p r e s e n t a c i Ó n - mutua renault · formación de gran parte de los contratos de relevista...

P R E S E N T A C I Ó N

Estimados mutualistas:

Una vez más os agradecemos la confianza que año tras año depositáis en la Mutua, reconociendo así el trabajo que realizamos, en especial en estos años tan complicados de gestionar.

Destacamos en primer lugar los 420 nuevos mutualistas registrados en el año 2010, que vienen a mostrar la confianza de los trabajadores del Grupo Renault en la Mutualidad y consolidan el relevo generacional en la misma. Sin duda la trans-formación de gran parte de los contratos de relevista en indefinido ha supuesto un importante incentivo a la afiliación.

En el ámbito económico, el ejercicio 2010 ha estado marcado por la crisis de la deuda soberana de varios países de la zona euro, entre ellos España. Esta crisis se ha traducido en importantes caídas de los mercados tanto de renta fija como de renta variable, arrastrando al conjunto de planes de pensiones del país a una rentabilidad media del -1,43% (datos de Inverco). El mercado inmobiliario, muy influido por la falta de crédito, ha continuado depreciándose sin dar muestras de haber tocado fondo.

La Mutualidad ha concluido el ejercicio con un resultado positivo de 50.116,82 euros, cumpliendo el principal objetivo, preservar el capital. Este resultado es más relevante si tenemos en cuenta las complicadas situaciones de mercado que hemos sufrido y que durante el ejercicio se ha continuado la reestructuración de los activos de la mutualidad. Este resultado se trasladará a los mutualistas vía participación en beneficios tal y como establece el Reglamento de Prestaciones.

El ejercicio 2011 sigue presentando muchas incertidumbres y la falta de recu-peración del sector inmobiliario puede lastrar el resultado del mismo, por lo que el principal objetivo para el ejercicio será como este año, mantener el capital, por lo que la aportación del socio protector supondrá la mejor rentabilidad para los mutualistas. Como en el ejercicio pasado se continuará la reestructuración de los activos financieros e inmobiliarios para equilibrar las cuentas de la Mutualidad.

Por último, nos ponemos a vuestra disposición para los asuntos relacionados con la Mutualidad y agradeceros nuevamente vuestro apoyo y confianza.

LA JUNTA RECTORA

MUTUA DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERSONAL DE RENAULT ESPAÑA2

ACTIVO 2010 2009

A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.060.764,09 1.585.286,48

A-2) Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00

A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cam-bios en PyG 564.286,49 1.723.374,98

A-4) Activos financieros disponibles para la venta 13.235.110,48 9.910.387,11Instrumentos de patrimonio 6.255.745,65 7.630.694,11Valores representativos de deuda 6.979.364,83 2.279.693,00

A-5) Préstamos y partidas a cobrar 12.738.809,99 16.164.770,31Valores representativos de deuda 5.399.676,91 6.588.503,29Préstamos y anticipos sobre pólizas Anticipos sobre pólizas 26.007,08 26.007,10 Préstamos a otras partes vinculadas 0,24 13.190,30Depósitos en entidades de crédito 2.413.300,00 3.599.300,00Créditos por operaciones de seguro directo 840,00 277,96Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 107.826,99 437.904,89 2. Resto de créditos 4.791.158,77 5.499.586,77

A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0,00 0,00

A-7) Derivados de cobertura 0,00 0,00

A-8) Participación del reaseguro en provisiones técnicas 0,00 0,00

A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias 13.062.470,85 13.621.154,09Inmovilizado material 473.506,44 478.096,13Inversiones inmobiliarias 12.588.964,41 12.143.057,96

A-10) Inmovilizado intangible 56,48 128,09

A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas 146.106,04 146.106,04

A-12) Activos fiscales 275.696,24 317.708,00

A-13) Otros activos 349.166,39 360.474,16 Periodificaciones 346.656,17 360.436,46 Resto de activos 2.510,22 37,70

A-14) Activos mantenidos para venta 0,00 0,00

TOTAL ACTIVO 42.432.467,05 43.829.389,26

CUENTAS ANUALES · INFORME DE GESTIÓN · MEMORIA RESUMIDA 2010 3

PASIVO 2010 2009

A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00

A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cam-bios PyG 0,00 0,00

A-3) Débitos y partidas a pagar 526.758,68 469.077,18Deudas por operaciones de seguro (con asegurados) 0,00 60,10Otras deudas: Deudas con las Administraciones públicas 27.867,48 26.396,00 Resto de otras deudas 498.891,20 442.621,08

