Pro-Visin Cop

PlanIificacion de Auditoria: Asignación de Tareas.

30 de septiembre de 2015

No. NATURALEZAALCANCE

1 ASIGNACIÓN DE TAREAS

a) Integrar el equipo de trabajo

b)

2 SUMARIA DE TRABAJO:conocerla estabilidad de la cartera

a)

b) Realizar un analisis de los saldos de la cartera de C. determinar saldos positivos y negativos

c) Realizar analisis financiero de creditos morosos verificar cuanto es el nivel de cuentas incobrables

d) Realizar una evaluacion de expedientes de creditos verificar el proceso de expedientes de creditos

3 ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL PROCESO CREDITICIO

a) Elaborar cuestionario y aplicarlo

b) Comparar el cuestionario con hallazgos Brindar informacion al cliente para mejoras en procesos

para evaluar el P.C., para establecer

debilidades.

dentro de la empresa, asi como de los que intervienen.

d) Determinar de acuerdo al Cuestionario de Control

los riesgos del proceso de creditos.

c) Elaborar informe.

4 PROGRAMA DE AUDITORIA:

5 MARCAS DE AUDITORIA

6 PRODUCTO FINAL

a) Elaborar borrador del informe para discusión

b) Emitir informe final

7

CONTROL Y SUPERVISIÓN

En todas las fases del desarrollo de la auditoria.

Que el equipo conozca el objetivo y pueda analizar y aportar a las mejoras de la cooperativa.Los estudiantes que integran el equipo de Auditores

deberan conocer el trabajo de campo que efectuarán en el período

Elaborar un papel de trabajo que refleje el saldo de los prestamos

verificar el control que se tiene de cada proceso de credito

Que este documento contenga los objetivos y procedimientos de auditoria

Que los integrantes del equipo de Auditoria tengan en su poder y apliquen las marcas para efectos de cruces y significados.

8DIRECCIÓN Y COORDINACIÓN DEL TRABAJO

Wismar Monzon

Coordinador de Equipo

P.T sumariaIniciales Fecha

HP

RP

OPORTUNIDAD CPA HORAS

ESTIMADAS REALES

reuniones de planificacion welvin reyna 3

welvin reyna 1

poder controlar los saldos Genny Reyna 4

mejorar la oportunidad de optimizar la cartera welvin reyna 3

mejor control michaell 3

ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL PROCESO CREDITICIO

welvin reyna 2

encontrar saldos positivos y neativos de afectan a la cooperativa

conocer el contro interno que se maneja en el proceso de creditos

Lic. Rony Godinez

Supervisor

Cooperativa ACREDICOM R.L. P.T.

Programa de Auditoria Iniciales

DEPARTAMENTO DE CREDITOS HP

30 de Septiembre de 2015 RP

OBJETIVOS:1 Verificar la veracidad de los saldos de los creditos vigentes, presentados en los estados financieros

2 Determinar la existencia de politicas escritas y manuales de procedicimientos para el area de creditos y evaluar

su nivel de cumplimiento

3 Evaluar y monitorear la adecuacion y eficiencia de los procesos operativos, sistema de control interno del

5 departamento de creditos, con el fin de disminuir los riesgos que puedar afectar al departamento

No. PROCEDIMIENTOS REF.

1 Reuniones con el jefe de creditos, para conocer el control interno y entorno de la empresa

2 Entrevista con elpersonal del Depto. De Creditos para tener un pleno conocimiento del

proceso que se desarrolla para otorgar y recuperar un credito.

3 Revision de las instalaciones para verificar la salgaguarda de los archivos, que resguar-

dan los expedientes de credito

4 Solicitud del flujograma de proceso de creditos

5 Revision de prestamos vigentes

a) Revision de la integracion de la cartera de prestamos

b) Verificar la informacion contenida en la base de datos, y que los mismos sean correctos.

Tasa de interes, monto del desembolso, plazo del prestamo, fechas de pago, etc.

c)

6 Prestamos en mora

a) Solicitar integracion de cartera morosa

b) Solicitar el proceso de cobranza, parala cartera morosa

c) Revisar el cumplimiento del proceso de cobranza

d) Revisar la antiguedad de los saldos de la cartera morosa

7 Elaboracion de papeles de trabajo

8 Elaboracion y discusion del informe de auditoria

Revisar los expedientes de credito para determinar: Que los expedientes contengan todos los documentos establecidos en la politica de creditos y por cada traslado de expedientes al departamento juridico o a otra agencia que existe un documento de respaldo.

