operaciones en entidades financieras
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OPERACIONES ENOPERACIONES ENENTIDADESENTIDADES
FINANCIERASFINANCIERASCPC. CARLOS R. CUADROSCPC. CARLOS R. CUADROS
ZARATEZARATE
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EL SISTEMAEL SISTEMA
FINACIEROFINACIERONACIONALNACIONAL
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MERCADO DE
DINERO
MERCADO DE CAPITAL
Y VALORES
S B S B C R C O N A S E V
SISTEMABANCARIO
BANCO DE LANACIÓN
BANCA MULTIPLE
BANCA SUC.EXTRANJERA
BANCOSMULTINACIONA
LES
M. E. F.
SISTEMA NOBANCARIO
COFIDE
FINANCIERAS
EMPRESAS DECAPITALIZACIÓN
INMOBILIARIA
EMPRESAS DECRÉDITO
CONSUMO
EMPRESAS DEARRENDAMIENTO
FINANCIERO
EDPYMES
BOLSA DEVALORES
SOCIEDADESAGENTES DE
BOLSA
EMPRESAS DEEMISIONVALORES
CAJAS RURALES
CAJASMUNICIPALES
COMPAÑIAS DE
SEGUROS
EMPRESAS DEINVERSION
ALMACENESGENERALES
OTRAS
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MINISTERIO DE ECONOMÍA YFINANZAS
C O N A S E VBANCO CENTRAL
DE RESERVASUPERINTENDENCIA
DE BANCA YSEGUROS
SISTEMA DE INTERMEDIACIONDIRECTA
SISTEMA DE INTERMEDIACIÓNINDIRECTA
MERCADO PRIMARIOOfer! P"#$%&! Pr%'!r%!
•E'%(%)*e( S)&%e!r%!(•E'%(%)*e( +e G)#%er*)
MERCADO SECUNDARIOOfer! P"#$%&! Se&,*+!r%!
1B)$(! +e V!$)re( +e L%'!2A-e*e( +e I*er'e+%!&%*
•S)&%e+!+e( A-e*e(+e B)$(!
•S)&%e+!+e( I*er'e+%!r%! +eV!$)re(
EMPRESAS ADMINISTRADORASDE FONDOS MUTUOS
EMPRESAS ADMINISTRADORASDE FONDOS DE INVERSIÓN
EMPRESAS TITULIZADORAS
SOCIEDADES DE COMPENSACIÓN
EMPRESAS DE OPERACIONESM0LTIPLES
1B!*&) $! N!&%*2E'1re(!( B!*&!r%!( M"$%1$e(3E'1re(!( F%*!*&%er!(4C!2!( M,*%&%1!$e( +e A3)rr)5C!2!( R,r!$e( +e A3)rr) 4 Cre+.6C!2!( M,*%&%1!$e( +e Cr5+%) P.7EDPYMES8C))1er!%6!( +e A3)rr) 4 Cr5+%).
EMPRESAS ESPECIALIZADAS1E'1re(!( +e C!1%!$%7!&%*I*')#%$%!r%!.
2E'1re(!( +e Arre*+!'%e*) F%*!*&%er).3E'1re(!( +e F!&)r%*-.4E'1re(!( Af%!*7!+)r! 4 +e G!r!*8!(5E'1re(!( +e Ser6%&%)( F%+,&%!r%)(
EMPRESAS DE SEGUROS1E'1re(!( +e Se-,r)( e* ,* ()$)r!').
2E'1re(!( +e Se-,r)( e* !'#)( r!')(.
C O F I D E
BANCOS DE INVERSIÓN
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LA S.B.S.LA S.B.S.
SECCION CUARTA LEY N° 26702 ART. 345 AL 381SECCION CUARTA LEY N° 26702 ART. 345 AL 381 FINALIDAD: DEFENSA DE INTERESES DEL PUBLICO AFINALIDAD: DEFENSA DE INTERESES DEL PUBLICO A
TRAVEZ DE UNA ADECUADA SUPERVISIN YTRAVEZ DE UNA ADECUADA SUPERVISIN YCONTROL DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS.CONTROL DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
ATRIBUCIONES Y FUNCIONES:ATRIBUCIONES Y FUNCIONES:
!AUTORIZAR LA OR"ANIZAC. Y FUNCIONA#IENTO!AUTORIZAR LA OR"ANIZAC. Y FUNCIONA#IENTO!VELAR $UE SE CU#PLAN CON LAS NOR#AS!VELAR $UE SE CU#PLAN CON LAS NOR#AS
!E%ERCER SUPERVISIN INTE"RAL!E%ERCER SUPERVISIN INTE"RAL
!DICTAR DISPOSICIONES Y NOR#AS!DICTAR DISPOSICIONES Y NOR#AS
!CELEBRAR CONVENIOS& ENTRE OTROS!CELEBRAR CONVENIOS& ENTRE OTROS FACULTADES DE SANCIONAR: A#ONESTACION&FACULTADES DE SANCIONAR: A#ONESTACION&
#ULTAS& SUSPENSIN& DESTITUCIN ' A LOS#ULTAS& SUSPENSIN& DESTITUCIN ' A LOSFUNCIONARIOS( INTERVENCION& LI$UIDACINFUNCIONARIOS( INTERVENCION& LI$UIDACIN
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EL B.C.R.EL B.C.R.
LEY N° 26123LEY N° 26123 FINALIDAD: RE"ULAR EL S.F.N.FINALIDAD: RE"ULAR EL S.F.N. FACULTADES:FACULTADES:
! E#ISIN #ONETARIA! E#ISIN #ONETARIA
!ESTABLECER TASAS DE INTERES!ESTABLECER TASAS DE INTERES
!FI%AR TASAS DE ENCA%E LE"AL Y ADICIONALES!FI%AR TASAS DE ENCA%E LE"AL Y ADICIONALES
!CONCEDER CREDITOS CON FINES DE RE"ULACIN!CONCEDER CREDITOS CON FINES DE RE"ULACIN
!RECIBIR DEPOSITOS!RECIBIR DEPOSITOS
!CO#PRAR DIVISAS!CO#PRAR DIVISAS PRO)IBICIONES:PRO)IBICIONES:
!CONCEDER FINANCIA#IENTO AL TESORO PUBLICO!CONCEDER FINANCIA#IENTO AL TESORO PUBLICO
!OTRAS!OTRAS
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LA CONASEVLA CONASEV LEY 25126 T.U.OLEY 25126 T.U.O FINALIDAD: PRO#OVER EL #ERCADO DE VALORESFINALIDAD: PRO#OVER EL #ERCADO DE VALORES
OBSERVANDO EL ADECUADO #ANE%O DE LAS E#PRESASOBSERVANDO EL ADECUADO #ANE%O DE LAS E#PRESAS$UE INTERVIENEN PROTE%IENDO A LOS INVERSIONISTAS.$UE INTERVIENEN PROTE%IENDO A LOS INVERSIONISTAS.
FUNCIONES:FUNCIONES:
!I#PLE#ENTAR Y PRO#OVER EL RE"LA#ENTO DEL!I#PLE#ENTAR Y PRO#OVER EL RE"LA#ENTO DEL#ERCADO DE VALORES#ERCADO DE VALORES
!SUPERVISAR A LAS E#PRESAS!SUPERVISAR A LAS E#PRESAS
!RE"LA#ENTAR Y CONTROLAR LAS ACTIVIDADES DE!RE"LA#ENTAR Y CONTROLAR LAS ACTIVIDADES DEE#PRESAS AD#IN. DE FONDOS COLECTIVOSE#PRESAS AD#IN. DE FONDOS COLECTIVOS
!VELAR POR LA TRANSPARENCIA DEL #ERCADO!VELAR POR LA TRANSPARENCIA DEL #ERCADO
ATRIBUCIONES:ATRIBUCIONES:!APROBAR POL*TICAS& DICTAR NOR#AS DE RE"ULACIN!APROBAR POL*TICAS& DICTAR NOR#AS DE RE"ULACIN
!OR"ANIZAR #ECANIS#OS DE INSTITUCIONES DE!OR"ANIZAR #ECANIS#OS DE INSTITUCIONES DELI$UIDAC. DE VALORESLI$UIDAC. DE VALORES
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2) LAS ENTIDADES FINANCIERAS2) LAS ENTIDADES FINANCIERAS E#PRESA BANCARIAE#PRESA BANCARIA E#PRESA FINANCIERAE#PRESA FINANCIERA CA%A RURAL DE A)ORRO Y CR+DITOCA%A RURAL DE A)ORRO Y CR+DITO CA%A #UNICIPAL DE A)ORRO Y CR+DITOCA%A #UNICIPAL DE A)ORRO Y CR+DITO CA%A #UNICIPAL DE CR+DITO POPULAR CA%A #UNICIPAL DE CR+DITO POPULAR EDPY#EEDPY#E E#PRESA DE ARRENDA#IENTO FINANCIEROE#PRESA DE ARRENDA#IENTO FINANCIERO E#PRESA DE FACTORIN"E#PRESA DE FACTORIN" E#PRESA AFIANZADORA DE "ARANT*ASE#PRESA AFIANZADORA DE "ARANT*AS E#PRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOSE#PRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS
COOPERATIVAS DE A)ORRO Y CR+DITOCOOPERATIVAS DE A)ORRO Y CR+DITO COOPERATIVAS DE A)ORRO Y CR+DITO 'S,- /,,-(COOPERATIVAS DE A)ORRO Y CR+DITO 'S,- /,,-( SUCURSALES DE BANCOS DEL ETERIOR SUCURSALES DE BANCOS DEL ETERIOR BANCOS DE INVERSINBANCOS DE INVERSIN
E#PRESAS DE CAPITALIACIN IN#OBILIARIAE#PRESAS DE CAPITALIACIN IN#OBILIARIA
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EMPRESA BANCARIAEMPRESA BANCARIA
E /9 /; -99?,,-.