A-4) Derivados de cobertura 0,00 0,00

A-5) Provisiones técnicas 39.369.546,98 38.652.603,00Provisión de seguros de vida 39.156.092,07 38.278.546,93Provisión para prestaciones 81.076,35 20.952,59Provisión para participación en beneficios y para extornos 50.116,82 248.930,57Otras provisiones técnicas 82.261,74 104.172,91

A-6) Provisiones no técnicas 0,00 2.553.819,96

A-7) Pasivos fiscales 721.968,33 818.011,73

A-8) Resto de pasivos (Periodificaciones) 18.965,81 13.988,61

A-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta 0,00 0,00

TOTAL PASIVO 40.637.239,80 42.507.500,48

PATRIMONIO NETO

B-1) Fondos propios 2.516.165,16 1.938.750,35Capital o fondo mutual 801.012,10 751.012,10Reservas 1.622.848,65 1.187.738,25Otros instrumentos de patrimonio neto 92.304,41 0,00

B-2) Ajustes por cambios de valor: -720.937,91 -616.861,57Activos financieros disponibles para la venta -720.937,91 -616.861,57

B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO NETO 1.795.227,25 1.321.888,78

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 42.432.467,05 43.829.389,26


CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2010 2009

CUENTA TÉCNICA SEGURO DE VIDAPrimas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro 4.223.068,05 4.282.204,42

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 2.632.656,36 3.031.606,71a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 469.646,26 453.656,82b) Ingresos procedentes de inversiones financieras 1.039.205,51 1.265.131,78c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 111.987,37 139.443,13c2) De inversiones financieras 123.900,00 100.100,00

d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 77.551,08 848,15d2) De inversiones financieras 810.366,14 1.072.426,83

Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro -3.490.407,98 -5.689.111,24a) Prestaciones y gastos pagados -3.352.645,83 -5.710.457,64b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) -60.123,76 92.106,41c) Gastos imputables a prestaciones -77.638,39 -70.760,01

Variación de Otras Provisiones Técnicas Netas de Reaseguro (+ ó -) -905.633,97 5.336.648,23a) Provisiones para seguros de vida -927.545,14 5.314.290,46c) Otras provisiones técnicas 21.911,17 22.357,77

Participación en Beneficios y Extornos. 198.813,75 -4.742.357,18

Gastos de Explotación Netos -206.933,51 -195.724,36

Otros Gastos Técnicos -50.520,28 -41.163,58

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones -2.072.470,98 -1.961.973,53a) Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -170.846,73 -137.278,49 a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras -140.454,70 -29.678,38b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobilia-rias -292.306,64 -287.985,97b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -111.281,45 -167.940,36b3) Deterioro de inversiones financieras -129.000,00 -79.400,00

c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones -1.228.581,46 -1.259.690,33

SUBTOTAL. (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida) 328.571,44 20.129,47

CUENTA NO TÉCNICAOtros Ingresos 31.894,29 54.615,02Otros Gastos -30.330,60 -74.744,49

SUBTOTAL. (Resultado de la Cuenta No Técnica) 1.563,69 -20.129,47RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 330.135,13 0,00IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS DIFERIDO 330.135.13 0,00

RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 0,00


INFORME DE GESTION Y MEMORIA RESUMIDA

(1) INTRODUCCIÓN. NUESTRA MUTUALIDAD

La presentación de las cuentas anuales detallada en las páginas anteriores se ha elaborado conforme al Plan Contable para Entidades Aseguradoras aprobado por Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio de 2008, publicado en el BOE el 11 de septiembre.

El resultado del ejercicio arroja un beneficio de 50.116,82 euros, cumpliendo de esta forma el principal objetivo del ejercicio, preservar el capital. La Asamblea General celebrada el 8 de mayo de 2010, aprobó la ampliación del Fondo Mutual en 50.000,00 euros con cargo a los derechos consolidados de los socios a esta fecha, importe ahora compensado en su totalidad por la aplicación del resultado a la cuenta individualizada de cada socio, el cual se trasladará mediante la participación en beneficios tal y como regula el Reglamento de Prestaciones.

