,99 512

221,6 202,1 246 474

207,3 203,1 212,48 508

195,8 201,6 188,53 531

216,7 204,6 231,66 488

214,51 505,492

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

189,3 183,2 198,1 720

177,5 181,5 171,9 548

169,3 177,8 157 563

208,5 187 239,1 481

235,9 201,7 284,9 435

210,2 204,2 218,6 501

192,1 200,6 180 540

224,5 207,8 248,4 472

202,1 206,1 196,5 523

231,5 213,7 256,9 463

207 211,7 200,4 520

189,9 205,2 168,2 552

223 210,5 240,7 479

213,5 506


108

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 8,74 -0,70 19,23 120

1 0 7,87 0,16 16,43 104

2 0 7,08 0,85 14,00 106

3 60 12,37 2,00 23,90 96

4 60 17,14 3,52 32,27 88

5 0 15,42 4,71 27,33 93

6 0 13,88 5,62 23,05 97

7 60 18,49 6,91 31,36 89

8 0 16,64 7,88 26,37 94

9 60 20,98 9,19 34,07 86

10 0 18,88 10,16 28,57 91

11 0 16,99 10,84 23,82 96

12 60 21,29 11,89 31,74 88

TOTAL 26,077 93,923


St St(2) D(T)

Capacidad

max

13,99 9,79 19,23 120

11,19 10,07 12,59 107

8,951 9,846 7,832 112

19,16 11,71 28,48 92

27,33 14,83 42,95 77

21,86 16,24 28,89 91

17,49 16,49 18,74 101

25,99 18,39 35,5 85

20,79 18,87 23,2 97

28,64 20,82 38,4 82

22,91 21,24 24,99 95

18,33 20,66 15,41 105

26,66 21,86 32,66 87

25,8 94,197

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

15,73 13,29 19,23 120

11,01 12,6 8,741 111

7,71 11,14 2,815 117

23,4 14,81 35,66 84

34,38 20,68 53,94 66

24,06 21,7 27,45 93

16,85 20,24 11,99 108

29,79 23,11 39,34 81

20,85 22,43 18,6 101

32,6 25,48 42,76 77

22,82 24,68 20,16 100

15,97 22,07 7,264 113

29,18 24,2 36,29 84

25,42 95

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 383 293,4 482,7

1 300 374,7 301,5 456,1 -456

2 300 367,3 308,1 433 -433

3 870 417,5 319 527 -527

4 870 462,8 333,4 606,5 -607

5 300 446,5 344,7 559,6 -560

6 300 431,9 353,4 519 -519

7 870 475,7 365,6 597,9 -598

8 300 458,1 374,9 550,6 -551

9 870 499,3 387,3 623,7 -624

10 300 479,4 396,5 571,4 -571

11 300 461,4 403 526,3 -526

12 870 502,3 412,9 601,5 -602

TOTAL 547,7 -547,729

Desayuno ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

432,87 393,01 482,69 720

406,29 395,66 419,58 300

385,03 393,54 374,41 346

482,03 411,24 570,52 149

559,62 440,91 708,01 12

507,7 454,27 574,48 146

466,16 456,65 478,05 242

546,93 474,7 637,21 83

497,54 479,27 520,38 200

572,03 497,82 664,79 55

517,63 501,78 537,43 183

474,1 496,25 446,42 274

553,28 507,65 610,31 110

545,13 174,868

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

449,48 426,22 482,69 720

404,63 419,75 383,04 337

373,24 405,8 326,74 393

522,27 440,74 638,74 81

626,59 496,49 812,44 -92

528,61 506,13 560,73 159

460,03 492,3 413,93 306

583,02 519,52 673,74 46

498,11 513,09 476,71 243

609,68 542,07 706,26 14

516,78 534,48 491,48 229

451,74 509,66 369 351

577,22 529,93 644,78 75

541,47 179

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 48,32 30,69 67,90 120

1 32 46,69 32,29 62,68 57

2 32 45,22 33,59 58,14 62

3 144 55,10 35,74 76,60 43

4 144 63,99 38,56 92,23 28

5 32 60,79 40,78 83,01 37

6 32 57,91 42,50 75,03 45

7 144 66,52 44,90 90,54 29

8 32 63,07 46,72 81,23 39

9 144 71,16 49,16 95,60 24

10 32 67,24 50,97 85,33 35

11 32 63,72 52,24 76,47 44

