patronato nacional de la infancia dictamen del informe ... · derechos de los niños, niñas y...

DE-XXX-2020 Página 1 de 18

17 de enero de 2020

Dirección: Edificio Noga, Paseo Colón, calles 38-40, San José - Tel: 2539-6314 - www.hacienda.go.cr

DE-160-2020

Abril -2020

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

Patronato Nacional de la Infancia Dictamen del Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2019

DE-160-2020 Página 1

31 de marzo de 2020


1. ANALISIS INSTITUCIONAL El Patronato Nacional de la Infancia (PANI), es la institución rectora en materia de derechos de la niñez y la adolescencia, se creó mediante Ley No. 39 del año 1930, adquiriendo su rango constitucional en el año 1949, de acuerdo con el artículo 55 de la Constitución Política. Según la Ley Orgánica del Patronato Nacional de la Infancia Nº 7648 “… El Patronato Nacional de la Infancia es una institución autónoma con administración descentralizada y presupuesto propio. Su fin primordial es proteger especialmente y en forma integral a las personas menores de edad y sus familias, como elemento natural y pilar de la sociedad…”. El Patronato tiene como misión: “Garantizar el ejercicio de los derechos de los niños, niñas y adolescentes, mediante la ejecución de acciones de protección integral y su rol de rectoría técnica”. En relación con el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública (PNDIP) 2019-2022, el Patronato presenta una intervención directa orientada a disminuir la pobreza mediante el IPM hogares en pobreza multidimensional y participa en la Estrategia de Puente al Desarrollo, mediante la asignación de Becas para adolescentes madres y la atención de menores en Centros de la red de cuido. El Patronato cuenta con una estructura presupuestaria conformada de 3 programas sustantivos: “Protección”, “Atención” y “Prevención, Promoción y Comunidad”, los cuales están orientados a la atención, protección, promoción y prevención, en la defensa de los derechos de los niños, niñas y adolescentes, 1 de apoyo “Administración Central” y 1 programa Estratégico “Desarrollo Estratégico”. 2. ANALISIS FINANCIERO A continuación, se muestra un cuadro que contiene los datos de los recursos presupuestados y ejecutados al 31 de diciembre de 2019.


31 de marzo de 2020


Cuadro 1

PANI

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado %

Ejecución

0-Remuneraciones 28.846,8 21.149,1 73,3

1-Servicios 13.776,5 9.471,2 68,7

2-Materiales y Suministros 2.839,2 2.308,9 81,3

3-Intereses y Comisiones - - 0,0

4-Activos Financieros - - 0,0

5-Bienes Duraderos 1.601,5 803,2 50,2

6-Transferencias Corrientes 52.045,7 44.988,5 86,4

7-Transferencias de Capital 3.750,0 - 0,0

8-Amortización 0,0

9-Cuentas Especiales 255,9 - 0,0

TOTAL GENERAL 103.115,6 78.720,9 76,3

Fuente: Informe anual de evaluación 2019

Al 31 de diciembre del 2019, el Patronato obtuvo una ejecución del 76,3%, del presupuesto modificado, cuyas partidas de gastos en general, presentan porcentajes de ejecución inferiores al 90,0%, como se puede observar en el cuadro anterior. El Patronato manifiesta en términos generales, que la baja ejecución lo atribuye a factores tales como: la aplicación de directrices presidenciales, problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa, problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco y desviación en lo planificado y ejecutado. En cuanto la efectividad de las medidas correctivas, con respecto al primer semestre 2019 se observa que se incrementó su nivel de ejecución en cada una de las partidas para el segundo semestre, sin embargo, esto no fue suficiente, ya que en términos generales se puedo verificar que todas las partidas presentaron una ejecución por debajo del 90%, situación que es reincidente en la sub-ejecución de los recursos presupuestados con respecto a los últimos 4 periodos, así como reincidentes en cuanto a las justificaciones y en las acciones correctivas a implementar por la institución para mejorar el resultado de ejecución. A continuación, se presenta la ejecución por programa presupuestario, determinándose que en promedio alcanzó ejecutar entre los 3 programas sustantivos (Protección, Atención y Prevención, Promoción y Comunidad) el 67,2% del presupuesto modificado 2019, en Actividades Centrales el 8,4% y en Desarrollo Estratégico el 0,7%, en total el 76,3%.