La rentabilidad obtenida por el conjunto de las inversiones, una vez deducidas las obligaciones con los pasivos y los gastos propios de la mutualidad, se ha situado en el 2,79 %, generando unos ingresos netos de 798.688,26 euros, si bien la rentabilidad aplicada al derecho económico de los socios se reduce a los 50.116,82 euros antes indicados, por la compensación de reservas negativas (Nota 7) y de las retenciones del impuesto de sociedades (Nota 6).

(2) CENSO y RESERVAS TéCNICAS

Durante el año 2010 se han asociado a la mutualidad un total de 420 socios, alcanzando al cierre del ejercicio un total de 6.254 mutualistas, los cuales han aportado unas cuotas totales de 4.223.068,05 euros. Este fuerte aumento ha tenido su principal aportación en la conversión de los contratos de relevista en indefinidos y ha permitido bajar la edad media de los mutualistas por debajo de los 50 años.

En el lado de las salidas, 299 socios han causado baja, 244 por jubilación, 40 por invalidez y 15 fallecidos, cobrando la gran mayoría 295 socios en forma de capital y 4 en forma de renta. Con estas bajas el número de mutualistas que han cobrado la prestación en forma de capital ascien-den a 6.882. Los abonos de las prestaciones de capital han ascendido a 1.636.778,51 euros.

Finalmente, en las pensiones vitalicias generadas con anterioridad al 30 de junio de 1997 se han producido 171 bajas, 60 por fallecimiento de su titular y 111 por la transformación de la pensión en un pago único, quedando activas al cierre del ejercicio 1.623 pensiones. El pago derivado de estas pensiones ha ascendido a 1.208.656,65 euros por los pagos mensuales y 238.521,49 euros por el pago compensatorio de la transformación de la pensión.

Esta evolución del censo es la que determina el cálculo actuarial de las Reservas Matemáticas, reflejadas con detalle en el Informe Actuarial cuyo resumen se publica en esta misma memoria.

Hipótesis Actuariales.

La Mutualidad, según consta en el artículo 1 de sus Estatutos Sociales, está sometida entre otras normas al Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998 modificado posteriormente por el R.D. 297/2004 de 20 de febrero. En el artículo 33.1.a) del citado Reglamento se regula el tipo de interés máximo aplicable para el cálculo de la provisión de seguros de vida.


Según resolución de 3 de Enero de 2011, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se publica el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo de la provisión de seguros de vida, de aplicación al ejercicio 2011, se establece que el citado tipo de interés máximo será del 2,89 %.

Seguro Subsidio enfermedad.

El subsidio de enfermedad recoge la contingencia de Incapacidad Temporal por enfermedad, que puede ser suscrito voluntariamente por los socios Mutualistas. El Subsidio se autofinancia por lo que no supone ningún coste adicional para la Mutua. Al cierre de 2010 los mutualistas acogidos al subsidio ascendían a 2.317, lo que representa una disminución de 170 socios respecto a los 2.487 socios acogidos a finales de 2009. Esta disminución viene provocada por la jubilación parcial de todos los trabajadores que formalizan el contrato de relevo como relevado, los cuales deben causar baja en el subsidio.Los ingresos y gastos correspondientes al subsidio se detallan a continuación:

Saldo a 31 de diciembre de 2009 87.582,94Ingresos por cuotas 274.608,14Total gastos 296.726,77

Prestaciones pagadas 216.839,90Consorcio Compensación Seguros 411,91Póliza seguros 52.014,14Gastos administración 27.460,82

Saldo a 31 de diciembre de 2010 65.464,31

Detalle de las Provisiones Técnicas.

