plan de auditoria operativa terminado

8/16/2019 Plan de Auditoria Operativa Terminado

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EMPRESA.: Cooperativa De AhorroY Crèdito“29 De Octubre” Ltda

Dir.: Av. 7 de Octubre entreDécima tercera y Décima CuartaTeléfonos: ! 27!2!2" # ! 27!$$%% # ! 27! !922

Elaboradopor.& '.L.(.)Fecha.: *#7#2%!

Supervisadopor.& +.,.-.C

Fecha.:*#7#2%!

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PLAN DE AD!T"R#A "PERAT!$A

An%eceden%es:'i/ionario/ paracaidi/ta/ un 2 de Octubre de %9*70 con1ormaron un pre

Cooperativa de Ahorro y Crédito a a cua amaron “29 de Octubre”0 con a

1inaidad de e/timuar y 1omentar e ahorro a 1in de me3orar a caidad de vida y

a pre/taci4n oportuna de crédito para /u/ /ocio/.

5e con/tituy4 en a ciudad de 6uito0 rovincia de ichincha mediante Acuerdo

ini/teria ,o. $!7 e %! de mayo de %972 y 1ue in/crita en e -e8i/tro

)enera de Cooperativa/ con e nmero %"" e %7 de mayo de %972. :ue

autori;ada para operar como in/tituci4n 1inanciera por a 5uperintendencia de


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Teléfonos: ! 27!2!2" # ! 27! $$%% # ! 27! !922

EMPRESA.: Cooperativa De AhorroY Crèdito“29 De Octubre” LtdaDir.: Av. 7 de Octubre entreDécima tercera y Décima CuartaTeléfonos: ! 27!2!2" # ! 27!$$%% # ! 27! !922


Supervisadopor.& +.,.-.CFecha.:

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https://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agenciashttps://www.29deoctubre.fin.ec/contactanos/red_de_agencias


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"R'AN!'RAMA ESTR(TRAL:

MAR(" DE AT"R!DAD:5e ba/a de tener una in/tituci4n /4ida y bien con1ormada a Cooperativa de

Ahorro y Crédito 29 de Octubre Ltda. /t@ con1ormada por ro1e/ionae/

capace/ de mane3ar a/ /ituacione/ m@/ di1Bcie/.

La Cooperativa cuenta con una e/tructura or8ani;aciona comandada por e

Con/e3o de Admini/traci4n y o/ 3ecutivo/ ue con1orman a entidad.





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T!P"S DE (RED!T"S:

(RED!T" DE ("NSM"

Des%ino del (rédi%o

Adui/ici4n de biene/ o pa8o de /ervicio/.

Fuen%e de !n)resos del Solici%an%e

5uedo/0 /aario/0 honorario/ o renta/ promedio.

M!(R"(RED!T"S

Des%ino del (rédi%o

Actividade/ productiva/ y comerciai;aci4n o pre/taci4n de /ervicio/ a peueEa

e/caa con venta/ o in8re/o/ bruto/ de ha/ta F5D. %.0 anuae/. =Capita = Activo/ :i3o/ = Con/umo.

Fuen%e de !n)resos del Solici%an%e

'enta/ o in8re/o/ bruto/ 8enerado/ por a actividad 1inanciada o por o/

in8re/o/ de a unidad 1amiiar micro empre/aria.

M"T!$" DE LA AD!T"R!A: A travé/ de a AuditorBa Operativa en a Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de

Octubre” Ltda.0 /e reai;ar@ a evauaci4n de contro interno0 identi1icando o/

po/ibe/ rie/8o/ en e proce/o de 1inanciamiento0 y pre/entar a/

recomendacione/ re/pectiva/ de a/ operacione/ de a in/tituci4n 1inanciera.

AL(AN(E:/ta evauaci4n tendr@ e acance nece/ario para dictaminar /obre e contro

interno de a entidad0 con e prop4/ito de determinar a caidad de o/ mi/mo/ y

e nive de rie/8o ue pre/enten0 /i /on con/i/tente/ y e1icace/ en e

cumpimiento de /u/ ob3etivo/.


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EMPRESA.: Cooperativa De AhorroY Crèdito“29 De Octubre” LtdaDir.: Av. 7 de Octubre entreDécima tercera y Décima CuartaTeléfonos: ! 27!2!2" # ! 27!$$%% # ! 27! !922



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DES(R!P(!*N + E$ALA(!*N DE L"S R!ES'"S DE AD!T"R!A:vauar o/ rie/8o/ y determinar a naturae;a0 oportunidad y acance de o/procedimiento/ /u/tantivo/ ue deben de/empeEar/e para reducir e rie/8o deauditorBa a un nive aceptabe. auditor determina o/ rie/8o/ ue eGi/ta en aentidad debe tener /u1iciente evidencia para evauaro/ o/ cuae/ deben tener importancia reativa0 e auditor debe eGpre/ar una opini4n cai1icada.PR"(ED!M!ENT"S 'ENERALES , ENF"-E:

H 5e reai;ara entrevi/ta/ a a er/ona encar8ada de a entidad 1inancieramediante apicaremo/ a técnica de mue/treo.

