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3COEDUCADORES BOYACÁADMINISTRACIÓN 2012 - 2014

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Presidente: ANSELMO MESA LÓPEZ.Vicepresidente: NEVARDO ALFONSO GAONA MUÑOZ.

Secretaria: GLADYS CÁRDENAS DE MORENO

INTEGRANTES COMITÉS

POLÍTICA INTERINSTITUCIONAL

JAIRO VICENTE CIFUENTES RODRÍGUEZ, Presidente.MIGUEL ÁNGEL SEPÚLVEDA SALAZAR, Vicepresidente.

CENÉN PORRAS VILLATE, Secretario.ANSELMO MESA LÓPEZ

ARMANDO MONROY PARRAESMERALDO MONTAÑEZ ROA

EDUCACIÓN, CULTURA Y RECREACIÓN

OVIDIO MOLANO MARTÍNEZ, PresidenteNICOLÁS NAVARRETE ROMERO, Vicepresidente

RAFAEL HUMBERTO BRICEÑO PINZÓN, Secretario.GLADYS CÁRDENAS DE MORENO

JORGE EDUARDO CASTELBLANCO PERICOVÍCTOR JULIO MEDINA BERRÍO

AUDITORÍA

NEVARDO ALFONSO GAONA MUÑOZ, Presidente.BUENAVENTURA GONZÁLEZ CEPEDA

JOSÉ MANUEL PATARROYO LASPRILLA, Secretario.JOSÉ CALIXTO FONSECA CANO

CREDITO

LUIS ENRIQUE BERNAL TORRES, Presidente.JULIO ALBERTO GUERRA VILLAMIL, Vicepresidente.

TEODORO PÉREZ ROJAS, Secretario.RAMÓN ANTONIO MARTÍNEZ PIÑEROS

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4COMISIÓN DE APROBACIÓN DE LAS ACTAS

DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:

JAIRO VICENTE CIFUENTES RODRÍGUEZJOSÉ CALIXTO FONSECA CANO

MIGUEL ÁNGEL SEPÚLVEDA SALAZAR

JUNTA DE VIGILANCIA

Principales Suplentes

SELVIO EMILIO RAMÍREZ FONSECA ANSELMO CORONADO OCHOA Presidente. ÁLVARO SÁNCHEZ CARVAJAL JOSÉ DEL C. SANDOVAL SANABRIA.Vicepresidente. LUZ NERY GUTIÉRREZ GALVIS MARÍA LUCILA CETINA RAMÍREZSecretaria.

Gerente General: HÉCTOR HORACIO ORTEGÓN CAÑÓN.

Sub Gerente Financiero: PEDRO ORLANDO RODRÍGUEZ PÉREZ.

Sub Gerente Administrativa:MARTHA HELENA FLÓREZ RODRÍGUEZ.

Sub Gerente Comercial y Contable: JULIO PINZÓN LEÓN.

Secretario General: CENÉN PORRAS VILLATE.

Revisor FiscalRODRIGO ESTUPIÑÁN GAITÁN.

Oficial de Cumplimiento:CELENY YANETH LEÓN MOJICA

Asesor Jurídico: SEGUNDO EUGENIO PINEDA TORRES.

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COORDINADORES DE PROVINCIA 2012-2014

CENTRO: BLANCA MATILDE GONZÁLEZ BUSTACARA MYRIAM PULIDO PARDO

NEIRA: ANA GRACIELA CUERVO DE VERGARA VITALIA MENDOZA MELO

ORIENTE: MIGUEL ANTONIO CARRANZA G. ELÍAS EDILBERTO MONDRAGÓN M.

MÁRQUEZ: RAFAEL ANTONIO RODRÍGUEZ ARIAS VÍCTOR JULIO PARRA GALINDO

GUTIÉRREZ: JORGE HERNANDO TÉLLEZ MORA ELSSY MOJICA DE CARREÑO

LENGUPÁ: PABLO EMILIO GORDILLO SÁNCHEZ ALCIBIADES CAMACHO RIVERA

SUGAMUXI: ARQUÍMEDES NIÑO CHAPARRO MIRYAM STELLA NIÑO DE ROA

RICAURTE ALTO: JULIA ESTELA CASALLAS ROBLES HÉCTOR H. VELÁSQUEZ RICO

TUNDAMA: ALBA LUCÍA LEAL BLANCO EDILMA MOLANO NEIRA

NORTE: HERNANDO ACEVEDO BRICEÑO MARTÍN EDUARDO GÓMEZ ARAQUE

PUERTO BOYACÁ: HENRY MANRIQUE MORENO LUIS H. NOVOA PERILLA

VALDERRAMA: MARÍA DEL CARMEN ESTUPIÑÁN DE PÉREZ LUIS MARDOQUEO MANRIQUE ESPÍNDOLA

OCCIDENTE: RESURRECCIÓN NÚÑEZ DE CAÑÓN GILDARDO CHÍQUIZA POVEDA

RICAURTE BAJO: MARIO BELTRÁN ROJAS MARÍA DEL CARMEN VARGAS PÁEZ

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Resultados, proyecciones y

perspectivas de nuestra Empresa Cooperativa

Compañeros asociados a COEDUCADORES BOYACÁ:

A continuación les entregamos un registro amplio y veraz de lo que fue el año econó-mico, financiero y social inmediatamente anterior en nuestra Empresa Cooperativa:

El Informe consta, básicamente de tres par-tes: Inicialmente se transcribirá un aparte del contenido del Plan Estratégico de la En-tidad previsto para el período 2014-2017; posteriormente se estará efectuando una reseña completa de la actividad de la Coo-perativa en todos sus aspectos, con cierre a 31 de Diciembre del año anterior y, por último, encontrarán algunas proyecciones que se tienen para desarrollar durante el presente año. Les ofreceremos, así mismo, las principales cifras del balance al igual que el desarrollo del balance social.

TENDENCIAS Y FACTORES DE CAMBIO EN EL MERCADO ACTUAL. ENTORNO DE COE-DUCADORES BOYACÁ

El análisis del entorno de COEDUCADO-RES BOYACÁ, es muy importante porque la organización está inmersa en un denso ambiente económico que le afecta y, por tanto, es necesario conocer cuáles son las variables más importantes que producen esta afectación y sus tendencias futuras. Así mismo, el conocer la realidad económi-ca, aporta información clave para la Enti-dad, respecto a los principales indicadores

de desempeño económico y la penetración en el mercado del sector financiero tanto tradicional como solidario.

Para tener conocimiento del entorno eco-nómico de COEDUCADORES BOYACÁ se tomó y seleccionó material oficial de di-ferentes fuentes, que se exponen a con-tinuación con el propósito de conocer los aspectos más relevantes de la economía nacional:

El informe de desempeño del sector finan-ciero tradicional, una encuesta de riesgo crediticio, el informe del desempeño del sector financiero cooperativo y, por último, material del desempeño económico del de-partamento de Boyacá.

Se aclara que la información presentada en este artículo corresponde a los datos que consideramos más importantes los cuales sirven como complemento y análisis del Plan Estratégico, razón por la cual, en cada uno de los casos, se colocó la fuente de donde fueron obtenidos, por si el lector está interesado en obtener y analizar los textos completos de cada uno de ellos.

PERSPECTIVAS ECONÓMICAS 2014: “LA ECONOMÍA Y EL AÑO ELECTORAL”

El año 2014, según la ASOCIACIÓN COLOM-BIANA DE COOPERATIVAS, “ASCOOP”

“es un año especial: Se avanza hacia la firma de un acuerdo de paz y se están sen-

HÉCTOR HORACIO ORTEGÓN CAÑÓNGERENTE GENERAL

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tando las bases de un nuevo camino para el desarrollo económico y social en nuestro país en los próximos veinte o treinta años. Colombia vive una coyuntura especial y el movimiento cooperativo tiene la oportuni-dad y el compromiso histórico de presentar y proponer el modelo Cooperativo como una alternativa de organización social, económica y cultural llena de fortalezas y ventajas para muchos sectores sociales y económicos, en las diversas regiones, en esta etapa de posconflicto armado.”

Apartes tomados del Foro realizado en la sede de CONFECOOP, nacional en Bogotá, con participación de los doctores Silverio Gómez y José Guillermo García, con la mo-deración del Dr. Ricardo Durán:

“Para el caso colombiano las expectativas en materia de producción siguen ligadas al comportamiento del precio de productos como el petróleo, que si bien podrían pre-sentar recuperaciones generando un bene-ficio para las finanzas nacionales, depen-derá mucho de los nuevos hallazgos para mantener los actuales niveles de produc-ción y reservas.

En términos generales, los panelistas coin-ciden en que la economía global podría ver en 2014 un punto de inflexión hacia una nueva etapa de crecimiento, pero dicha recuperación se percibe como lenta. Para Colombia por tanto se verá una economía muy similar a la de 2013, que depende de sus exportaciones de petróleo, pero que a su vez muestra debilidades estructurales que no le permiten avanzar en otros sec-tores como el agropecuario y con un in-grediente de desindustrialización que po-dría afectar en el mediano plazo variables como el empleo.

Así las cosas, las decisiones de política mo-netaria y, por tanto, los movimientos de las tasas de interés, estarán influenciadas principalmente por el comportamiento del flujo de inversión extranjera directa, los capitales especulativos y la balanza comer-cial, variables que no se percibe generen mayores volatilidades en 2014.

Redondeando, los analistas ven un IPC del 2% para 2014, un crecimiento en la econo-mía de alrededor del 4%, un dólar alrede-dor de los $1.900 y unas tasas de interés estables para 2014.

Respecto al rol del cooperativismo en el escenario económico, se concluyó que las cooperativas deben ser protagonistas de primer orden para la consolidación de sec-tores estratégicos como el agropecuario, el de la educación, el de transporte o el financiero, ya que se constituyen en una opción desde el punto de vista económico que potencia las posibilidades, capacida-des y activos de poblaciones que de modo individual no acceden a bienes que les per-mitan consolidar proyectos productivos.

Para conseguir que el cooperativismo sea visto como un sector empresarial, rentable y con amplio sentido social, es un impera-tivo: se necesita romper el paradigma de concebirse como un modelo paternalista y débil, interiorizando que son actores que compiten en el mercado.

Luego de analizar el panorama macroeco-nómico, varias de las intervenciones de los asistentes, pusieron de manifiesto algunos aspectos que representan riesgos o desa-fíos para el año 2014; temas como la Ley de Libranzas y la operación de falsas coo-perativas en ese ámbito, la implementa-ción de las normas internacionales de con-tabilidad e información financiera, el rol del Estado frente al apoyo y fomento del cooperativismo, fueron presentadas como de vital importancia para el trabajo gre-mial y sectorial.”

El presente, es un año muy difícil. En todos los aspectos se avecina un proceso electo-ral donde los apetitos electoreros de nues-tros dirigentes se acentúan y las controver-sias, injurias e improperios se convierten en el pan de cada día; nuestra Empresa Cooperativa no es ajena a este proceso. Desafortunadamente se copian los malos ejemplos y es así como también en este proceso de cambios que están por darse, en la administración, seguramente haya controversias y situaciones de muy mal

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gusto que se podrían obviar con cultura y con una buena información como la que se da por parte de la empresa pero que algu-nos no la asimilan correctamente. La invi-tación es, pues, para que dejemos de lado todos los resquemores y situaciones de mal gusto y hagamos de este proceso una gran fiesta participativa donde la ganadora sea COEDUCADORES BOYACÁ; y que los resul-tados sean los mejores para bien de nues-tra Empresa Cooperativa.

En el año inmediatamente anterior se acentuaron las presiones por parte de las entidades financieras tradicionales con la compra de cartera a nuestros asociados y la competencia desleal, lo que nos ha obliga-do a bajar ostensiblemente nuestros már-genes operativos que pasaron de un 14,39% por ciento en el mes de enero a un 13,98% en el mes de cierre de diciembre, lo que significó un baja de 43 puntos básicos por-centuales durante todo el año. Se hicieron los cálculos globales de intereses causados y recibidos y corresponden al total de las colocaciones con respecto al promedio de las tasas de colocación existentes.

Con relación a otros aspectos, el 2013 ha sido un año de continua preparación para adentrarnos en el proceso de las NOR-MAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA, “NIIFS”. Este es un sistema compuesto por postulados, principios, li-mitaciones, conceptos, revelaciones, re-gistros, libros, interpretaciones y guías que busca identificar, medir, clasificar, reco-nocer, interpretar, analizar, evaluar el in-forme, las operaciones económicas de un ente de forma clara y completa, relevante, digna de crédito y comparable. Recorde-mos que el Decreto 4946 del 2011, esta-bleció la necesidad de aplicar las normas internacionales de Contabilidad; el presen-te año es el período de preparación para definir política, adaptación del software y requisición de equipos; además junto con un asesor externo se implementarán todos los temas pertinentes de propiedad, planta y equipo, inventarios y demás aspectos que es necesario tener a fin de que, a partir del próximo año, empecemos el período de transición que es donde tendremos que

comenzar a trabajar con las dos contabili-dades simultáneas: una con NIIFS y la otra que hemos venido manejando hasta ahora; es decir, que al finalizar el período conta-ble del año 2015, se debe tener un compa-rativo de las dos contabilidades, y a partir de enero de 2016 debemos implementar la contabilidad única bajo los parámetros de las NIIFS.

Es bueno que tanto asociados como nuevos directivos estén socializando continuamen-te sobre este tema de vital importancia para el desarrollo y futuro de COEDUCA-DORES BOYACÁ.

El año anterior se implementó una serie de controles con el objeto de buscar la re-ducción de la cartera morosa; sin embar-go, aunque se ha venido haciendo ingentes esfuerzos sobre la materia, los resultados no son los mejores: el deterioro de la car-tera se evidencia cada día más y, aunque se han adelantado bastantes campañas para tal fin, la situación sigue muy delicada. La arremetida del sector financiero sigue cau-sando estragos y es muy difícil competir con ellos pues las tasas de interés de co-locación aunque son muy buenas, la ilusión de la compra de cartera a tasas por debajo del uno por ciento son más llamativas.

Se viene adelantando la reglamentación y puesta en marcha del nuevo Estatuto aprobado en la pasada Asamblea Gene-ral y es así como se efectuó con la firma “QDS Consultores Asociados”, el pasado mes de abril, un contrato de asesoría, para la construcción del estatuto de la CORPO-RACIÓN COEDUCADORES BOYACÁ, la cual se encargará de la parte multiactiva de la Cooperativa; es decir, de la administración del Centro Recreacional de Cite, la Agencia de Viajes y demás aspectos diferentes a la actividad de ahorro y crédito la cual sí con-tinuará en manos de la “COOPERATIVA DE EDUCADORES DE BOYACÁ, ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO, COEDUCADORES BOYACÁ”; para cumplir tales objetivos dis-pondremos hasta el mes de diciembre del presente año, mes en el que culminará el proceso. Lo anterior no indica que nues-tra sede recreativa ya no sea propiedad de

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la Cooperativa, ni que se esté vendiendo o empeñando. Hay que decirlo claro: ésta es y seguirá siendo parte de nuestra Organi-zación Solidaria y los dueños continuarán siendo los señores asociados. La nueva fi-gura obedece al cumplimiento de un man-dato oficial.

Precisamente, hablando de este tema nos es grato poner a su disposición dos mo-dernas adecuaciones que se hicieron en el CENTRO RECREACIONAL y que se dieron a servicio a partir de diciembre de 2013. Esperamos que para la temporada de Se-mana Santa estén funcionando al cien por ciento. En concreto, se trata de un parque acuático para niños y dos modernos tobo-ganes, con un costo de 912 millones de pe-sos, lo mismo que la climatización de las piscinas; estos atractivos le dan una nueva cara a nuestra sede recreativa y con mucho aprecio y satisfacción nos permitimos ex-tenderles la más cordial de las invitaciones para que hagan uso de este servicio.

En el año inmediatamente anterior se puso en funcionamiento una moderna oficina para servicio de todos los asociados en So-gamoso, y en especial para la provincia de Sugamuxi. Además se trasladó y se adecuó la oficina de Miraflores; también para el primer trimestre de este año está progra-mada la inauguración de las modernas ins-talaciones de la oficina de Garagoa, con un costo de 650 millones de pesos.

En el pasado mes de diciembre, con mo-tivo de la planeación institucional de la Entidad, se presentó y fue aprobado por el Consejo de Administración el Plan Estra-tégico Institucional 2014-2017, documento en el que están contenidos los escenarios posibles, probables y escenario apuesta

para este período; la estrategia corpora-tiva: su visión, política de calidad, objeti-vos generales y corporativos, creación del departamento de ventas, departamento comercial, servicio al cliente, implemen-tación de las normas financieras, capacita-ción permanente a los señores asociados, entre otros temas. Además se contempla la inclusión de un plan sucesional, con miras a que no haya traumatismos en el proceso de cambio de administración.

En lo que respecta al comportamiento finan-ciero, los resultados son los siguientes: el Total del Activo cerró en $145.543.145.998; contra $139.041.383.000 con una varia-ción del 4,7%de un año a otro; una carte-ra bruta, es decir sin restar provisiones, por el orden de $116.033.958.737 con-tra $114.646.171.455, con un incremen-to del 1.21 % del 2013 con respecto al 2012; la cartera neta en el 2013 cerró con $113.210.990.745 contra $112.711.056.317 con un leve incremento del 0.44%; los pasivos en el 2013 cerraron con $88.126.344.565, contra $85.510.126.327 con un incremento del 3.08%; el pa-trimonio cerró el año anterior con $57.416.801.433 contra $53.531.255.056 en el 2012, con un incremento del 7,32%; los aportes sociales se comportaron así: año 2013 $52.717.426.763, año 2012 $48.811.780.698 con un incremento del 8%.

Otras cifras importantes a tener en cuenta en el 2013 son: ahorros $39.l969.381.584; CDATS $42.000971477 y se cerró con un ex-cedente de $64.754.398.oo. Somos cons-cientes que este excedente es menor que el del año inmediatamente anterior pero las razones ya expuestas son muy claras para justificar los resultados.

DEL BALANCE SOCIAL

Permítannos también recordar qué benefi-cios, antes que producir excedentes, son los que recibe el asociado directamente: No paga el cuatro por mil por las transac-ciones que realiza en COEDUCADORES BO-YACÁ; por este concepto se cancelaron en el año inmediatamente anterior la suma de

$58.779.000; se cancela en su totalidad el auxilio funerario que beneficia no solo a los asociados sino también a su grupo familiar; por este concepto se pagó $966.435.250 en el año 2013. Se subsidia, en gran par-te, el Seguro de Vida Familiar, contratado con Seguros Liberty; por este concepto se

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pagaron $2.357.865.780 en el año anterior. El detalle navideño que se entregó a cada uno de los diez mil asociados, a un costo total fue de $620.000.000; auxilios y do-naciones: $88.469.000; auxilio por desvin-culación del magisterio: $121.666.000; Lo anterior suma un total de $4.213.215.030 para el 2013. Esto, en últimas, se consti-tuye como el balance social de la coopera-tiva; todo lo anterior, sin contabilizar acá los intereses cancelados por concepto de ahorro permanente, consultas a la CFIN, incentivos por ahorros, costo asumido por la Cooperativa por concepto de la tarjeta débito, intereses pagados por cuentas de ahorro y CDATS cooperativos; los siniestros pagado por seguro de vida grupo, los si-niestros pagados por el seguro de vida deu-dores, etc. Además de lo concerniente a la solidaridad y la actividad que se desarrolla con el ente educativo y de la región en los diferentes eventos que se realizan lo cual, de alguna forma, beneficia a la comunidad boyacense; en estas actividades hemos es-

tado prestos a colaborar, en la medida de los escasos recursos que se disponen para tal fin. Otra actividad que corresponde al balance social es la relacionada con el Centro Recreacional. Aquí vale anotar que nuestra sede recreativa se está renovando y modernizando para ofrecer cada día un mejor servicio. En materia de educación también la Cooperativa viene aportando al balance social, a través de cursos de coo-perativismo para impulsar la creación de cooperativas a personas de bajos recur-sos económicos de algunas provincias del Departamento, especialmente del sector campesino; además de las actividades pro-pias del Comité de Educación las cuales se explican en su informe.