Las provisiones técnicas constituidas por la Mutualidad a 31 de diciembre de 2010 quedan detalladas como sigue:

Provisión de Seguros de Vida 39.156.092,07Provisión de Activos 28.674.734,86Provisión de Pasivos 10.481.357,21

Provisión para prestaciones causadas 81.076,35Provisión para participación en beneficios 50.116,82Otras Provisiones Técnicas 82.261,74

Seguro de enfermedad 65.464,31Ahorro Asociado 16.797,43

Total Provisiones Técnicas 39.369.546,98

(3) INVERSIONES FINANCIERAS

El ejercicio 2010 ha estado marcado por la crisis de la deuda soberana en los países periféricos de la zona euro, Grecia, Irlanda, Portugal, España, Italia y Bélgica. El fuerte crecimiento del endeudamiento de estos países unido a su escaso o nulo crecimiento sembraron la desconfianza en los inversores, haciendo imposible la colocación de sus nuevas emisiones de deuda y una importante depreciación de las emisiones existentes en el mercado. La primera economía en provocar el caos fue Grecia y obligó a la Comunidad Europea a implementar el Fondo de Rescate Europeo al que posteriormente se vio obligada a acudir Irlanda, al tiempo que ha obligado a


todos los países de la zona euro a realizar importantes recortes sociales para reducir su déficit presupuestario y dar confianza a los inversores.

Esta situación ha influido en los diferentes mercados de forma dispar, mientras los mercados de renta fija y renta variable de los países afectados han tenido recortes muy importantes, los índices de Alemania, Estados Unidos y especialmente los países emergentes han registrado importantes plusvalías.

La economía española ha frenado su caída y la destrucción de empleo parece haber llegado a su fin pero aún no da muestras de recuperación y sigue muy afectada por la contracción de crédito por lo que la creación de empleo no es previsible a corto plazo, por lo que debemos seguir siendo muy cautos a la hora de invertir y marcar como principal objetivo el mantenimiento del capital y el control del riesgo.

La cartera financiera ha reportado una rentabilidad del 2,53% a los activos con unos ingresos netos de 724.588,76 euros, correspondiendo 1.849.571,65 euros a los intereses de las inversiones, 954.136,16 euros a pérdidas de valor y 170.846,73 euros a los gastos de gestión de las mismas.

A continuación detallamos la posición de cada una de las carteras de inversión.

Otros Activos Financieros a valor razonable en Pérdidas y Ganancias.

Esta cartera de inversión recoge los activos híbridos de renta fija que contienen un derivado. Según marca el Plan Contable, las variaciones en la valoración de los activos recogidos en esta cartera de inversión deben reconocerse en la cuenta de pérdidas y ganancias y en consecuencia trasladarse al derecho económico de los mutualistas mediante la participación en beneficios.

Durante el ejercicio han vencido dos de los activos que se mantenían en cartera y se ha vendido uno de los activos con vencimiento 2012, quedando al cierre de 2010 únicamente dos activos en esta cartera. En conjunto esta cartera ha registrado en el ejercicio unas pérdidas de 220.175,14 euros.

El detalle de la cartera al cierre del ejercicio es el siguiente:

Vencimiento Valor mercado 31.12.2010

Valor Cobertura Reservas

Bn. EMNT TEF-TLIT-FTE-DTE 14/11/2011 399.136,50 399.136,50Depo BBVA-SAN 31/05/2012 165.149,99 165.149,99

564.286,49 564.286,49

Activos Financieros Disponibles para la Venta.

Se consideran activos disponibles para la venta, aquellos sobre los que no se realizan compras y ventas frecuentes y la entidad no se compromete a mantenerlos hasta vencimiento. En esta cartera de inversión se incluyen diversas partidas de renta fija privada con vencimiento a medio plazo, la renta variable y los fondos de inversión. Según establece el Plan Contable las variaciones de valor de estos activos se reflejan en el Patrimonio Neto de la entidad, no trasladándose a los mutualistas hasta el momento de realización o vencimiento de las inversiones.

El detalle de esta cartera es el siguiente:


Valor mercado31.12.2010

Interesesdevengados

Valor CoberturaReservas

Renta Fija Vto. 2011 a 2012 1.305.275,03 13.265,29 1.318.540,32Renta Fija Vto. 2013 a 2015 2.421.497,60 40.915,77 2.462.413,37Renta Fija Vto. 2016 a 2020 567.383,00 18.371,03 585.754,03Acciones Preferentes (Perpetuas) 2.685.209,20 64.557,53 2.749.766,73Renta Variable Cotizada 296.741,53 --- 296.741,53Renta Variable No Cotizada 509.343,83 --- ---Fondos de Inversión 5.449.660,29 --- 5.449.660,29

13.235.110,48 137.109,62 12.862.876,27

Préstamos y partidas a cobrar.

