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“AÑO DE LA INTEGRACION Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD”

“II CONCURSO PROVINCIAL DE ECONEGOCIOS ESCOLAR 2012” PIR - PASCO

AVENIDA CAPITAN LARRY S/N.-PUERTO BERMUDEZ

TELEFONO: 063-96370476

TITULO:

PRODUCCION DE CHUPETES DE FRUTAS TROPICALES Y NATIVAS

“EL PAULETINO”

DIRECTOR: Lic. Celestino Teófilo, MONTES CHAUPIZ PROMOTOR: Prof. César, LEDESMA MESAGIL PROMOTOR: Lic. Richar Paúl MANDARACHI FLORES ASESOR DE PRODUCCION: Ellógenes H. SILVERA ALARCON

2012

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MINISTERIO DE EDUCACIÓN DIRECCION DE EDUCACION PASCO

UGEL OXAPAMPA

ANEXO 1

FICHA DE INSCRIPCION DEL “II CONCURSO PROVINCIAL DE ECO NEGOCIOS ESCOLARES 2012”

PLAN DE ECONEGOCIO

I. DATOS GENERALES: 1.1. DATOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA

INSTITUCION EDUCATIVA : N° 34228 “ Pedro Paulet Mostajo”

DIRECCIÓN : Av. Capitán Larry s/n. ( frente al Centro de

Salud de Puerto Bermúdez)

DISTRITO : Puerto Bermúdez

PROVINCIA : Oxapampa

REGION : Pasco

TELEFONO : 063-96370476

CORREO ELECTRONICO : celemon55 @hotmail.com

1.2. DATOS DE DIRECTOR Y DOCENTE PROMOTOR

DIRECTOR DE LA I.E. : Lic. Celestino Teófilo, MONTES CHAUPIZ

SUB- DIRECTOR : Lic. Teobaldo Mauro, MANTARI LOPEZ

DOCENTE PROMOTOR : Prof. César ,LEDESMA MESAGIL (Especialidad: Industrias Alimentarias- Química)

ASESOR DE PRODUCCIÓN : Prof. Ellógenes H. SILVERA ALARCÓN (Especialidad: Industrias Alimentarias- Química)

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1.3.- DATOS DE LOS ESTUDIANTES DEL GRUPO:

Nro.

ESTUDIANTES GRADO SECCIÓN

01 Jesús Ángel, ALVARO SOTO 3° “B”02 Romer Eduardo, AMPICHI CONCHARI 3° “B”03 Jenifer Mariluz, ORE TAYPE 3° “B”04 Joycelyn Karen, NEYRA PUCHUÑO 3° “B”05 Daniela, CISNEROS SHANIGUA 3° “B”06 Lic. RICHAR, MANDARACHI FLORES Representan

te de Docentes

07 Sra. Alejandra, CAMPOS CAMACHO Presidenta de A.P.A.F.A.

1.4. DATOS DEL PROYECTO:

NOMBRE DEL PROYECTO:

Producción de chupetes de frutas tropicales y nativas.” EL PAULETINO “

NOMBRE COMERCIAL : CHUPETERIA P.P.M.- S.C.R.L.

LOCALIZACIÓN DEL CENTRO DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIONES :

El producto es elaborado y envasado en la Sala de Procesos de Industrias Alimentarias de la Institución Educativa N°34228 “Pedro Paulet Mostajo “ubicado en la Av. Capitán Larry s/n. del distrito de Puerto Bermúdez, provincia de Oxapampa y región Pasco.

MONTO DE LA INVERSION:

El monto total que demanda la ejecución del eco negocio asciende a la suma de S/.4160.00 nuevos soles.

II. IDENTIFICACION DE LAS IDEAS DE ECONEGOCIOS

2.1. NECESIDADES O PROBLEMAS QUE ENFRENTA LA LOCALIDAD

NECESIDADES O PROBLEMAS DEL ENTORNO INSTITUCIONAL

01 Los alumnos y padres de familia muestran su disconformidad por la venta de chupetes y refrescos con saborizantes y componentes químicos, los mismos que perjudican la salud de los estudiantes.