31 de marzo de 2020


Cuadro 2

PANI

Ejecución del Presupuesto 2019 por Programa


En millones de colones y porcentajes

Programa Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado %

Ejecución

Actividades Centrales 11.492,686 8.681,588 75,54

Protección 51.134,828 42.960,91 84,01

Atención 28.747,119 21.161,316 73,61

Prevención, Promoción y Comunidad

6.577,828 5.172,028 78,63

Desarrollo Estratégico 5.163,159 745,121 14,43

TOTAL GENERAL 103.115,62 78.720,96 76,34

Fuente: Liquidación Presupuestaria 2019.

En el 2019 el Patronato no gestionó ampliaciones al gasto presupuestario máximo. Haciendo un breve resumen sobre la ejecución promedio de los últimos años (2017 y 2019),

se indica que ésta es del 70%. Por partida presupuestaria, “Transferencias Corrientes”

registra un mayor porcentaje de ejecución (90%), ya que los recursos que presupuestan en esta partida forman parte de la gestión institucional (para la entrega de subsidios para el cuido de la niñez del país). Posteriormente, le sigue la partida de “Remuneraciones” con el 76,2% de ejecución, recursos que se direccionan para el pago de salarios del personal que atiende los programas enfocados en la seguridad, protección y desarrollo integral de los niños y jóvenes menores de edad, así como del personal de apoyo del Nivel Superior y las Área Técnicas que coadyuvan con la gestión sustantiva. La ejecución en la partida de “Materiales y suministros”, en promedio ha sido del 66,5%, “Servicios” 66,4% y “Bienes duraderos” de 36,7%. Sobre transferencias Con base en la información suministrada en la Liquidación Presupuestaria al 31 de diciembre del 2019, en el siguiente cuadro se muestran los porcentajes de ejecución de las transferencias a otras entidades producto de convenios o por Ley:


31 de marzo de 2020


Cuadro 3

PANI

Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones


Entidad Monto

Presupuestado Monto

Transferido %

Ejecución

Ministerio de Hacienda 52,00 42,30 81,3

Comisión Nacional de Emergencia 247,10 247,10 100,0

FODESAF 2.381,00 2.381,00 100,0

CCSS 10.000,00 10.000,00 100,0

IMAS 7.920,00 6.284,90 79,4

TOTAL 20.600,10 18.955,30 92,02

Fuente: Liquidación Presupuestaria 2019.

La transferencia efectuada al Ministerio de Hacienda corresponde al aporte que hace el PANI al Gobierno como cuota para mantenimiento de Organismos Internacionales conforme a la Ley 3418; además, se reintegran los intereses ganados en cuentas corrientes de la institución conforme al artículo No.58, del Decreto Ejecutivo 33950-H. La transferencia a la C.C.S.S es por convenio con el PANI para la compra de terrenos para la construcción de la Torre de la Esperanza del Hospital Nacional de Niños. La transferencia al I.M.A.S es por convenio para el mantenimiento de la Red de Cuido. La transferencia a la C.N.E es el pago del 3% sobre el superávit libre del periodo 2018 conforme al Art. N° 46 de la Ley 8488. La transferencia a FODESAF es la devolución del superávit específico del periodo 2018. En total, el nivel de ejecución al 31 de diciembre fue del 92%. 3. ANÁLISIS PROGRAMÁTICO

3.1 Contribución a la gestión institucional

La entidad hace referencia a cinco programas, incluyendo al de Actividades Centrales el cual al ser un programa de apoyo no debió ser considerado en el informe. Únicamente se hará referencia a los programas: “Protección”, “Atención” y “Prevención, Promoción y Comunidad”, los cuales inciden directamente en la atención, cuido y protección especialmente y en forma integral de las personas menores de edad y sus familias, debido que brindan servicios y productos que recibe directamente la población beneficiaria. A pesar que el Patronato incluye el programa Desarrollo Estratégico, es importante mencionar que este programa está orientado al desarrollo y modernización institucional, ya que forma parte de la infraestructura, herramientas tecnológicas, insumos que la entidad requiere o estime necesario para mejorar su gestión, por lo que no se puede considerar como un bien o servicio que se brinde de manera directa a la población objetivo y con esto vaya a mejorar la calidad de vida del beneficiario.