O=9,-9 /@9 ,99? ' ,,-O=9,-9 /@9 ,99? ' ,,-
9- ,,-9 ?9 ,-9 = 9@9>=(9- ,,-9 ?9 ,-9 = 9@9>=( R9,- ? =9,-9 9? 9- 9 .R9,- ? =9,-9 9? 9- 9 .
221 ?9 9;221 ?9 9;
E9/ =9,-9 ?,,-9 9 -/9E9/ =9,-9 ?,,-9 9 -/9=9,-9 9,, ,--,9 - /,,-=9,-9 9,, ,--,9 - /,,-?9 SBS.?9 SBS.
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EMPRESA FINANCIERAEMPRESA FINANCIERA
C= R9/C= R9/ F,, ,-9 ?9 =,>9 9>,,-9 ?9F,, ,-9 ?9 =,>9 9>,,-9 ?999
O=9 - 9 >,,,O=9 - 9 >,,, B,-? 9 ?9 9 ,--,9B,-? 9 ?9 9 ,--,9 A?9> ?9 /9? A. 284 =/9?9 9, A?9> ?9 /9? A. 284 =/9?9 9,
,
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CAJA RURAL DE AHORRO YCAJA RURAL DE AHORRO YCRÉDITOCRÉDITO
C= 9/ ?9 =,C= 9/ ?9 =, O,9- >9?,-& =9/9 9>=9 ; >,O,9- >9?,-& =9/9 9>=9 ; >,
9>=9 ?9 >, /.9>=9 ?9 >, /. A?9>& ?9 /9? A. 285 =/9?9 9, ,& ?9 /9? A. 285 =/9?9 9, ,,& =9 9- >-9? 9H-@9& 9, ?9=9,-9 ?9 ,9> >?/.=9,-9 ?9 ,9> >?/.
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CAJA MUNICIPAL DE AHORRO YCAJA MUNICIPAL DE AHORRO YCRÉDITOCRÉDITO
C= R9/ ?9 P,C= R9/ ?9 P, O,9- =999-9>9-9 O,9- =999-9>9-9
=9/9 ; >, 9>=9. =9/9 ; >, 9>=9.
A?,,->9-9 99-9 9 =9,-9 ?9 ,9> >?/.?9> =9,-9 ?9 ,9> >?/.
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CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITOCAJA MUNICIPAL DE CRÉDITOPOPULAR POPULAR
O/-,,=,.
D9 /9? A. 287& =/9?9- 9, D9 /9? A. 287& =/9?9- 9, =9,-9 9? 9- C@=9,-9 9? 9- C@#/-,,=9 ?9 A ; C#/-,,=9 ?9 A ; C
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EDPYMEEDPYME
O,9- 9>=9, ?9 O,9- 9>=9, ?9 =9/9 ; >, 9>=9. =9/9 ; >, 9>=9.
T>,G- ?9 /9? - 9 A. 288 =/9?9-: ,G- ?9 /9? - 9 A. 288 =/9?9-: ,& =9-&9 9 ?9 >,& =9-&-9? 9H-@9&9 ?9 >,& =9 9- >-9? 9H-@9&?/,, ,9-9 = / /& 99/ & = ,?/,,.
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EMPRESA DE ARRENDAMIENTOEMPRESA DE ARRENDAMIENTO
FINANCIEROFINANCIERO
A?/,99 ,9-9 >/99 9 ,->/99A?/,99 ,9-9 >/99 9 ,->/99
= 9?9 9- / >, ?9 /- = 9?9 9- / >, ?9 /-9- =9,?, - =,- ?9 >= =9- =9,?, - =,- ?9 >= =/- =9?99>,-?./- =9?99>,-?.
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EMPRESA DE FACTORINGEMPRESA DE FACTORING
A?/,99 / ->?& / 9 ;A?/,99 / ->?& / 9 ; ,-/>9- >,,, 9=99-, ?9 ,-/>9- >,,, 9=99-, ?9?9/?.?9/?.
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EMPRESA AFIANZADORA DEEMPRESA AFIANZADORA DE
GARANTÍASGARANTÍAS
O=9 ?9 9>=9 ?9 S. F. -9 9>=9 ?99H-@9 9- =9,-9 ?9 >9,9H-@9 9- =9,-9 ?9 >9,
9H9,.9H9,.
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EMPRESA DE SERVICIOSEMPRESA DE SERVICIOSFIDUCIARIOSFIDUCIARIOS
A > ,?/,, 9- A?>,-,,- ?9A > ,?/,, 9- A?>,-,,- ?9 =,>-, /-> 9- />=,>,9- ?9 =,>-, /-> 9- />=,>,9- ?9
9-
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COOPERATIVAS DE AHORRO YCOOPERATIVAS DE AHORRO YCRÉDITOCRÉDITO
R9,, ?9=, =& 9- J ; 9- /?, ?9 =,.R9,, ?9=, =& 9- J ; 9- /?, ?9 =,. O=, ?9 ?9/?. OR9, =9,-9 ?9 G?, - 9>=9 ?9 = >
99/ ?9=, 9- 9.99/ ?9=, 9- 9. A9= 9 ?9 >, = ,, = ,9,9.>9,9.
O=9 9- >-9? [email protected]=9 9- >-9? 9H-@9. A?/,, ,9-9 >/99 9 ,->/99 = / /.A?/,, ,9-9 >/99 9 ,->/99 = / /. E9/ & =,, , ; ?9> =9,-9 ?9A/ > ,?/,, 9- ,?9,>, ; ?9> =9,-9 ?9
9/9> ??/.9/9> ??/.
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COOPERATIVAS DE AHORRO YCOOPERATIVAS DE AHORRO YCRÉDITO ( si !"#$%i&!'i)CRÉDITO ( si !"#$%i&!'i)
R9,, =9 ?9 / ,.R9,, =9 ?9 / ,. C 9/ / ,.C 9/ / ,. A?/,, ,9-9 >/99 9 ,->/99 = / /.A?/,, ,9-9 >/99 9 ,->/99 = / /. O=9 9- >-9? 9H-@9 - / ,.O=9 9- >-9? 9H-@9 - / ,. B,-?
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SUCURSALES DE BANCOS DELSUCURSALES DE BANCOS DELETERIOR ETERIOR
"- ?9 >,> ?99J ; 9-"- ?9 >,> ?99J ; 9-
/@9 >,> ,,> ,=9 -,-9 ?9 ,=9 -,-9 ?9 ,
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BANCOS DE INVERSI*NBANCOS DE INVERSI*N
T,9-9 > @9, =>9 ,-9,-T,9-9 > @9, =>9 ,-9,-9- 9?,,.> ,-9,-, ,-9>9?,,.
S =9- 9- 9 -9
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EMPRESAS DE CAPITALIZACI*NEMPRESAS DE CAPITALIZACI*N
INMOBILIARIAINMOBILIARIA S/ ,,?? ?, 9- >= ;K 9?,,S/ ,,?? ?, 9- >= ;K 9?,,
,->/99 ; 99 - ?9,->/99 ; 99 - ?9=,,,- ,->,,, ?9 /9? - =,,,- ,->,,, ?9 /9? - 9? 9- 9 A. 25.9? 9- 9 A. 25.