02 En la I.E. se expenden chupetes y helados elaborados con agua sin tratar, con exceso de uso de colorantes y saborizantes artificiales

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que amenaza la salud de los alumnos consumidores.03 En la localidad de Puerto Bermúdez, existe un alto nivel de

consumo de chupetes con insumos insalubres dejando de lado la producción de frutales de la zona ya que no se da el uso adecuado.

2.2. OPORTUNIDADES DEL ENTORNO LOCAL QUE SE PUEDE APROVECHAR

Nro. RECURSOS COMO PUEDE APROVECHARSE01 En el distrito de Puerto

Bermúdez se produce abundante frutas tropicales: piña, papaya, mango, cocos, platanos, pomarosa , etc.Asimismo contamos con frutas nativas, como son: aguaje, pijuayo, marañon, arazá, caimito, dale dale, shimbillo, anona , pan de árbol , etc.

Estos recursos pueden ser utilizados en la producción de néctares, refrescos, chupetes, helados , néctar harinas.

02 Vías de comunicación en buen estado. Carretera la Marginal a la capital del Perú Fernando Belaunde Terry (Accesible para transporte de productos elaborados)

Facilita el intercambio local, provincial, Departamental y Nacional.

03 Existencia de Instituciones en la localidad que ofrecen apoyo técnico.

Convenios y capacitaciones al personal docente.

04 Existencia de mercado de consumo.

Venta libre de acuerdo a la oferta y demanda, según calidad proteica.

2.3. FORTALEZA

FACILIDADES APOYO RECIBIDO DE

INFRAESTRUCTURA

Se cuenta con una Sala de Procesos de Industria Alimentarias en la que se llevará el proceso de producción a cargo de los alumnos y docentes del área

I.E. N° 34228 Pedro Paulet Mostajo

RECURSOS Cocina a gas industrialOllas, licuadoras, coladora, refrigeradora, selladora y congeladora

I.E. N° 34228 Pedro Paulet Mostajo

COMPETENCIAS 1. La I.E. cuenta con dos docentes titulados en Industrias Alimentaria y Química que garantizan la producción.

Existe un kiosco escolar “Escuela Emprende “para la venta de los productos dentro de la Institución Educativa

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2. La producción estará a cargo de los alumnos del nivel secundaria del 1° al 5° grado Sección “B”

MANUALES

Se cuentan con bibliografía de procesamiento de productos nativos, como también guías de producción de chupetes y helados de frutas tropicales y nativas.

Biblioteca institucional

2.4. POSIBLES AMENAZAS DEL ENTORNO:

Productos que CompitenDonde se Comercializa el Producto

Nivel de Aceptación del ProductoBueno Regular Malo

123456789

TampicoGatoratePoweradeFrugosChicha MoradaOtras GaseosasChupetesHeladosMasato

Bodegas, tiendas de nuestra localidad y vendedores ambulantes

XXXX

XXXXX

2.5. VISIÓN

La Institución Educativa Integrado N° 34228 “Pedro Paulet Mostajo”, con la convicción para el año 2015, copará el mercado interno de la Institución Educativa en la venta de chupetes, helados y néctares en un 100%, y a su vez paralelamente hacia el mercado externo de la población Bermudeña con alto nivel de aceptación, debido a la calidad nutritivo del producto que oferta ya que son producidos en la Sala de Procesos de Industrias Alimentarias debidamente equipada y certificada, pero siempre manteniendo el desarrollo sostenible de los recursos para su producción Escolar a nivel empresarial.

III. EL MERCADO 3.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO.

Chupetes “EL PAULETINO” es un producto elaborado en base a frutas tropicales y nativas, azúcar y otros complementos naturales que garantiza su nivel nutritivo y salubridad ya que se utilizará agua tratada en mínima proporción. Se empleará como envase bolsas de plástico de 3 X 32 de dimensión, debidamente selladas.

Los chupetes tienen gran aceptación de los estudiantes y pobladores en general y sirven para mitigar la sed, rehabilitador del desgaste físico y de energías, ya que nos encontramos en una zona altamente calurosa.