31 de marzo de 2020


El Patronato, dentro del Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública 2019-2022, contempla una intervención directa que busca disminuir la pobreza mediante el IPM hogares en pobreza multidimensional. Asimismo, el PANI participa en la Estrategia de Puente al Desarrollo, mediante la asignación de Becas para adolescentes madres y la atención de menores en Centros de la red de cuido. La entidad a pesar que no se refiere directamente de como la gestión durante el periodo en análisis, contribuyó con la misión institucional, hace mención a los programas sustantivos como el medio para alcanzar su misión institucional, ya que a través de éstos brindan productos y servicios. Asimismo, mencionan el compromiso asumido en el PNDIP y a cuáles se encuentran vinculados los siguientes productos y servicios:

1. Alternativa de Protección - Red de cuido.

2. Alternativa de Protección - Albergues PANI.

3. Alternativa de Protección - Hogares Solidarios Subvencionados.

4. Alternativa de Protección - ONG Residenciales.

5. Servicio de Respuesta Institucional a las Denuncias.

6. Programa Adolescentes Madres. 3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2019, la entidad remite los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociados a los productos.


31 de marzo de 2020


Cuadro 4

Patronato Nacional de la Infancia

Cumplimiento de Unidades de medida e indicadores por programa

Al 31 de diciembre 2019

ProgramaBB7:K48 Producto Descripción unidad de medida o Indicador (*)

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2019 al 30/06/2019 Programados Ejecutados % Ejecución

Programa 2: Protección

Programa 3:

Atención

Servicios de Protección y Atención

Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de los derechos humanos según sexo y región (I).

45.587 84.037 184,3 91,8

39.384,0 30.780,0 78,2

Niños, niñas y adolescentes (UM)

45.587 84.037 100,0 91,8

0,0 0,0 0,0

Servicios de atención de la niñez, la

adolescencia y sus familias

Respuesta institucional a las denuncias (I)

37.247 75.393 202,4 94,7 17.974,0 11.169,4 62,1

Niños, niñas, adolescente y sus familias.(UM)

37,247 75,393 100,0 94,7 0,0 0,0 0,0

Servicio de protección integral a los niños,

niñas y adolescentes.

Protección en alternativas de albergues PANI (I)

1.220 1.606 131,6 71,0

4.467,0 4.197,4 94,0


1,220 1,606 100,0 71,0

0,0 0,0 0,0


31 de marzo de 2020








Protección en alternativas de ONG Residenciales(I)

2.950 3.446 116,8 85,0

11.834,6 10.687,2 90,3


2,950 3,446 100,0 85,0

0,0 0,0 0,0



Protección en alternativa de Hogares Solidarios Subvencionados (I)

4.170 3.592 86,1 69,0

5.108,3 4.726 92,5


4.170 3.592 86,1 69,0

0,0 0,0 0,0

Programa 4: Prevención, Promoción y Comunidad.

Servicios de prevención, promoción y

comunidad para el cumplimiento del ejercicio de los

derechos y deberes de la niñez y la adolescencia.

Número de adolescentes madres becadas para la permanencia en el sistema educativo, en cualquier oferta educativa del MEP, según el registro de SINIRUBE (I).

2.500 2.369 94,7 81,2

2.635,0 2.296,1 87,0

Adolescentes madres o embarazadas becadas.(UM)

2.500 2,369 94,7 81,2

0,0 0,0 0,0




Número de niños y niñas en hogares con vulnerabilidad social o económica que ingresan por primera vez al Programa Nacional Red de Cuido (I).

1.500 2.125 141,7 87,2

8.943,5 6.416,9 71,7

Niños y niñas en el Programa Nacional de Red de Cuido. (UM)

1.500 2.125 100,0 87,2

0,0 0,0 0,0


31 de marzo de 2020






Programa 5: Desarrollo Estratégico

Mejora de las condiciones físicas y tecnológicas para la gestión de calidad.

Garantizar los recursos financieros que permitan mejorar las condiciones infraestructurales que garanticen mejores servicios a la población beneficiaria y a los funcionarios (as) institucionales. (PND) (I)

0 0 _ _ 3.750,0 _ 0,0

Porcentaje de avance del proyecto (UM).

0 0 _ _ 0,0 _ 0,0


Servicios de protección a los niños

y niñas.

Cantidad de niños y niñas de o a 12 años beneficiados mediante convenio PANI - IMAS (I)

7.920,0 6,285 79,4 _ 7.920,3 6.285,0 79,4

Niños y niñas UM). 7.920,0 6,285 79,4 _ 0,0 0,0 0,0




Número de niños, niñas y adolescentes que se protegen en los albergues institucionales del PANI a los que se les contrata servicios profesionales para su atención (I).