Como ustedes bien pueden analizar, com-pañeros, estas actividades nos muestran una gran inversión en balance social pero todo ello significa una reducción en el re-sultado total; sin embargo, en últimas, los beneficiados son los señores asociados.

ESTAR AL DÍA EN APORTES Y EN CUOTAS DEL SEGURO DE VIDA

Nos permitimos informar a los señores asociados que por algún motivo dejaron de cancelar aportes sociales y Seguro de Vida (contratado con Seguros Liberty), que

quienes no han cancelado al día este segu-ro fueron retirados del mismo. Les mani-festamos que si no se ponen al día en sus cuotas antes del 20 de marzo del presente

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año, serán retirados definitivamente de di-cho Seguro y perderán todos los beneficios que el mismo ofrece, dada la antigüedad. Si después de esta fecha se colocan al día, ya se haría nueva afiliación y quedarían como asociados recién vinculados, por lo cual perderían los derechos de antigüedad que tenían antes de dejar de cancelar.

En lo que respecta al cumplimiento de la Ley 603 de Julio 27 del 2000 expedida por el Congreso de la Republica y que trata de los derechos de autor, la COOPERATIVA DE EDUCADORES DE BOYACÁ, ESPECIALIZADA DE AHORRO Y CRÉDITO, “COEDUCADORES BOYACÁ” dentro de sus actuaciones para el logro de sus objetivos ha venido cumplien-do la normatividad que sobre derechos de Autor y propiedad intelectual se exige, y seguirá tratando el tema con todo el rigor jurídico que ello implica evitando, de esta forma, violar la ley de derechos de autor y exponerla a enfrentar juicios civiles y pe-nales, pagar cuantiosas indemnizaciones y enfrentar publicidad adversa.

Compañeros asociados: los invitamos a que sigan creyendo en la solidez de COEDUCA-DORES BOYACÁ y a que conformemos un gran equipo que nos permita, mediante el trabajo mancomunado, coadyuvar a la re-cuperación de la cartera morosa que es el gran dolor de cabeza para la administra-ción. Así mismo, les estamos formulando una cordial invitación en otros dos senti-dos: Promocionar todos los servicios de nuestra Cooperativa a fin de que se asocie el mayor número de personas y a que bus-quemos, por todos los medios, que la ocu-pación del Centro Recreacional sea cada día mayor. Lo anterior, sin duda, le permi-tirá a COEDUCADORES BOYACÁ continuar siendo la empresa líder del cooperativismo Boyacense.

Muchas gracias.

HÉCTOR HORACIO ORTEGÓN C. Gerente GeneralANSELMO MESA LÓPEZPresidente Consejo de Admón.

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De la Junta de Vigilancia

Respetados compañeros:

Acepten un respetuoso saludo de los inte-grantes de la Junta de Vigilancia, quienes durante el último año y medio hemos esta-do frente a la función estatutaria de con-trol social en la Cooperativa.

Con especial sentido solidario les desea-mos que este comienzo de año signifique un futuro de bienestar y prosperidad para todos los asociados y sus familias.

La labor del control social en las entida-des de economía solidaria corresponde a la concreción de la garantía de los principios solidarios que rigen a las cooperativas en favor de los asociados, en beneficio de la calidad de los servicios que se ofrecen, en bien del desarrollo de la entidad y en pro-cura del crecimiento económico, cultural y social de la comunidad. Tales propósitos se concretaron, durante el año anterior en actividades como:

1. Visitas a las diferentes sedes de la enti-dad, comprobando la calidad, oportunidad y eficiencia de los servicios. Encontramos que nuestras sedes, además de ofrecer co-modidad y cumplimiento, son reconocidas por los asociados como factor decisivo en su satisfacción con la entidad y en la ca-lidad de los servicios que ofrece en ellas.

2. Algunos asociados presentaron quejas relacionadas especialmente con dudas sobre algunas transacciones económicas e inquietudes acerca de trámites para la obtención de créditos. A todas ellas se les

dio respuesta de nuestra parte o se remi-tió a la oficina correspondiente dentro de la entidad. Nadie se quedó sin respuesta. Notamos que durante el período se acudió un poco más a la Junta como garante de los derechos de los asociados, lo cual es para nosotros una actitud de confianza en su organización. Llamamos a dirigirse a este organismo cuando tengan dudas, incon-formidades o quejas sobre los asuntos que consideren que podemos resolver; pue-den estar seguros que cuentan con nues-tra actividad y con nuestro incondicional compromiso de buscar la mejor solución a ellas.

3. Participamos activamente en todo el proceso de análisis de los nuevos estatutos y sabemos que su implementación está en curso. No olvidemos que algunas medidas requieren bastante esfuerzo administrativo y económico, lo cual las ha hecho un tanto lentas. No por eso se dejarán de aplicar, siguiendo los parámetros legales y estatu-tarios. Ese es el compromiso que adquirió la administración en la Asamblea anterior y que hemos visto se viene cumpliendo.

4. En varias ocasiones dirigimos comunica-ciones internas al consejo de administra-ción y a los comités, relacionadas con las inquietudes de los coordinadores zonales, de los asociados asistentes a los seminarios y de los mismos integrantes de la Junta, relacionadas con sugerencias de mejora-miento en los servicios y de las comuni-caciones entre la entidad y los asociados, punto este considerado como el más álgido

SELVIO EMILIO RAMÍREZ FONSECAPRESIDENTE JUNTA DE VIGILANCIA

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ante el embate de la competencia a los co-rreos electrónicos de los asociados.

5. Por invitación de la administración se participó en algunas reuniones de comités de obra: una en Garagoa, motivada por aparentes errores constructivos, resueltos con éxito posteriormente, y otra en el Cen-tro Recreacional, durante la construcción del Parque Acuático.

6. Se realizó acompañamiento en algunos seminarios y actividades organizadas por el Comité de Educación para pensionados y otros asociados, eventos en los cuales se recogieron inquietudes que luego fueron transmitidas a la administración, en busca de soluciones y respuestas.

7. Como actividad reglamentaria, la Jun-ta se reunió ordinariamente durante 12 oportunidades y extraordinariamente 1 vez más, durante el año 2013. Las actas de ta-les reuniones, como lo exige la legislación vigente, se plasman en un libro numerado y registrado ante los organismos de con-trol. En la actualidad se encuentra comple-tamente al día y en proceso de empaste. El archivo reciente se ha depurado y ha sido entregado a la oficina respectiva dentro de la entidad.

8. Se ha realizado, a través de un delega-do, asistencia a las reuniones del Consejo de Administración, procurando en ellas no interferir en la toma de decisiones, pero sí contribuyendo en que cada una de ellas obedezca a criterios en donde prima lo so-cial frente a lo individual y dando cumpli-miento a lo establecido en los estatutos y reglamentos actuales. De las principales decisiones del Consejo se rinde informe mensual a los demás integrantes del orga-nismo de control social.

9. Se realizó seguimiento a las recomenda-ciones acogidas por la Asamblea anterior, y en esa labor se dirigieron sendas comu-nicaciones a los organismos pertinentes. Encontramos eco no sólo en ellas sino en las demás sugerencias dirigidas a la admi-nistración.

10. Con la aplicación de algunas sencillas encuestas, la Junta recogió un buen núme-ro de recomendaciones que fueron entre-gadas a la Gerencia y en general a la ad-ministración, donde se les ha venido dando el respectivo trámite. Sobresale en ellas el tema de la información que surge como la de mayores requerimientos en todos los sectores sociales de la entidad.

Seguimos aspirando a que desde la admi-nistración se tome la medida de permitir la participación de un miembro de la Junta de Vigilancia en las deliberaciones de los diferentes comités de la Cooperativa pues en los últimos años no se ha permitido con argumentos de orden legal. Si bien la ley no ordena tal participación, tampoco la prohíbe. No llamamos a violar la legisla-ción, aspiramos a que al no ser prohibido por ella, se permita acompañar las reunio-nes de los diferentes comités, lo cual sólo depende de la voluntad del consejo de ad-ministración, quien lo ha negado reiterati-vamente. Por qué impedir que la Junta, a través de uno de sus integrantes acompañe a reuniones en donde lo único que se desea es aportar en propuestas de mejoramien-to en la función social de la empresa ?

Como el proceso electoral que se avecina, en algunas ocasiones anteriores ha tenido reparos y quejas que incluso lo comparan con algunas prácticas clientelistas similares a las de los políticos tradicionales de nues-tro país, queremos hacer un llamado a evi-tar cualquier práctica que pueda entender-se como manipulación del libre ejercicio del voto, poniendo en conocimiento de la Junta de Vigilancia y de la Comisión Central de Elecciones y Escrutinios, cualquier acto que pueda estar faltando a la transparencia y la equidad que debe caracterizarnos.

La Junta, en garantía de transparencia e imparcialidad ha decidido realizar veedu-ría en todo el proceso electoral y en la Co-misión de Elecciones y Escrutinios a través de algunos de sus miembros.

Finalmente, deseamos hacer un llamado angustiante para que se proporcionen las condiciones profesionales en el área que

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maneja las comunicaciones hacia los aso-ciados puesto que nos preocupa, como nos viene preocupando en los últimos años, que las entidades hermanas y la compe-tencia capitalista invaden las redes socia-les y los correos electrónicos de nuestros asociados, mientras la nuestra parece ser tratada sin mayores preocupaciones. Es-peramos mayor proporcionalidad entre la inversión en el área de sistemas y la dedi-cación al tema de las comunicaciones.

Aspiramos haber satisfecho sus expectati-vas como órgano que los representa en el control social.

Congratulaciones por los resultados empre-sariales y la gestión de directivos y admi-nistradores; éxitos en el proceso electoral, en la Asamblea General y en el año econó-mico y social.

Fraternalmente,

JUNTA DE VIGILANCIASELVIO EMILIO RAMÍREZ F.LUZ NERY GUTIÉRREZ G.ÁLVARO SÁNCHEZ C. ANSELMO CORONADOLUCILA CETINAJOSÉ DEL C. SANDOVAL

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Informe Comité de Auditoría

Coeducadores Boyacá es una empresa soli-daria que día a día fortalece sus procesos de calidad, de servicio a los asociados, de buen gobierno. El Comité de auditoría ha puesto especial atención a sus funciones:

Supervisar la estructura del control in-terno de la Entidad , de forma tal que, se pueda establecer si los procedimientos di-señados protegen razonablemente los ac-tivos de la Empresa y si existen controles para verificar que las transacciones están siendo adecuadamente autorizadas y regis-tradas.

Supervisar las funciones y actividades de la Auditoría Interna, con el objeto de determinar su independencia en las rela-ciones con las actividades que auditan, de control de la Entidad.

Velar por la transparencia de la informa-ción financiera que prepara la empresa y su apropiada revelación. Para ello deberá vigilar que existan los controles necesarios y los instrumentos adecuados, a fin de ve-rificar que los estados financieros revelen la situación de la Empresa y el valor de sus activos.

Velar porque existan los controles nece-sarios para evitar que la Entidad sea utili-zada como instrumento para la realización de actividades delictivas, en especial para el lavado de activos. Revisando para tal efecto los informes que el Oficial de Cum-plimiento debe presentar al Consejo de Ad-ministración.

Evaluar los informes de control interno practicados por Contraloría y Revisor Fis-

COMITE DE AUDITORIA

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cal, verificando que la administración haya atendido sus sugerencias y recomendacio-nes.

Confirmar o reprobar el concepto de la Revisoría Fiscal frente al informe de su-ficiencia y adecuación de las medidas de control interno de la Entidad que debe presentar a la Asamblea General, de con-formidad con el Artículo 209 del Código de Comercio.

Servir de apoyo a la SUPERSOLIDARIA, FOGACOOP a la Revisoría Fiscal y Oficial de Cumplimiento, evaluando constantemente los procedimientos establecidos para de-terminar la eficiencia del control interno.

Solicitar los informes que considere con-veniente para el adecuado desarrollo de sus funciones.

Realizar visitas de Auditoría a todas las dependencias y agencias que tiene la En-tidad.

Para el cumplimiento de lo anterior, el Co-mité realizó las siguientes acciones:

1. Auditoría a los procesos de gestión y control interno a cargo de la Gerencia y Subgerencias; Administrativa y de control Interno, Financiera, Comercial y Contable, de la cual se concluye que hay necesidad de: ajustar el organigrama de Coeducado-res Boyacá, con el fin de soportarlo en ma-croprocesos y procesos, de mejorar los procedimientos de control, de colocación, de captación, de recuperación, de segui-miento a la actividad de multiactividad y de ejecución presupuestal. Igualmente se intervino para establecer la reglamenta-ción necesaria para declarar inactivos a los asociados que se encuentran morosos en más de seis meses por concepto de aportes o créditos, aspecto que ha lleva-do a la entidad a asumir responsabilida-des económicas y costos que afectan la eficiencia y calidad de servicios.

2. Evaluación de impacto, pertinencia y conveniencia de los seguros contratados por Coeducadores. Al respecto se tomó a decisión de suprimir el seguro de aportes

por un valor $ 342.000.000, se solicitan los costos y conveniencia del seguro Global Fi-nanciero y crímenes por computador y del seguros de directores y administrativos, los cuales están en estudio. En cumplimiento del mandato de la Asamblea anterior, se avanza en el estudio de una propuesta di-rigida a la Asamblea General relacionada con la conveniencia del seguro de vida co-lectivo o el establecimiento de un auxilio mutuo o de un auxilio funerario.

3. Participación constante en la toma de decisiones para disminuir el gasto en Coe-ducadores Boyacá. En este sentido el Con-sejo ha disminuido rubros de publicidad, de contratos de arrendamiento, de horas extras, de viáticos y de nómina.

4. Seguimiento a contratos, con el fin de determinar que estos se ajusten a costos y calidad del mercado, cumplan los requi-sitos de Ley, se elaboren en forma oportu-na, atiendan las políticas trazadas por la Asamblea y el Consejo de Administración y se desarrollen de acuerdo a lo pactado. Se resalta los contratos de construcción de las sede de Sogamoso y Garagoa, de adecua-ción del centro recreacional con el parque acuático y climatización de piscinas, los contratos de interventoría y el de compra de detalles para asociados.

5. Seguimiento a las funciones de Control y calidad que deben garantizar los inter-ventores contratados. Al respecto se par-ticipó en comités de obras, se revisaron informes, bitácoras, planos, se solicitaron los informes técnicos necesarios para ga-rantizar la calidad de las obras.

6. Verificación de cumplimiento de requisi-tos previstos en el reglamento de créditos y a la efectividad de las medidas tomadas para disminuir la cartera morosa. Es nece-sario continuar con campañas y acciones de recuperación de cartera pues esta in-fluye directamente en las provisiones y por tanto en los excedentes. Está en proceso la modificación del reglamento de crédi-to para adecuarlo a las necesidades de los asociados y agilizar los procedimientos de colocación.

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7. Intervención ante la administración para constatar las acciones que la misma realiza a fin de recuperar la cartera morosa otor-gada a exfuncionarios y asociados de Coe-ducadores. El Comité invita a apropiarnos de la cultura del pago oportuno, aspecto que incide en la pérdida de servicios del asociado y en el equilibrio de la entidad.

8. Diálogo permanente con revisoría fis-cal y asesoría jurídica relacionados con los procesos que se adelantan, la efectividad de los mismos y la toma de decisiones de los organismos competentes.

9. Asistencia a talleres, seminarios para ob-tener formación sobre la implementación del SARC (Sistema de atención al riesgo del crédito), LAS NIIF (Norma Internacional de Información Financiera), actualización del DATA (Datos…….) y otras políticas.

El comité considera importante continuar en el fortalecimiento de los procesos de

control, en el ejercicio de la disminución del gasto, a fin de mejorar procedimien-tos y de encontrar puntos de equilibro y excedentes que permitan hacer efectiva la educación y solidaridad cooperativa, el desarrollo de actividades de recreación y bienestar de los asociados. Las normas y orientaciones jurídicas dirigidas a las coo-perativas exigen lealtad, sentido de perte-nencia y continuar por parte directivos, funcionarios y asociados el proceso de ac-tualización de la información, aspecto sin el cual Coeducadores Boyacá no puede atender requerimientos de la Supersolida-ria y otros organismos de control.

BUENAVENTURA GONZÁLEZ CEPEDAPresidenteJOSÉ MANUEL PATARROYO LASPRILLASecretarioNEVARDO ALFONSO GAONA MUÑOZ JOSÉ CALIXTO FONSECA CANO

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INFORME OFICIAL DE CUMPLIMIENTO A LA

ASAMBLEA 2014Coeducadores Boyacá cuenta Con un Sis-tema Integral de Prevención y Control de Lavado de Activos y Financiación del terro-rismo (SIPLAFT), alineado con lo estable-cido en el estatuto Orgánico del Sistema Financiero y demás normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Dado que este proceso es integral, durante el 2013, se continúo con capacitaciones de sensibilización y actualización tanto a di-rectivos, funcionarios, coordinadores mu-nicipales y de provincia; con el único obje-tivo de prevenir que este riesgo se pueda materializar por medio de riesgos tales como: reputacional, legal, operativo y de contagio; en esta fase de prevención tam-bién se continúo con la tarea de actualiza-ción de datos, cruce con listas vinculantes e identificación de operaciones inusuales. En la fase de control se entregaron 4 infor-mes trimestrales al consejo de administra-ción y reportes mensuales a la UIAF (Uni-

dad de información y Análisis Financiero) de: ROS positivo o ausencia de Ros, tran-sacciones en efectivo, productos y clientes exonerados.

Es importante resaltar que Coeducadores Boyacá cuenta con un aplicativo propio, herramienta valiosa en cada una de las fases de este sistema y en especial para dar oportuno cumplimiento a los reportes exigidos mensualmente, máxime que Coe-ducadores es una entidad donde el movi-miento de transacciones por solo entradas a caja supera las 12 mil operaciones men-suales, mas de 150 mil al año, de las cuales hay que identificar un promedio de 100 a 150 que se dan por efectivo igual o supe-rior a 10 millones de pesos, actividad que resultaría muy dispendiosa si se tuviera que realizar de forma manual.