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Además tiene nutrientes diversos que contribuyen a la salud de los consumidores, debido a que se utiliza frutas de la zona se contribuye a la formación de una cultura de consumo y fortalece la identidad local.

3.2. LOCALIZACIÓN Y/O UBICACIÓN DE LOS POSIBLES CLIENTES:

Los posibles clientes se encuentran ubicados en: Los clientes principales son los estudiantes de la misma I.E., que cuenta

con 650 alumnos aproximadamente en los 3 niveles educativos. Población Bermudeña. Venta en campos deportivos y calles de manera ambulatoria. Convenio con Instituciones Educativas

3.3. VENTAJAS COMPETITIVAS

En el distrito de Puerto Bermúdez, existen personas que venden el producto de manera ambulatoria, pero son preparados sin las condiciones sanitarias, ya que utilizan agua sin tratar y generalmente emplean saborizantes y colorantes químicos, o si lo hacen de frutas resultan desabridas porque lo utilizan en mínima cantidad.

En la I.E. se elabora el chupete “EL PAULETINO”, en la Sala de Procesos, apropiado con condiciones de higiene y garantía de calidad. Se utiliza el equipamiento necesario y permite procesar las frutas. Asimismo se emplea el agua tratada.

El grupo de alumnos y docentes que participan en la producción cuenta con el apoyo de la I.E., también tienen un horario establecido dentro de las Áreas de Educación para el trabajo.

Como cuestión complementaria, los alumnos participantes llevan estudios referentes al manejo empresarial, manejo mercado, marketing etc. Además, el punto de venta está garantizado, porque son los únicos que tienen la autorización de venta dentro de la I.E.

3.4. ESTRATEGIAS DE MERCADO

3.4.1. Estrategia de Producto

Chupetes “El Pauletino” va a entrar a la mente de las personas como un producto 100% peruano especialmente producido en nuestra zona de Puerto Bermúdez, e ideal para los deportistas, estudiantes de inicial, primaria y secundaria; así como para los jóvenes y público en general.

El producto será presentado en envase ; bolsa de plástico 5 x 32 y con etiqueta comercial - serigrafiado

Estará en el mercado Escolar de manera permanente, debido a que es un producto de consumo permanente, para lo cual se coordinará con los productores de frutas tropicales de la zona para asegurar la producción de chupetes “El Pauletino” durante el año.

3.4.2. Estrategia de Distribución

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Chupetes “El Pauletino”, será vendido directamente por nuestro representante Escolar de ventas en el ámbito interno de la I.E.

Los puntos de venta será la tienda o kiosco escolar o también directamente del taller de producción.

De manera indirecta, los Chupetes serán vendidos a la población mediante Centros de Ventas de comerciantes minoristas.

Los productos deberán ubicarse en lugares visibles de fácil observación por parte de los clientes, para lo cual se debe llegar a un acuerdo con los dueños de los negocios, reconociéndoles esta preferencia de lugar.

Se implementaran visitas periódicas a los centros de ventas con la finalidad de proveerles oportunamente los productos y verificar la exhibición de estos.

3.4.3. Estrategia de Precios.

Nuestro costo de producción incluyendo el envasado y la distribución del producto es de 0.27 Nuevos Soles por chupetes ( 5 x 32 )

Nuestro margen de ganancia será del 62%, Con respecto a nuestro costo de producción

Nuestros potenciales clientes pagan por un chupete, con colorantes e insumos químicos entre s/. 0.50 de similar capacidad del Chupete “El Pauletino”

Chupete “El Pauletino “, será un producto que se va a diferenciar de los demás por su sabor 100% natural valor nutritivo de los demás chupetes existentes en el mercado.

3.4.4. Estrategia de Promoción.

Para que nuestros clientes conozcan nuestro producto vamos hacer una fuerte campaña de publicidad por radio.

Se elaborará volantes para el público con una distribución intensiva, afiches para colocarlos en cada uno de los centros de ventas, en cada uno de los puntos o Centros de Venta.