LB 557 _ _ 709,5 573,0 80,8


LB 557 _ _ 0,0 0,0 0,0




Porcentaje de niños, niñas y adolescentes que se protegen en los albergues institucionales del PANI que reciben ayudas técnicas (I).

100% 100%

(85/85) 100,0

100,0

53,1 23,8 44,9


31 de marzo de 2020







100% 100,0% (85/85)

100,0

100,0

0,0 0,0




Planeamiento y ejecución obra pública (I).

LB 0 _ _ 2.056,0 190,2 9,9


LB 0 _ _ 0,0 0,0 0,0

Programa 3 : Atención

Servicios de atención de la niñez, la

adolescencia y sus familias.

Porcentaje de personas (padres madres y encargados) que se certificaron al concluir todo el ciclo de sesiones según tipo de modalidad de los servicios desarrollados por las Academias de Crianza ejecutadas por las Direcciones Regionales y Gerencia Técnica (I).

100,0% 64,0%

(4.551/7.107) 67,3 64,0 148,0 136,8 92,4

Padres, madres y encargados (UM).

100,0% 64,0%

(45.551/7.107) 67,3

64,0 0,0 0,0 0,0

Programa 3 : Atención

Servicios de atención de la niñez , la


Cantidad de niñas, niños, adolescentes y familias con servicios educativos recibidos por las Unidades Móviles (I).

40.000 28.633 71,6 25 197,1 179,5 91,1

Niños, niñas, adolescente y sus familias (UM).

40.000 28.633 71,6 25 0,0 0,0 0,0

DE-000-2020 Página 10

31 de marzo de 2020






Programa 3: Atención

Servicios de atención de la niñez , la


Cantidad de niños, niñas y sus familias con servicios de atención y educación recibidos en los Centros de Intervención Temprana (I).

1.900 7.688 404,6 198,1 262,8 168,2 64,0

Niños, niñas, adolescente y sus familias. (UM)

1.900 7.688 404,6 198,1 0,0 0,0 0,0

Programa 4: Prevención,

Promoción y Comunidad.




Personas menores de edad y sus familias que han sido beneficiados en las actividades ejecutadas por las Direcciones Regionales (I).

LB 20.301 _ _ 146,8 126,3 86,0

Niños, niñas, adolescentes y sus familias. (UM)

LB 20.301 _ _ 0,0 0,0 0,0

Programa 4: Prevención, Promoción y

Comunidad. (UM)




Niños, Niñas y Adolescentes beneficiados de los proyectos de promoción y prevención de los derechos de la niñez y adolescencia, desarrollados por la Juntas de Protección y articulados por medio de los Subsistemas Locales de Protección (I).

2.520 9.790 388,5 52,0 508,2 402,7 79,2

Niños, niñas y adolescentes. (UM)

2.520 9.790 388,5 52,0 0,0 0,0 0,0

DE-000-2020 Página 11

31 de marzo de 2020











Niños, niñas y adolescentes beneficiados a través de la contratación de servicios de profesionales para la atención terapéutica previa y durante proceso de adopción (I).

LB 22 _ _ 15,0 12,7 84,7

Niños, niñas y adolescentes. (UM)

LB 22 _ _ 0,0 0,0 0,0






Elaboración de programa modular para la implementación de las Academias de Crianza (I).

LB 0 _ _ 85,5 0,0 0,0

Programa modular elaborado para la implementación de las Academias de Crianza (UM).

LB 0 _ _ 0,0 0,0 0,0






Niños niñas y adolescentes beneficiados con el programa de Casita de Escucha (I).

LB 476 _ _ 162,8 162,8 100,0

Niños niñas y adolescentes (UM).

LB 476 _ _ 0,0 0,0 0,0

DE-000-2020 Página 12

31 de marzo de 2020











Cantidad de adolescentes que reciben servicios de apoyo vocacional, reforzamiento académico y fortalecimiento a las familias. (Club de Adolescentes) y Red Adolescente (I).

LB 667 _ _ 670,0 553,2 82,6

Adolescentes (UM). LB 667 _ _ 0,0 0,0 0,0






Niños, niñas y adolescentes beneficiados con los proyectos de las Escuelas Integrales de Iniciación Colectiva (I).