C- ?9 ,--,>,9- ; 9>,, CG?/C- ?9 ,--,>,9- ; 9>,, CG?/),=9,),=9,
S 99- =9,-9 ,-/? -S 99- =9,-9 ,-/? - = ?9 =,,,- ,-?,,?/ = ?9 =,,,- ,-?,,?/
N 9- /,? 99/ ,-9 N 9- /,? 99/ ,-9
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OPERACIONES+ CLASIFICACIONOPERACIONES+ CLASIFICACION
TIPICAS ' INTER#EDIACION(:TIPICAS ' INTER#EDIACION(:
M OPERACIONES PASIVAS: CAPTACION DEM OPERACIONES PASIVAS: CAPTACION DERECURSOSRECURSOSM OPERACIONES ACTIVAS: COLOCACIN DEM OPERACIONES ACTIVAS: COLOCACIN DERECURSOSRECURSOS
ATIPICAS& NEUTRAS Y CO#PLE#ENTARIASATIPICAS& NEUTRAS Y CO#PLE#ENTARIASM TRADICIONALESM TRADICIONALESM SERVICIOS #ODERNOSM SERVICIOS #ODERNOSM CO#ERCIO ETERIOR M CO#ERCIO ETERIOR M DE INVERSION Y FINANCIA#IENTO DE LAM DE INVERSION Y FINANCIA#IENTO DE LA
ENTIDADENTIDADM OPERATIVOS YKO AD#INISTRATIVOSM OPERATIVOS YKO AD#INISTRATIVOSM OPERACIONES REALIZABLES A TRAV+S DE E#P.M OPERACIONES REALIZABLES A TRAV+S DE E#P.SUBSIDIARIASSUBSIDIARIAS 'ART. 224 ('ART. 224 (
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OPERACIONES PASIVASOPERACIONES PASIVAS(CAPTACION DE RECURSOS)(CAPTACION DE RECURSOS)
DEPSITOS A LA VISTADEPSITOS A LA VISTA DEPSITOS DE A)ORROSDEPSITOS DE A)ORROS DEPSITOS A PLAZOS 'CUENTAS&DEPSITOS A PLAZOS 'CUENTAS&
CERTIFICADOS& A PLAZOS Y A LA VISTA(CERTIFICADOS& A PLAZOS Y A LA VISTA( CUENTAS #AESTRASCUENTAS #AESTRAS USO DE TAR%ETAS DE D+BITO 'BANCAUSO DE TAR%ETAS DE D+BITO 'BANCA
ELECTRNICA(ELECTRNICA(
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DEPOSITOS A LA VISTADEPOSITOS A LA VISTA
SON LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIASSON LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS$UE PER#ITEN A LOS BANCOS Y OTRAS$UE PER#ITEN A LOS BANCOS Y OTRASE#PRESAS DISPONDER DE RECURSOS A UNE#PRESAS DISPONDER DE RECURSOS A UNBA%O COSTOBA%O COSTO
SU PRINCIPAL CARACTER*STICA ES $UE LOSSU PRINCIPAL CARACTER*STICA ES $UE LOSRETIROS PUEDEN SER EFECTUADOS CONRETIROS PUEDEN SER EFECTUADOS CONC)E$UES U ORDENES DE PA"O Y PUEDENC)E$UES U ORDENES DE PA"O Y PUEDENSER SOBRE"IRADAS.SER SOBRE"IRADAS.
OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS TA#BI+NOTRAS ENTIDADES FINANCIERAS TA#BI+NPUEDEN OPERAR CON CTAS. CTES. SI SEPUEDEN OPERAR CON CTAS. CTES. SI SEADECAN AL ART. 20ADECAN AL ART. 20
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DEPOSITOS A LA VISTADEPOSITOS A LA VISTA LOS C)E$UES "IRADOS DEPOSITADOS ENLOS C)E$UES "IRADOS DEPOSITADOS EN
BANCOS DISTINTOS AL DEL TITULARBANCOS DISTINTOS AL DEL TITULARENTRAN AL PROCESO DE CAN%EENTRAN AL PROCESO DE CAN%E
EL CLIENTE PUEDE ORDENAR O EFECTUAREL CLIENTE PUEDE ORDENAR O EFECTUAR
TRANSFERENCIAS O RETIRAR A TRAV+S DETRANSFERENCIAS O RETIRAR A TRAV+S DECA%EROS AUTO#TICOS.CA%EROS AUTO#TICOS. LOS BANCOS PODRAN CERRAR CTAS. CTES.LOS BANCOS PODRAN CERRAR CTAS. CTES.
POR REC)AZO DE C)E$UES POR FALTA DEPOR REC)AZO DE C)E$UES POR FALTA DE
FONDOSFONDOS CAR"OS: #ANTENI#IENTO DE CUENTA& PORCAR"OS: #ANTENI#IENTO DE CUENTA& POR
E#ISIN DE C)E$UERAS Y ECESO DE OP.E#ISIN DE C)E$UERAS Y ECESO DE OP.
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DEPOSITOS A LA VISTADEPOSITOS A LA VISTA ES RE$UISITO LA EISTENCIA DE ESTASES RE$UISITO LA EISTENCIA DE ESTAS
CTAS. PARA $UE LOS CLIENTES EFECTENCTAS. PARA $UE LOS CLIENTES EFECTENOPERACIONES DE DESCUENTO.OPERACIONES DE DESCUENTO.
CADA ENTIDAD FINANCIERA DETER#INACADA ENTIDAD FINANCIERA DETER#INALOS I#PORTES #*NI#OS PARA APERTURA DELOS I#PORTES #*NI#OS PARA APERTURA DECTAS. EN #.N. O #.E.CTAS. EN #.N. O #.E.
LOS DEPOSITOS PUEDEN SER )EC)OS ENLOS DEPOSITOS PUEDEN SER )EC)OS ENEFECTIVO& C)E$UES DEL #IS#O BANCO& DEEFECTIVO& C)E$UES DEL #IS#O BANCO& DEOTROS BANCOS& DE "ERENCIA& ENTREOTROS BANCOS& DE "ERENCIA& ENTREOTROSOTROS
PUEDEN PA"AR INTERESES POR SALDOSPUEDEN PA"AR INTERESES POR SALDOSACREEDORES SE"N POL*TICAS.ACREEDORES SE"N POL*TICAS.
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DEPOSITOS DE AHORRODEPOSITOS DE AHORRO SON CUENTAS $UE PER#ITEN A LOS BANCOSSON CUENTAS $UE PER#ITEN A LOS BANCOS
Y OTRAS ENTIDADES DISPONER DEY OTRAS ENTIDADES DISPONER DERECURSOS A CORTO PLAZORECURSOS A CORTO PLAZO
"ENERAN INTERESES PASIVOS SOBRE LOS"ENERAN INTERESES PASIVOS SOBRE LOS
SALDOS Y CONSTAN EN ESTADOS DESALDOS Y CONSTAN EN ESTADOS DECUENTA.CUENTA. OTRAS ENTIDADES $UE NO SON BANCOSOTRAS ENTIDADES $UE NO SON BANCOS
PUEDEN UTILIZAR ESTAS CUENTAS PARAPUEDEN UTILIZAR ESTAS CUENTAS PARA
$UE SUS CLIENTES RETIREN CON ORDENES$UE SUS CLIENTES RETIREN CON ORDENESDE PA"O.DE PA"O.
NO SO PASIBLES DE SOBRE"IRARSE NO SO PASIBLES DE SOBRE"IRARSE
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DEPOSITOS A PLAZODEPOSITOS A PLAZO SON CUENTAS $UE PER#ITEN A BANCOS YSON CUENTAS $UE PER#ITEN A BANCOS Y
ENT. FINANCIERAS CAPTAR RECURSOS AENT. FINANCIERAS CAPTAR RECURSOS A#AYOR PLAZO.#AYOR PLAZO.
"ENERAN INTERESES PASIVOS EN FUNCIN"ENERAN INTERESES PASIVOS EN FUNCINDE LOS SALDOS Y TIE#PODE LOS SALDOS Y TIE#PO
PUEDEN E#ITIRSE CERTIFICADOS OPUEDEN E#ITIRSE CERTIFICADOS OESTADOS DE CUENTA EN CASO DE CTAS. AESTADOS DE CUENTA EN CASO DE CTAS. APLAZOPLAZO
LOS CERTIFICADOS SON RENOVABLES YLOS CERTIFICADOS SON RENOVABLES YTRANSFERIBLES Y PUEDEN UTILIZARSETRANSFERIBLES Y PUEDEN UTILIZARSEPARA RESPALDAR CREDITOS.PARA RESPALDAR CREDITOS.
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CUENTAS MAESTRASCUENTAS MAESTRAS SON CUENTAS $UE AL"UNOS BANCOS )ANSON CUENTAS $UE AL"UNOS BANCOS )AN
CREADO PARA CAPTAR RECURSOS DANDOCREADO PARA CAPTAR RECURSOS DANDO#AYORES VENTA%AS EN SU #ANE%O AL#AYORES VENTA%AS EN SU #ANE%O ALCLIENTE.CLIENTE.
PER#ITEN AL CLIENTE A TRAV+S DE LASPER#ITEN AL CLIENTE A TRAV+S DE LAS#IS#AS #ANE%AR CTAS. CTES.& DE A)ORROIS#AS #ANE%AR CTAS. CTES.& DE A)ORRO&A PLAZO& INDISTINTA#ENTE.A PLAZO& INDISTINTA#ENTE.
LOS BANCOS PUEDEN COBRAR TARIFAS PORLOS BANCOS PUEDEN COBRAR TARIFAS POR
SU #ANE%O& DEPENDIENDO DE LASSU #ANE%O& DEPENDIENDO DE LASCONDICIONES ESTIPULADAS EN ELCONDICIONES ESTIPULADAS EN ELCONTRATOCONTRATO
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USO DE TARJETAS DE DEBITOUSO DE TARJETAS DE DEBITO SE UTILIZAN CONTRA LAS DIFERENTESSE UTILIZAN CONTRA LAS DIFERENTES
CUENTAS $UE POSEE EL CLIENTE.CUENTAS $UE POSEE EL CLIENTE. SE UTILIZAN PARA RETIRAR EFECTIVO DESE UTILIZAN PARA RETIRAR EFECTIVO DE
CA%EROS AUTO#TICOS O PARA EFECTUARCA%EROS AUTO#TICOS O PARA EFECTUARPA"OS POR CONSU#OS.PA"OS POR CONSU#OS.