Se realizará una campaña promocional de degustación de nuestros productos, para lo cual organizaremos eventos públicos de lanzamiento.

IV. DISEÑO TECNICO DEL PROYECTO DE ECONEGOCIOS

4.1. TECNOLOGÍA

Para llevar a cabo la producción de Chupetes “El Pauletino”. Del cual se aplicara la Metodología para la enseñanza- Investigación – Aprendizaje de la Educación para el Trabajo el Método de Proyectos, por ello se cuenta con la

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Sala de Procesos de Producción Escolar “escuela Emprende “que reúne las condiciones de seguridad e higiene que el caso requieren en los se refiere la iluminación, agua potable, 03 lavaderos, con piso de mayólica, 03 mesa de trabajo con mayólicas con sus respectivos tomacorriente de energía eléctrica. Asimismo, se cuenta con el equipos de medición: Pehachimetro (para medir la acidez de la frutas), Brixometro: (para medir en grado Brix el azúcar de las frutas), termómetro (para medir la temperatura de ebullición) y artefactos eléctricos como son: congeladora, cocina, licuadoras, batidoras, balanza digital, utensilios de cocina. La calidad del producto, está garantizada porque se cuenta con 02 docentes de la Especialidad de Industrias Alimentarias.

4.2. PROCESOS PRODUCTIVOS

En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la producción de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc.

En tal sentido esbozamos el diagrama de flujo a aplicarse en la producción de nuestro producto.

Proceso de producción de chupetes “El Pauletino “

4.3. PRINCIPALES DISTRIBUIDORES:Tiendas comerciales del Distrito de Puerto Bermúdez:- Comercial Mini marketing “ LUCERO”- Comercial Mini Marketing “ AGUIRRE”- Comercial “CHILCA”.

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

SELECCIÓN Y LAVADO

PULPEADOPESADO

REFINADOENVASADO PASTEURIZADO ESTANDARIZADO

CONGELADO ALMACENADO COMERCIALIZACION

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Tiendas Comerciales a nivel provincial:- QUIMICA RIVAS S.C.R.L.

4.4. INFRAESTRUCTURA

Todo proceso de elaboración de chupetes “El Pauletino” se realiza en un lugar físico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que allí se van a realizar, en tal sentido establecer las características del local o de la infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de producción, para lo cual se tiene que considerar:

- El área del local: Ancho: 15 metros fondo: 12 metros- Las características del techo (material noble) la pared y de los pisos

(enchapado con mayólica).- Los ambientes 03 ambientes( Sala de Procesos, Almacén de materia

primas y productos terminados).- La seguridad de los trabajadores: 03 mesa de trabajo grande (con

enchapados de mayólicas) ,ventilación (extractora de aire hacia fuera), iluminación (10 fluorescentes de 40 Wats), 02 puertas de salida ante posibles accidentes o desastres naturales).

PUERTA Nº 1

PUERTA

PUERTA

MESA DE TRABAJO Nº 2 TOMACORRIENTES : 1 2 3

MESA DE TRABAJO Nº 3

TOMACORRIENTES:

MESA DE TRABAJO Nº 1

LAVADE ROS1

2

3

IIIII

COCINA

11111111

VENTANA VENTANA VENTANA

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS Y PRODUCTOS TERMINADOS

ADMINISTRACION Y VENTAS

TRAGALUZVENTILACION

SALA DE PROCESOS INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

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DISTRIBUCION DE AREAS DE LA SALA DE PROCESOS-INDUSTRIAS ALIMENTARIAS :

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4.5.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

N° ACTIVIDADESCRONOGRAMA

2 012 2 013MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC EN FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG

01 Planificación X X02 Diagnostico (FODA) X X X X X X X X X X X X X X X X03 Asesoramiento X X X04 Elaboración de Proyecto X X05 Tramite Especial de la Municipalidad (Pdx.) X X06 Financiamiento X X X X07 Equipamiento X X X X X X X X X X X X X08 Tramites en INDECOPI X X X09 Trámite para la Minuta X X X10 Tramite Notarial X X11 Tramite en los Registros Públicos X X X12 Tramites en la SUNAT X X X13 Autorización y Licencia de Funcionamiento Municipal. X X14 Legalización. de Libros de Planilla. e inscripción en ESSALUD. X X15 Tramite de Carnet de sanidad X X16 Adquisición del registro Sanitario X X17 Adquisición y legalización de libros de contabilidad. X X18 Impresión de planilla de pagos de remuneraciones X X19 Puesto en marcha producción. X X X X X X X X X X X X