CELENY YANETH LEON MOJICAOficial de Cumplimiento

CELENY YANETH LEÓN MOJICAOFICIAL DE CUMPLIMIENTO

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DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL

(En millones de pesos)RF 054/14

SeñoresDelegados Asamblea GeneralCooperativa Multiactiva de Educadores de BoyacáCOEDUCADORES BOYACÁ Tunja – Boyacá - Colombia

Apreciados señores delegados:

He efectuado auditoría integral a la Cooperativa Multiactiva de Educadores de Boyacá “COEDUCADORES BOYACÁ” NIT 891.801.371-8, al Balance General al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes estado de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el período terminado en esas fechas, efectuado con base en las siguientes auditorías:

1. “auditoría financiera” realizada a los estados financieros básicos anotados arriba; así como de las principales políticas de contabilidad y otras notas explicativas;

2. “auditoría de control interno y de riesgos” sobre la información financiera y operativa;

3. “auditoría de cumplimiento” hacia el cumplimiento de leyes y regulaciones que la afectan y

4. “auditoría de gestión” relacionada con la efectividad en el manejo de sus operaciones evaluada mediante

indicadores de desempeño y de cumplimiento.

La administración de la Cooperativa es responsable por: (a) la preparación, integridad y presentación razonable de los estados financieros y sus notas de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia para lo cual presenta separadamente la “Certificación de los Estados Financieros” firmada por el Representante Legal y el Contador de COEDUCADORES BOYACÁ; (b) de mantener una estructura efectiva de Control Interno y Administración del Riesgo para el logro de los objetivos de la Institución; (c) del cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan; y (d) el establecimiento de los objetivos, metas y programas, como de las estrategias para lograr orden, eficacia y eficiencia en sus realizaciones.

Mi responsabilidad es expresar una opinión, con base en mi auditoría, respecto a los estados financieros y del control interno sobre la información financiera, cumplimiento de las leyes y regulaciones, además de la efectividad en el manejo de sus operaciones. Conduje mi auditoría de acuerdo con las normas

RODRIGO ESTUPIÑáN GAITáNREVISOR FISCAL

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de auditoría generalmente aceptadas en Colombia; esas normas requieren que se planee y ejecute la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores importantes y se mantuvo, en todos los asuntos importantes, efectivo control interno sobre la información financiera; el cumplimiento de las leyes y regulaciones y efectividad en el manejo de las operaciones.

Mi auditoría sobre la información financiera incluyó la realización de procedimientos sobre la evidencia que soporta los valores y revelaciones contenidas en los estados financieros, evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones importantes efectuadas por la administración, así como la presentación general de la información financiera.

La auditoría de control interno incluyó la obtención del entendimiento de los elementos de control interno, valorar el riesgo de que existan debilidades importantes, así como la de probar y evaluar la efectividad del diseño y la operación del control interno con base en el riesgo valorado, dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectados, también las proyecciones de cualquier evaluación del control interno para períodos futuros están sujetas al riesgo de que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.

La auditoría también incluyó otros procedimientos que estimé necesarios en las circunstancias, considero que la evidencia de auditoría que he obtenido, es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para mis opiniones.

En mi opinión, los estados financieros que se adjuntan a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera

de la Cooperativa Multiactiva de Educadores de Boyacá “COEDUCADORES BOYACÁ” – al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de contabilidad y demás normas legales de aceptación general en Colombia, en especial las establecidas en la Circular Básica Contable Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria de Colombia.

También en mi opinión la Cooperativa Multiactiva de Educadores de Boyacá, Ltda. “COEDUCADORES BOYACÁ” mantuvo en todos sus aspectos importantes, una estructura efectiva de control interno y riesgos, con base en los criterios establecidos en el Control Interno y Riesgos Integrados emitidos por los COSO I y II (E.R.M.), en relación con la conducción ordenada de sus operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.

Sin afectar mi opinión, con base en el desarrollo de mis demás funciones de revisoría fiscal, conceptúo también que durante los años 2013 y 2012 la contabilidad de COEDUCADORES BOYACÁ se llevó de conformidad con las normas legales, disposiciones de las Circulares Básicas Jurídicas y Contable-Financiera de la Superintendencia de la Economía Solidaria y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados y del Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevaron y conservaron debidamente; se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de

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la Cooperativa y de terceros en su poder; se efectuaron evaluaciones y calificaciones de cartera y de inversiones y su adecuadas provisiones, cumplimiento estricto del Fondo de Liquidez y Margen de Solvencia, adecuada aplicación de los mecanismos de control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo “SIPLAFT”, y otras disposiciones específicas para las Cooperativas Multiactivas; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral; y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos.

RODRIGO ESTUPIÑÁN GAITÁN, T.P. 508 T.Revisor Fiscal PrincipalEn Representación de la Firma RODRIGO ESTUPIÑÁN & CO. T.R. 0079 J.C.C.

Carrera 9 No. 17-59 Oficina 204Tel. (8) 7432318 al 20 Ext.202Cela. [email protected] Boyacá Colombia

Tunja, febrero 6 de 2014

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CERTIFICACION ESTADOS FINANCIEROS

Nosotros, Héctor Horacio Ortegón Ca-ñón, con cédula de ciudadanía número 4.096.936, como Representante Legal y Julio Pinzón León, con Tarjeta Profesional No.49792-T como Contador, certificamos que hemos preparado los Estados Finan-cieros Básicos: Balance General a 31 de diciembre de 2013 y 2012, Estados de Re-sultados, de Cambios en la Situación Fi-nanciera, de Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo por el período terminado en esas fechas de la Cooperativa Multiac-tiva de Educadores de Boyacá, “Coeduca-dores Boyacá”, con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados uniformemente de los años an-teriores, asegurando que presentan razo-nablemente la situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Además:

1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros de Contabilidad oficiales y auxiliares respectivos.

1. Aseguramos la existencia de Activos y Pasivos, así como sus derechos y obligaciones registradas de acuerdo con los documentos.

2. Confirmamos la integridad de la

información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos.

3. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado en los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos y pasivos reales.

4. Certificamos que la Cooperativa ha efectuado en forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad social y aportes parafiscales, por tanto al corte del ejercicio no se encontraba en mora en el pago de sus aportes.

5. En cumplimiento del artículo 1º. de la Ley 603 de julio 27 de 2000 podemos garantizar ante asociados y ante autoridades que los productos protegidos por derechos de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir, con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones y en el caso específico del software de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa.

Dado en Tunja, a los trece (13) días del mes de Febrero de 2014.

HÉCTOR HORACIO ORTEGÓN CAÑÓN JULIO PINZÓN LEÓN Gerente General Contador

T.P. 49792-T

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACABALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 - 2012(Miles de Pesos)

ACTIVO

CORRIENTE NOTA 2013 % 2012 % VARIAC %

Caja 6 1.403.678 1,0 249.324 0,2 1.154.354 463,0Bancos y Otros Fondos Específicos 6 5.550.563 3,8 2.906.495 2,1 2.644.068 91,0Inversiones Fondo de Liquidez 7 8.910.343 6,1 8.793.492 6,3 116.851 1,3Inversiones Temporales 7 164.412 0,1 522.035 0,4 (357.623) 0,0Cartera Creditos Asociados C.P. (Neto) 9 35.464.758 24,4 34.892.573 25,1 572.185 1,6Cuentas por Cobrar 10 5.073.044 3,5 3.835.680 2,8 1.237.364 32,3Gastos Pagados por Anticipado 12 180.516 0,1 177.989 0,1 2.527 1,4Total Activo Corriente 56.747.314 39,0 51.377.588 37,0 5.369.726 10,5

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 885.880 0,6 761.413 0,5 124.467 16,3Construcciones o Montajes en Curso 28.422 0,0 0 0,0 28.422 100,0Edificaciones 9.410.368 6,5 7.652.551 5,5 1.757.817 23,0Muebles y Equipo de Oficina 738.926 0,5 733.508 0,5 5.418 0,7Equipo de Cómputo 1.336.962 0,9 1.243.363 0,9 93.599 7,5Equipo de Hoteles y Restaurantes 127.456 0,1 117.718 0,1 9.738 8,3Equipo de Transporte 180.000 0,1 180.000 0,1 0 0,0Maquinaria y Equipo 130.680 0,1 130.680 0,1 0 0,0Elementos Didácticos 1.700 0,0 1.700 0,0 0 0,0Subtotal 12.840.394 8,8 10.820.933 7,8 2.019.461 18,7Menos: Depreciación Acumulada 11 (6.113.462) (4,2) (5.275.408) (3,8) (838.054) 15,9

Total Propiedad Planta y Equipo 11 6.726.932 4,6 5.545.525 4,0 1.181.407 21,3

ACTIVO LARGO PLAZO

Cartera Creditos Asociados L.P. (Neto) 9 77.746.233 53,4 77.818.483 56,0 (72.250) (0,1)Inventarios 8 62.565 0,0 68.277 0,0 (5.712) (8,4)Inversiones Permanentes (Neto) 14 539.344 0,4 175.871 0,1 363.473 206,7Activos Diferidos 12 111.610 0,1 253.452 0,2 (141.842) (56,0)Activos Intangibles 13 2.343.149 1,6 2.477.650 1,8 (134.501) (5,4)Depositos Dados en Garantia 13 3.904 0,0 3.904 0,0 0 0,0Bienes de Arte y Cultura 13 2.460 0,0 2.460 0,0 0 0,0Responsabilidades Pendientes 13 66.501 0,0 125.040 0,1 (58.539) (46,8)Valorizaciones 13 1.193.133 0,8 1.193.133 0,9 0 0,0Total Activo Largo Plazo 82.068.899 56,4 82.118.270 59,1 (49.371) (0,1)

TOTAL ACTIVO 145.543.145 100 139.041.383 100 6.501.762 4,7

Cuentas de Orden 145.368.305 127.367.020

HECTOR HORACIO ORTEGON CAÑONGERENTE GENERAL

JULIO PINZON LEONCONTADOR T.P. 49792-T

RODRIGO ESTUPIÑAN GAITANREVISOR FISCAL

T.P.508-T

Ver opinion adjunta

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACABALANCE GENERAL


PASIVO

CORRIENTE NOTA 2013 % 2012 % VARIAC. %

Depósitos Ahorros a la Vista 15 39.969.381 45,4 37.401.172 43,7 2.568.209 6,9Depósitos de Ahorro a Termino CDAT 15 40.316.742 45,7 38.857.868 45,4 1.458.874 3,8Depositos de Ahorro Contractual 15 208.407 0,2 155.441 0,2 52.966 34,1Obligaciones Financieras a Corto Plazo 16 621.370 0,7 1.017.270 1,2 (395.900) 0,0Cuentas por Pagar 17 1.769.846 2,0 1.330.156 1,6 439.690 33,1Cesantias Consol. Régimen Ley 50 19 138.728 0,2 131.506 0,2 7.222 5,5Otras Provisiones Laborales 19 326.449 0,4 309.105 0,4 17.344 5,6Fondos Sociales 18 1.502.167 1,7 1.634.961 1,9 (132.794) (8,1)Ingresos Recibidos por Anticipado 20 27.379 0,0 38.392 0,0 (11.013) (28,7)Ingresos Recibidos para Terceros 20 420.839 0,5 368.203 0,4 52.636 14,3Retencion En La Fuente 17 108.295 0,1 204.837 0,2 (96.542) (47,1)Retencion Industria y Comercio 17 17.819 0,0 17.817 0,0 2 0,0Impuesto a las Ventas por Pagar 17 11.998 0,0 20.711 0,0 (8.713) (42,1)Impuesto al patrimonio por pagar 17 38.720 0,0 77.492 0,1 (38.772) (50,0)Impuesto al Consumo 17 8.264 0,0 0 0,0 8.264 100,0Total Pasivo Corriente 85.486.404 97,0 81.564.931 95,4 3.921.473 4,8

PASIVO A LARGO PLAZOObligaciones Financieras A Largo Plazo 16 685.642 0,8 1.737.104 2,0 (1.051.462) (60,5)Depósitos de Ahorro a Termino CDAT 15 1.475.823 1,7 1.629.928 1,9 (154.105) (9,5)Cesantias Consol. Antes Ley 50 19 437.359 0,5 538.817 0,6 (101.458) (18,8)Anticipos Recibidos 17 36.827 0,0 36.827 0,0 0 0,0Abonos por Aplicar a Cartera y Aportes 20 4.289 0,0 2.521 0,0 1.768 70,1Total Pasivo Largo Plazo 2.639.940 3,0 3.945.197 4,6 (1.305.257) (33,1)

TOTAL PASIVO 88.126.344 100 85.510.128 100 2.616.216 3,1

PATRIMONIO

Aportes Sociales 21 52.717.427 91,8 48.811.781 91,2 3.905.646 8,0Reservas 22 1.972.236 3,4 1.915.666 3,6 56.570 3,0Fondos de Destinación Específica 22 1.469.239 2,6 1.327.816 2,5 141.423 10,7Superavit por Valorizaciones 1.193.145 2,1 1.193.146 2,2 (1) (0,0)Resultado del Presente Ejercicio 64.754 0,1 282.846 0,5 (218.092) (77,1)TOTAL PATRIMONIO 57.416.801 100 53.531.255 100 3.885.546 7,3

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 145.543.145 139.041.383 6.501.762 4,7

Cuentas de Orden 145.368.305 127.367.020




T.P.508-T

Ver opinion adjunta

ESTADOS

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACAESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 - 2012(Miles de Pesos)

CORRIENTE NOTA 2013 % 2012 % VARIAC. %

OPERACIONES AHORRO Y CREDITOIntereses Cartera de Crédito Consumo 23 16.848.155 92,7 17.108.357 92,8 (260.202) (1,5)Intereses Cartera de Crédito Vivienda 23 27.065 0,1 41.375 0,2 (14.310) (34,6)Intereses Creditos Empleados 23 82.483 0,5 101.072 0,5 (18.589) (18,4)Recuperaciones y Otros Ingresos 23 627.096 3,5 483.531 2,6 143.565 29,7Ingresos Rendimientos Fondo Liquidez 23 419.281 2,3 499.651 2,7 (80.370) (16,1)Otros Ingresos Financieros 23 98.561 0,5 23.509 0,1 75.052 319,2Ingresos por Compra Cartera 23 64.881 0,4 182.286 1,0 (117.405) (64,4)Total Ingresos Ahorro y Credito 18.167.522 100 18.439.781 100 (272.259) (1,5)

COSTOS Y GASTOS Costo Actividad Financiera 26 4.714.174 26,0 5.211.677 28,7 (497.503) (9,5)Costo Obligaciones Bancarias 33 39.986 0,2 38.600 0,2 1.386 3,6Gastos de Personal 3.391.845 18,7 3.640.381 20,1 (248.536) (6,8)Gastos Generales 28 3.297.000 18,2 3.003.608 16,6 293.392 9,8Gastos Fondos Sociales 32 2.685.481 14,8 2.512.785 13,9 172.696 6,9Provision Cartera y Cuentas Por Cobrar 30 1.527.175 8,4 958.402 5,3 568.773 59,3Amortización Diferidos 29 491.948 2,7 425.443 2,3 66.505 15,6Depreciacion Porpiedad Planta Y Equipo 430.635 2,4 356.193 2,0 74.442 20,9Gastos Financieros Bancos 33 235.697 1,3 307.269 1,7 (71.572) (23,3)Gastos Varios 31 1.329.159 7,3 1.683.133 9,3 (353.974) (21,0)Total costos y Gastos 18.143.100 100 18.137.491 100 5.609 0,0

Excedente Neto Ahorro y Credito 24.422 302.290 (277.868) (91,9)

Ingresos Servicios Centro Recreacional 24 1.044.106 100,0 1.036.455 100,0 7.651 0,7

Costos y Gastos C. Recreacional 27 949.203 100,0 975.260 100,0 (26.057) (2,7)

Exced. Antes de Deprec. Y Amortización 94.903 61.195 33.708 55,1

Depreciación Propiedad Planta Y Equipo 407.419 98,8 396.272 96,7 11.147 2,8Amortización Diferidos 5.154 1,2 12.960 3,2 (7.806) (60,2)Provisiones Cuentas por Cobrar 0 0,0 665 0,2 (665) (100,0)Subtol Deprecia, Amortizac y Provision 412.573 100 409.897 100 2.676 0,7

Pérdida Neta Centro Recreacional (317.670) (348.702) 31.032 (8,9)

Ingresos No Operacionales 25 446.560 100,0 436.983 100,0 9.577 2,2Menos Gastos No Operacionales 34 88.558 100,0 107.725 100,0 (19.167) (17,8)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 64.754 282.846 (218.092) (77,1)




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ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

27

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


DESCRIPCIONAPORTES ASOCIA-

DOS

RESERVA PROTECCION

APORTES

RESERVA PROTECCION

CARTERA

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

VALORIZ.EXCE. O PERD

EJERCICIO HISTORICO

TOTAL PATRIMONIO

SALDO A 31 DICIEMBRE 2007 29.197.971 1.300.596 184.443 1.230.633 467.853 (854.452) 31.527.044 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2008 4.245.944 4.245.944 RETIRO APORTES AÑO 2008 (742.614) (742.614)EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

395.705 395.705

SALDO A 31 DICIEMBRE 2008 32.701.301 1.300.596 184.443 1.230.633 467.853 (458.747) 35.426.079 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2009 4.505.648 4.505.648 RETIRO APORTES AÑO 2009 (829.605) (829.605)REVALORIZACION PATRIMONIO 912.764 912.764 EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

1.966.224 1.966.224

SALDO A 31 DICIEMBRE 2009 36.377.344 1.300.596 184.443 1.230.633 1.380.617 1.507.477 41.981.110 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2010 5.006.537 5.006.537 RETIRO APORTES AÑO 2010 (755.164) (755.164)REVALORIZACION APORTES SOCIALES 399.012 399.012 REVALORIZACION PATRIMONIO (648) (262.792) (263.440)RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR (1.507.477) (1.507.477)APLICACIÓN EXCEDENTES 2009 391.495 391.495 EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

(1.639.583) (1.639.583)

SALDO A 31 DICIEMBRE 2010 41.027.729 1.692.091 184.443 1.229.985 1.117.825 (1.639.583) 43.612.490 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2011 4.923.048 4.923.048 RETIRO APORTES AÑO 2011 (1.091.425) (1.091.425)REVALORIZACION APORTES SOCIALESREVALORIZACION PATRIMONIORESULTADO EJERCICIO ANTERIORAPLICACIÓN EXCEDENTES 2010EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

1.835.244 1.835.244

SALDO A 31 DICIEMBRE 2011 44.859.352 1.692.091 184.443 1.229.985 1.117.825 195.661 49.279.357 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2012 5.009.418 5.009.418 RETIRO APORTES AÑO 2012 (1.056.989) (1.056.989)REVALORIZACION APORTES SOCIALESREVALORIZACION PATRIMONIO 75.320 75.320 RESULTADO EJERCICIO ANTERIORAPLICACIÓN EXCEDENTES 2011 39.132 97.831 (195.661) (58.698)EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