12 144 71,75 54,19 91,25 29

TOTAL 80,677 39,323

Tour de tapas ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

58,11 50,28 67,9 720

52,89 50,8 55,5 665

48,71 50,38 46,62 673

67,77 53,86 85,15 635

83,01 59,69 112,2 608

72,81 62,31 85,93 634

64,65 62,78 66,98 653

80,52 66,33 98,26 622

70,82 67,23 75,3 645

85,45 70,87 103,7 616

74,76 71,65 78,65 641

66,21 70,56 60,77 659

81,77 72,8 92,97 627

80,17 639,834

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

61,37 56,8 67,9 720

52,56 55,53 48,32 672

46,39 52,79 37,25 683

75,67 59,65 98,56 621

96,17 70,61 132,7 587

76,92 72,5 83,23 637

63,44 69,79 54,39 666

87,61 75,13 105,4 615

70,93 73,87 66,72 653

92,85 79,56 111,8 608

74,59 78,07 69,62 650

61,82 73,2 45,56 674

86,47 77,18 99,75 620

79,45 641


109

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 77,99 62,88 94,77 120

1 64 76,59 64,25 90,29 30

2 64 75,33 65,36 86,41 34

3 160 83,8 67,2 102,2 18

4 160 91,42 69,62 115,6 4

5 64 88,67 71,53 107,7 12

6 64 86,21 73 100,9 19

7 160 93,59 75,06 114,2 6

8 64 90,63 76,61 106,2 14

9 160 97,57 78,71 118,5 1

10 64 94,21 80,26 109,7 10

11 64 91,19 81,35 102,1 18

12 160 98,07 83,02 114,8 5

TOTAL 105,7 14,277

Turismo ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

86,38 79,66 94,77 720

81,9 80,11 84,14 636

78,32 79,75 76,53 643

94,66 82,73 109,6 610

107,7 87,73 132,7 587

98,98 89,98 110,2 610

91,98 90,38 93,99 626

105,6 93,42 120,8 599

97,27 94,19 101,1 619

109,8 97,32 125,4 595

100,7 97,98 104 616

93,32 97,05 88,66 631

106,7 98,97 116,3 604

105,3 614,715

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

89,17 85,26 94,77 720

81,62 84,17 77,99 642

76,34 81,82 68,5 651

101,4 87,7 121,1 599

119 97,09 150,3 570

102,5 98,72 107,9 612

90,95 96,39 83,19 637

111,7 101 126,9 593

97,37 99,89 93,76 626

116,2 104,8 132,4 588

100,5 103,5 96,25 624

89,56 99,31 75,62 644

110,7 102,7 122,1 598

104,7 615

ALFA 0,1


Capacidad

max

0 55,15 38,79 73,3 120

1 40 53,64 40,27 68,5 52

2 40 52,27 41,47 64,3 56

3 144 61,45 43,47 81,4 39

4 144 69,70 46,09 95,9 24

5 40 66,73 48,16 87,4 33

6 40 64,06 49,75 80,0 40

7 144 72,05 51,98 94,4 26

8 40 68,85 53,66 85,7 34

9 144 76,36 55,93 99,1 21

10 40 72,73 57,61 89,5 30

11 40 69,45 58,80 81,3 39

12 144 76,91 60,61 95,0 25

TOTAL 85,2 34,800

Idiomas ALFA 0,2

St St(2) D(T)

Capacidad

max

64,242 56,97 73,333 720

59,394 57,455 61,818 658

55,515 57,067 53,576 666

73,212 60,296 89,358 631

87,37 65,711 114,44 606

77,896 68,148 90,081 630

70,317 68,581 72,486 648

85,053 71,876 101,53 618

76,043 72,709 80,209 640

89,634 76,094 106,56 613

79,707 76,817 83,32 637

71,766 75,807 66,715 653

86,213 77,888 96,619 623

84,726 635,274

ALFA 0,3

St St(2) D(T)

Capacidad

max

67,27 63,03 73,33 720

59,09 61,85 55,15 665

53,36 59,3 44,88 675

80,55 65,68 101,8 618

99,59 75,85 133,5 587

81,71 77,61 87,57 632

69,2 75,09 60,79 659

91,64 80,05 108,2 612

76,15 78,88 72,24 648

96,5 84,17 114,1 606

79,55 82,78 74,94 645

67,69 78,25 52,59 667

90,58 81,95 102,9 617

84,06 636

plan de empresa y estudio de viabilidad de un hostel en la ciudad de...

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