Abastecimiento

DIRECTORIOOrganiza, Planifica controla, conduce, personifica, delega

GERENCIAOrganiza, informa, relaciona, asegurá, desarrolla, asigna, maneja, conoce ASESOR

SecretaríaConoce, diseña, recepciona, comunica, remite, archiva, asiste, coopera, digita.

Relaciones PúblicasIdentifica, conoce, promueve, fomenta, representa, motiva, comunica, concientiza, induce, convence

ProducciónDetermina, verifica, controla, plantea, define, procesa, calcula.

ContabilidadAdquiere, cubre, compra, financia, controla, organiza, determina, revisa

ComercializaciónDetecta, determina, establece, marketea, transporta, informa

ServiciosObtiene, desarrolla, colabora, limpia, ordena, mantiene, promueve

Procesamiento Costos Estadística Ventas Publicidad Sociales Mantenimiento

1. Directivo

2. Gerencial

Conoce, recepciona, selecciona, lava, pesa, adecua, pulpeado, tamiza, homogeniza, pasteuriza, estandariza y envasa, etiqueta y almacena.

3. Departamento

4. Secciones

5. Operarios

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ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA MICRO EMPRESA PROCESADORA DE CHUPETES “EL PAULETINO”

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4.6.- Organización:

- Áreas funcionales:DIRECTORIO: Celestino Teófilo, MONTES CHAUPIZ

GERENTE: Richard Paul, MANDARACHI FLORES

RELACIONES PÚBLICAS: David, LOPEZ SANCHEZ

PRODUCCION: César, LEDESMA MESAGIL

CONTABILIDAD: Juan Pablo, ROJAS HUAMAN

COMERCIALIZACION: Nilton, SANCHEZ ALIAGA

SERVICIOS: Alejandra, CAMPOS CAMACHO (APAFA)

V. INVERSIÓN-COSTOS UNITARIOS.

5.1 ESTIMACIÓN DE LA INVERSIÓN:

El proyecto de Producción de Chupetes “El Pauletino”, para su funcionamiento estima la siguiente inversión:

RUBRO VALOR UNITARIO

UNIDADES REQUERIDAS TOTAL

1.-ACTIVO FIJO 640.00

1.1.-Terreno y/o Infraestructura 20.00

Alquiler mensual1.2.-Maquinaria y Equipo 370.00

Cocina Semi – industrial a gas 350.00 1 350.00

Termómetro de 300 °C 150.00 1 150.00

Ollas de acero inoxidable de 50 litros de capacidad

150,00 1 150.00

Selladora de plásticos 70.00 1 70.00

1.3.-Herramientas 220.00

Cucharones de aluminio 20.00 1 20.00

Baldes grande de acero inoxidable 100.00 2 200.00

1.4.- Muebles y Enseres 30.00

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Sillas de madera 30.00 1 30.00

2.-GASTOS PRE OPERATIVOS 60.00 2.1.-Carnet sanitario 60.00 1 60.00

3.-CAPITAL DE TRABAJO (producción 14000 chupetes de 5 x 32)3110.00

3.1.-MATERIA PRIMA/INSUMOS 2310.00

Frutas tropicales: papaya, plátanos, mango naranjas, piña etc.Frutas nativos: aguaje, pijuallo, marañón, dale dale , shimbillo, caimito, arazá, etc. Por sacos