282.847 282.847

SALDO A 31 DICIEMBRE 2012 48.811.781 1.731.223 184.443 1.327.816 1.193.145 282.847 53.531.255 NUEVOS APORTES EN EL AÑO 2013 5.461.040 5.461.040 RETIRO APORTES AÑO 2013 (1.555.394) (1.555.394)REVALORIZACION APORTES SOCIALESREVALORIZACION PATRIMONIORESULTADO EJERCICIO ANTERIORAPLICACIÓN EXCEDENTES 2012 56.570 141.423 (282.847) (84.854)EXCEDENTE Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO

64.754 64.754

SALDO A 31 DICIEMBRE 2013 52.717.427 1.787.793 184.443 1.469.239 1.193.145 64.754 57.416.801




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ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

28COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERADEL 1° ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 - 2012

(Miles de Pesos)

FONDOS PROVISTOS AÑO 2013 2012

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 99.004 282.847 Más: Depreciación período 838.054 752.465 Provisión período 1.526.780 959.067 Amortización período 497.102 438.404

RECURSOS PROVISTOS DE LAS OPERACIONES 2.960.940 2.432.783

OTRAS FUENTES

Créditos Largo Plazo 8.265.367 8.518.691 Venta de Propiedad Planta y Equipo 0 59.300 Recibido Neto de Capital Social 3.905.646 3.952.429

TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS 12.171.013 12.530.420

APLICACIONES

Distribución de Fondos Específicos 84.853 160.570 Pago Obligaciones Financieras 436.135 3.344.840 Inversiones Fondo Liquidez 116.850 (464.542)Propiedad Planta y Equipo 801.726 2.141.438 Cargos Diferidos 257.101 266.306 Pago Obligaciones Laborales 415.283 531.847 Crédito Empleados 46.000 363.825 Créditos Largo Plazo 11.330.696 9.521.119

TOTAL RECURSOS UTILIZADOS 13.488.644 15.865.403

AUMENTO O DISMINUCIÓN CAPITAL DE TRABAJO 1.643.309 (902.200)

CAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL AÑO (30.220.175) (29.317.975)

CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL AÑO (28.576.866) (30.220.175)

LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS HACEN PARTE INTEGRAL DEL ESTADO




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ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

29COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACAANALISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

DEL 1° ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 - 2012(Miles de Pesos)

2013 2012AUMENTO O DISMINUCION ACTIVO CIRCULANTEDisponible 3.798.422 63.488 Inversiones (182.616) 55.450 Cartera de Crédito Asociados 572.185 1.459.123 Cuentas por Cobrar 1.367.200 (697.241)Gastos Pagados por Anticipado 2.527 4.067

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 5.557.718 884.887

PASIVO CIRCULANTE

Depósitos y Exigibilidades 4.080.049 565.849 Obligaciones Financieras a corto plazo (395.900) 1.017.269 Cuentas por Pagar 438.130 (346.972)Otros Pasivos (75.076) 186.049 Fondos Sociales (132.794) 364.892

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 3.914.409 1.787.087

AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO 1.643.309 (902.200)





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ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

30COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACA

FLUJO DE EFECTIVODEL 1° ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 - 2012

(Miles de Pesos)

2013 2012ACTIVIDADES OPERATIVASEFECTIVO RECIBIDO POR:

Recuperación Cartera 41.381.601 40.570.197 Depósito Cuentas de Ahorros 57.232.857 56.035.061 C.D.A.T. 10.246.274 8.693.552 Servicios Centro Recreacional 1.044.105 1.036.454 Créditos Empleados 215.201 363.825 Salarios Docentes de Entidades Pagadoras 5.606.654 6.806.242 SUBTOTAL REC. ACTIVID.OPERAT. 115.726.692 113.505.331

Colocación Cartera 56.136.641 55.035.923 Retiros Cuentas de Ahorros 49.254.112 54.498.847 Retiro C.D.A.T. 9.259.022 8.427.573 Créditos a Empleados 46.000 395.730 Gastos Generales Actividad Financiera 7.933.135 7.199.526 Costos y Gastos Centro Recreacional 740.740 726.241 Personal Centro Recreacional 220.326 209.835 Gastos Personal Administración 1.097.984 1.372.481 Obligaciones Laborales 307.973 246.379 SUBTOTAL PAGADO ACTIV. OPERAT. 124.995.933 128.112.535

Neto por Operación (9.269.241) (14.607.204)

Intereses Fondo Liquidez y Cuentas Ahorros 541.162 705.429 Interes por Cartera de Crédito 16.359.528 17.250.803 Arrendam. y Otros Servicios 11.305 236.622 Interés Ahorros y CDAT (3.621.421) (2.893.601)Interés Obligaciones Financieras (247.553) (356.817)Impuesto 4 x Mil (264.554) (314.785)Impuesto al Patrimonio (38.824) (38.824)Seguros La Aurora (1.286.322) (1.265.156)Seguro de Deposito a FOGACOOP (432.589) (431.810)Neto Financieros 11.020.732 12.891.861

Neto por Actividades Operativas 1.751.491 (1.715.343)

2. ACTIVIDADES DE INVERSIÓNRecibido Venta Inmuebles 0 Efectivo Pagado Neto por:Construcciones en Curso 28.422 1.594.241 Fondo de liquidez 116.850 0 Activos Diferidos 271.632 266.306 Terrenos 22.067 276.706 Muebles y Equipo de Oficina 5.418 4.968 Equipo de Computación 93.599 141.691 Vehículos 0 120.700 Equipos de Restautante y Lavanderia 9.738 3.240 TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (547.726) (2.407.852)

ESTADOS

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2013 20123. ACTIVIDADES DE FINANCIACION

RECIBIDO POR:Aportes Sociales 5.461.040 5.009.418 Fondos Sociales 562.404 426.136 Obligaciones Financieras 0 6.978.618 Retención en la Fuente y Reteica 282.776 789.418 Impuesto a las Ventas 38.068 95.988 PAGADO POR:Aportes Sociales (1.555.394) (1.056.989)Fondos Sociales (547.712) (201.871)Obligaciones Financieras (1.447.362) (6.344.840)Retención en la Fuente y Reteica (278.005) (517.004)Impuesto a las Ventas y Consumo (74.779) (96.894)Pago Auxilio por Desvinculación Magisterio (121.666) (125.538) TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION 2.319.370 4.956.442

Aumento de Efectivo del Período 3.523.135 833.247 Efectivo al Principio del Período 4.764.913 3.931.666 Efectivo al Final del Período 8.288.048 4.764.913





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ESTADOS

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NOTAS A LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2013

Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

(En Miles de Pesos)

NOTA 1. CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL-La Cooperativa Multiactiva de Educadores de Boyacá, “COEDUCADORES BOYACA”, Nit. 891.801.371-8 con personería jurídica No. 01045 del 6 de julio de 1960, escritura 829 de la Notaría Segunda de Tunja, es un organismo cooperativo, creado y organizado como una empresa asociativa, sin animo de lucro, de carácter cerrado, de responsabilidad limitada, con fines de interés social, con número de asociados y de capital variable e ilimitado, regida por la ley, los principios universales del cooperativismo, la doctrina cooperativa, el Estatuto Interno, la Circular Externa No.007 que compila en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones de la Superintendencia; además la Circular Básica Contable y Financiera que contiene un cuerpo normativo integral en materia financiera y contable. La Cooperativa tiene su domicilio principal en la ciudad de Tunja y, además tiene oficinas en Duitama, Sogamoso, Chiquinquirá, Soatá, Garagoa, Sogamoso, Duitama, El Cocuy, Miraflores, Puerto Boyacá, Socha, Guateque y Moniquirá. Ofrece sus servicios a asociados en todo el Departamento. Para beneficio principalmente de sus asociados tiene un Centro Recreacional en Barbosa (Santander) Corregimiento de Cite.

Esta integrada por personas que profesan los principios de libre adhesión, control de-mocrático de los asociados, participación económica de los asociados, neutralidad política y religiosa, educación cooperativa e integración cooperativa, cooperación en-tre cooperativas y compromiso con la co-munidad.

La Cooperativa por ser de carácter cerra-do presta servicios de Crédito, Depósitos (Ahorros a la Vista y CDATs) tanto en la Sede Central como en las Seccionales úni-camente con asociados.

Los Servicios de Recreación se ofrecen en la Sede Campestre de Cite (Santander del Sur) a asociados y público en general.

En la XLVI Asamblea por el sistema de Delegados de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACA, “COEDUCADORES BOYACA” realizada el cinco (5) de marzo de mil novecientos noventa y nueve (1999), se dio un importante cambio en cuanto a la conformación del Consejo de Administración. Hasta entonces, ese Organismo estaba conformado por CINCO INTEGRANTES PRINCIPALES CON SUS RESPECTIVOS SUPLENTES PERSONALES. A partir de esa Reforma Estatutaria, el Consejo de Administración quedó integrado por DIECINUEVE MIEMBROS

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TODOS PRINCIPALES Y MINIMO UNO POR PROVINCIA (De esta manera todas las provincias quedan representadas en la Administración, mínimo por un directivo). Se optó porque para el Consejo, cada delegado votará obligatoriamente por un candidato de cada provincia para que el voto fuera válido

Posteriormente, en la Asamblea General realizada el 28 de marzo de 2003, se reestructuraron los Estatutos a tono con la Legislación Cooperativa vigente y se determinó que de las cien horas de educación cooperativa que tiene que recibir todo aspirante a delegado, por lo menos veinte (20) deben ser de actualización en LEGISLACION COOPERATIVA, con una antigüedad no mayor a dos años, dictadas por la Entidad o por organizaciones debidamente autorizadas. En esta Reforma se aprobó que la elección del Consejo de Administración y de la Junta de Vigilancia se hará por votación uninominal; es decir, cada delegado marcará un solo candidato en el tarjetón único para cada uno de estos organismos.

En la LX Asamblea General Ordinaria de COEDUCADORES BOYACÁ efectuada en Tunja, el día 15 de marzo de 2013 se aprobó la Reforma total del Estatuto de la cooperativa, reforma que se encuentra vigente.

Una de las novedades que vale la pena resaltar es la aprobación de que tanto los integrantes del Consejo de Administración, como los de la Junta de Vigilancia, serán elegidos para periodos de tres años, pero sin derecho a reelección inmediata ( Artículos 40 y 44). En cuanto a la elección de delegados se hará también para periodos de tres años (Articulo 76) del estatuto.

Se aclara que de conformidad con el antiguo Estatuto, la elección se hacia para periodos de dos años, ser reelegidos hasta por otro periodo consecutivo, luego de lo cual no podía ejercer como directivo, sino hasta dos años después (Artículos 40 y 44 Estatuto anterior). La elección de los delegados también se hacia para periodos de dos años (articulo 40 de la anterior norma).

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESPara el proceso de identificación, clasificación, registro, reconocimiento y para la preparación de Estados Financieros la Cooperativa, que son prescritos por el Decreto 2649 de 1.993, vigente a partir del 1 de enero de 1994, el Plan Único de Cuentas de la Resolución No.1515 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y adaptado para las Entidades del Sector Cooperativo, con sujeción a las modificaciones de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 que compila un importante número de disposiciones dictadas por el ente de supervisión desde su entrada y funcionamiento en 1999. Se utiliza el sistema de causación para registrar todos los hechos económicos en el periodo que se causen, es decir a 31 de Diciembre de 2012, se contabilizaron todos los Ingresos Devengados, costos y gastos causados, así no se hubieran recibido o pagado. La Unidad

monetaria utilizada para las cuentas de Balance General y Cuentas de Resultado, es el peso Colombiano.

2.1 PROVISIONES

La Cooperativa constituye provisiones con cargo al estado de resultados en cumplimiento del capítulo II numeral 6 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, para proteger la cartera de crédito, aplicando la provisión general del 1% de la cartera total. También mantiene una provisión individual para la protección de los créditos vencidos de 31 a 60 días con el 1%, de 61 a 90 días con el 10%, de 91 a 180 con el 20%, 181 a 360 con el 50% y mayor de 360 días con el 100%. La aplicación de los porcentajes se hace al valor de los créditos en mora menos los aportes sociales del asociado, solo en el caso en que la cooperativa no registre

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perdidas acumuladas, ni en el ejercicio en curso.

2.2 INVERSIONES Y FONDO DE LIQUIDEZ

De acuerdo con lo establecido en el capítulo XIV numeral 1 de la Circular Básica Financiera y Contable No.004 de 2008, la Cooperativa mantiene como Fondo de Liquidez un mínimo del 10% del total de los depósitos (Ahorros y CDAT), con el fin de mantener la liquidez necesaria para atender retiros y con el propósito de proteger los depósitos. A 31-12-2013 el indicador registra el 10.87%.

2.3 CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo como consecuencia de intereses por colocaciones de crédito, crédito de empleados, deudores patronales, cuentas por cobrar a la Caja Popular Cooperativa y cuentas por servicios prestados en el Centro Recreacional.

2.4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Representan el valor pagado por anticipado del 1 al 14 de enero de 2014 por el seguro de vida colectivo Liberty, cifra que es

recuperada en los primeros 10 días de enero al recibir el descuento que aportan los asociados.

2.5 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Incluye el conjunto de las cuentas que registran los bienes que posee la Cooperativa y que los emplea en forma permanente en la prestación de servicios, son de naturaleza relativamente duradera y no están destinados para la venta.

Los desembolsos por mejoras sustanciales son capitalizados y los de mantenimiento y reparaciones se cargan a gastos generales.

Como política de prevención del riesgo se tienen constituidas pólizas de seguros para las propiedades contra incendios, terremoto, robo y hurto calificado. Las ventas y los retiros se contabilizan por el costo neto ajustado en libros y las diferencias de precios se llevan a los resultados del ejercicio.

Con base en la Norma Técnica General de la asignación se deprecian mensualmente por el sistema de línea recta bajo la aplicación de las siguientes tasas anuales:

Vida Útil TasaEdificaciones 20 años 5%Muebles y equipos de Oficina 10 años 10%Equipos de Transporte 5 años 20%Equipo de Computo y Comunicación 5 y 3 años 30 y 33%Equipo de Hoteles y Restaurantes 5 años 20%Maquinaria y Equipo 10 años 10%

2.6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

Los pagos anticipados corresponden a erogaciones cuyo beneficio se recibe en varios períodos y pueden ser recuperables. Los cargos diferidos son costos y gastos que benefician periodos futuros y no son susceptibles de recuperación.

Los intereses, seguros, arrendamientos, mantenimiento de equipos, mejoras e impuesto al patrimonio se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causan los gastos. Los útiles y papelería se amortizan en función directa con el consumo.

2.7 VALORIZACIONES

Las valorizaciones de los bienes inmuebles se contabilizan con base en avalúos comerciales efectuados por personas o firmas de reconocida identidad.

2.8 CUENTAS DE ORDEN

Registran aquellas operaciones mediante las cuales la Cooperativa podrá adquirir un derecho o una obligación que en algún momento afectaría la estructura financiera. También hacen parte aquellos valores de

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los cuales se debe llevar un control por sus características en la estructura del Balance.

2.9 PASIVOS LABORALES

Los pasivos laborales, incluyendo las vacaciones acumuladas, se contabilizan

mensualmente y se ajustan al finalizar el periodo contable. Los aportes parafiscales que se pagan los 10 primeros días del mes siguiente como el ISS, SALUDCOOP, Comfaboy, Sena, ICBF, los cuales son causados en el respectivo período.

NOTA 3 GOBIERNO CORPORATIVO3.1 Consejo de Administración y la Alta

Gerencia:

a) Están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos, así como de los diferentes procesos y de la estructura de las operaciones, a las cuales les han dado el debido apoyo, efectuado un monitoreo y seguimiento debidos;

b) Han determinado las políticas y el perfil de riesgos, interviniendo en la aprobación de los límites de operación en las diferentes negociaciones propias de la Entidad.

3.2 Las Políticas de Gestión de riesgos fueron impartidas por el Consejo de Administración, habiéndose analizado concienzudamente todos los riesgos por clases de negocios y se creó un Comité de Riesgos especializado, cuyos integrantes son personas versadas en la detección, percepción e intuición del riesgo.

3.3 Periódicamente se han presentado al Consejo de Administración, los Informes del Comité de Riesgos, siendo ellos claros, concisos, ágiles y precisos, los cuales contienen las exposiciones por tipo de riesgo, por área de negocio y portafolio. Hasta la fecha no han reportado incumplimientos de los límites, operaciones poco convencionales o por fuera de condiciones de mercado y con empresas o asociados, proveedores u empleados relacionadas con la Cooperativa.

3.4 Se han estudiado de manera específica, las diferentes normas existentes sobre los límites autorizados de operaciones, mostrados en la nota anterior de “Gerencia de Riesgos”, así como de

los indicadores más importantes, establecidos por Fogacoop, los cuales han servido de bases metodológicas fundamentales para la Medición de Riesgos para el Consejo de Administración, la Alta Gerencia y el Comité de Riesgos.

3.5 Existe independencia entre las áreas de crédito, captaciones, aportes de capital, el control de riesgos y sus contabilizaciones, cuyas funciones son realizadas por personas independientes bajo los parámetros de negociación regulados por la Entidad.

3.6 Tanto los componentes del Comité de Riesgo, el personal de Revisoría Interna y Fiscal son personas calificadas y preparadas académicamente y con experiencia garantizada en los niveles de control de riesgos.

3.7 Existen medidas de seguridad o funciones asignadas de verificación de todas las operaciones de la Cooperativa, las cuales aseguran que se han comprobado las condiciones pactadas, existen los soportes contables adecuados y bajo circunstancias que aseguran total transparencia de las operaciones.

3.8 Existe en la Organización Revisoría Interna para el control inmediato de las operaciones, así como Revisor Fiscal nombrado por la Asamblea, quienes están al tanto de las operaciones de la Cooperativa, habiéndose recibido recomendaciones que consideraron necesarias en el fiel cumplimiento de sus funciones; las cuales fueron evaluadas y puestas en práctica por la Administración en general.

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NOTA 4 REVELACIÓN DE RIESGOSGerencia de Riesgos. El Comité de riesgos lo conforman miembros del Consejo de Administración y de la alta gerencia, quienes han evaluado permanentemente los diferentes riesgos de la Entidad y emitido los informes del caso al Consejo de Administración. Dentro de los riesgos evaluados, se revelan los siguientes:

4.1 Criterios para la evaluación de riesgo de liquidez. Se ha establecido el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance. Para tal efecto se distribuyeron los saldos registrados en los estados financieros a las fechas de evaluación 31/12/2013 de acuerdo con los vencimientos contractuales.

4.2 El resultado a diciembre 31 de 2013 del riesgo de liquidez. Es positivo en las diferentes bandas, observándose durante los doce periodos brecha de liquidez positiva.

4.3 Fondo de liquidez. La Cooperativa ha cumplido cabalmente las disposiciones vigentes sobre las inversiones en CDT y Cuentas de Ahorros.

4.4 Riesgo crediticio. COEDUCADORES BOYACA, ha evaluado permanentemente este riesgo crediticio de su Cartera de Crédito y Cuentas por Cobrar, desde la capacidad de pago de los deudores y en todos sus aspectos de capital, intereses, plazos, forma de pago, cobertura de las garantías y en general toda la información que resulte relevante y necesaria para la adecuada comprensión del alcance de los derechos y obligaciones de la Cooperativa y de los mecanismos que han asegurado su eficaz ejercicio legal.