Esta cartera de inversión es la más amplia de la mutualidad, se recogen en ella diversos instrumentos de patrimonio que no tienen cotización representativa, como algunas acciones preferentes o la renta fija privada de vencimiento a largo plazo, los depósitos de plazo fijo en entidades de crédito y los créditos, tanto hipotecarios como los concedidos a los mutualistas para necesidades personales.

Los cambios de valor que se pudieran producir en los activos incluidos en esta cartera financiera no se recogen en pérdidas y ganancias ni en el patrimonio neto, reflejándose únicamente el deterioro que puedan sufrir los títulos.

El detalle de esta cartera es el siguiente:Valor contable

31.12.2010Intereses

devengadosValor Cobertura

ReservasValores representativos de deudaRenta Fija Vto. 2023 1.500.000,00 0,00 1.078.650,00Renta Fija Vto. 2035 3.146.030,21 189.889,31 1.929.419,31Acciones Preferentes 754.746,70 6.853,55 506.028,05

Subtotal 5.399.676,91 196.742,86 3.514.097,36

Préstamos 26.007,32 --- ---Depósitos 2.413.300,00 12.803,69 2.426.103,69Créditos operaciones seguro 840,00 --- ---Otros créditosCréditos con Adm. Públicas 107.826,99 --- 107.826,99Préstamos hipotecarios 2.275.593,99 --- 2.275.593,99Préstamos a Mutualistas 2.511.713,78 --- 1.973.343,89Otros préstamos y deudores 3.851,00 --- ---

Subtotal 4.898.985,76 --- 4.356.764,8712.738.809,99 209.546,55 10.296.965,92

Participaciones en entidades del grupo y asociadas.

En este epígrafe se recogen el valor del capital social de la empresa MARSL, dedicada a la explotación de las máquinas de café, refrescos y sólidos en Renault. Durante el ejercicio se ha abonado desde esta empresa a la Mutua un dividendo de 50.000,00 euros. El detalle de la valoración es el siguiente:

Valor contable Valor razonable

Acciones MAR SL 146.106,04 1.328.055,24


(4) INVERSIONES MATERIALES (INMUEbLES) E INMOVILIzADO MATERIAL

Los activos inmobiliarios históricamente han contribuido a dar estabilidad a los resultados de la mutualidad, sirviendo de colchón a los vaivenes de los mercados financieros que tradicionalmente han sido mucho más volátiles. El estallido de la burbuja inmobiliaria ha roto esta función estabilizadora y la fuerte depreciación del mercado, unida a la obligación de realizar tasaciones oficiales y trasladar el valor de las mimas al resultado del ejercicio, lastrará en los próximos años el resultado de la Mutualidad, con la correspondiente repercusión en el derecho económico de los socios.La explotación de los inmuebles mediante el alquiler de los mismos, ha supuesto durante el ejercicio 2010 un ingreso de 469.646,26 €, alcanzando un 3,73% de su valor en balance. Si excluimos los terrenos, cuya maduración y horizonte de inversión se sitúa a medio y largo plazo, el alquiler representa un 6,08% del valor tasado de los edificios. Estos datos mejoran ligeramente los del ejercicio anterior por la disminución global del valor de los inmuebles derivada de la amortización periódica de los mismos.Durante el ejercicio 2010 se han vendido los terrenos que la Mutualidad tenía en la localidad de Viana de Cega, por un importe de 327.000,00 euros, aportando 76.702,93 euros de beneficio al resultado del ejercicio.Seguidamente detallamos el conjunto de inmuebles de la mutualidad con su valor de mercado y el valor apto para la cobertura de reservas al cierre del ejercicio, así como el inmovilizado:

Valora mercado 31.12.2010

Pendiente de pago

Valor CoberturaReservas

TerrenosTerrenos Laguna Duero S4 3.240.336,36 --- 3.240.336,36Terrenos Laguna Duero S22 1.857.575,70 424.855,00 1.432.720,70

5.097.912,06 424.855,00 4.673.057,06Inmuebles:Garajes Plaza Colón 337.743,99 --- 337.743,99Oficina Modesto Lafuente 258.355,50 --- 258.355,50Oficinas Ronda de Pío XII 296.398,03 --- 296.398,03Naves industriales 608.398,18 --- 608.398,18Residencia Geriátrica 4.709.861,71 --- 3.936.954,70Apartamentos Portimao 1.313.152,25 --- 1.313.152,25Locales Comerciales 197.037,00 --- 197.037,00