H 'eri1icaci4n documento/ ue cumpan de acuerdo a a/ norma/0poBtica/0 y ue eGi/ta capacitaci4n a ciente/.

H 5e ob/ervara operacione/ vi8ente/ para un 1inanciamiento de o/crédito/ y a imitaci4n ue eGi/te en eo.H >denti1icar de rie/8o en término/ de con/i/tencia y e1icacia ue eGi/ta

en e de/arroo de operacione/ de a entidad.H reparaci4n a euipo de auditoria para dar in/truccione/ y

recomendacione/ de acuerdo a traba3o a reai;ar.H vauar evidencia obtenida.

L!M!TA(!"NES :• roporcionan in1ormaci4n ue e/te err4nea

RE(RS" MAN":

H 5ocio :irmante& I..,.H 5upervi/or& ..


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RE(RS"S MATER!ALES:H Computadora/H >nternetH >mpre/oraH en DriveH CuadernoH L@pi;H Lapicero/H 5umadora/H >mpre/i4nH AniadoH CD/

MET"D"L"'#A:étodo/ te4rico/J An@i/i/ de a in1ormaci4n obtenida.étodo/ empBrico/J Ob/ervaci4n0 Cue/tionario/ 0 ntrevi/ta/0 ncue/ta/

H roce/o de a AuditoriaH :a/e >& Conocimiento de ,e8ocioH :a/e >>& 3ecuci4n de Auditoria

H :a/e >>>& Comunicaci4n de -e/utado/RE(RS"S DE F!NAN(!AM!ENT":Lo/ 8a/to/ ue incurrir@n en a 3ecuci4n de a Auditoria y o/ Konorario/

ro1e/ionae/ /on a car8o de uipo de AuditorBa0 por /er un traba3o

inve/ti8ativo.



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PLAN DE AD!T"R#A "PERAT!$AT!EMP" EST!MAD":

H Conocimiento De ,e8ocio0 ani1icaci4n y ro8rama %" de +uio a 2$de +uio 2%!M

H 3ecuci4n De a Auditoria 27 de +uio a 7 de A8o/to de 2%!MH Apicaci4n de ,ormativa/ % de A8o/to a %$ de A8o/to de 2%!MH atri; de Concu/ione/ %7 de A8o/to de 2%!MH mi/i4n De >n1orme :ina 2% de A8o/to de 2%!M

n e De/arroo de a Auditoria Operativa en o/ proce/o/ de :inanciamiento/de a Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de Octubre” Ltda. / de " dBa/

Laborabe/ en e ue comprende de/de e %" de +uio de 2%! a 2% de A8o/tode 2%!J de acuerdo a/ actividade/ mencionada/"/0ET!$" 'ENERAL:3ecutar una Auditoria Operativa para medir a con/i/tencia y e1icacia a o/

proce/o/ de 1inanciamiento de a Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de

Octubre” de Cant4n 6uevedo0 AEo 2%$.

"/0ET!$"S ESPE(!F!("S• Gaminar e cumpimiento de a/ di/po/icione/ e8ae/0 re8amentaria/ y

normativa/ de a Ley de nterno y /u reaci4n en e rie/8o de o/ proce/o/ de1inanciamiento de a Cooperativa “29 de Octubre”.

Anai;ar e 5i/tema de o/ Crédito/ mediante/ o/ indicadore/ de

con/i/tencia y e1icacia de acuerdo a a in1ormaci4n 1inanciera de aCooperativa “29 de Octubre”.

aborar un >n1orme de Auditoria Operativa en ba/e a o/ re/utado/

operacionae/ de a Cooperativa “29 de Octubre”.

/ASE LE'AL: La auditorBa /e reai;ar@ con1orme/ a a/ ,orma/0 rincipio/ y

-e8amento/ de AuditorBa&H Ley De Admini/traci4n De -ie/8o De Crédito



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H Ley de n1ormaci4n CrediticiaH Ley de Cheue/ de a 5uperintendencia de conomBa opuar y

5oidariaH ,orma/ >nternacionae/ de AuditorBa ,>A5MH ,orma/ de AuditorBa )eneramente Aceptada/ ,A)A5M

H CO5O >>

plan de auditoria operativa terminado

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