80.00 10 800.00

Persevantes naturales por kilos 12.00 10 120.00

Azúcar refinada por kilos 3.00 280 840.00

Bolsa de plástico para chupetes 5 x 32 1.00 200 200.00

Gas x balón 35.00 10 350.00

3.2.-MANO DE OBRA 800.0O

Apoyo de estudiantes (10 meses) 80.00 10 800.00

3.3.- COSTOS INDIRECTOS 350.00

útiles de limpieza 15.00 10 150.00

3.4.-GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00

Útiles de oficina varios 10.00 10 100.00

3.5.-GASTOS DE VENTAS 100.00

Publicidad 10.00 10 100.00TOTAL: 4160.00

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Para una producción de 1400 chupetes “El Pauletino” semanales se tendrá los siguientes costos:

Costo Fijo Unitario (CFU) = Activo Fijo + Gastos Pre Operativos / Nro. Total de chupetes “ El Pauletino” producidas en el horizonte del proyecto.

CFu = 0.05 Nuevos Soles

Costo de Venta Unitario (CVU) = Capital de Trabajo / Nro. De chupetes producidas mensualmente

CVU=3111400

=0 .22

CVU = 0.22 Nuevos Soles

Costo Total Unitario (CTU) = Costo Fijo Unitario (CFU) + Costo Variable Unitario (CVU)

CTU = 0.05+ 0.22

CTU = 0.27 Nuevos Soles

Costo Venta al Público (CVP)=0.27+ 0.23= 0.50

VI. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos (dinero en efectivo, equipo, maquinarias, etc.) que permitan financiar el proyecto; a través del financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento. Una vez que se haya determinado la inversión para llevar a cabo un determinado proyecto, la pregunta que nos planteamos es ¿de dónde conseguimos esos recursos financieros?, es decir tenemos que pensar en el financiamiento.

CFu=640+6014000

=0 .05

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6.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Entre las fuentes de financiamiento que se pueden utilizar para financiar nuestro proyecto, pueden ser:a) Fuentes Internas

Es el uso de recursos propios de La Sala de Procesos de Industrias Alimentarias que corresponden al área curricular de Educación para el Trabajo.

b) Fuentes ExternasEs el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, así tenemos: préstamo de empresas privadas como B.I.S.A. Bermúdez Inversiones; Financiera “El Horizonte”. Cooperativa “Nueva Vida” , Caja de Ahorros municipal de Huancayo y terceras personas naturales que trabajan con el sistema de préstamos en el distrito de Puerto Bermúdez.

6.2. PRESUPUESTO DEL ECONEGOCIO:

La palabra Presupuesto, se deriva del verbo presuponer, que significa "dar previamente por sentado una cosa”. Se acepta también que presuponer es formar anticipadamente el cómputo de los gastos o ingresos, de unos y otros, de un negocio cualquiera. "El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones, basado en una eficiencia razonable”. Aunque el alcance de la “eficiencia razonable" es indeterminado y depende de la interpretación de la política directiva, debe precisarse que un proyecto no debe confundirse con un presupuesto, en tanto no prevea la corrección de ciertas situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos excesivos.

El proyecto de elaboración de chupetes “El Pauletino”, para su funcionamiento necesita el siguiente presupuesto:

RUBRO VALOR UNITARIO

UNIDADES REQUERIDAS TOTAL

1.-ACTIVO FIJO 640.00

1.1.-Terreno y/o Infraestructura 20.00

Alquiler mensual1.2.-Maquinaria y Equipo 370.00

Cocina Semi - industrial a gas 350.00 1 350.00

Termómetro de 150 °C 150.00 1 150.00

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Ollas industrial de 50 litros de capacidad 150,00 1 150.00Selladora de plásticos 70.00 1 70.00