FACILITA AL CLIENTE SUS OPERACIONES YFACILITA AL CLIENTE SUS OPERACIONES YDA SE"URIDAD AL NO #ANE%AR EFECTIVO.DA SE"URIDAD AL NO #ANE%AR EFECTIVO.
EL BANCO O ENT. FINANCIERA #ANTIENEEL BANCO O ENT. FINANCIERA #ANTIENE
LI$UIDEZ PER#ANENTE CIRCULANDO ELLI$UIDEZ PER#ANENTE CIRCULANDO ELEFECTIVO DENTRO DE LA ENTIDADEFECTIVO DENTRO DE LA ENTIDAD PUEDE TENER COSTO DE RENOVACINPUEDE TENER COSTO DE RENOVACIN
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OPERACIONES ACTIVASOPERACIONES ACTIVAS(COLOCACION DE RECURSOS)(COLOCACION DE RECURSOS)
SOBRE"IROS Y AVANCES EN CUENTASSOBRE"IROS Y AVANCES EN CUENTASCORRIENTESCORRIENTES
ADVANCE ACCOUNTADVANCE ACCOUNT TAR%ETAS DE CREDITOTAR%ETAS DE CREDITO PRESTA#OS: CO#ERCIALES ' A #ICROE#P.(&PRESTA#OS: CO#ERCIALES ' A #ICROE#P.(&
CONSU#O& )IPOTECARIOS& PI"NORATICIOS.CONSU#O& )IPOTECARIOS& PI"NORATICIOS. DESCUENTOS: LETRAS& PA"ARES& FACTURASDESCUENTOS: LETRAS& PA"ARES& FACTURAS
Y OTROS DOCU#ENTOS CO#PROBATORIOSY OTROS DOCU#ENTOS CO#PROBATORIOSDE DEUDASDE DEUDAS ARRENDA#IENTO FINANCIEROARRENDA#IENTO FINANCIERO FACTORIN" ' PROPIO O I#PROPIO(FACTORIN" ' PROPIO O I#PROPIO(
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SOBREGIROSSOBREGIROS SON OP. ACTIVAS #EDIANTE LAS CUALES LOSSON OP. ACTIVAS #EDIANTE LAS CUALES LOS
BANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDENBANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDENRECURSOS A SUS CLIENTES #EDIANTE EL PA"O DERECURSOS A SUS CLIENTES #EDIANTE EL PA"O DEC)E$UES O CAR"OS EN CTA. CTE. SIN CONTAR CONC)E$UES O CAR"OS EN CTA. CTE. SIN CONTAR CONSALDOS EN SUS CUENTAS.SALDOS EN SUS CUENTAS.
"ENERAN PARA LA ENTIDAD #AYOR "ANANCIA"ENERAN PARA LA ENTIDAD #AYOR "ANANCIAPOR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS ENPOR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS ENFUNCIN AL TIE#PO .FUNCIN AL TIE#PO .
SON OPERACIONES $UE SE OTOR"AN POR PERIODOSSON OPERACIONES $UE SE OTOR"AN POR PERIODOSCORTOS ' POR DIAS(CORTOS ' POR DIAS(
PER#ITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DEPER#ITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DETRABA%O A CORTO PLAZO&TRABA%O A CORTO PLAZO&
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AVANCES EN CUENTA CORRIENTEAVANCES EN CUENTA CORRIENTE SON CREDITOS A CORTO PLAZO BA%OSON CREDITOS A CORTO PLAZO BA%O
CIERTAS CONDICIONESCIERTAS CONDICIONES SON OTOR"ADOS A SOLICITUD DEL CLIENTESON OTOR"ADOS A SOLICITUD DEL CLIENTE
CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRA#ITE.CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRA#ITE.
SE "ENERAN CONTRA LA PRESENTACIN DESE "ENERAN CONTRA LA PRESENTACIN DEC)E$UES POR VENTANILLA O CAN%E& O PORC)E$UES POR VENTANILLA O CAN%E& O PORORDENES DE CAR"O EN CUENTA.ORDENES DE CAR"O EN CUENTA.
DEVEN"AN INTERESES ACTIVOS POR ELDEVEN"AN INTERESES ACTIVOS POR ELTIE#PO TRANSCURRIDO.TIE#PO TRANSCURRIDO.
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ADVANCE ACCOUNTADVANCE ACCOUNT
SON CREDITOS $UE NACEN PORSON CREDITOS $UE NACEN POROPERACIONES DE CO#ERCIO ETERIOR OPERACIONES DE CO#ERCIO ETERIOR SE PRODUCEN CUANDO EL CLIENTE LOCALSE PRODUCEN CUANDO EL CLIENTE LOCAL
SOLICITA EL PA"O DE UNA OBLI"ACIN CONSOLICITA EL PA"O DE UNA OBLI"ACIN CON
UN PROVEEDOR DEL ETERIOR UN PROVEEDOR DEL ETERIOR SE EFECTAN A TRAV+S DE UN BANCOSE EFECTAN A TRAV+S DE UN BANCO
CORRESPONSALCORRESPONSAL
PUEDEN CONVERTIRSE EN CREDITOSPUEDEN CONVERTIRSE EN CREDITOSDIRECTOSDIRECTOS "ENERAN INTERESES ACTIVOS"ENERAN INTERESES ACTIVOS
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TARJETA DE CREDITOTARJETA DE CREDITO SON CREDITOS CONCEDIDOS POR CONSU#OS DESON CREDITOS CONCEDIDOS POR CONSU#OS DE
CLIENTES EN ESTABLECI#IENTOS EN EL PAIS O EN ELCLIENTES EN ESTABLECI#IENTOS EN EL PAIS O EN ELETERIOR UTILIZANDO UNA TAR%ETAETERIOR UTILIZANDO UNA TAR%ETA SON A#ORTIZABLES O CANCELABLES #ENSUAL#ENTESON A#ORTIZABLES O CANCELABLES #ENSUAL#ENTE
POR ELCLIENTEPOR ELCLIENTE EL BANCO RE"ISTRA EN EL ESTADO DE CTA. DEL CLIENTEEL BANCO RE"ISTRA EN EL ESTADO DE CTA. DEL CLIENTE
A #EDIDA $UE SE VAN PRODUCIENDO LOS CONSU#OS.A #EDIDA $UE SE VAN PRODUCIENDO LOS CONSU#OS. LA AD#INISTRACIN ES EFECTUADA POR UNA E#PRESALA AD#INISTRACIN ES EFECTUADA POR UNA E#PRESA
SUBSIDIARIA DEL BANCO $UIEN COBRA CO#ISIONES ASUBSIDIARIA DEL BANCO $UIEN COBRA CO#ISIONES ALA E#PRESA DONDE SE EFECTA EL CONSU#O.LA E#PRESA DONDE SE EFECTA EL CONSU#O.
LA E#PRESA DONDE EL CLIENTE CONSU#E DEPOSITA ELLA E#PRESA DONDE EL CLIENTE CONSU#E DEPOSITA EL
VOUC)ER EN SU CUENTA CTE. $UE TIENE EN EL BANCOVOUC)ER EN SU CUENTA CTE. $UE TIENE EN EL BANCOEL #IS#O $UE ABONA EL I#PORTE #ENOS CO#ISIONESEL #IS#O $UE ABONA EL I#PORTE #ENOS CO#ISIONESY "ASTOS& PREVIA LI$UIDACIN DE LA E#P.Y "ASTOS& PREVIA LI$UIDACIN DE LA E#P.AD#INISTRADORA.AD#INISTRADORA.
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PRESTAMOSPRESTAMOS SON OPERACIONES ACTIVAS #EDIANTE LAS CUALESSON OPERACIONES ACTIVAS #EDIANTE LAS CUALES
LA ENTIDAD FINANCIERA CONCEDE RECURSOS A UNLA ENTIDAD FINANCIERA CONCEDE RECURSOS A UNCLIENTE PARA DIFERENTES FINESCLIENTE PARA DIFERENTES FINES
SON OTOR"ADOS UTILIZANDO "ENERAL#ENTE UNASON OTOR"ADOS UTILIZANDO "ENERAL#ENTE UNACUENTA $UE EL CLIENTE POSEE O APERTURA EN LACUENTA $UE EL CLIENTE POSEE O APERTURA EN LACUAL SE ABONAN LOS CREDITOSCUAL SE ABONAN LOS CREDITOS
SE RECUPERAN O COBRAN #EDIANTE PA"OSSE RECUPERAN O COBRAN #EDIANTE PA"OSPERIODICOS '#ENSUALES& BI#ENSUALES& ETC( $UEPERIODICOS '#ENSUALES& BI#ENSUALES& ETC( $UE)ACE EL CLIENTE.)ACE EL CLIENTE.