De acuerdo con la clasificación y evaluación de cartera, con base en las normas vigentes sobre el régimen de provisiones para esta clase de riesgo, se han establecido las provisiones de cartera e intereses correspondientes.

4.5 Riesgo de inversiones. De acuerdo con los criterios de clasificación y evaluación de inversiones y de su régimen de provisiones para esta clase de activos, se han determinado las provisiones correspondientes.

NOTA 5. CONTROLES DE LEY.Coeducadores es de primer nivel de supervisión y tiene controles de ley, los cuales viene cumpliendo, lo que le permite credibilidad en las operaciones, frente a asociados, proveedores y entes de control.

5.1 Mantiene permanentemente el Fondo de Liquidez superior al mínimo requerido.

5.2 Cumple con la Relación de Solvencia superior al 43% y el mínimo requerido por el nivel de activos es del 9%.

5.3 El Patrimonio Adicional no excede el 100% del Patrimonio Básico.

5.4 La ponderación de Activos por su nivel de riesgo se determinó teniendo en cuenta el 0%, 20%, 50% y 100% de cada una de las

cuentas de Activo, en concordancia con el artículo 9 del decreto 1840/97.

5.5 No existen créditos de asociados ni conjunta o separadamente que excedan el 10% del patrimonio técnico de la cooperativa.

5.6 La cooperativa no tiene inversiones que superen el cien por ciento (100%) de sus aportes sociales, reservas y fondos patrimoniales, excluidos los activos fijos sin valorización y descontadas las perdidas acumuladas.

5.7 No existen asociados ahorradores mediante depósitos en Cuentas de Ahorros y CDAT`S con movimiento equivalente al veinticinco por ciento (25%) del total del patrimonio técnico.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

37

5.8 Cumple con las dos grandes fases de Prevención y Control de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT)- En la primera fase, tenemos un convenio con Coopcentral quienes nos proveen de 28 listas vinculantes, las cuales cruzamos antes de ingresar un nuevo cliente (asociado, proveedor, usuario, funcionario), además un proceso de vinculación q permite tener un conocimiento amplio del mismo al igual q la actualización permanente de datos. La fase de control compromete tanto a asociados, funcionarios y organismos de la cooperativa, y es deber detectar y

reportar operaciones que se pretendan realizar o que se hayan realizado para intentar dar apariencia de legalidad a actividades ilícitas, precisamente cabe resaltar como nuestra entidad es la única en el departamento q cuenta con aplicativo propio permitiendo hacer seguimiento y monitoreo a las transacciones que se consideren inusuales de acuerdo al perfil financiero del cliente y teniendo en cuenta las directrices dadas en la Circular Básica Jurídica (CBJ) de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 6. DISPONIBLE.Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata con que cuenta la cooperativa; dentro de estas cuentas están los dineros de existencia físi-ca en caja en la Sede Central y los ingresos por consignar a Diciembre 31 de 2013 en

el Centro Recreacional. También hace par-te el dinero disponible en entidades finan-cieras en cuentas corrientes y cuentas de ahorros. El monto de estos fondos no está sujeto a restricciones o gravámenes para su utilización inmediata.

2013 2012

Caja Actividad Financiera $ 1.372.193 $ 228.221Caja Actividad Multiactiva 31.485 21.103Subtotal Caja $ 1.403.678 249.324Bancos Comerciales 5.330.694 2.618.437Bancos Cooperativos 193.514 127.998Corporaciones de Ahorro y Vivienda 26.205 156.317Fondos Específicos 150 3.743Subtotal Bancos 5.550.563 2.906.495TOTAL $ 6.954.241 $ 3.155.819

Existen partidas conciliatorias por cheques pendientes por cobrar, los cuales son cobrados en el mes siguiente.

NOTA 7. INVERSIONES. Corresponde a las inversiones en cuentas de ahorro en el banco de Bogotá y el BBVA; los CDT en CorpBanca, Banco de Occidente y Coopcentral por un monto superior al 10%

de los depósitos de ahorros y certificados de depósito a término en poder de la Cooperativa y a favor de los asociados. El fondo de liquidez es obligatorio mantenerlo

ESTADOS

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38

y su manejo se da de acuerdo a las instrucciones del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.

A 31-12-2013 la inversión en InterBolsa Administradora de Inversiones esta registrada como otras inversiones distintas al Fondo de Liquidez.

El día de ayer 03 de Febrero de 2014, se llevo a cabo, en Bogotá Corferias, la asamblea extraordinaria de la comisionista de bolsa colectiva Interbolsa Credit, a fin de interactuar con dos firmas proponentes con miras a asumir como nuevo liquidador. Luego de la exposion de loa dos oferentes y del respectivo debate, se sometió a votación y la firma GLOBAL SECURITIES resulto favorecida con el 70% de la votación.

Así las cosas, este nuevo liquidador de cartera Credit - en donde Coeducadores tiene el saldo de la inversión - entra a estudiar el tema financiero y económico, su estado actual y demás variables, para con base en sus redenciones como inversionista en terceros, prorratear los pagos para el año que está cursando.

2013 2012

Cuenta de ahorros Banco BBVA $ 797.187 $ 975.703

Cuenta de ahorros Banco Bogotá 536.619 633.390

CDT Banco de Occidente 3.105.731 2.973.428

Banco CorpBanca 1.277.649 1.216.201

Interbolsa Administradora de Inversiones 164.412 522.035

Coopcentral 3.193.157 2.994.770

TOTAL $ 9.074.755 $ 9.315.527

NOTA 8. INVENTARIOSRepresenta los bienes inmuebles para la venta y los productos de consumo en el Centro Recreacional.

2013 2012

Bar $ 6.288 $ 16.306Restaurante 6.896 1.966Lavandería 3.469 4.093Subtotal Centro Recreacional $16.653 $22.365Lotes 45.912 45.912Subtotal Vivienda $ 45.912 $ 45.912TOTAL $ 62.565 $ 68.277

NOTA 9. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS.Registra el total de los saldos insolutos de los créditos colocados para consumo y vivienda.

Existe cartera vencida con calificación en B, C, D, y E constituyéndose en cartera impro-ductiva los valores registrados en C, D y E.

ESTADOS

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39

Se mantiene una provisión individual sobre el saldo insoluto de la obligación, descontando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor al momento de efectuar la provi-sión. Además se viene constituyendo una provisión general del 1% sobre la cartera bruta sin libranza y con libranza.

En el manejo del riesgo crediticio se viene siguiendo las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, debido a que la cartera de créditos está ex-puesta a riesgo, en mayor o menor grado. En atención a la Circular externa 004 de Marzo 11 de 2009 en los meses de mayo y noviembre se hace evaluación de los créditos con saldos insolutos superiores a 50 SMLV y los resultados se registran al corte del ejercicio de los meses de Junio y Diciembre, respectivamente.

La garantía del crédito de vivienda está en la hipoteca de primer grado del inmueble y en crédito de consumo con garantía admisible siempre y cuando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor supere en un 100% el valor de los créditos. En caso contrario, dichas operaciones deberán ser registradas en cartera de crédito otras garantías.

2013 2012

Créditos Vivienda con Libranza $ 82.512 $ 141.232

Créditos Vivienda sin Libranza 181.771 171.947

Créditos Consumo con Libranza 89.325.023 89.221.910

Créditos Consumo sin Libranza 26.444.652 25.111.082

Subtotal $ 116.033.958 $ 114.646.171

Menos: Provisión Individual 1.662.628 1.235.469

Menos: Provisión General 1.160.339 699.646

Total Provisión 2.822.967 1.935.115

TOTAL $ 113.210.991 $ 112.711.056

CLASIFICACION CARTERA 2012 SEGÚN CIRCULAR BASICA CONTABLE Y FINANCIERA

G R A N T O T A L

C A L IF IC A C IO N L IB R A N Z A P E R S O N A L T O T A L L IB R A N Z A P E R S O N A L T O T A L

A . N o r m a l $ 87,103,199 $ 22,412,337 $ 109,515,536 $ 141,232 $ 153,363 $ 294,595 $ 10 9 , 8 10 , 13 1

B . A c e pt a ble 751,710 637,935 $ 1,389,645 18,584 $ 18,584 $ 1, 4 0 8 , 2 2 9

C . A pr e c ia ble 226,811 607,346 $ 834,157 $ 0 $ 8 3 4 , 15 7

D . S ig n i f ic a t iv o 494,783 485,023 $ 979,806 $ 0 $ 9 7 9 , 8 0 6

E . In c o br a bi l ida d 645,407 968,441 $ 1,613,848 $ 0 $ 1, 6 13 , 8 4 8

T O T A L E S $ 8 9 , 2 2 1, 9 10 $ 2 5 , 111, 0 8 2 $ 114 , 3 3 2 , 9 9 2 $ 14 1, 2 3 2 $ 17 1, 9 4 7 $ 3 13 , 17 9 $ 114 , 6 4 6 , 17 1

C O N S U M O H IP O T E C A R IO

ESTADOS

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CLASIFICACION CARTERA 2013 SEGÚN CIRCULAR BASICA CONTABLE Y FINANCIERA

G R A N T O T A L

C A L IF IC A C IO N L IB R A N Z A P E R S O N A L T O T A L L IB R A N Z A P E R S O N A L T O T A L

A . N o r m a l $ 87,567,885 $ 23,722,090 $ 111,289,975 82,512 117,981 200,493 $ 111, 4 9 0 , 4 6 8

B . A c e pt a ble 481,282 754,605 $ 1,235,887 0 14,735 14,735 $ 1, 2 5 0 , 6 2 2

C . A pr e c ia ble 281,667 261,027 $ 542,694 0 49,055 49,055 $ 5 9 1, 7 4 9

D . S ig n i f ic a t iv o 441,736 679,558 $ 1,121,294 0 0 0 $ 1, 12 1, 2 9 4

E . In c o br a bi l ida d 552,453 1,027,372 $ 1,579,825 0 0 0 $ 1, 5 7 9 , 8 2 5

T O T A L E S $ 8 9 , 3 2 5 , 0 2 3 $ 2 6 , 4 4 4 , 6 5 2 $ 115 , 7 6 9 , 6 7 5 $ 8 2 , 5 12 $ 18 1, 7 7 1 $ 2 6 4 , 2 8 3 $ 116 , 0 3 3 , 9 5 8

C O N S U M O H IP O T E C A R IO

COEDUCADORES BOYACA, ha evaluado permanentemente este riesgo crediticio de su Cartera de Crédito y Cuentas por Cobrar, desde la capacidad de pago de los deudores y en todos sus aspectos de capital, intereses, plazos, forma de pago, cobertura de las garantías y en general toda la información que resulte relevante y necesaria para la adecuada comprensión del alcance de los derechos y obligaciones de la Cooperativa y de los mecanismos que han asegurado su eficaz ejercicio legal.

De acuerdo con la clasificación y evaluación de cartera, con base en las normas vigentes sobre el régimen de provisiones para esta clase de riesgo, se han establecido las provisiones de cartera e intereses correspondientes.

COMPOSICIÓN PROVISIÓN CARTERA POR CATEGORÍACategoría B - crédito aceptable otras garantías $ 12.359

Categoría C - crédito aceptable otras garantías $ 54.269

Categoría D - crédito aceptable otras garantías $ 224.259

Categoría E - crédito aceptable otras garantías $ 1.366.688

Categoría B y C – crédito Aceptable de Vivienda $ 5.053

Total Provisión Cartera por Categoría $ 1.662.628

COMPOSICIÓN CARTERA POR ZONA GEOGRÁFICAPROVINCIA MONTO DE CARTERA RENDIMIENTOS

TUNJA - CENTRO $ 67.554.878 $ 10.378.720 CHIQUINQUIRÁ - OCIDENTE $ 9.955.977 $ 1.207.530 SOATA - NORTE $ 3.925.239 $ 490.840 GARAGOA - NEIRA $ 5.123.525 $ 661.305 SOGAMOSO - SUGAMUXI $ 8.022.672 $ 1.092.667 DUITAMA - TUNDAMA $ 7.769.681 $ 1.104.216 COCUY - GUTIEREZ $ 1.591.450 $ 215.466 MIRAFLORES - LENGUPA $ 2.105.918 $ 297.117 PUERTO BOYACA $ 1.549.402 $ 240.328 SOCHA - BALDERAMA $ 2.379.757 $ 334.093 GUATEQUE -ORIENTE $ 3.871.746 $ 556.934 MONIQUIRA RICAUTE $ 2.183.713 $ 296.004 TOTAL CARTERA POR ZONA $ 116.033.958 $ 16.875.220

ESTADOS

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41

En Coeducadores Boyacá a corte 31 de diciembre de 2013 no se existía procesos extraconcordatarios, ni tampoco procesos de concurso universal de acreedores, teniendo en cuenta que ningún deudor a realizado ninguna solicitud o demanda al respecto.

En el periodo 2013 no se realizaron castigos de cartera.

NOTA 10. CUENTAS POR COBRAR.Registra los importes pendientes de cobro como: intereses por cartera ganados y no reci-bidos, créditos a empleados, retención por rendimientos Fondo de Liquidez. Los anticipos al personal corresponden a la elaboración del diseño arquitectónico, estructural, eléctri-co, hidráulico y sanitario para la construcción de la oficina en Garagoa.

Las otras cuentas por cobrar representan el pago adelantado de los 15 primeros días del mes siguiente del seguro de vida colectivo Liberty, los retiros de los cajeros durante los días 30 y 31 de diciembre teniendo en cuenta que Coeducadores hizo cierre anual a corte 30 de diciembre de 2013; valores que fueron descontados por los operadores a la cuenta de Coeducadores como administradores de la red (convenio) y Coeducadores lo aplico con fecha 2 de enero de 2014. Además algunos valores por cobrar en cartera de crédito no descontados por las entidades pagadoras.

2013 2012

Anticipo Contratos y Proveedores $ 1.302.168 $ 1.300.000Adelantos al Personal 169.216 119.453Créditos Empleados 879.867 1.047.658Deudores Patronales y Empresas 2.198.462 323.225Intereses Cartera de Crédito 171.458 606.918Dividendos, Participaciones y Excedentes 0 977Anticipo Impuestos 144.003 113.794Cuentas por Cobrar Caja Popular 0 23.032Otras Cuentas por Cobrar 244.805 436.246Subtotal 5.109.979 3.971.303Menos: Provisión (36.935) (135.623)TOTAL $ 5.073.044 $ 3.835.680

Composición Interés por cobrar Cartera de Crédito Concepto Intereses Provisiones Garantía

Categoría riesgo normal. Vivienda $ 213 Admisible y Personal

Categoría riesgo apreciable Vivienda $ 733 Admisible y Personal

Categoría riesgo normal Consumo $ 152.131 Admisible y Personal

Categoría riesgo aceptable Consumo $ 7.078 Admisible y Personal

Categórica riesgo apreciable Consumo $ 1.974 $ 1.974 Admisible y Personal

Categoría riesgo significativo Consumo $ 2.356 $ 2.356 Admisible y Personal

Categoría riesgo de incobrabilidad $ 6.973 $ 6.973 Admisible y Personal

Total Intereses Cartera de Crédito $ 171.458 $ 11.303

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

42

Composición Créditos de empleadosCréditos Provisiones Garantía

$ 862.713 Admisible y Personal

$ 17.154 Admisible y Personal

Admisible y Personal

Los intereses de cartera están provisionadas, las categorías C, D, E de acuerdo a los por-centajes de la circular básica y las cuentas por cobrar al 100% cuando su vencimiento es mayor a 180 días. Los valores registrados en Anticipos Impuestos corresponden a las re-tenciones que le practicaron a la cooperativa por rendimientos financieros en los CDT del Fondo de Liquidez y se convierten al año siguiente en un gasto, por cuanto no se pueden utilizar en la Declaración de Renta como menor valor del impuesto a pagar, previo cum-plimiento de las condiciones para los beneficios del Régimen Tributario Especial. Se hace claridad que la cooperativa hará el proceso de solicitud de devolución ante la Administra-ción de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.

NOTA 11. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Incluye el conjunto de las cuentas que registran los bienes que posee la Cooperativa y que los emplea en forma permanente en la prestación de servicios, son de naturaleza relativamente duradera y no están destinados para la venta.

Los desembolsos por mejoras sustanciales son capitalizados y los de mantenimiento y reparaciones se cargan a gastos generales.

Como política de prevención del riesgo se tienen constituidas pólizas de seguros para las propiedades contra incendios, terremoto, robo y hurto calificado. Las ventas y los retiros se contabilizan por el costo neto ajustado en libros y las diferencias de precios se llevan a los resultados del ejercicio.

Representa el Costo histórico a 31 de diciembre de 2013 de la oficina de Sogamoso, ubicada en la calle 12 N° 9 – 58 y el terreno de las edificaciones en Cite Santander del Sur donde funciona el Centro Recreacional, la oficina ubicada en la Calle 15 No. 16 -25 centro comercial la calleja piso 2, locales 201-202 y 203 de Duitama, la oficina ubicada en la Carrera 12 No. 11-43 interior 11 de Sogamoso, la oficina de Puerto Boyacá ubicado en la calle 13 No.13ª-06 Pasaje Comercial 2do. Piso local 74 y 75 y el terreno de la oficina de Soatá ubicada en el Conjunto Residencial y Comercial “Plaza Dátil”.Sobre la propiedad, planta y equipo no existen restricciones por gravámenes hipotecas y pignoraciones.

La propiedad planta y equipo esta amparada contra incendios, terrenos, inundaciones, asonada y rotura de vidrios con la aseguradora Equidad Seguros se ultimo avalúo fue en diciembre de 2012.

Las construcciones en curso corresponden a la construcción de la oficina de Garagoa en la provincia de Neira.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

43

RESUMEN NETO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

VIDA UTIL

VALOR EN LIBROS

DEPRECIAC. ACUMULADA

VALOR NETO

VALOR NETO

2012

T E R R E N OS 885,880 0 885,880 761,413C ON S T R UC C ION E S E N C UR S O 28,422 0 28,422 0E D IF IC A C ION E S 20 9,410,368 4,376,061 5,034,307 3,716,552M UE B LE S Y E QUIP OS D E OF IC IN A 10 738,926 388,417 350,509 446,902E QUIP O D E C OM UN IC . Y C OM P UT O 5 1,336,962 1,107,813 229,149 369,546E QUIP O D E H OT E LE S Y R E S T A UR A N T E S 5 127,456 88,093 39,363 42,641

E QUIP O D E T R A N S P OR T E 5 180,000 57,000 123,000 159,000M A QUIN A R IA Y E QUIP O 10 130,680 96,078 34,602 47,771LA B OR . E LE M . D ID A C T IC OS 5 1,700 0 1,700 1,700

$ 12,840,394 $ 6,113,462 $ 6,726,932 $ 5,545,525

CONCEPTO

2013

NOTA 12. ACTIVOS DIFERIDOS.Están compuestos por gastos pagados por anticipado, de los seguros que se relacionan y activos diferidos, de los cuales se esperan beneficios económicos en períodos futuros y en tal sentido deben ser amortizados en el tiempo. La papelería y útiles se vienen amor-tizando en función directa con el consumo según reporte del encargado de la recepción y la entrega de estos elementos; las licencias de Software se amortizan a 12 meses, los programas de computador a 36 meses y el Impuesto al Patrimonio a mayo y septiembre de cada año según el calendario tributario hasta septiembre de 2014.