Welvin ReynaCoordinador de Equipo

Fecha

Verificar la veracidad de los saldos de los creditos vigentes, presentados en los estados financieros

Determinar la existencia de politicas escritas y manuales de procedicimientos para el area de creditos y evaluar

su nivel de cumplimiento

RESP.

P.T

Cooperativa ACREDICOM R.L. Iniciales

Cuestionario de Control Interno HP A.G./ A.M.

Departamento de Creditos RP W.M

30 de Septiembre de 2015

No. PREGUNTAS SI No N/A1 Existen politicas de prestamos por escrito? x

2 Es claro el nivel jerarquico en el proceso de prestamos? x

3 x

4 x

5 Existe una solicitud pre-disenada de prestamos? x

6 x

7 x

8 x

9 x

10 x

11 x

12 x

13 x

14 x

Conclusion:

Si cuentan con parametros o requicitos para hacer prestamos en forma escrita, pero no se cumple conforme lo establecido

Welvin Reyna- Genny Reyna Melanie Fuentes Estudiantes Ejecutores Coordinador de Equipo

Se tienen segragadas las funciones en el proceso de prestamos?Los colaboradores saben de sus responsabilidades y lineas de autoridad claramente definidas y expresadas por escrito?

Se tienen claros los requisitos que debe contener el expediente?

La autorizacion de los prestamos se realiza en base a las politicas?

Se realizan las supervisiones respectivas a los solcitantes, previa a la autorizacion del credito

Existe revision de expedientes antes de realizar el desembolso?

Existe personal encargado de supervisar la informacion ingresada al sistema, despues del desembolso?

Toda modificacion es autorizada por el jefe de creditos o jefe de agencia?

Es facil identificar las responsabilidades de cada colaborador, durante el proceso de credito, desde la solicitud hasta el desembolso?

Utiliza medios tecnologicos para consulta o confirmacion de informacion del asociado solicitante?

Se tiene un adecuado resguardo de los expedientes de creditos?

Fecha

18/04/2016

OBSERVACIONESpero no han sido actualizadas

en base al concejo

lleva proceso

administrador

administrador

no lleva nombre quien le dio seguimiento

hja de ecxel

Conclusion:

Si cuentan con parametros o requicitos para hacer prestamos en forma escrita, pero no se cumple conforme lo establecido

Melanie Fuentes

Coordinador de Equipo

administrador dice que tiene propuestas que mejoran la los procesos a la auditoria por escrito pero necesita de una autorzacion para ejecutarlas

administrador dice que hay otras propuestas que benefician a la cooerativa

P.T

Cooperativa Pro-Vision Cop R.L. Iniciales

Cuestionario de Control Interno HP A.G./ A.M.

revision de expedientes fiduciarios

sub Analitica Departamento de Creditos RP W.M

18-abr

No. Cliente1 Ivan Rocael Godinez Villatoro x x x

2 Jose Benedicto Orozco x x

3 Josue Eliceo Velasquez Orozco x x x

4 Jorge Valentin Orozco Bravo x x x

5 Karla Karina Lopez Roblero x

6 Danny Jonathan Orozco Ozorio x x

7

8

9

10

11

12

14

Conclusion:

Welvin Reyna- Genny Reyna Melanie Fuentes Estudiantes Ejecutores Coordinador de Equipo

solicitud de prestamo

constancia de ingresos

fotocopias de recibo de luz o agua u telefono

Fecha

18/04/2016

total conclusionx credito 4 no cuenta con fiador , tabla de amortizacion como reconocen que la deuda esta saldada o aun no es solventadax x estados de cuenta no estan firmados ni sellados por la entida bancari que tambien no es mencionada x xx x 36x 22

4 organismo judicial

Conclusion:

Melanie Fuentes

Coordinador de Equipo

carnet de pequeño contribuyente

carta de fiador

reconocimiento de deudas

no cuenta con fiador , tabla de amortizacion como reconocen que la deuda esta saldada o aun no es solventadaestados de cuenta no estan firmados ni sellados por la entida bancari que tambien no es mencionada