7.720.946,66 --- 6.948.039,65Subtotal Inversiones 12.818.858,72 424.855,00 11.621.096,71

Equipo informático 1.929,29 ---Mobiliario 35.056,19 ---Otro inmovilizado 6.073,92 ---Otras instalaciones 10.447,04 ---Anticipo local Filipinos 420.000,00 ---Subtotal Inmovilizado 473.506,44 ---

TOTAL 13.292.365,16 424.855,00 11.621.096,71


(5) GASTOS DE PERSONAL

Durante el ejercicio 2010 se ha procedido al cierre de las oficinas en las delegaciones provinciales y el ajuste del horario de atención al público en la Sede Social. Este ajuste se ha trasladado a la estructura de personal con la baja por despido pactado de uno de los tres empleados de la plantilla. Los movimientos de la cuenta de sueldos y salarios durante el ejercicio 2010 se detallan a continuación:

Sueldos y Salarios 91.235,61Seguridad Social a cargo de la empresa 26.401,50Indemnizaciones por despido 62.497,28Otros gastos sociales 10.842,95

Aportaciones Mutua 797,50Prevención Riesgos laborales y otros 1.730,05Cursos formación y desplazamientos 8.315,40

Total gastos personal 190.977,34

(6) PROVISIÓN PARA TRIbUTOS

Desde 1998 la Mutualidad mantenía un litigio con la Agencia Tributaria por las actas de inspección levantadas en relación a la liquidación del impuesto de sociedades de los ejercicios 1995 y 1996. En marzo de 2010, se notificó por parte del Tribunal Supremo sentencia desestimatoria contra la Mutualidad, por lo que en marzo y abril de 2010 se procedió a liquidar a la Agencia Tributaria los importes reclamados los cuales ascendían, incluyendo los intereses de demora, a 2.580.097,82 euros. Estos fondos se encontraban provisionados por la mutualidad en su práctica totalidad por lo que la repercusión en el resultado del ejercicio se limitó a los intereses de demora del año 2010 (por importe de 29.777,89 euros) y la compensación de las retenciones practicadas en el ejercicio 1996 (por importe de 329.037,87 euros), un total de 358.815,76 euros que se han integrado en el resultado del ejercicio. Sin embargo, el pago se ha realizado con cargo a activos aptos para cobertura de reservas, teniendo un impacto negativo en el estado de Cobertura de Provisiones y provocando una considerable desviación de las previsiones recogidas en la última actualización del Plan de reforzamiento de la Solvencia y Cobertura de Provisiones, en concreto ha supuesto una merma de los activos aptos para cobertura de 2.221.282,06 euros.

(7) PLAN DE REFORzAMIENTO DEL MARGEN DE SOLVENCIA y DE LA CObERTURA DE PROVISIONES TéCNICAS y FONDOS PROPIOS.

Tal y como se detalló en la memoria del ejercicio 2009, la fuerte crisis financiera, unida al cambio del criterio de contabilización de las inversiones financieras establecido por el Plan Contable, provocaron que al cierre del ejercicio 2008 la Mutualidad presentase déficit en el margen de sol-vencia y en la cobertura de provisiones técnicas. Esta situación quedó reflejada en la resolución del acta de inspección periódica que emitió la DGSFP el 10 de Noviembre de 2009, en la cual requirió a la Mutua para que remitiese escrito comprensivo de las actuaciones a realizar para superar esta situación.Con fecha 1 de marzo de 2010, se remitió a la DGSFP el informe de cumplimiento y actualización del Plan de Reforzamiento del margen de solvencia y cobertura de provisiones técnicas, en el cual se detallaban las acciones a realizar durante los ejercicios 2010, 2011 y 2012 para superar el déficit existente en ambos estados. En concreto durante el ejercicio 2010 se han realizado entre otras las siguientes actuaciones:


- Con fecha 8 de mayo de 2010, la Asamblea General de Mutua ratificó la ampliación del Fondo mutual por importe de 50.000 euros. Con esta ampliación el Fondo Mutual ascien-de a 801.012,10 euros y supera el mínimo establecido en el artículo 67 del RDL 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.