2013 2012

Seguros La Equidad $ 137.848 $ 137.497

Seguros Liberty 0 1.768

Seguros Colombia S.A. Tarjeta Debito 42.669 38.724

Subtotal Gastos Pagados por Anticipado $ 180.517 $ 177.989Cargos Diferidos Papelería y Útiles 61.761 111.182

Programas para Computador 0 5 9.187

Impuesto al Patrimonio 49.849 83.083

Subtotal Cargos Diferidos $ 111.610 $ 253.452TOTAL $ 292.127 $ 431.441

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

44

ACTIVOS DIFERIDOS DETALLADO (EN MILES DE PESOS)

CONCEPTO SALDO INICIAL ADICIÓN PLAZO POR

AMORTIZAR

Vr. AMORTIZADO

2013

SALDO

FINAL

Seguros La Equidad $ 137.497 172.310 8 171.959 $ 137.848

Seguros Liberty 1.768 0 0 1.768 0Seguros Colombia S.A. Tarjeta Debito 38.724 46.935 11 42.990 42.669

Papelería y Útiles 111.182 109.635 5 $ 159.056 61.761Programas para Computador 59.187 0 0 59.1878 0

Impuesto al Patrimonio 83.083 135.702 20 168.936 49.849

TOTALES $ 431.441 $ 292.127

NOTA 13. OTROS ACTIVOS. Representan los activos Intangibles de inmuebles mediante la figura de Leasing Financiero en Chiquinquirá y Tunja, las responsabilidades pendientes a favor de la Cooperativa de empleados, por valores dejados de cobrar, el ilícito de Socha del exfuncionario Juan Car-los Rojas y las valorizaciones a la Propiedad, Planta y Equipo.

2013 2012

Activos Adquiridos en Arrendamiento Leasing $ 2.803.624 $ 2.803.624

Depósitos Dados en Garantía – Servic. Públ. Tunja 3.904 3.904

Bienes de Arte y Cultura 2.460 2.460

Responsabilidades Pendientes 66.895 364.794

Amortización Acumulada (460.475) (325.974)

Subtotal $ 2.416.408 $ 2.848.808Valorizaciones 1.193.133 1.193.133

Subtotal $ 3.609.541 $ 4.041.941Provisión otros activos (394) (239.754)

TOTAL $ 3.609.147 $ 3.802.187

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

45

RESPONSABLE CONCEPTO SALDO INICIAL

AMORTIZACION MENSUAL ESTADO

PROVISIONES PERIODO

CONTABLE

Leasing de OccidenteActivos Adquiridos en Arrendamiento Leasing

$ 2.803.624 $ 11.208 VIGENTE $ 134.501

Coeducadores BoyacáDepósitos Dados en Garantía – Servic. Públ. Tunja

3.904 VIGENTE 0

Coeducadores BoyacáBienes de Arte y Cultura

2.460 VIGENTE 0

Coeducadores BoyacáAmortización Acumulada

(325.974) (134.501) VIGENTE 460.475

Coeducadores Boyacá Valorizaciones 1.193.133 VIGENTE 0

COMPOSICIÓN RESPONSABILIDADES PENDIENTES

RESPONSABILIDAD CONCEPTO VALOR INICIAL

PROVISION PERIODICA

TOTAL PROVISION

SALDO FINAL PROCESO

Maria Angélica Cubillos Fraude $ 239.754 0 $ 239.754 0 PENALJuan Carlos Rojas Fraude 124.074 0 0 64.061 PENAL

Nilson GonzálezRetención dejada de Cobrar

966 0 0 1..517

Casas Rojas José Joaquín Falta soportes

0 0 0 45

Buitrago Panqueba Rafael A.Mayor Vr 4Xmil

0 0 0 215

Ramírez González Diana PaolaMenor Vr. registro caja

0 0 0 358

Yurany Angélica Londoño Teléfono 0 0 0 104Marroquín M. Margarita Teléfono 0 0 0 14

Yomara Leguizamo ParraMenor Vr. cobrado Aporte

0 0 0 4

Responsabilidades Directivos Otros 0 0 0 577TOTAL 364.794 239.754 66.895

NOTA 14. INVERSIONES PERMANENTESCorresponden a aportes en Coopcentral, Seguros la Equidad, Ascoop, las Inversiones en Colpatria, Financiera Coomeva, y Fondo Regional de Garantías de Boyacá, Las Inversiones en Colpatria están provisionadas en el 100%.

Las inversiones permanentes están provisionadas por un valor de $179.324,333 y existe provisión para otras cuentas por cobrar por valor de $77.153.445. A demás para las perdidas por el ilícito de Chiquinquirá provisión por $193.368.547, valor que corresponde a la diferencia del total del ilícito y el valor reconocido por la aseguradora.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

46

2013 2012

Acciones en Colpatria $ 149.324 $ 149.324

Aportes en Coopcentral 179.171 30.734

Aportes Seguros la Equidad 334.800 140.005

Aportes en Ascoop 326 326

Coomatur 0 55.000

Coomeva Financiera 2.159 1.806

Fondo Regional de Garantías de Boyacá 22.888 3.000

Subtotal $ 688.668 $ 380.195Menos Provisiones (149.324) (204.324)TOTAL $ 539.344 $ 175.871

NOTA 15. DEPOSITOS Registra los depósitos y exigibilidades a cargo de la Cooperativa por la captación de recur-sos a través de depósitos a la vista a una tasa de 2.5% anual en el 2013; y 2012 a término mediante la expedición de CDAT en plazos desde un mes hasta 18 meses a una tasa prome-dio del 6.4% anual. Los ahorros a la vista se pueden exigir en cualquier tiempo; mientras que el CDAT sólo es exigible al vencimiento, de conformidad con el contrato celebrado con los ahorradores. Además el CDAT no es endosable.

2013 2012

Depósitos de Ahorro a la Vista $ 39.969.382 $ 37.401.172

Certific. De Depósito de Ahorro a Termino Corto Plazo

40.316.741 38.857.868

Certific. De Depósito de Ahorro a Término Largo Plazo

1.475.823 1.629.928

Depósitos de Ahorro Contractual 208.407 155.441

TOTAL $ 81.970.353 $ 78.044.409

NOTA 16. OBLIGACIONES FINANCIERAS.Representa las Obligaciones Financieras de la Entidad por concepto del canon de arrenda-miento financiero Leasing de Occidente de los inmuebles de Tunja y Chiquinquirá. De otra parte sobregiro bancario en la cuenta corriente en el banco de Bogotá Garagoa.

ENTIDAD FORMA DE PAGO, TASA DE INTERES, GARANTIAS

CREDITO No. PLAZO 2013 2012

BANCO OCCIDENTE

30 Días

Interés 7,50%0390006245 CORTO PLAZO 0 1.000.000

BANCO DE BOGOTá

SOBREGIRO CORTO PLAZO 0 17.269

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

47

BANCO DE BOGOTá

SOBREGIRO CORTO PLAZO 6.043 0

Total Corto Plazo $ 6.043 $ 1.017.269

LEASING DE OCCIDENTE

96 Meses

Interés 16,5%

180-55565LARGO PLAZO 449.019 527.300

LEASING DE OCCIDENTE

60 Meses

Interés 9,70. %180-68878 LARGO PLAZO 851.950 1.209.805

Total Largo Plazo $ 1.300.969 $ 1.737.105

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1.307.012 $ 2.754.374

NOTA 17. CUENTAS POR PAGARCorresponde a los intereses causados y no pagados por CDAT y Ahorro contractual, Costos y Gastos por pagar, Retención en la Fuente, IVA Retenido, Industria y Comercio Retenido, Retención y Aporte de Nómina, Remanentes de aportes por pagar, Seguro de Depósitos por pagar a Fogacoop. En otras cuentas por pagar están los valores por reintegrar mayor descuento de cartera, intereses y aportes sociales y cuentas inactivas de ahorros. Además Impuesto a las ventas por pagar, Impuesto al Consumo por pagar y Impuesto al Patrimonio por pagar.

2013 2012Cuentas por pagarInterés Causado por Depósitos $ 1.062.200 $ 917.595Anticipos Recibidos 36.827 36.827Proveedores 0 138Gastos Causados por Pagar 101.171 50.920Retención en la Fuente 72.064 107.390Impuesto a las Ventas Retenido 36.231 97.447Impuesto de Industria y Comercio 17.819 17.817Total Cuentas por pagar $ 1.326.312 $ 1.228.134Retenciones y Aportes NóminaAportes Entidades Promotoras de Salud EPS 22.064 20.953Aportes Entidades Promotoras de Pensión 26.411 27.746Aportes Entidades Admin. de Riesgos ARP 966 899Aportes (I.C.B.F. – Sena – Comfaboy) 32.572 31.638Seguros Bolívar 564 484Funeraria Santa Clara La Real 11 10Otros Descuentos a Terceros 571 458Total Retenciones de Nomina $ 83.159 $ 82.188Exigibilidades por Servicio de Recaudo- Convenios 24.591 0Seguro de Deposito por Pagar 102.742 107.331Remanentes de Aportes por Pagar 221 221Total Exigibilidades por Servicio de Recaudo $ 127.554 $ 107.552Otras Cuentas por PagarNomina por pagar 605 1.216Mayor Descuento Cartera 162.361 108.918Anticipo Seguro Exequias CDATS 935 974

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

48

2013 2012Depósitos en Bancos por Aplicar 44.536 1.606Recuperación de Créditos por Aplicar 30.024 2.448Varios 157.301 56.601Total Otras Cuentas por Pagar $ 395.762 $ 171.763Impuesto a las Ventas por Pagar 11.998 20.711Impuesto al Patrimonio por pagar 38.720 77.492Impuesto al Consumo 8.264 0Total Impuestos por Pagar $ 58.982 $ 98.203TOTAL $ 1.991.769 $ 1.687.840

NOTA 18. FONDOS SOCIALES. El fondo de Auxilio Mutuo es un fondo mutual, representa recursos provenientes de contri-buciones de los asociados, con el fin de entregar ayuda económica equivalente a 3 SMLMV a los beneficiarios en caso de fallecimiento del asociado. Cuando se trate de invalidez del mismo asociado recibirá el equivalente a los 3 SMLMV. Lo anterior según el reglamento aprobado por el Consejo de Administración.

2013 2012

Educación $ 0 $ 39.632

Auxilio Mutuo 1.502.167 1.594.104

Fondo de Solidaridad 0 1.225

TOTAL $ 1.502.167 $ 1.634.961

FONDOS SOCIALES DETALLADO (MILES DE PESOS)

DESTINACION SALDO INICIAL INCREMENTO UTILIZACION SALDO

FINALEducación $ 39.632 $ 68.569 $ 108.201 $ 0

Auxilio Mutuo 1.594.104 477.550 569.487 1.502.167

Fondo de Solidaridad 1.225 69.142 70.367 0

NOTA 19. OBLIGACIONES LABORALESRegistra el valor de las obligaciones de la Entidad con cada uno de los empleados por con-cepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

El valor de Otras Prestaciones corresponde a la prima extralegal y de vacaciones.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

49

2013 2012

Cesantías Consolidadas $ 138.728 $ 131.506

Intereses Cesantías 69.105 82.348

Vacaciones 94.393 82.482

Prima de Vacaciones 162.951 144.275

Total corto Plazo $ 465.177 $ 440.611Cesantías Largo Plazo 437.359 538.817

TOTAL $ 902.536 $ 979.428

A continuación se relacionan los funcionarios que hacen parte de las cesantías a largo plazo, con régimen pensional anterior a la ley 50.

LIQUIDACIÓN Y PAGO DE CESANTÍAS AÑO 2013 (MILES)

IDENTIFICACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES VALOR A PAGAR

6.773.714 DÍAZ GUTIÉRREZ MIGUEL ÁNGEL 35.145

40.015.005 FLOREZ RODRÍGUEZ MARTHA HELENA 126.984

7.160.546 MALAVER RIAÑO FLAMINIO 21.526

4.096.936 ORTEGÓN CAÑÓN HÉCTOR HORACIO 220.469

23.301.243 ÁVILA DAZA MARÍA VIRGINIA 8.193

40.015.617 GAMBASICA RODRÍGUEZ MARÍA LEONOR 3.955

6.769.961 MELO VERA LUIS JAIME 21.087

GRAN TOTAL $437.359

NOTA 20. OTROS PASIVOS.Corresponde a los ingresos anticipados por servicio del Centro Recreacional, valores con-signados por la Aseguradora Liberty para reconocer siniestros de fallecimiento de aso-ciados o beneficiaros. Además existen abonos por aplicar de los descuentos de nómina de algunas entidades pagadoras, que nos hacen el respectivo giro pero que a corte del ejercicio no se conoce la relación de los asociados a quienes se les debe aplicar las cuotas capital de cartera, intereses y aportes sociales.

2013 2012

Ingreso Anticipo Recreación $ 27.379 $ 38.392

Ingresos Recibidos para Terceros 420.839 368.203

Abonos por Aplicar Obligaciones a cobro 1.257 1.257

Sobrantes de Caja 0 1.264

Recaudo Convenio Tarjeta Debito 3.032 0

TOTAL $ 452.507 $ 409.116

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

50

OTROS PASIVOS – DETALLADO (MILES DE PESOS)

CONCEPTO SALDO INICIAL AMORTIZACION CARGOS DEL

PERIODOSALDO POR AMORTIZAR

Ingreso Anticipo Recreación $ 38.392 358.606 369.619 $ 27.379

Ingresos Recibidos para Terceros 368.203 2.692.317 2.639.681 420.839

Abonos por Aplicar Obligaciones a cobro 1.257 73.011.164 73.011.164 1.257

Sobrantes de Caja 1.264 357 1.621 0Recaudo Convenio Tarjeta Debito 0 3.723.293 3.720.261 3.032

NOTA 21. CAPITAL SOCIALEstá representado por el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados, así como los incrementos por revalorización de aportes con excedentes del ejercicio.

2013 2012

Aportes Sociales $ 52.717.427 $ 48.811.781

Ver Estado de Cambios en el Patrimonio.

CUADRO REVALORIZACION DE APORTES

AÑO CONCEPTO VALOR1998 Revalorización de Ajustes por Inflación $ 794,597,734

2001 Revalorización de Ajustes por Inflación 684,230,754

2003 Excedentes Ejercicio 2002 191,857,597




2009 Excedentes Ejercicio 2009 398.364.330

Subtotal $ 2.806.821.998

NOTA 22. FONDOS Y RESERVAS DE DESTINACION ESPECÍCA.Representan el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados por la Asamblea General con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asocia-dos y otros fondos patrimoniales.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

51

2013 2012

Reserva Protección Aportes $ 1.718.638 $ 1.662.069

Reserva Asamblea 11.877 11.877

Reserva Protección Cartera 184.443 184.443

Otras Reservas 57.277 57.277

Fondo para Amortización de Aportes 690.857 690.857

Fondo para Revalorización de Aportes 29 29

Otros Fondos Patrimoniales 764.955 623.531

Fondo de Educación 561 561

Fondo Centro Recreacional 12.337 12.337

Fondo de Inversión 501 501

TOTAL $ 3.441.475 $ 3.243.482

NOTA 23. INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERARegistra el valor de los ingresos por intereses recibidos del crédito colocado, intereses de las inversiones del fondo de liquidez, intereses crédito empleados, sanción por venta de cartera, recuperación de Cartera y otros ingresos financieros, representados compensaciones tarjeta debito, intereses inversión Interbolsa e intereses cuentas de ahorro en bancos.

2013 2012

Intereses Crédito de Consumo $ 16.848.155 $ 17.108.357

Intereses Crédito de Vivienda 27.065 41.375

Interese Crédito Empleados 82.483 101.072

Intereses Fondo de Liquidez 419.281 499.651

Ingresos Compra de Cartera 64.881 182.286

Recuperaciones 627.096 483.531

Otros Ingresos Financieros 87.255 23.509

Administrativos y Sociales 11.306 0

TOTAL $ 18.167.522 $ 18.439.781

NOTA 24. INGRESOS CENTRO RECREACIONAL Registra el valor de los ingresos por los servicios prestados en el Centro Recreacional en alojamiento, restaurante, bar y otros atractivos (tobogán y parque acuático). El valor registrado en otros corresponde a ingresos por Rockola, sillas masajeadoras, billar, ping pong y comisión agencia de viajes.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

52

2013 2012

Alojamiento $ 239.803 $ 269.029

Restaurante 291.801 271.451

Bar 99.188 107.800

Piscina 48.028 40.725

Servicio Social 262.088 249.582

Otros 13.491 1.818

Sauna y juegos 3.381 5.105

Ingresos por Gorros de Piscina 4.212 7.220

Comisión por agencia de viajes. 82.114 83.725

TOTAL $ 1.044.106 $ 1.036.455

NOTA 25. INGRESOS NO OPERACIONALES. Comprende los valores recibidos en operaciones diferentes a las del objeto social o giro normal de la Cooperativa, como dividendos y participaciones de las inversiones en Coop-central y la Equidad Seguros.

2013 2012

Ingresos Financieros $ 202 $ 729

Dividendos Participaciones y Excedente 200.510 0

Ingresos por Arrendamientos 0 4.122

Ingresos por Servicios 58.487 13.313

Utilidad en Venta de Activo Fijo 0 19.993

Recuperaciones 12.221 14.197

Aprovechamientos 33.226 218.457

Fotocopias y Otros 0 0

Ingresos Ejercicios Anteriores 141.914 166.172

TOTAL $ 446.560 $ 436.983

NOTA 26. COSTOS ACTIVIDAD FINANCIERARepresenta los intereses pagados por las captaciones de ahorros a la vista, de certificados de depósito a término fijo, cuatro por mil por las cuentas corrientes y de ahorros, es decir cuentahabiente, seguro de depósitos a Fogacoop, costos bancarios, talonarios apertura cuenta, estímulo a ahorradores, costo Datacrédito y Transportadora de Valores.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

53

2013 2012

Costo Interés Cuentas de Ahorros $ 926.325 $ 649.759

Costo Interés CDAT 2.684.073 2.243.841

Interés Ahorro Contractual 11.024 8.036

Impuesto 4 por Mil 205.560 252.047

Intereses de Créditos Bancarios y Financieros 0 10.949

Seguro Ahorro Creciente Futuro 1.778 6.461

Costo Talonarios 0 190

Estímulo Ahorradores 278.260 1.399.354

Prima por Seguro Depósitos a Fogacoop 428.000 423.000

Costo Tarjeta Debito 92.234 127.823

Costo por Diferencia Interés Corriente Crédito 144 129

Chequeras y Comisiones Ctas. Corrientes 0 8

Costo Data Crédito 42.492 40.167

Transportadora de Valores 28.422 35.283

Costo Financiero Comercial 158 0

Costo de Recuperación Cartera Morosa 4.791 6.972

Costo CDATS y Solicitud Crédito- Libranza 10.913 7.658

TOTAL $ 4.714.174 $ 5.211.677

NOTA 27. COSTOS Y GASTOS ACTIVIDAD MULTIACTIVARepresenta el valor de artículos (insumos) para el servicio de bar y restaurante del Centro Recreacional. De otra parte gastos de personal, gastos generales y gastos financieros.