LB 3.599 _ _ 400,0 372,7 93,2

Niños, niñas y adolescentes (UM).

LB 3.599 _ _ 0,0 0,0 0,0






Número de parques e instalaciones deportivas construidos en cantones, distritos y comunidades (I).

50 117 234,0 4,0 500,0 450,0 90,0

Número de parques construidos. (UM)

50 117 234,0 4,0 0,0 0,0 0,0



Prevención, promoción y comunidad

Contar instrumentos y medios de comunicación colectiva para la garantía de los derechos de los niños, niñas y adolescentes (I).

12 10 83,3 25,0 900,5 852,9 94,7

DE-000-2020 Página 13

31 de marzo de 2020






Campañas pautadas (UM).

12 10 83,3 25,0 0,0 0,0 0,0



Prevención, promoción y comunidad.

Disminución del tiempo de duración de las declaratorias de abandono gestionadas por las Oficinas Local, a través del uso de peritajes(I).

LB - - 0,0 15,0 0,0 0,0

Número de personas menores de edad (UM)

LB - - 0,0 0,0 0,0 0,0

Nota: (*) Se debe indicar junto con la descripción con las siglas (UM) cuando se trate de Unidad de Medida y (I) cuando es un indicador

Fuente: Elaborado por la STAP, con la información suministrada por el PANI: (*)se debe indicar junto con la descripción con las siglas (UM) cuando se trate de Unidad de Medida y (I) cuando es un indicador

DE-000-2020 Página 14

31 de marzo de 2020


El programa de Protección estableció para el 2019, seis metas asociadas a los productos: “Servicios de protección y atención” y Servicios de protección integral a los niños, niñas y adolescentes”. De las 6 metas programadas, 3 superaron el 90%, que están relacionadas con los siguientes indicadores:

1. Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de los derechos humanos según sexo y región.

2. Número de niños y niñas en hogares con vulnerabilidad social o económica que

ingresan por primera vez al Programa Nacional Red de Cuido.

3. Porcentaje de niños, niñas y adolescentes que se protegen en los albergues institucionales del PANI que reciben ayudas técnicas.

Asimismo, una alcanzó el 79,4% y dos corresponden a metas a las que se les estableció línea base en el 2019. En cuanto al programa de Atención, de las cuatro metas programadas, dos no alcanzaron lo programado mientras que las restantes, alcanzó el 90% las cuales se encuentran relacionadas con los siguientes indicadores:

1. Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de los derechos humanos según sexo y región.

2. Cantidad de niños, niñas y sus familias con servicios de atención y educación

recibidos en los Centros de Intervención Temprana. Es importante mencionar que la meta “Número de personas beneficiadas de las intervenciones públicas articuladas, accesibles e inclusivas para la promoción y protección de los derechos humanos según sexo y región”, se repite para los programas 2 y 3. El Programa “Prevención, Promoción y Comunidad” cuenta con 10 metas programadas, de las cuales siete no muestran una programación, ya que corresponden a una línea base. De las restantes, una meta está relacionada con el indicador “contar instrumentos y medios de comunicación colectiva para la garantía de los derechos de los niños, niñas y adolescentes”, que alcanzó el 90% y las dos metas que responden al indicador Número de parques e instalaciones deportivas construidos en cantones, distritos y comunidades y Niños, Niñas y Adolescentes beneficiados de los proyectos de promoción y prevención de los derechos de la niñez y adolescencia, desarrollados por la Juntas de Protección y articulados por medio de los Subsistemas Locales de Protección” presentan porcentajes superiores al 100%, aspecto que llama la atención en virtud que la programación de los recursos y el nivel de ejecución deberían ser concordantes entre sí.

DE-000-2020 Página 15

31 de marzo de 2020


4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología: La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente

fórmula: Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%).

El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la fórmula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:

Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores del presente informe, la efectividad del Patronato se presenta a continuación:

Cuadro 5

Patronato Nacional de la Infancia

Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores


Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Protección 95,7 95,7 76,6 90,0% Parcialmente efectivo

Atención 100,0 100,0 92,0 97,6% Efectivo

Programa 3 100,0 100,0 87,7 96,3% Efectivo

Total 98,6 98,6 86,0 94,8% Efectivo

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Para el periodo 2019 el Patronato cumplió con la mayoría de las metas programadas, pero mostró un bajo nivel de ejecución presupuestaria con relación a los productos e indicadores, por lo que el grado de efectividad obtenido se ubica entre las categorías de “Parcialmente efectivo” y “Efectivo”. Sin embargo, llama la atención que en la mayoría de los indicadores y unidades de medida la entidad haya obtenido un porcentaje incluso mayor al 100%.

