Propuesta de un Sistema de Control Interno para mejorar la Organizacin Administrativa y Contable de la Empresa Comercial NorHogar S.R.L.

OPERALIZACIN DE VARIABLESPropuesta de un Sistema de Control Interno para Mejorar la Organizacin Administrativa y Contable de La Empresa Comercial NorHogar S.R.L. Departamento de Piura - Per. 2012-2013DEFINICIN CONCEPTUALDEFINICIN OPERACIONAL

VARIABLESDIMENSIONESINDICADORESITEMS

INDEPENDIENTESistema de Control Interno Contable.El control interno contable comprende el plan de organizacin, mtodos, medidas y procedimientos concernientes a la proteccin de los activos, custodia de recursos financieros, la verificacin de la exactitud, confiabilidad y oportunidad de los registros e informes financieros, en concordancia con los principios de contabilidad generalmente aceptados[footnoteRef:1] [1: Conceptualizacin Propia. ]

Componentes del control interno Ambiente de control Evaluacin de riesgos Procedimientos de control. Sistemas de informacin y comunicacin. Vigilancia o supervisin1. la empresa ha sufrido situaciones de robo por parte de los empleados?2. se toman en cuenta los riesgos internos y externos en la persecucin de sus objetivos?3. cuenta con personal capacitado para desempear las labores de la empresa?4. Cmo se designa responsabilidades de cada trabajador?5. Cuenta con un software contable?

Polticas y Procedimientos de Control Interno Contable Objetivos globales. Objetivos funcionales. Identificacin del riesgo (anlisis FODA). Estimacin del riesgo. Determinacin de los objetivos de control.6. Qu objetivos proyectados tiene la empresa?7. Qu mecanismos utiliza para minimizar los riesgos identificados?

Procedimientos de control Documentacin. Indicadores de desempeo. Procesamiento de informacin.8. Usan documentos para sustentar las tareas que realizan diariamente?9. 10. Cmo mide la rentabilidad de la empresa?

Sistemas de informacin y comunicacin Sistema de informacin. Contenido y flujo de la informacin. Calidad de la informacin. Sistemas de informacin. Canales de comunicacin.8. cuenta con un auxiliar contable?9. Qu documentos son de uso ms frecuente en la empresa?10. se tienen flujograma para ventas o compras?11. se tiene un software contable?

Vigilancia o supervisin Evaluacin del sistema de control interno. Auditorias del sistemas de C.I Tratamiento de las deficiencias detectadas.12. Tiene una persona encargada de supervisar las operaciones diarias.13. Utiliza documentos de control interno en la empresa14. Qu acciones toma como gerente para prevenir robos en la empresa?

DEPENDIENTEOrganizacin Administrativa y Contable.Son el conjunto de documentos, reglamentos y manuales que los directores, gerentes y administradores tienen la obligacin legal y operativa de implementar para la buena administracin y gestin de la empresa.[footnoteRef:2] [2: RUIZ MARQUILLO, Darwin. (1996). Organizacin y Administracin de Empresas. Trujillo-Per: Editorial. Libertad E.I.R.L. Primera edicin.]

Organizacin Administrativa El Estatuto-Reglamento Interno-Manual de Organizacin y Funciones-Manuales de Procedimientos-El Organigrama.-Plan estratgico.15. Qu labor desempea en la empresa?16. existe algn reglamento interno en la empresa?17. existe un organigrama la empresa?18. Cmo est organizada la empresa?19. existen planes estratgicos y de trabajo?

Organizacin Contable Libros contables. Estados financieros. Plan de cuentas Sistema contable.20. Alguna vez se han pagado multas tributarias21. cuenta con un plan de cuentas acorde a las necesidades de la empresa.22. Qu problemas son ms frecuentes en el rea contable?