2013 2012

Costo Restaurante 127.390 164.749

Costo Bares y Cantinas 85.394 60.620

Actividades Conexas 10.202 23.650

Gastos de Personal 419.250 393.898

Gastos Generales 306.966 332.343

TOTAL $ 949.202 $ 975.260

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

54

NOTA 28. GASTOS GENERALESRegistra los gastos ocasionados y/o causados por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de la actividad de ahorro y crédito y al cumplimiento del objeto social.

2013 2012

Honorarios Asesor Jurídico $ 34.040 $ 34.744Honorarios Revisoría Fiscal 103.353 102.221Otros Honorarios 26.085 36.844Impuestos 122.144 106.106Arrendamientos 38.244 42.549Seguros 1.236.320 270.370Mantenimiento y Reparaciones 26.353 44.285Reparaciones Locativas 0 110Mejoras a Bienes Ajenos 143.864 0Aseo y Elementos 66.513 36.826Cafetería 8.014 6.040Servicios Públicos 206.371 191.842Portes – Cables- Fax y Telefax 24.074 21.429Transportes, Fletes y Acarreos 17.177 22.960Papelería y Útiles de Oficina 62.428 80.525Fotocopias 192 179Suministros 9.398 17.694Publicidad y Propaganda 115.278 188.227Contribuciones y afiliaciones 99.192 97.224Gastos de Asamblea 257.927 547.153Transportes Directivos 40.154 73.694Viáticos Directivos 146.929 223.885Otros gastos Directivos 239.611 466.995Gastos de Comités 779 24.338Reuniones y Conferencias 58.264 157.105Gastos Legales 5.354 9.363Información Comercial 53.698 0Gastos de Representación 17.088 16.380Gastos de Viajes 9.750 10.861Servicios Temporales 33.982 29.615Vigilancia Privada 61.637 1.360Sistematización 11.829 30.509Cuotas de Sostenimiento 5.316 24.557Suscripciones 3.817 4.416Auxilios y Donaciones 93.296 71.609Adecuación e Instalación 21.882 11.593TOTAL $ 3.400.353 $ 3.003.608

ESTADOS

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NOTA 29. AMORTIZACIONES

2013 2012

Intangibles $ 134.501 $ 134.501

Remodelaciones 13.125 15.787

Programas Computador 64.813 50.132

Útiles y Papelería 218.910 210.337

Elementos de Aseo y Café. 60.599 0

Otros 0 14.686

TOTAL $ 491.948 $ 425.443

NOTA 30. GASTO PROVISIONES.Registra los valores provisionados por la Cooperativa para cubrir pérdidas probables.

2013 2012

Créditos de Consumo $ 1.048.849 $ 852.359

Créditos de Vivienda 5.060 153

Provisión General 460.148 41.537

Cuentas por Cobrar 13.118 64.353

TOTAL $ 1.527.175 $ 958.402

NOTA 31. GASTOS VARIOS.Son gastos que obedecen a los siguientes conceptos:

2013 2012

Gastos Especiales de Asociados $ 205.935 $ 360.353

Internet 109.396 88.981

Inversión Juegos Cooperativos 0 57.364

Funcionamiento centro recreacional 210.096 131.557

Publicidad y propaganda asociados 620.000 644.122

Gasto Seguro Aportes Sociales 0 295.186

Gastos Revisoría Fiscal 13.185 16.999

Otros 67.194 88.571

TOTAL $ 1.225.806 $ 1.683.133

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

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NOTA 32. GASTOS FONDOS SOCIALES.Representan los gastos por beneficio social teniendo en cuenta Educación y Solidaridad.

2013 2012

Educación $ 164.017 $ 196.125

Auxilio Desvinculación Magisterio 121.666 125.538

Auxilio Mutuo 0 5.071

Fondo de Solidaridad 41.932 66.519

Seguro de Vida Colectivo Liberty 2.357.866 2.119.532

TOTAL $ 2.685.481 $ 2.512.785

NOTA 33. COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS.

2013 2012

Obligaciones Bancarias $ 39.986 $ 109.120

Leasing Financiero - Chiquinquirá 96.060 83.193

Leasing Financiero - Sede Central 78.707 153.555

Intereses Interbolsa 60.930 0

TOTAL $ 275.683 $ 345.868

NOTA 34. GASTOS NO OPERACIONALES.Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social como costas judiciales y 4 por mil asumido en el retiro de depósitos.

2013 2012

Costas y Procesos Judiciales $0 $ 31.530

Impuestos Asumidos( 4 por Mil ) 58.779 62.738

Gastos Diversos 7.448 13.207

Gastos Ejercicios Anteriores 22.331 250

TOTAL $88.558 $ 107.725

NOTA 35. RELACION DE SOLVENCIA.Representa el porcentaje mínimo requerido de Patrimonio Técnico con relación al total de Activos Ponderados por Nivel de Riesgo en atención a las instrucciones del decreto 1840/97.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

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2013 2012

Porcentaje Mínimo Requerido 9% 9%

Margen de Solvencia 43% 38%

NOTA 36. CUENTAS DE ORDEN. Registran valores que pueden afectar la estructura financiera de la Cooperativa. De otra parte para llevar un registro de cuentas informativas que en un momento dado son de mucha importancia y permite conocer una información objetiva y concreta. Los bienes recibidos en Garantía se incrementaron considerablemente debido a que el total de la Cartera es garantía para la Cooperativa.

2013 2012

Activos Castigados $ 706.703 $ 706.703Propiedades y Equipos Totalmente Depreciados 717.226 344.480Ajustes por Inflación Act.Deprec. 1.352.205 1.352.206Intereses Cartera 61 a 90 días 1.284 6.071Intereses Cartera 91 a 180 días 14.838 8.147Intereses Cartera 181 a 360 días 27.148 34.045Capitalización Revalorización Aportes 2.080.279 2.080.279Capital Mínimo Irreducible 23.580.000 2.066.800Bienes entregados en Garantía 0 4.948.587Bienes Recibidos en Garantía 116.033.959 114.646.171Inmuebles en Arrendamiento Financiero 853.190 853.190TOTAL $ 145.366.832 $ 127.046.679

NOTA 37. CONTINGENCIAS Existen en la actualidad varios litigios judiciales en demandas efectuadas por COEDUCADORES BOYACA y otras civiles como parte demandante, de las cuales ninguna ha sido fallada hasta la fecha.

NOTA 38. CAPITAL SOCIAL MINIMO IRREDUCIBLE. Según el artículo 67 de los estatutos, el capital social irreducible de Coeducadores queda fijado en veintitrés mil quinientos ochenta millones de pesos ($23.580.000.000) durante la vida de la cooperativa ajustada, anual y cumulativamente con base a 40.000 S.M.L.M.V.

NOTA 39. IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR.Con la expedición de la ley 863 que modifico el articulo 19 del Estatuto Tributario, las cooperativas quedaron como Contribuyentes del Régimen Especial, y el excedente neto estará sujeto al impuesto de renta y complementarios a la tarifa del 20% cuando no lo destinen de manera autónoma a financiar cupos y programas de educación formal en

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

58

instituciones autorizadas por el ministerio de Educación Nacional. Las Cooperativas están exentas del impuesto sobre la renta, si el 20% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de Educación y solidaridad de que trata el articulo 54 de la ley 79 de 1988, no es destinado como lo establece la Ley cooperativa.

La liquidación de la declaración de renta presentada en el 2013 por el año gravable 2012 se aplico el articulo 10 de la ley 1066 de 2006, mediante el cual se modifico el numeral 4 del articulo 19 del Estatuto Tributario en el sentido de que las cooperativas calculan su beneficio neto conforme lo indica la normatividad cooperativa, lo que significa que el excedente fiscal es el mismo contable. En virtud de lo anterior los ingresos y los egresos fiscales que deben incluir en la declaración de renta las entidades cooperativas, serán los mismos que procedan según las normas contables. En conclusión las cooperativas no deben depurar el beneficio neto.

HECTOR HORACIO ORTEGÓN CAÑON JULIO PINZÓN LEÓNGerente Contador T.P. 49792-T

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

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INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ. Mide la capacidad que tiene la Cooperativa para cancelar sus obligaciones a corto plazo o a su vencimiento.

Activo Corriente LIQUIDEZ = --------------------

Pasivo Corriente

2013 2012 2011

LIQUIDEZ56.935.306

85.512.172

51.377.588

81.564.931

50.371.476

79.689.4510.67% 0.63% 0.63%

Lo anterior indica que por cada peso ($1) que la Cooperativa debe en un período inferior a un año, cuenta con sesenta y siete centavos ($0.67) para respaldar las obligaciones a corto plazo, notándose que el indicador desmejoro con respecto al año inmediatamente anterior. En la Cooperativa y en el Sector Financiero se da este fenómeno porque las co-locaciones están con plazos desde un mes hasta 72 meses; mientras que las captaciones los plazos van desde un día hasta 18 meses, Concentrándose más en plazos de uno y tres meses. Sin embargo, no se ha presentado iliquidez por el promedio de estabilidad de los ahorros a la vista y de los certificados de depósito a término.

ENDEUDAMIENTO. Mide en qué forma y en qué grado la participación de los acreedores en el financiamiento de la Cooperativa.

Pasivo Total ENDEUDAMIENTO = ---------------

Activo Total

2013 2012 2011

ENDEUDAMIENTO88.126.345

145.543.146X 100

85.510.128

139.041.383X 100

87.079.296

136.358.653X 100

61% 61 % 64%

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

60

Indica que por cada cien pesos ($100) que la Cooperativa tiene invertido en activos, sesenta y uno ($61) han sido financiados por los acreedores, representado en los depósitos constituidos por los mismos asociados.

RAZON DE PROPIEDAD. Mide el porcentaje en que los asociados son dueños del total de los activos, o sea lo que representa el patrimonio.

Patrimonio PromedioRAZON DE PROPIEDAD = -----------------------------

Activo Total

2013 2012 2011

RAZON DE PROPIEDAD

57.416.801

145.543.146X 100

53.531.255

139.041.383X 100

49.279.357

136.358.653

X 100

39% 39 % 36%

Indica que por cada cien pesos que la Cooperativa tiene invertido en activos, treinta y nueve pesos ($ 39) son financiados por los asociados, que representan los aportes sociales, las reservas, fondos y resultados del ejercicio.

RELACION DE SOLVENCIA. Consiste en el mantenimiento de un mínimo de patrimonio adecuado equivalente a los porcentajes del total de sus activos ponderados por el nivel de riesgo.

Patrimonio Técnico RELACION DE SOLVENCIA = -------------------------------------------- x

100 Total Act. Ponder. Por nivel riesgo

2013 2012 2011

RELACION DE SOLVENCIA

58.013.367

133.736.138X 100

54.127.821

135.181.720X 100

49.838.264

131.904.609

X 100

43% 40% 38%

Coeducadores por el nivel de Activos requiere mínimo el 9% y a 31-12-2013 registra el 40%.

RELACION FONDO DE LIQUIDEZ. Representa el porcentaje mínimo requerido constituido en depósitos de ahorros a la vista y certificados a término fijo, que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales retiros inesperados de captaciones, previa autorización de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Fondo de Liquidez RELACION FONDO LIQUIDEZ = ---------------------------- X 100

Depósitos

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

61

2013 2012 2011

RELACION FONDO DE LIQUIDEZ

8.910.343

81.970.353

8.793.492

78.044.408

9.258.033

80.387.89910.87% 11.27% 11.5%

CALIDAD DE LA CARTERA. Muestra el porcentaje de cartera vencida calificada en categorías B, C, D y E con relación al total de la cartera de créditos.

B = Riesgo aceptableC = Riesgo apreciableD = Riesgo significativoE = Riesgo de incobrabilidad

Cartera Vencida Total CALIDAD DE LA CARTERA = ------------------------------ x 100

Cartera Bruta

2013 2012 2011

CALIDAD DE LA

CARTERA

4.453.627

116.033.958X 100

4.836.038

114.646.171X 100

3.024.147

111.280.552X 100

3.9% 4.2% 2.7%

Indica que por cada cien ($100) pesos de crédito, tres punto nueve (3.9) pesos están vencidos, es decir, existe mora en los pagos.

CALIDAD DE LA CARTERA EN C, D Y E:

C = Riesgo apreciableD = Riesgo significativoE = Riesgo de incobrabilidad

2013 2012 2011

CALIDAD DE LA CARTERA

3.293.067

116.033.958X 100

3.427.810

114.646.171X 100

2.009.783

111.280.552X 100

2.8% 3% 1.8%

CALIDAD DE LA CARTERA EN D Y E:

D = Riesgo significativo

E = Riesgo de incobrabilidad

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

62

2013 2012 2011


2.701.318

116.033.958X 100

2.593.654

114.646.171X 100

1.625.371

111.280.552X 100

2.3% 2.2% 1.5%

CALIDAD DE LA CARTERA EN E:

E = Riesgo de incobrabilidad

2013 2012 2011


1.580.024

116.033.958X 100

1.613.848

114.646.171X 100

1.223.184

111.280.552X 100

1.4% 1.4% 1%

INDICADOR DE COBERTURA. Muestra el porcentaje provisionado con respecto al valor de cartera vencida.

ProvisionesINDICADOR DE COBERTURA = ---------------------------- x 100

Cartera vencida total

2013 2012 2011

INDICADOR DE COBERTURA

1.662.627

4.543.627X 100

1.935.115

4.836.038X 100

866.488

3.024.147X 100

37% 40% 28.7%

Indica que por cada ($100) de cartera en mora, ($37) han sido provisionados a la fecha de corte.

QUEBRANTO PATRIMONIAL. Permite apreciar el incremento o disminución de los aportes sociales, reflejándose en el mayor o menor valor del total del patrimonio con respecto al valor en aportes sociales a la fecha.

PatrimonioQUEBRANTO PATRIMONIAL = ----------------------- x 100

Aportes sociales

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

63

2013 2012 2011

QUEBRANTO PATRIMONIAL

57.416.801

52.717.427X 100

53.531.255

48.811.781X 100

49.279.358

44.859.352X 100

109% 110% 110%

Indica que por cada 100 pesos invertidos en aportes sociales, en el total del patrimonio representan ciento nueve (109).

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO. Muestra el rendimiento del Patrimonio en el período.

Resultado presente ejercicioRENTABILIDAD DEL PATRIMONIO = ----------------------------------- x 100

Patrimonio

2013 2012 2011

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

64.754

57.416.801X 100

282.846

53.531.255X 100

1.835.244

49.279.358X 100

0.1% 0.5% 3.7%

Indica que el patrimonio produjo una rentabilidad positiva en el año 2013 de 0.1%.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO. Muestra el rendimiento de la totalidad del activo, teniendo que solo genera rentabilidad el activo productivo.

Resultado presente ejercicioRENTABILIDAD DEL ACTIVO = ----------------------------------- x 100

Activo total

2013 2012 2011

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

64.754

145.543.146X 100

282.846

139.041.383X 100

1.835.244

136.358.654X 100

0.05% 0.2% 1.3%

Indica que el total de los activos produjeron una rentabilidad positiva de 0.05% en el 2013.

MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA. Mide el porcentaje anual que la Cooperativa gana en su actividad de intermediación financiera.

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

64

Ing. Finan. Cartera – Costos finan. CaptacionesMARGEN DE INTERM. FINAN. = --------------------------------------------------- x 100

Ing. Finan. Cartera

2013 2012

MARGEN INTERMEDIACION

FINANCIERA

17.376.984 – 4.714.174

17.376.984X 100

17.750.454 – 5.211.677

17.750.454X 100

73% 70%

2011

MARGEN INTERMEDIACION

FINANCIERA

18.369.715 – 5.623.698

18.369.715

X 100

69%

Indica que la Cooperativa gana en su actividad de Intermediación Financiera un porcenta-je equivalente al 73%. En el indicador solo se tiene en cuenta los intereses recibidos por Cartera de Crédito y los intereses pagados por las captaciones, obligaciones con bancos y estimulo ahorradores.

INVERSION SOCIAL. Mide el porcentaje de costo y gasto dirigidos directamente a los asociados, representados en Auxilio por desvinculación del Magisterio, Seguro de vida Colectivo, Auxilios y Donaciones, Costo asumido por Servicio Exequias La Aurora, 4 por Mil Asumido en retiro de Depósitos de cada ahorrador, manejo Tarjetas Debito y detalles entregados a todos los asociados en diciembre de 2013.

Costo Inversión SocialINVERSION SOCIAL.= ---------------------------- x 100

Total Costos y Gastos

2013 2012 2011

INVERSIÓN SOCIAL

4.533.317

16.833.016X 100

4.416.517

17.480.440X 100

3.494.181

18.587.754X 100

27% 25% 19%

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

65CONFEDERACIÓN DE COOPERATIVAS DE COLOMBIA

Entidad: 2398 COPERATIVA MULTIACTIVA DE EDUCADORES DE BOYACA Nit: 891-801-371-8 Sigla

Formulario: APLICACION DE EXCEDENTES (MODIFICADO) Fecha de corte: 31/12/2013

UNIDAD DECAPTURA

CODIGO RENGLON DESCRIPCION DEL RENGLON Cierre

ejercicio actualEjecutado

ejercicio anterior1 5 TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 64.754.398,00 $ 282.846.954,84 1 8 RESULTADO DE OPERACIONES CON ASOCIADOS $ 64.754.398,00 $ 282.846.954,84

1 15RESULTADO DE OPERACIONES CON TERCEROS (APLICACIÓN FONDO ESPECIAL ART 10 DE LEY 79/1988)

$ - $ -

1 999 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 64.754.398,00 $ 282.846.954,84 2 5 COMPENSACION PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 2 10 RESTABLECIMIENTO RESERVA PROTECCION DE APORTES $ - $ - 2 20 RESERVA PROTECCION CARTERA $ - $ - 2 25 RESERVA DE PROTECCION DE APORTES SOCIALES $ 12.950.881,00 $ 56.569.391,00 2 30 FONDO DE EDUCACION (PASIVO) $ 12.950.881,00 $ 56.569.391,00 2 35 FONDO DE SOLIDARIDAD (PASIVO) $ 6.475.440,00 $ 28.284.696,00 2 40 FONDO DE PREVISION, ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD (PASIVO) $ - $ -

2 42FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO (Aplica a Fondos de empleados)

$ - $ -

2 45 OTROS FONDOS PASIVOS $ - $ - 2 50 FONDO REVALORIZACION DE APORTES $ - $ - 2 55 RETORNOS A ASOCIADOS $ - $ - 2 60 FONDO PARA AMORTIZACION APORTES $ 32.377.196,00 $ 141.423.476,84 2 65 OTRAS RESERVAS (PATRIMONIALES) $ - $ - 2 70 OTROS FONDOS(PATRIMONIALES) $ - $ - 2 999 TOTAL APLICACION DE EXCEDENTES $ 64.754.398,00 $ 282.846.954,84 3 5 INVERSION EN EDUCACION FORMAL $ 12.950.881,00 $ 56.569.391,00

3 6SALDO PROMEDIO DIA AÑO DE APORTES SOCIALES (numeral 5.1 Capitulo VIII de la CBCF)

$ - $ -

3 10PORCENTAJE A APLICAR PARA LA REVALORIZACION DE APORTES APROBADO EN ASAMBLEA

$ - $ -

3 11SALDO DEL FONDO DE REVALORIZACION DE APORTES A 31 DE DICIEMBRE

$ 28.548,00 $ 28.548,00

3 15 VALOR CAPITALIZADO $ - $ -

3 20SALDO A LA FECHA DE REGISTRO DEL FONDO DE REVALORI-ZACION DE APORTES

$ 28.548,00 $ 28.548,00

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

66PRESUPUESTO OPERACIONAL DE INGRESOS

ACTIVIDAD FINANCIERA AÑO 2014

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 201441 OPERACIONALES

4150 ACTIVIDADES CONEXAS415010 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO415010001 INTERESES CORRIENTES $ 17.887.447.952,00415010002 INTERESES DE MORA $ 80.000.000,00415010003 INTERESES CORRIENTES EMPLEADOS $ 80.354.700,00415010006 ING. X PAPEL/ Y ESTUDIO DEL CRED. $ 365.090.850,00415046 INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ415046001 INTERESES CDT $ 450.000.000,00

4180 RECUPERACIONES418016REINTE.PROVI. CARTERA CR. CONSUMO

$ 600.000.000,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 19.462.893.502,0042 NO OPERACIONALES423595 OTROS423595001 INGR. X SERV. PUBLICOS / CONDOM. $ 1.700.000,00423595002INGRESOS X CELADURIA / CONDOM.