- Con fecha 17 de marzo de 2010 se formalizó el contrato para el análisis y control de los riesgos financieros de la Mutualidad por la sociedad NOESIS Análisis Financiero S.L., comenzando la emisión de los informes periódicos recogidos en el Procedimiento Ope-rativo de Inversiones en Junio de 2010. Se anexa a la presente memoria abreviada un extracto del informe anual de riesgos.

- Según el calendario marcado, se han aplicado al resultado del ejercicio, 420.000,00 euros de las reservas negativas originadas como consecuencia de la primera aplicación del Plan Contable, quedando al cierre de 2010 pendientes de aplicar 840.000,00 euros

- Con el fin de garantizar el cumplimiento del calendario para la eliminación del déficit en el margen de solvencia y la cobertura de reservas la Mutualidad adquirió el compromiso de trasladar, en caso de producirse, la diferencia de valoración negativa de las carteras que no se actualizan con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias, así como trasladar al resultado del ejercicio 2012 los saldos necesarios para eliminar ambos déficits. La diferencia de valoración de estas carteras respecto al inicio del ejercicio han supuesto 123.072,55 euros de pérdidas que se han trasladado al resultado del ejercicio. El detalle de esta variación es el siguiente:

Minusvalía a

31.12.2009

Minusvalía a

31.12.2010 VariaciónDisponible Venta -822.482,20 -961.250,55 -138.768,35Préstamos y partidas a cobrar -2.098.018,21 -2.082.322,41 15.695,80TOTAL -2.920.500,41 -3.043.572,96 123.072,55

Variación neta de Impuesto de Sociedades 92.304,41

Con estas actuaciones el detalle de los Fondos Propios es el siguiente:

Fondo Mutual 801.012,10Reservas 1.622.848,65

Reservas 1ª aplicación (Inmuebles) 1.995.241,07Reservas 1ª aplicación (Financieras) -840.000,00Voluntarias 192.322,76Voluntarias (Inmuebles) 275.284,82

Otros instrumentos de patrimonio neto 92.304,41Fondos Propios a 31 diciembre 2010 2.516.165,16


(8) MARGEN DE SOLVENCIA y CObERTURA DE PROVISIONES TéCNICAS

El detalle del margen de Solvencia a 31 de diciembre de 2010 es como sigue:2.010

Fondo mutual 801.012,10Reservas 1.622.848,65Otros instrumentos de patrimonio 92.304,41Plusvalías de inmuebles 172.420,73Ajustes por Cambios de valor (Cartera A-4 Disp. Venta) -720.937,91Minusvalías valores mobiliarios (Cartera A-5 Préstamos) -1.561.741,81

405.906,17

Cuantía mínima margen de solvencia 800.000,00

DEFICIT -394.093,83

Los criterios de valoración empleados para la determinación del margen de solvencia son los dispuestos en el Real Decreto 2486/1998, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, y por el Real Decreto 297/2004, de 20 de febrero, por el que se modifica dicho Reglamento.La cuantía mínima del margen de solvencia al 31 de diciembre del 2010, ha sido calculada de acuerdo con el Reglamento de Entidades de Previsión Social, aprobado por Real Decreto 1430/2002.La Mutualidad ha de disponer de un fondo de garantía que no podrá ser inferior a 800.000 euros, de acuerdo con la Ley 34/2003, de 4 de noviembre.La legislación aplicable a las entidades aseguradoras establece que las provisiones técnicas deberán estar invertidas en activos aptos, con arreglo a los principios de congruencia, seguridad, liquidez, dispersión, diversificación y rentabilidad.Al 31 de diciembre de 2010, el estado de cobertura de las provisiones técnicas es el siguiente:

2.010 I. PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR: 39.369.546,98

II. BIENES AFECTOS A COBERTURA:Valores de renta variable 296.741,53Valores de renta fija 10.630.571,81Préstamos hipotecarios 2.275.593,99Otros préstamos 1.973.343,89Participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva 5.449.660,29Depósitos en entidades de crédito 2.426.103,69Depósitos estructurados 564.286,49Efectivo en caja y bancos 2.060.764,09Inversiones inmobiliarias 11.621.096,71Créditos contra la Hacienda Pública 107.826,99