1.3.-Herramientas 220.00

Cucharones de aluminio 20.00 1 20.00

Baldes grande de acero inoxidable 100.00 2 200.00

1.4.- Muebles y Enseres 30.00

Sillas de madera 30.00 1 30.00

2.-GASTOS PRE OPERATIVOS 60.00 2.1.-Carnet sanitario 60.00 1 60.00

3.-CAPITAL DE TRABAJO (producción 14000 chupetes de 5 x 32)3110.00

3.1.-MATERIA PRIMA/INSUMOS 2310.00

Frutas tropicales: Aguaje , carambola,, papaya, piña etc. por sacos

80.00 10 800.00

Preservantes naturales por kilos 12.00 10 120.00

Azúcar refinada por kilos 3.00 280 840.00

Bolsa de plástico para chupetes 5 x 32 1.00 200 200.00

Gas x balón 35.00 10 350.00

3.2.-MANO DE OBRA 800.0O

Apoyo de estudiantes (10 meses) 80.00 10 800.00

3.3.- COSTOS INDIRECTOS (CIF) 350.00

útiles de limpieza 15.00 10 150.00

3.4.-GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00

Útiles de oficina varios 10.00 10 100.00

3.5.-GASTOS DE VENTAS 100.00

Publicidad 10.00 10 100.00

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TOTAL: 4160.00

VII. FLUJO DE CAJA

El flujo neto de caja es un estado financiero en el cual se registran los ingresos y egresos generados en un periodo determinado, es decir que el flujo neto de caja es el saldo entre los ingresos y egresos de un periodo determinado

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PROYECCIÓN DE VENTAS - PERIODO MARZO A DICIEMBRE EN UNIDADES

Nro PRODUCTO MARZO A DICIEMBRE TOTAL

MES 1 MES. 2 MES. 3 MES. 4 MES. 5 MES. 6 MES. 7 MES. 8 MES. 9 MES. 10

1 Chupetes” El Pauletino”De frutas tropicales(5 x 32) S/. 0.50 n. s.

1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 14000

Unid. totales 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400

PROYECCIÓN DE VENTAS - PERIODO MARZO A DICIEMBRE EN NUEVOS SOLES

Nro. PRODUCTO

MES AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE TOTALPRECIO

UNITARIOMES. 1

MES. 2 MES 3 MES. 4 MES.

5 MES 6 MES.7

MES 8 MES 9 MES

10

1 Chupetes ”El Pauletino”De frutas tropicales(5 x 32)

S/. 0.50 700.00

700.00 700.00 700.00 700.0

0700.00

700.00

700.00 700.00 700.

007000.0

0

Ventas totales 700.00

700.00 700.00 700.00 700.0

0700.00

700.00

700.00 700.00 700.

007000.00

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FLUJO DE CAJA PROYECTADA DEL PROYECTO

CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

TOTAL

INGRESOS (A) 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.0

0700.0

07000.00

VENTAS 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

700.00

7000.00

EGRESOS (B) 4160.00

311.00 311.00 311.00 311.00 311.00 311.00

311.00

311.00

311.00

311.00

7270.00

Terreno e infraestructura

20.00 20.00

Maquinarias y equipos

370.00 370.00

Herramientas

220.00 220.00

Muebles y ensures

30.00 30.00

Gastos Pre Operativos

60.00 60.00

Materia 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00 231.0 231.0 231.0 231. 231. 2541.

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Prima/Insumo

0 0 0 00 00 00

Mano de Obra

80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

80.00

880.00

Costos Indirectos

35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

35.00

385.00

Gastos Administrativos

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

10.00

110.00

Gastos de Ventas

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

10.00

110.00

ImpuestosSALDO ECONOMICO

(4160.00)

389.00 389.00 389.00 389.00 389.00 389.00

389.00

389.00

389.00

389.00

270.00

SALDO ACUMULADO

(4160.00)

(3771.00)

(3382.00)

(2993.00)

(2604.00)

(2215.00)

1826.00

1437.00

1048.00

659.00

270.00

22

VIII. INSTRUMENTOS DE EVALUACION

8.1 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:

Hallando la cantidad de chupetes “El Pauletino” que la empresa debe producir para estar en equilibrio:

Q¿=640(0 .50−0 .27)

=6400 .23

=2782. 6086

=2783

La empresa necesita producir 2783chupetes “El Pauletino” para que alcance su equilibrio

La empresa alcanza su punto de equilibrio vendiendo S/. 2783 , este es el punto en donde los costos son iguales a las ventas.