DEPENDIENDO DE LA FINALIDAD& PUEDEN SERDEPENDIENDO DE LA FINALIDAD& PUEDEN SERRECURERADOS A LAR"O PLAZO ')ASTA 30 AOS ENRECURERADOS A LAR"O PLAZO ')ASTA 30 AOS EN
CASO DE CREDITOS )IPOTECARIOS(CASO DE CREDITOS )IPOTECARIOS(
LOS INTERESES SE COBRAN "ENERAL#ENTE ALLOS INTERESES SE COBRAN "ENERAL#ENTE ALVENCI#IENTO Y AL REBATIR& ADE#S SE PUEDENVENCI#IENTO Y AL REBATIR& ADE#S SE PUEDENCOBRAR PORTES Y CO#ISIONES FLAT. #EDIANTE ELCOBRAR PORTES Y CO#ISIONES FLAT. #EDIANTE ELSISTE#A DE CUOTAS FI%AS& CRECIENTES& ETC.SISTE#A DE CUOTAS FI%AS& CRECIENTES& ETC.
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DESCUENTOSDESCUENTOS SON CREDITOS A CORTO PLAZO $UE SE EFECTANSON CREDITOS A CORTO PLAZO $UE SE EFECTAN
CON DOCU#ENTOS E#ITIDOS POR EL CLIENTECON DOCU#ENTOS E#ITIDOS POR EL CLIENTE'LETRAS& FACTURAS(& O POR EL BANCO 'PA"AR+S( Y'LETRAS& FACTURAS(& O POR EL BANCO 'PA"AR+S( YOTROS DOC. CO#PROBATORIOS DE DEUDAOTROS DOC. CO#PROBATORIOS DE DEUDA
"ENERAL#ENTE SON A CORTO PLAZO: 30& 45& 60& 0&"ENERAL#ENTE SON A CORTO PLAZO: 30& 45& 60& 0&185 DIAS& ETC185 DIAS& ETC
LA CARACTER*STICA PRINCIPAL ES $UE EN ESTALA CARACTER*STICA PRINCIPAL ES $UE EN ESTA#ODALIDAD EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA#ODALIDAD EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERACOBRA LOS INTERESES Y "ASTOS AL INICIO DE LACOBRA LOS INTERESES Y "ASTOS AL INICIO DE LAOPERACIN& ABONANDO EL I#PORTE NETO EN UNAOPERACIN& ABONANDO EL I#PORTE NETO EN UNA
CTA. CTE.CTA. CTE. SON OPERACIONES $UE USAN E#PRESAS& CUANDOSON OPERACIONES $UE USAN E#PRESAS& CUANDORE$UIERAN FINANCIA#IENTO Y CUENTAN CONRE$UIERAN FINANCIA#IENTO Y CUENTAN CONLETRAS& FACTURAS U OTROS DOC.LETRAS& FACTURAS U OTROS DOC.
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ARRENDAMIENTO FINANCIEROARRENDAMIENTO FINANCIERO CONSISTE EN $UE LA E#PRESA DE ARRENDA#IENTOCONSISTE EN $UE LA E#PRESA DE ARRENDA#IENTO
FINANCIERO AD$UIERE BIENES #UEBLES YKO IN#UEBLESFINANCIERO AD$UIERE BIENES #UEBLES YKO IN#UEBLESLOS CUALES CEDE A LOS CLIENTES A CA#BIO DE UNA RENTALOS CUALES CEDE A LOS CLIENTES A CA#BIO DE UNA RENTAPERIODICA CON OPCIN DE CO#PRA AL FINALIZAR EL #IS#O.PERIODICA CON OPCIN DE CO#PRA AL FINALIZAR EL #IS#O.
LA PROPIEDAD DE ACTIVO '#A$UINARIA& E$UIPO OLA PROPIEDAD DE ACTIVO '#A$UINARIA& E$UIPO OINSTALACIONES( FINANCIADAS BA%O ESTA #ODALIDAD&INSTALACIONES( FINANCIADAS BA%O ESTA #ODALIDAD&CONSTITUYEN ACTIVOS PARA EL CLIENTE.CONSTITUYEN ACTIVOS PARA EL CLIENTE.
ESTAS OPERACIONES SON REALIZADAS POR E#PRESAS DEESTAS OPERACIONES SON REALIZADAS POR E#PRESAS DEA.F. LAS CUALES SON SUBSIDIARIAS DE LOS BANCOS.A.F. LAS CUALES SON SUBSIDIARIAS DE LOS BANCOS. SON OPERACIONES A #EDIANO PLAZO '3 4 AOS( $UE LOSSON OPERACIONES A #EDIANO PLAZO '3 4 AOS( $UE LOS
CLIENTES PA"AN #EDIANTE EL SISTE#A DE CUOTAS FI%ASCLIENTES PA"AN #EDIANTE EL SISTE#A DE CUOTAS FI%AS LA OPERACIN SE ENCUENTRA "RAVADA CON EL I.".VLA OPERACIN SE ENCUENTRA "RAVADA CON EL I.".V A PARTIR DEL 1 DE ENERO DEL 2001 LOS CONTRATOS DE A.F.A PARTIR DEL 1 DE ENERO DEL 2001 LOS CONTRATOS DE A.F.
FIR#ADOS NO CUENTAN CON EL BENEFICIO TRIBUTARIO $UEFIR#ADOS NO CUENTAN CON EL BENEFICIO TRIBUTARIO $UETUBIERON )ASTA DIC. DEL 2000TUBIERON )ASTA DIC. DEL 2000
EN EL LEASE!BACQ 'RETROARRENDA#IENTO( EL $UE VENDEEN EL LEASE!BACQ 'RETROARRENDA#IENTO( EL $UE VENDEDEL BIEN 'PROVEEDOR( ES EL #IS#O CLIENTEDEL BIEN 'PROVEEDOR( ES EL #IS#O CLIENTE
FACTORINFACTORING O FACTORAGEG O FACTORAGE
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FACTORINFACTORING O FACTORAGEG O FACTORAGE
ES UN CONTRATO #EDIANTE EL CUAL UNAES UN CONTRATO #EDIANTE EL CUAL UNA
E#PRESA CEDE EN ECLUSIVA UNA CARTERA DEE#PRESA CEDE EN ECLUSIVA UNA CARTERA DECREDITOS CO#ERCIALES PROVENIENTE DECREDITOS CO#ERCIALES PROVENIENTE DEOPERACIONES CON TERCEROS& Y& $UE TIENE CO#OOPERACIONES CON TERCEROS& Y& $UE TIENE CO#OCONSECUENCIA DE SUS TRANSACCIONESCONSECUENCIA DE SUS TRANSACCIONES#ERCANTILES A UN FACTOR 'E#P. FINANCIERA O#ERCANTILES A UN FACTOR 'E#P. FINANCIERA OBANCO(& EL CUAL SE ENCAR"AR DEBANCO(& EL CUAL SE ENCAR"AR DEAD#INISTRARLOS.AD#INISTRARLOS.
A"ENTES $UE INTERVIENEN:A"ENTES $UE INTERVIENEN:
1( EL CLIENTE O FACTORADO 'E#PRESA1( EL CLIENTE O FACTORADO 'E#PRESATRANSFERENTE(TRANSFERENTE(2( EL FACTOR 'BANCO O E#P. FINANCIERA(2( EL FACTOR 'BANCO O E#P. FINANCIERA(
3( LOS DEUDORES CEDIDOS 'ACEPTANTES(3( LOS DEUDORES CEDIDOS 'ACEPTANTES(
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FACTORINFACTORING O FACTORAGEG O FACTORAGE I#PORTANCIA: PARA LAS E#PRESAS $UE OBTIENENI#PORTANCIA: PARA LAS E#PRESAS $UE OBTIENEN
UN FLU%O DE LI$UIDEZ IN#EDIATA PARA ATENDERUN FLU%O DE LI$UIDEZ IN#EDIATA PARA ATENDERSUS ACREENCIAS EN EL CORTO PLAZOSUS ACREENCIAS EN EL CORTO PLAZO
VENTA%AS: LAS E#PRESAS INCRE#ENTAN SUSVENTA%AS: LAS E#PRESAS INCRE#ENTAN SUSVENTAS AL CONCEDER #AYORES CREDITOS&VENTAS AL CONCEDER #AYORES CREDITOS&TIENEN LI$UIDEZ PER#ANENTE Y TRASLADANTIENEN LI$UIDEZ PER#ANENTE Y TRASLADANCOSTOS DE COBRANZA.COSTOS DE COBRANZA.