37.405.989,48DEFICIT -1.963.557,50

III. BIENES NO AFECTOS A COBERTURA:Inversiones (Elastimanagement) 509.343,83Inversiones (MAR SL) 1.328.055,24Inmuebles en curso (Sede Filipinos) 420.000,00Inmuebles no afecto límite 10% (Residencia) 772.907,01Préstamos Personales que exceden del Der.Eco.Inv. 538.369,89Deudores diversos 3.851,00

3.572.526,97SUPERAVIT CONTABLE 1.608.969,47


(9) PRESUPUESTO DE GESTIÓN PARA 2011En la reunión de Junta Rectora, celebrada el 17 de diciembre de 2010, se aprobó el presupuesto de gestión para 2011, el cual será sometido a la ratificación de la Asamblea General Ordinaria. El detalle del presupuesto es el siguiente:

INGRESOSAlquileres 394.700,00Activos a Valor Razonable (Estructuras) 40.000,00Cartera Disponible para la Venta 765.259,37Cartera Préstamos y partidas a cobrar 328.013,67Empresas del grupo 50.000,00Otros Ingresos (Subsidio Enfermedad) 20.000,00TOTAL INGRESOS 1.597.973,04

GASTOSGastos de ExplotaciónAlquileres 17.500,00Reparación, Conservación y Comunidades 11.000,00Servicios Profesionales Independientes 77.600,00Primas de Seguros Explotación 7.500,00Material de Oficina 8.000,00Relaciones Públicas y Publicidad 34.000,00Suministros explotación 3.000,00Comunicaciones 19.000,00Financieros y comisiones 2.000,00CNEPS 11.000,00Tributos y Tasas afectas a explotación 1.000,00Gastos de Personal (Salarios, Seg. Social, formación,…) 108.200,00Subtotal Gastos de Explotación 299.800,00

Gastos de las InversionesComunidades inversión 5.000,00Reparación y conservación 8.000,00Servicios Profesionales Independientes Inversión 41.240,00Primas de Seguros Inversión 9.000,00Desplazamientos 1.000,00Suministros inversión 12.000,00Financieros y comisiones 8.000,00Tributos y Tasas afectas inversión 11.000,00Amortización Edificios inversión 290.000,00Subtotal Gasto de Inversiones 385.240,00

GASTOS por actualización ReservasGastos por remuneración Pasivos 420.000,00Gastos por ampliación de capital 50.000,00Compensación reservas Plan reforzamiento 420.000,00Subtotal Gastos actualización Reservas 890.000,00

TOTAL GASTOS ACTIVIDAD 1.575.040,00

PARTICIPACION EN BENEFICIOS ESTIMADA 22.933,04


La empresa GESCONTROL AUDITORES, ha auditado las cuentas a 31 de diciembre de 2010, cuyo informe completo se encuentra en la Mutualidad y en la web de la Mutua a disposición de los socios, junto con la memoria completa del ejercicio.

Les extractamos la opinión emitida por los Auditores:

Hemos auditado las cuentas anuales de MUTUA DE PREVISION SOCIAL DEL PERSONAL DE RENAULT ESPAÑA, que comprenden el balance al 31 de diciem-bre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimo-nio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los administradores son responsables de la for-mulación de las cuentas anuales de la Mutua, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evi-dencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.

Tal como se describe en las notas 21 y 22 de la memoria adjunta, al cierre del ejer-cicio 2010 la Mutua presenta déficits en el margen de solvencia y en la cobertura de las provisiones técnicas. No obstante, al 31 de diciembre de 2010 la Mutua dispone de bienes adicionales para hacer frente a sus obligaciones con los Mutualistas, aunque no aptos para cobertura de las indicadas provisiones técnicas, en base a los requisitos establecidos por el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.

En nuestra opinión, excepto por los efectos de la salvedad anterior, las cuentas anuales del ejercicio 2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de MUTUA DE PREVISION SOCIAL DEL PERSONAL DE RENAULT ESPAÑA al 31 de diciembre de 2010, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo correspon-dientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

El informe de gestión adjunto del ejercicio 2010 contiene las explicaciones que los administradores consideran oportunas sobre la situación de la Mutua, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado infor-me de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2010. Nues-tro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Mutua.

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