$ 0,00

423595009 VARIOS $ 1.600.000,00TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 3.300.000,00

GRAN TOTAL INGRESOS 19.466.193.502,00

RESULTADO DEL EJERCICIO 149.668.329,02

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 166.182.272,70

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

67PRESUPUESTO OPERACIONAL DE GASTOS

ACTIVIDAD FINANCIERA AÑO 2014

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 20145105 GASTOS DE PERSONAL 510506 SUELDOS $ 1.522.490.254,74 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 29.562.201,90 510521 VIATICOS $ 129.271.255,00 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 28.899.007,20 510528 AYUDA PARA EL TRANSPORTE $ 18.589.158,00 510530 CESANTIAS $ 398.315.811,60 510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 100.087.153,99 510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 220.058.087,76 510539 VACACIONES $ 98.644.155,12

510542 PRIMAS EXTRALEGALES510542001 PRIMA DE NAVIDAD $ 193.206.503,70 510542002 PRIMA DE VACACIONES $ 129.012.048,90 510545 AUXILIOS $ 17.816.589,00 510548 BONIFICACIONES $ 104.133.953,33 510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRAB. $ 118.548.544,00 510554 SEGUROS $ 18.849.559,68 510563 CAPACITACION AL PERSONAL $ 32.633.523,30 510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECR. $ 349.020,00 510569 APORTES SALUD $ 155.111.867,82 510570 APORTES PENSION $ 218.170.113,84 510571 APORTES ARP $ 9.048.860,10 510572 APORTES CAJA COMP.FAMILIAR $ 79.852.752,00 510575 APORTES I.C.B.F. $ 59.882.004,00 510578 APORTES SENA $ 39.924.864,00 510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS $ 4.875.822,00 510595 OTROS $ 34.357.200,00 TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 3.761.690.310,985110 GASTOS GENERALES 511001 HONORARIOS $ 100.000.000,00511002 IMPUESTOS 220.000.000,00 511004 ARRENDAMIENTOS $ 42.000.000,00511008 SEGUROS $ 1.550.000.000,00511010 MANTENIMIENTO Y REPAR. $ 25.000.000,00511012 MEJORAS A BIENES AJENOS $ 20.000.000,00511016 REPARACIONES LOCATIVAS $ 20.000.000,00511018 ASEO Y ELEMENTOS $ 60.000.000,00511020 CAFETERIA $ 6.000.000,00511022 SERVICIOS PUBLICOS $ 215.000.000,00511024 PORTES - CABLES - FAX Y TELEX $ 20.000.000,00511026 TRANSP. - FLETES Y ACARREOS $ 10.000.000,00511028 PAPELERIA Y UTILES DE OFIC. $ 20.000.000,00511032 SUMINISTROS $ 7.000.000,00511034 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 110.000.000,00511036 CONTRIBUCIONES Y AFIL. $ 100.000.000,00511038 GASTOS DE ASAMBLEA $ 400.000.000,00

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

68

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 2014511040 GASTOS DE DIRECTIVOS

511040001 TRANSPORTES $ 40.000.000,00511040002 VIATICOS $ 160.000.000,00511040009 OTROS $ 290.000.000,00511042 GASTOS DE COMITES $ 10.000.000,00511044 REUNIONES Y CONFERENCIAS $ 70.000.000,00511046 GASTOS LEGALES $ 5.000.000,00511048004 COORDINADORES ATENCION ASOCIADOS $ 45.000.000,00511050 GASTOS DE REPRESENTACION $ 20.000.000,00511052 GASTOS DE VIAJES $ 8.000.000,00511054 SERVICIOS TEMPORALES $ 33.000.000,00511056 VIGILANCIA PRIVADA $ 65.000.000,00511058 SISTEMATIZACION $ 18.000.000,00511060 CUOTAS DE SOSTENIMIENTO $ 8.000.000,00511062 SUSCRIPCIONES $ 5.000.000,00511064 AUXILIOS Y DONACIONES $ 70.000.000,00511066 ADECUACION E INSTALACION $ 10.000.000,00511070 GASTOS FONDO DE EDUCACION $ 220.000.000,00

511072 GASTOS FONDO SOLIDARIDAD511072001 AUXILIO RETIRO DEL MAGISTERIO $ 140.000.000,00511072003 FONDO AUXILIO MUTUO $ 30.000.000,00

511080 GASTOS OTROS FONDOS511080001 AUXILIO SEGURO LIBERTY $ 2.000.000.000,00

511095 GASTOS VARIOS511095001 GASTOS ESPECIALES DE ASOC. $ 190.000.000,00511095004 GTOS FUNCION. C. RECREACONAL $ 162.965.118,00511095005 INTERNET $ 97.211.905,00511095006 PUBLI. Y PROPAG. ASOCIADOS $ 650.000.000,00511095008 GASTOS REVISORIA FISCAL $ 120.000.000,00511095009 GASTOS OTROS $ 30.000.000,00TOTAL GASTOS GENERALES $ 7.422.177.023,005115 PROVISIONES511515 CREDITOS DE CONSUMO $ 950.000.000,00511520 CREDITOS DE VIVIENDA $ 5.000.000,00511524 PROVISION GENERAL CARTERA $ 140.000.000,00

511530 CUENTAS POR COBRAR511530001 INTERESES CARTERA CONSUMO $ 5.000.000,00511565 OTRAS PROVISIONES $ 4.000.000,00TOTAL PROVISIONES $ 1.104.000.000,005120 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO512005 INTANGIBLES512005001 LEASING FINANCIERO OCCIDENTE $ 44.000.000,00512005002 LEASING FINANCIERO OCCIDENTE SEDE CENTRAL $ 95.000.000,00

512010 CARGOS DIFERIDOS512010001 REMODELACION $ 15.000.000,00512010002 ESTUDIOS Y PROYECTOS $ 0,00512010003 PROGRAMAS PARA COMP. $ 310.000.000,00512010004 UTILES Y PAPELERIA $ 215.000.000,00512010005 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFET. $ 35.000.000,00512010009 OTROS $ 0,00TOTAL AMORTIZ. Y AGOTAM. $ 714.000.000,005125 DEPRECIACIONES512515 EDIFICACIONES $ 80.199.168,00512520 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 74.140.814,00512525 EQUIPO DE COMPUT.Y COMUNIC. $ 295.010.476,00512530 VEHICULOS $ 36.000.000,00512545 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10.767.382,00512555 ELEMENTOS DIDACTICOS $ 339.999,00

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

69

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 2014TOTAL DEPRECIACIONES $ 496.457.839,005140 GASTOS FINANCIEROS514005 GASTOS BANCARIOS $ 25.000.000,00514020 INTERESES514020001 INTERESES CORRIENTES $ 5.000.000,00514020002 INTERESES POR SOBREGIRO $ 3.000.000,00

514095 OTROS

514095002COMPONENTE FINANCIERO LEASING OCCIDENTE

CHIQUIRA.$ 85.000.000,00

514095003COMPONENTE FINANCIERO LEASING OCCIDENTE

SEDE CENTRAL$ 95.000.000,00

TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 213.000.000,0053 NO OPERACIONALES5316 GASTOS EXTRAORDINARIOS531505 COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES $ 60.000.000,00531520 IMPUESTOS ASUMIDOS $ 65.000.000,00TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 125.000.000,00

5396 GASTOS DIVERSOS539520 MULTAS/SANCIONES/LITIGIOS $ 5.000.000,00539595 OTROS $ 1.000.000,00TOTAL GASTOS DIVERSOS $ 6.000.000,00540505001 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES $ 10.000.000,00TOTAL GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES $ 10.000.000,00TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 141.000.000,00TOTAL GASTOS $ 13.852.325.172,9861 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN

6150 ACTIVIDAD FINANCIERA615005 INTER. DEP. DE AHORRO ORD. $ 985.000.000,00615010 INTER. DEP. AHOR. A TER./CDAT $ 2.790.000.000,00615015001 COEDUCRECER AHORRO PROGRAMADO $ 475.000.000,00615035 CONTRIB. EMERG ECON. 4 * MIL $ 250.000.000,00615060 INTER. CREDI. BANCA. Y FINANCI. $ 5.000.000,00615095 OTROS615095001 SEGURO POR CREDITO DE AHOR. $ 3.000.000,00615095002 GASTOS POR TALONARIOS $ 200.000,00615095003 ESTIMULO AHORRADORES $ 250.000.000,00615095004 SEGURO DE DEPOSITOS FOGACOOP $ 485.000.000,00615095005 COSTO POR TARJETA DEBITO $ 120.000.000,00615095010 COSTO DATACREDITO ASOBANCARIA $ 50.000.000,00615095012 TRANSPORTADORA DE VALORES $ 30.000.000,00615095014 COSTOS RECUPERACION CARTERA MOROSA $ 6.000.000,00615095015 COSTO FORMATOS CDATS - SOLICITUD CREDITO - LIBRANZA $ 15.000.000,00TOTAL COSTOS $ 5.464.200.000,00

GRAN TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 19.316.525.172,98

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

70PRESUPUESTO OPERACIONAL DE INGRESOS

ACTIVIDAD MULTIACTIVA AÑO 2014

CODIDO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 2014

41 OPERACIONALES

4140 HOTELES Y RESTAURANTES

414005002 ALOJAMIENTO/ HOSPEDAJE $ 350.000.000,00

414095 ACTIVIDADES CONEXAS

414095005 COMI. X CONVENI. AGENCIA VIAJES $ 109.000.000,00

414095009 OTROS TOBOGAN $ 124.000.000,00

414095010 INGRESOS RESTAURANTE $ 350.000.000,00

414095011 INGRESO BARES $ 185.000.000,00

414095012 INGRESOS SERVICIO SOCIAL $ 250.000.000,00

414095013 INGRESO PISCINA $ 45.000.000,00

414095015 INGRESOS SAUNA Y JUEGOS $ 6.000.000,00

414095016 INGRESO POR GORRO DE PISCINA $ 7.000.000,00

414095099 OTROS $ 2.000.000,00

4180 RECUPERACIONES

418095003 RECUPERA. CUENTAS X COBRAR $ 5.000.000,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 1.433.000.000,00

42 NO OPERACIONALES

4210 FINANCIEROS

421005 INTERESES VARIOS

421005002 MEGABANCO $ 200.000,00

4295 DIVERSOS

429567 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 150.000,00

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 350.000,00

TOTAL DE INGRESOS $ 1.433.350.000,00

RESULTADO EJERCICIO $ 16.513.943,68

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

71PRESUPUESTO OPERACIONAL DE GASTOS

ACTIVIDAD MULTIACTIVA AÑO 2014

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 20145140 GASTOS FINANCIEROS514005 GASTOS BANCARIOS $ 2.000.000,00514015 COMISIONES $ 200.000,00514020 INTERESES514020002 INTERESES POR SOBREGIRO $ 250.000,00TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 2.450.000,005205 GASTOS DE PERSONAL520506 SUELDOS $ 162.890.576,10 520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 35.346.163,86 520521 VIATICOS $ 11.961.180,00 520527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 11.148.165,00 520528 AYUDA AL TRANSPORTE $ 3.442.320,00 520530 CESANTIAS $ 27.648.109,44 520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 280.350,00 520536 PRIMA DE SERVICIOS $ 26.657.488,62 520539 VACACIONES $ 11.217.769,92 520542 PRIMAS EXTRALEGALES520542001 PRIMA DE NAVIDAD $ 23.520.674,52 520542002 PRIMA DE VACACIONES $ 14.120.947,26 520545 AUXILIOS $ 16.141.373,64 520548 BONIFICACIONES $ 12.589.257,24 520569 APORTES SALUD $ 23.064.718,32 520570 APORTES PENSION $ 27.118.062,72 520571 APORTES A.R.P. $ 1.909.527,48 520572 APORT.CAJAS COMPEN. FAM. $ 9.699.354,00 520575 APORTES I.C.B.F. $ 7.273.728,00 520578 SENA $ 4.849.488,00 520595 OTROS520595001 SUELDO EN ESPECIE $ 2.163.924,00 520595002 GASTOS AGENCIA DE VIAJE $ 1.260.000,00 520595004 AYUDA TRANSPORTE FUNCIONARIOS AGENCIA VIAJES $ 2.309.580,00 520595009 VARIOS $ 517.318,20 TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 437.130.076,325210 HONORARIOS521095 OTROS521095001 HONORARIOS RECREACIONISTA $ 595.000,00TOTAL HONORARIOS $ 595.000,005215 IMPUESTOS521505 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 4.724.000,00521515 A LA PROPIEDAD RAIZ $ 673.000,00521530 DE TURISMO $ 97.000,00521540 DE VEHICULO $ 3.646.000,00521575 4 X MIL $ 4.577.000,00521595 OTROS $ 1.591.000,00TOTAL IMPUESTOS $ 15.308.000,005230 SEGUROS523010 CUMPLIMIENTO $ 464.000,00523035 SUSTRACCION Y HURTO $ 513.000,00TOTAL SEGUROS $ 977.000,00

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

72

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 20145235 SERVICIOS523505 ASEO Y VIGILANCIA $ 72.337.000,00523510 TEMPORALES $ 39.998.000,00521515 ASISTENCIA TECNICA $ 7.282.000,00523520 PROCESAMIENTO DE DATOS $ 5.774.880,00523525 ACUED.Y ALCANTARILLADO $ 6.804.500,00523530 ENERGIA ELECTRICA $ 30.803.000,00523535 TELEFONO $ 5.980.000,00523540 CORREO / PORTES Y TELEGRA. $ 324.000,00523545 FAX Y TELEX $ 317.000,00523550 TRANSP. FLETES.Y ACARREOS $ 324.000,00523555 GAS $ 7.905.600,00523560 PUBLIC/PROPAG. Y PROMOC. $ 8.496.000,00523595 OTROS $ 8.594.000,00TOTAL SERVICIOS $ 194.939.980,005240 GASTOS LEGALES524005 NOTARIALES $ 100.000,00TOTAL GASTOS LEGALES $ 100.000,005245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES524510 EDIFICACIONES $ 6.064.000,00524515 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 5.102.000,00524520 MUEBLES Y EQUI. OFICINA $ 39.000,00TOTAL MANTENIM.Y REPARACION. $ 11.205.000,005250 ADECUACION E INSTALACION525005 INSTALACIONES ELECTRICAS $ 1.910.000,00525095001 LENCERIA $ 13.000.000,00525095002 ACCESORIOS SISTEMA $ 5.000.000,00525095003 CRISTALERIA Y UTENCILIOS DE COCINA $ 7.732.000,00TOTAL ADECUAC.E INSTALACION $ 27.642.000,005260 DEPRECIASIONES526005 EDIFICACIONES $ 330.040.000,00526010 EQ. HOTELES Y RESTAU. $ 13.016.000,00526015 MUEBLES Y EQUI. OFICINA $ 27.316.000,00526020 EQ.DE COMPUTO Y COMUN. $ 3.990.000,00526045 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3.055.000,00TOTAL DEPRECIACIONES $ 377.417.000,005265 AMORTIZACIONES526520 CARGOS DIFERIDOS526520009 OTROS $ 5.155.000,00TOTAL AMORTIZACIONES $ 5.155.000,005295 DIVERSOS529505002 PUBLIC/PROPAG. Y PROPAGANDA. $ 5.480.000,00529525 ELEMENTOS ASEO Y CAFÉ. $ 13.491.000,00529530 UTILES PAPEL. Y FOTOCO. $ 971.000,00529545 TAXIS Y BUSES $ 1.330.000,00529575 POLVORA Y SIMILARES $ 87.000,00529595 OTROS529595001 GASTOS PISCINA $ 19.564.000,00529595002 GTOS ACTIVIDA.CULTURALES $ 2.527.000,00529595003 GTOS JARDINERIA Y CULTIVOS $ 2.961.000,00529595004 ACUEDUCTO AGENCIA DE VIAJES $ 117.000,00529595005 ENERGIA AGENCIA DE VIAJES $ 2.595.000,00529595006 TELEFONO AGENCIA DE VIAJES $ 2.483.000,00529595008 FORAMATOS Y PAPELERIA AGENCIA DE VIAJES $ 97.000,00529595009 COMISION AGENCIA DE VIAJES $ 4.287.000,00529595095 VARIOS $ 11.657.000,00TOTAL DIVERSOS $ 67.647.000,0053 NO OPERACIONALES

5395 GASTOS DIVERSOS539505 DEMANDAS LABORALES $ 7.000.000,00539595 OTROS $ 283.000,00TOTAL.GTS NO OPERACIONALES $ 7.283.000,00

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

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CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA PROYECTADO 2014

TOTAL GASTOS $ 1.147.849.056,3261 COSTOS.VTAS PREST.DE SERVICIOS6140 HOTELES Y RESTAURANTES614010 CAMPAM.Y OTRO TIPO HOSPE-TOBOGAN $ 46.000.000,00614015 RESTAURANTES $ 127.390.000,00614020 BARES Y CANTINAS $ 85.395.000,00614095 ACTIVIDADES CONEXAS $ 10.202.000,00TOTAL COSTOS $ 268.987.000,00

TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 1.416.836.056,32

ESTADOS

FINANCIEROS2 0 1 3

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osados 3 - coeducadores.coop · apartes tomados del foro realizado en la sede de confecoop,...

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