EL FACTOR COBRA UNA CO#ISIN Y LAEL FACTOR COBRA UNA CO#ISIN Y LATRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LASTRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LASFACTURASFACTURAS
CLASES DE FACTORIN":CLASES DE FACTORIN":1( PROPIO: SIN RECURSOKSIN RESPONSAB. PARA EL1( PROPIO: SIN RECURSOKSIN RESPONSAB. PARA ELTRANSFERENTETRANSFERENTE2( I#PROPIO: CON RECURSO K CON RESPONSAB.2( I#PROPIO: CON RECURSO K CON RESPONSAB.PARA EL TRANSFERENTEPARA EL TRANSFERENTE
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RE,UISITOS PARA OTORGARRE,UISITOS PARA OTORGARCREDITOSCREDITOS
ECONO#ICOS: EVALUAR LA CAPACIDAD DE PA"O OECONO#ICOS: EVALUAR LA CAPACIDAD DE PA"O OSOLVENCIA ECONO#ICA DEL FUTURO DEUDOR Y&SOLVENCIA ECONO#ICA DEL FUTURO DEUDOR Y&POR LO TANTO EL RETORNO DEL CREDITOPOR LO TANTO EL RETORNO DEL CREDITO
TECNICOS: CO#FIR#AR O RESPALDAR LA CUANTIATECNICOS: CO#FIR#AR O RESPALDAR LA CUANTIA
Y USO DEL CREDITO Y EVALUAR LOS PROBABLESY USO DEL CREDITO Y EVALUAR LOS PROBABLESRESULTADOS $UE EL CLIENTE OBTEN"A CON ELRESULTADOS $UE EL CLIENTE OBTEN"A CON ELCAPITAL.CAPITAL.
LE"ALES: ASE"URAR EL RETORNO DEL CREDITOLE"ALES: ASE"URAR EL RETORNO DEL CREDITO
'RESPALDO LE"AL( EN CASO EL CLIENTE INCU#PLA'RESPALDO LE"AL( EN CASO EL CLIENTE INCU#PLACON LAS CONDICIONES DEL CONTRATOCON LAS CONDICIONES DEL CONTRATO
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RE,UISITOS ECONOMICOSRE,UISITOS ECONOMICOS PERSONAS NATURALES:PERSONAS NATURALES:
BOLETAS DE PA"O DE RE#UNERACIONES&BOLETAS DE PA"O DE RE#UNERACIONES&RECIBOS DE )ONORARIOS& DECLARACIONESRECIBOS DE )ONORARIOS& DECLARACIONESDE I#PUESTOS& ESTADOS DE CUENTA&DE I#PUESTOS& ESTADOS DE CUENTA&INFOCORP& CA#ARA DE CO#ERCIO& ETC.INFOCORP& CA#ARA DE CO#ERCIO& ETC.
PERSONAS %URIDICAS:PERSONAS %URIDICAS:ESTADOS FINANCIEROS )ISTORICOS YESTADOS FINANCIEROS )ISTORICOS YPROYECTADOS& DECLARACIONES %URADAS&PROYECTADOS& DECLARACIONES %URADAS&#OVI#IENTO DE CUENTAS& SITUACION DEL#OVI#IENTO DE CUENTAS& SITUACION DELSECTOR& INFOCORP& CA#ARA DE CO#ERCIO&SECTOR& INFOCORP& CA#ARA DE CO#ERCIO&ETC.ETC.
EVALUACION DE RIES"OSEVALUACION DE RIES"OS
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RE,UISITOS TECNICOSRE,UISITOS TECNICOS
PERFILESPERFILES ESTUDIOS DE FACTIBILIDADESTUDIOS DE FACTIBILIDAD PROYECTOS DE INVERSINPROYECTOS DE INVERSIN TASACIONES 'EN EL CASO DE CREDITOSTASACIONES 'EN EL CASO DE CREDITOS
PARA VIVIENDA& POR E%E#PLO(PARA VIVIENDA& POR E%E#PLO( OTROS DOCU#ENTOS $UE RESPALDEN OOTROS DOCU#ENTOS $UE RESPALDEN O
CO#PRUEBEN LA FUTURA INVERSINCO#PRUEBEN LA FUTURA INVERSIN SE"UROS DE DES"RAVA#EN U OTROSSE"UROS DE DES"RAVA#EN U OTROS
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RE,UISITOS LEGALESRE,UISITOS LEGALES
CONTRATOS DE PRESTA#OCONTRATOS DE PRESTA#O FIR#A DE PA"ARES& LETRAS U OTROSFIR#A DE PA"ARES& LETRAS U OTROS
DOCU#ENTOS LE"ALESDOCU#ENTOS LE"ALES CERTIFICADOS DE RR.PP.CERTIFICADOS DE RR.PP.
CONTRATO DE )IPOTECA Y RE"ISTRO ENCONTRATO DE )IPOTECA Y RE"ISTRO ENRR.PP. 'SUNARP(RR.PP. 'SUNARP( CONSTITUCIN DE AVALES O FIANZAS DECONSTITUCIN DE AVALES O FIANZAS DE
OTRAS ENTIDADESOTRAS ENTIDADES CARTAS DE DESCUENTOS POR PLANILLAS DECARTAS DE DESCUENTOS POR PLANILLAS DE
LOS E#PLEADORESLOS E#PLEADORES CONTRATOS DE IN#OVILIZACIN DECONTRATOS DE IN#OVILIZACIN DE
DEPSITOSDEPSITOS
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OPERACIONES TRADICIONALESOPERACIONES TRADICIONALES CUSTODIA DE DEPOSITOS& BIENES Y VALORESCUSTODIA DE DEPOSITOS& BIENES Y VALORES OTOR"A#IENTO DE AVALES FIANZAS Y OTRASOTOR"A#IENTO DE AVALES FIANZAS Y OTRAS
"ARANT*AS"ARANT*AS COBROS Y PA"OS POR CUENTA DE TERCEROSCOBROS Y PA"OS POR CUENTA DE TERCEROS SERVICIOS DE TRANSFERENCIAS EN EL PAIS Y CON ELSERVICIOS DE TRANSFERENCIAS EN EL PAIS Y CON EL
ETERIOR ETERIOR E#ISIN DE "IROS& C)E$UES 'OKP( DE "ERENCIA& DEE#ISIN DE "IROS& C)E$UES 'OKP( DE "ERENCIA& DE
VIA%ERO 'TRAVELLERS C)EQS(VIA%ERO 'TRAVELLERS C)EQS( CO#PRA K VENTA DE CARTERACO#PRA K VENTA DE CARTERA AL$UILER DE CA%AS DE SE"URIDADAL$UILER DE CA%AS DE SE"URIDAD ACEPTAR CO#ISIONES DE CONFIANZA 'ART.275(:ACEPTAR CO#ISIONES DE CONFIANZA 'ART.275(:
DEPOSITARIO DE BIENES E#BAR"ADOSDEPOSITARIO DE BIENES E#BAR"ADOSAD#INISTRAR E#PRESAS EN PROCESOS DEAD#INISTRAR E#PRESAS EN PROCESOS DEREESTRUCTURACINREESTRUCTURACIN
EFECTUAR CONVENIOS PARA OTOR"AR CREDITOSEFECTUAR CONVENIOS PARA OTOR"AR CREDITOS
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COMERCIO ETERIOR COMERCIO ETERIOR
E#ITIR& AVISAR& CONFIR#AR Y NE"OCIARE#ITIR& AVISAR& CONFIR#AR Y NE"OCIARCARTAS DE CREDITO $UE RESPALDANCARTAS DE CREDITO $UE RESPALDANOPERACIONES DE I#PORTACION.OPERACIONES DE I#PORTACION.
RECIBIR CARTAS DE CREDITO DEL ETERIORRECIBIR CARTAS DE CREDITO DEL ETERIORPOR OPERACIONES DE EPORTACIN.POR OPERACIONES DE EPORTACIN.
PRO#OVER OPERACIONES DE CO#ERCIOPRO#OVER OPERACIONES DE CO#ERCIOETERIOR Y PRESTAR ASESOR*A SOBRE LAETERIOR Y PRESTAR ASESOR*A SOBRE LA
#ATERIA#ATERIA
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OP. DE INVERSION Y FINANCIAMIENTOOP. DE INVERSION Y FINANCIAMIENTODE LAS ENTIDADES FINANCIERASDE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
REALIZAR OPERACIONES INTERBANCARIAS ACTIVAS Y PASIVASREALIZAR OPERACIONES INTERBANCARIAS ACTIVAS Y PASIVAS EFECTUAR OPERACIONES DE REDESCUENTO CON EL B.C.R.EFECTUAR OPERACIONES DE REDESCUENTO CON EL B.C.R. E#ITIR Y COLOCAR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS:E#ITIR Y COLOCAR INSTRU#ENTOS FINANCIEROS:
MACCIONESMACCIONESMBONOS 'ORDINARIOS& SUBORDINADOS& CONVERTIBLES& DEMBONOS 'ORDINARIOS& SUBORDINADOS& CONVERTIBLES& DEARRENDA#. FINANCIERO& DE TITULIZACIN& ETC(ARRENDA#. FINANCIERO& DE TITULIZACIN& ETC(MLETRAS )IPOTECARIASMLETRAS )IPOTECARIAS
AD$UIRIR Y NE"OCIAR CERTIFICADOS DE DEPOSITO& INSTRU#ENTOSAD$UIRIR Y NE"OCIAR CERTIFICADOS DE DEPOSITO& INSTRU#ENTOS)IPOTECARIOS& ARRANTS& LETRAS.)IPOTECARIOS& ARRANTS& LETRAS.