DE-000-2020 Página 16

31 de marzo de 2020


5. OBSERVACIONES El Patronato Nacional de la Infancia para el año 2019 muestra una ejecución presupuestaria de 76,3%; la institución manifiesta que la ejecución presupuestaria se vio afecta por factores tales como: la aplicación de directrices presidenciales, problemas relacionados con los procesos de contratación administrativa, problemas con las gestiones relacionadas con convenios marco y desviación en lo planificado y ejecutado.

El Patronato no establece medidas correctivas, que permitan mejorar la programación presupuestaria para el 2020.

Cabe señalar que la entidad no realizó solicitudes de ampliación del gasto presupuestario máximo en el 2019.

De acuerdo con el estudio realizado, se pudo evidenciar que ninguna de las partidas presupuestarias logró un porcentaje de ejecución superior o igual al 90%. Es oportuno que se revisen los factores que incidieron en la ejecución para que se tomen las medidas correctivas necesarias a fin de no afectar los bienes y servicios que brinda la institución, principalmente en aquellas partidas que inciden en la entrega de productos a la población menores de edad y sus familias.

. Es importante mencionar que el programa denominado Desarrollo Estratégico está orientado al desarrollo y modernización institucional, ya que forma parte de la infraestructura, herramientas tecnológica o insumos que la entidad requiere o estime necesario para mejorar su gestión, por lo que no se puede considerar como un programa sustantivo que provea de un bien o servicio que se brinde de manera directa a la población meta y que con esto, vaya a mejorar su calidad de vida.

En los tres programas sustantivos del Patronato (Protección, Atención y Prevención, Promoción y Comunidad), se presentan porcentajes alcanzados superiores al 100% tanto en los indicadores como en las unidades de medida, los cuales superan la meta proyectada. En el Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2019, la entidad no se refiere a la forma en que la gestión desarrollada durante el año en análisis, contribuyó con la misión institucional.

6. RECOMENDACIONES

1. Debido al bajo porcentaje de ejecución alcanzado en las partidas presupuestarias, es oportuno que se revisen los factores que incidieron en la ejecución para que se tomen las medidas correctivas necesarias, a fin de no afectar los bienes y servicios que brinda la institución, principalmente en aquellas partidas que inciden en la entrega de productos a la población meta menores de edad y sus familias.

Asimismo, el Patronato debe revisar la asignación de recursos y realizar mayores esfuerzos para desarrollar una programación que esté acorde con los recursos asignados, con el fin de optimizar y mejorar los niveles de ejecución presupuestaria.

DE-000-2020 Página 17

31 de marzo de 2020


2. Es importante que la institución analice el comportamiento de las metas que fueron cumplidas, con el fin de verificar que las mismas no fueron subestimadas al momento de plantearlas.

3. Deberá formular metas e indicadores que sean más retadores, considerando una relación de variables que no supere el 100%, debido que actualmente se muestra que las mediciones de avance y reto institucional ya se han sobrepasado y requieren ser modificadas o reformuladas.

4. Es necesario que la institución proponga indicadores que puedan medir otras

dimensiones de desempeño, incluyendo aspectos de índole de calidad del servicio brindado, tiempos de respuesta, entre otras, con la finalidad que permitan medir la calidad de los bienes y servicios en aras de mejorar la calidad de vida de la niñez costarricense.

7. DISPOSICIONES El Patronato debe plantear acciones correctivas que permitan mejorar la ejecución presupuestaria, con miras a mejorar la gestión institucional y la rendición de cuentas a la ciudadanía. Se debe considerar lo señalado en el numeral 3), del apartado anterior, con el fin de que, en el próximo ejercicio presupuestario, replanteé tanto las metas como los indicadores de manera que se puedan obtener mediciones de otras dimensiones de desempeño como calidad, tiempos de respuesta, entre otros. Igualmente, establecerlos con parámetros más realistas.

Elaborado por: Ana Ruth Naranjo Arias Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Yancy Victor Arrieta Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

patronato nacional de la infancia dictamen del informe ... · derechos de los niños, niñas y...

Documents