Gráficamente el punto de equilibrio será:

(y) ingresos por ventas

Costos totales

Costos variables de operación

Costos fijos de operación

0 (x)

Dónde:

= S/. 2782.6086 monto de venta para que la empresa no gane ni pierda

x¿= 2783 Unidades que la empresa necesita producir y vender para

igualar sus ingresos con sus costos .

ó

Q¿= Cf

(1−CvP

)Q¿= Cf

( p−Cv )

y¿

e¿

x¿

y¿

23

e¿= Punto de equilibrio en donde los costos son iguales a los ingresos.

8.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El valor actual neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos actualizados al periodo actual. Según el criterio del valor actual neto el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto es positivo.

Valor Actual Neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversión inicial.

Si un proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o más proyectos, el más rentable es el que tenga un VAN más alto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en él invertidos en el mercado con un interés equivalente a la tasa de descuento utilizada. La única dificultad para hallar el VAN consiste en fijar el valor para la tasa de interés, existiendo diferentes alternativas.

Fórmula para halla el Valor Actual Neto (VAN)

VAN=∑t=1

n V t(1+k )n

−I 0

Dónde:

Vt = representa los flujos de caja en cada periodo t.I0 = es el valor del desembolso inicial de la inversión.n = es el número de períodos consideradok = interés

Ejemplo: para nuestro ejemplo, hallaremos el Valor Actual Neto (VAN), para lo cual tomaremos como tasa de actualización 2 % (k = 0.02)

VAN=∑k=1

n V t(1+k )n

−I0

Resolviendo tendremos:

VAN=∑k=1

n V t(1+k )n

−I 0=389(1+0 .02 )

+389(1+0 . 02)2 +389

(1+0 . 02)3 +389(1+0 . 02)4 +389

(1+0 .02 )5 +389(1+0 .02 )6 +389

(1+0 .02 )7 +

389(1+0 .02)8

+389(1+0 .02)9

+389(1+0 .02)10

−4160 . 00=665.7745−4160 .00=3494 .2255

24

VAN = 3494.2255

En este caso el valor actual (VAN) es positivo. Por lo tanto, es recomendable la ejecución del Plan de Elaboración de chupetes “ El Pauletino”.

8.3 TASA INTERNA DE RETORNO O RENTABILIDAD (TIR)

Se denomina Tasa Interna de Retorno o Rentabilidad (TIR) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (VAN de una inversión sea igual a cero. (VAN =0).

Este método considera que una inversión es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una TIR mayor.

Fórmula para Hallar la Tasa Interna de Retorno (TIR)

VAN=∑t=1

t Vft(1−TIR )t

−I 0=0

Ejemplo:

CALCULO TIR DEL PLAN, POR EL MÉTODO DE INTERPOLACIÓN:

TASA VAN

2% 4275.61

X 0

5% 3161.01

Diferencias de tasas = 2% - 5% = 1% ó 0.01

Diferencias de VAN = 4275.61 - (-3161.01) = 1114.6

Se multiplica la diferencia de tasas (0.01) por el primer VAN (4275.61). Este resultado se divide por la diferencia de VAN (1114.6).

0.01 x4275.61 =42.7561 ÷ 1114.6= 0.03836

25

Este dato se suma a la primera tasa (10%) y su resultado arrojará la Tasa Interna de Retorno.

TIR = 0.10 +0.03836= 0.13886

TIR = 0.13886

TIR = 13.886 %

ANEXOS:

-Fotografías – Sala de Procesos- Industrias Alimentarias

26

PROCESO DE EBULLICION – SALA DE PROCESOS - INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

27

ESTUDIANTES – LAVADEROS – SALA DE PROCESOS

28

ESTUDIANTES – PESADO - TAMIZADO – SALA DE PROCESOS

ESTUDIANTES – ESTERILIZACION - SALA DE PROCESOS

29

ESTUDIANTES – DOCEENTES - SALA DE PROCESOS DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

ESTUDIANTES – LAVADEROS - SALA DE PROCESOS

30

31

DOCENTE – ASESOR DE PRODUCCION- SALA DE PROCESOS

32

ESTUDIANTES – EBULLICION - TIEMPO – SALA DE PROCESOS