CO#PRAR& CONSERVAR Y VENDER ACCIONES E INSTRU#ENTOSCO#PRAR& CONSERVAR Y VENDER ACCIONES E INSTRU#ENTOSREPRESENTATIVOS DE DEUDA PUBLICA Y PRIVADA 'INTERNA YREPRESENTATIVOS DE DEUDA PUBLICA Y PRIVADA 'INTERNA YETERNA(ETERNA(
REALIZAR OPERACIONES POR CUENTA PROPIA DE CO##ODITIES Y DEREALIZAR OPERACIONES POR CUENTA PROPIA DE CO##ODITIES Y DEPRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOSPRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS OPERACIONES SAP DE TASAS DE INTERES Y DIVISASOPERACIONES SAP DE TASAS DE INTERES Y DIVISAS ACTUAR CO#O ORI"INADORES EN PROCESOS DE TITULIZACINACTUAR CO#O ORI"INADORES EN PROCESOS DE TITULIZACIN EFECTUAR OPERACIONES DE REPORTE O REPORTOEFECTUAR OPERACIONES DE REPORTE O REPORTO
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OPERACIONES ADMINISTRATIVASOPERACIONES ADMINISTRATIVAS
AD$UIRIR BIENES #UEBLES E IN#UEBLESAD$UIRIR BIENES #UEBLES E IN#UEBLESPARA SU USOPARA SU USO
ACEPTAR LETRAS DE CA#BIO A PLAZOACEPTAR LETRAS DE CA#BIO A PLAZO
ORI"INADAS EN TRANSACCIONESORI"INADAS EN TRANSACCIONESCO#ERCIALES PROPIASCO#ERCIALES PROPIAS CONTRATAR PERSONALCONTRATAR PERSONAL CO#PRAR O AD$UIRIR BIENEES Y SERVICIOSCO#PRAR O AD$UIRIR BIENEES Y SERVICIOS
PARA SU FUNCIONA#IENTOPARA SU FUNCIONA#IENTO
ÉÉ
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OPERACIONES A TRAVÉS DEOPERACIONES A TRAVÉS DESUBSIDIARIASSUBSIDIARIAS
ESTABLECER E#PRESAS DE CAPITALIZACINESTABLECER E#PRESAS DE CAPITALIZACININ#OBILIARIAIN#OBILIARIA
OPERAR CO#O AL#ACENES "ENERALES DEOPERAR CO#O AL#ACENES "ENERALES DEDEPSITODEPSITO
ACTUAR CO#O SOCIEDAD A"ENTE DE BOLSA EN ELACTUAR CO#O SOCIEDAD A"ENTE DE BOLSA EN EL#ERCADO DE VALORES#ERCADO DE VALORES
ESTABLECER Y AD#. PRO"RA#AS DE FONDOSESTABLECER Y AD#. PRO"RA#AS DE FONDOS#UTUOS Y DE INVERSIN#UTUOS Y DE INVERSIN
OPERAR CO#O E#PRESAS DE CUSTODIA &OPERAR CO#O E#PRESAS DE CUSTODIA &TRANSPORTE Y AD#. DE NU#ERARIOTRANSPORTE Y AD#. DE NU#ERARIO ACTUAR CO#O FICUCIARIOS EN FIDEICO#ISOS DEACTUAR CO#O FICUCIARIOS EN FIDEICO#ISOS DE
TITULIZACINTITULIZACIN
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TITULIZACION DE ACTIVOSTITULIZACION DE ACTIVOS OPERACIN CONOCIDA EN OTROS PAISES CO#OOPERACIN CONOCIDA EN OTROS PAISES CO#O
SECURITIZACINSECURITIZACIN ES EL PROCESO #EDIANTE EL CUAL SE CONSTITUYE UNES EL PROCESO #EDIANTE EL CUAL SE CONSTITUYE UN
PATRI#ONIO CUYO PROPSITO ECLUSIVO ESPATRI#ONIO CUYO PROPSITO ECLUSIVO ESRESPALDAR EL PA"O DE DEREC)OS CONFERIDOS A LOSRESPALDAR EL PA"O DE DEREC)OS CONFERIDOS A LOSTITULARES DE VALORES E#ITIDOS CON RESPALDO DETITULARES DE VALORES E#ITIDOS CON RESPALDO DE
DIC)O PATRI#ONIODIC)O PATRI#ONIO ES EL E#PA$UETA#IENTO DE CUENTAS POR COBRARES EL E#PA$UETA#IENTO DE CUENTAS POR COBRAR'ACTIVOS( EN T*TULOS VALORES 'BONOS DE'ACTIVOS( EN T*TULOS VALORES 'BONOS DETITULIZACIN(TITULIZACIN(
CO#PRENDE LA TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS ALCO#PRENDE LA TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS AL
REFERIDO PATRI#ONIO Y LA E#ISIN DE LOS VALORESREFERIDO PATRI#ONIO Y LA E#ISIN DE LOS VALORES'BONOS( TRANSFERIBLES'BONOS( TRANSFERIBLES
PROVEE A LAS E#PRESAS RECURSOS LI$UIDOS PARAPROVEE A LAS E#PRESAS RECURSOS LI$UIDOS PARAATENDER SUS NECESIDADES DE CA%A A CA#BIO DE UNATENDER SUS NECESIDADES DE CA%A A CA#BIO DE UNFLU%O DE PA"OS A FUTUROFLU%O DE PA"OS A FUTURO
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TITULIZACION DE ACTIVOSTITULIZACION DE ACTIVOS ACTIVOS SUSCEPTIBLES A TITULARIZAR:ACTIVOS SUSCEPTIBLES A TITULARIZAR:
M$UE NO SE ENCUENTREN E#BAR"ADOS NI EN LITI"IOM$UE NO SE ENCUENTREN E#BAR"ADOS NI EN LITI"IOM$UE SEAN FACIL#ENTE CO#PRENSIBLESM$UE SEAN FACIL#ENTE CO#PRENSIBLESM$UE LOS PRO"RA#AS DE PA"O SE ENCUENTREN DEFINIDOSM$UE LOS PRO"RA#AS DE PA"O SE ENCUENTREN DEFINIDOSM$UE LOS FLU%OS DE CA%A SEAN PREDECIBLESM$UE LOS FLU%OS DE CA%A SEAN PREDECIBLES
A"ENTES ECON#ICOS $UE INTERVIENEN:A"ENTES ECON#ICOS $UE INTERVIENEN:
MEL ORI"INADOR: LA E#PRESA PROPIETARIA DE LOSMEL ORI"INADOR: LA E#PRESA PROPIETARIA DE LOSACTIVOS 'FIDEICO#ITENTE(ACTIVOS 'FIDEICO#ITENTE(MEL SERVIDOR: LA E#P. E%ECUTA EL COBRO DE LOS ACTIVOSMEL SERVIDOR: LA E#P. E%ECUTA EL COBRO DE LOS ACTIVOSMEL #E%ORADOR: EL $UE OTOR"A "ARANT*AS ADICIONALESMEL #E%ORADOR: EL $UE OTOR"A "ARANT*AS ADICIONALESPARA EL PA"O DE LOS T*TULOS E#ITIDOSPARA EL PA"O DE LOS T*TULOS E#ITIDOSMLA E#PRESA O SOCIEDAD TITULIZADORA: $UE E#ITE LOSMLA E#PRESA O SOCIEDAD TITULIZADORA: $UE E#ITE LOS
BONOS Y SE )ACE RESPONSABLE DEL CU#PLI#IENTO DELBONOS Y SE )ACE RESPONSABLE DEL CU#PLI#IENTO DELCONTRATO 'FIDUCIARIO(CONTRATO 'FIDUCIARIO(MLOS INVERSIONISTAS: LOS $UE AD$UIEREN LOS BONOS DEMLOS INVERSIONISTAS: LOS $UE AD$UIEREN LOS BONOS DETITULIZACIN E#ITIDOSTITULIZACIN E#ITIDOS
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FIDEICOMISOFIDEICOMISO ES UNA RELACION %URIDICA POR LA CUAL ELES UNA RELACION %URIDICA POR LA CUAL EL
FIDEICO#ITENTE TRANSFIERE BIENES ENFIDEICO#ITENTE TRANSFIERE BIENES ENFIDEICO#ISO A OTRA PERSONA DENO#INADAFIDEICO#ISO A OTRA PERSONA DENO#INADAFIDUCIARIO PARA LA CONSTITUCIN DE UNFIDUCIARIO PARA LA CONSTITUCIN DE UNPATRI#ONIO FIDEICO#ETIDO& SU%ETO A DO#INIOPATRI#ONIO FIDEICO#ETIDO& SU%ETO A DO#INIO
FIDUCIARIO DE ESTE LTI#O Y AFECTO ALFIDUCIARIO DE ESTE LTI#O Y AFECTO ALCU#PLI#IENTO DE UN FIN ESPEC*FICO A FAVORCU#PLI#IENTO DE UN FIN ESPEC*FICO A FAVORDEL FIDEICO#ITENTE O UN TERCERODEL FIDEICO#ITENTE O UN TERCERODENO#INADO FIDUCIARIODENO#INADO FIDUCIARIO
EL PATRI#ONIO FIDEICO#ETIDO ES DISTINTO ALEL PATRI#ONIO FIDEICO#ETIDO ES DISTINTO ALPATRI#ONIO DEL FIDUCIARIO& DELPATRI#ONIO DEL FIDUCIARIO& DELFIDEICO#ITENTE O DEL FIDEICO#ISARIO.FIDEICO#ITENTE O DEL FIDEICO#ISARIO.
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COMMODITIESCOMMODITIES
#ERCANCIAS O PRODUCTOS PRI#ARIOS O#ERCANCIAS O PRODUCTOS PRI#ARIOS OBSICOS CONSISTENTES EN PRODUCTOSBSICOS CONSISTENTES EN PRODUCTOSF*SICOS $UE PUEDEN SER INTERCA#BIADOSF*SICOS $UE PUEDEN SER INTERCA#BIADOSEN UN #ERCADO SECUNDARIO& CO#O LOSEN UN #ERCADO SECUNDARIO& CO#O LOS#ETALES PRECIOSOS. ' SE ECLUYE EL ORO#ETALES PRECIOSOS. ' SE ECLUYE EL ORO
$UE ES TRATADO CO#O UNA DIVISA($UE ES TRATADO CO#O UNA DIVISA( "ENERAL#ENTE SE COTIZAN O"ENERAL#ENTE SE COTIZAN O
INTERCA#BIAN EN BASE A PRECIOSINTERCA#BIAN EN BASE A PRECIOSINTERNACIONALESINTERNACIONALES
E%E#PLOS: EL PETROLEO& EL COBRE& LAE%E#PLOS: EL PETROLEO& EL COBRE& LAPLATA& ETC.PLATA& ETC.
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FUTUROS Y OPCIONESFUTUROS Y OPCIONES EL OB%ETO DEL CONTRATO $UE SE NE"OCIA NO ESEL OB%ETO DEL CONTRATO $UE SE NE"OCIA NO ES
UN BIEN SIN UN DEREC)O OBLI"ACIN AUN BIEN SIN UN DEREC)O OBLI"ACIN AAD$UIRIR O CO#PRAR UN DETER#INADO ACTIVOAD$UIRIR O CO#PRAR UN DETER#INADO ACTIVOEN UN INSTANTE POSTERIOR EN UN INSTANTE POSTERIOR
EL FIN ES BSICA#ENTE CONSE"UIR BENEFICIOSEL FIN ES BSICA#ENTE CONSE"UIR BENEFICIOSFUTUROS DE LAS TRANSACCIONES Y COBERTURARFUTUROS DE LAS TRANSACCIONES Y COBERTURARRIES"OS POR LA VARIACIN DE LOS PRECIOS DERIES"OS POR LA VARIACIN DE LOS PRECIOS DELOS BIENES $UE SE INTERCA#BIANLOS BIENES $UE SE INTERCA#BIAN
A LOS ACTIVOS OB%ETOS DE INTERCA#BIO SE LESA LOS ACTIVOS OB%ETOS DE INTERCA#BIO SE LESCONOCE CO#O ACTIVO SUBYACENTECONOCE CO#O ACTIVO SUBYACENTE
LA FUNCIN PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS ALA FUNCIN PRINCIPAL DE LOS CONTRATOS AFUTURO NO ES LA TRANSFERENCIA DEL ACTIVOFUTURO NO ES LA TRANSFERENCIA DEL ACTIVOSUBYACENTE& SINO SOLA#ENTE LA "ARANT*A DESUBYACENTE& SINO SOLA#ENTE LA "ARANT*A DERESPETAR SU PRECIO FUTURORESPETAR SU PRECIO FUTURO
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OPERACIONES FOR-ARDOPERACIONES FOR-ARD ES UN CONTRATO EN $UE LAS PARTES DETER#INANES UN CONTRATO EN $UE LAS PARTES DETER#INAN
LA TASA DE INTER+S O PRECIO DE LAS DIVISAS $UELA TASA DE INTER+S O PRECIO DE LAS DIVISAS $UESE VAN A PA"AR EN UNA FEC)A FUTURASE VAN A PA"AR EN UNA FEC)A FUTURA
EN EL CASO DE TASAS DE INTERES 'FORARDS RATEEN EL CASO DE TASAS DE INTERES 'FORARDS RATEA"REE#ENTS FRA( SE PACTAN LAS TASAS AA"REE#ENTS FRA( SE PACTAN LAS TASAS A
FUTURO SOBRE UN PRINCIPAL TERICO& DE )ABERFUTURO SOBRE UN PRINCIPAL TERICO& DE )ABERVARIACIN EN LAS #IS#AS SE CO#PESAN ELVARIACIN EN LAS #IS#AS SE CO#PESAN ELDIFERENCIAL RESULTANTE.DIFERENCIAL RESULTANTE.
EN EL CASO DE DIVISAS LO $UE PACTA ES LA VENTAEN EL CASO DE DIVISAS LO $UE PACTA ES LA VENTAO CO#PRA A FUTURO DE #ONEDA ETRAN%ERA AO CO#PRA A FUTURO DE #ONEDA ETRAN%ERA A
UN TIPO DE CA#BIO DETER#INADO&UN TIPO DE CA#BIO DETER#INADO&RESPETANDOSERESPETANDOSE
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OPERACIONES S-APsOPERACIONES S-APs SON CONTRATOS O PER#UTAS DE CARCTERSON CONTRATOS O PER#UTAS DE CARCTER
FINANCIERO O NO FINANCIERO NE"OCIADOS ENFINANCIERO O NO FINANCIERO NE"OCIADOS EN#ERCADOS INTERBANCARIOS 'OTC(#ERCADOS INTERBANCARIOS 'OTC( ES EL INTERCA#BIO DE FLU%OS DE PA"O FUTUROES EL INTERCA#BIO DE FLU%OS DE PA"O FUTURO
PROVENIENTES DE DIFERENTES TIPOS DEPROVENIENTES DE DIFERENTES TIPOS DEOBLI"ACIONESOBLI"ACIONES
SAP DE TASAS DE INTERES: INTERCA#BIO DESAP DE TASAS DE INTERES: INTERCA#BIO DEOBLI"ACIONES DE PA"O DE INTERESES DEOBLI"ACIONES DE PA"O DE INTERESES DEDIFERENTE NATURALEZA 'FI%O POR VARIABLE(DIFERENTE NATURALEZA 'FI%O POR VARIABLE(
SAP DE DIVISAS: INTERCA#BIO DE ESTRUCTURASSAP DE DIVISAS: INTERCA#BIO DE ESTRUCTURASDE DEUDA SOBRE PRINCIPALES DE I"UAL #ONTO ENDE DEUDA SOBRE PRINCIPALES DE I"UAL #ONTO EN
DIFERENTES #ONEDAS POR UN PERIODO DE TIE#PO.DIFERENTES #ONEDAS POR UN PERIODO DE TIE#PO.AL VENCI#IENTO DE LA OPERACIN CADA E#PRESAAL VENCI#IENTO DE LA OPERACIN CADA E#PRESACONSERVA EL PRINCIPAL PA"ANDO LOS INTERESESCONSERVA EL PRINCIPAL PA"ANDO LOS INTERESESORI"INADOS POR EL ENDEUDA#IENTO DE LA OTRA.ORI"INADOS POR EL ENDEUDA#IENTO DE LA OTRA.
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OPERACIONES DE REPORTEOPERACIONES DE REPORTE SON A$UELLAS $UE SE TRANSAN EN LA BOLSA DESON A$UELLAS $UE SE TRANSAN EN LA BOLSA DE
VALORES CON T*TULOS COTIZADOS.VALORES CON T*TULOS COTIZADOS. I#PLICAN UNA VENTA Y CO#PRA AL CONTADOI#PLICAN UNA VENTA Y CO#PRA AL CONTADO
Y PARALELA#ENTE OTRA CO#PRA Y VENTA AY PARALELA#ENTE OTRA CO#PRA Y VENTA AUN PERIODO DETER#INADO 'A PLAZO(UN PERIODO DETER#INADO 'A PLAZO(
SE PRODUCEN CUANDO LA PERSONA O E#PRESASE PRODUCEN CUANDO LA PERSONA O E#PRESA
$UE TIENE DETER#INADAS ACCIONES& RE$UIERE$UE TIENE DETER#INADAS ACCIONES& RE$UIEREDE LI$UIDEZ Y NO DESEA VENDER LOS T*TULOS PORDE LI$UIDEZ Y NO DESEA VENDER LOS T*TULOS PORESPECTATIVA.ESPECTATIVA.
ESTAS OPERACIONES LOS BANCOS LAS EFECTANESTAS OPERACIONES LOS BANCOS LAS EFECTANCO#O INVERSIONISTAS CUANDO CO#PRAN ALCO#O INVERSIONISTAS CUANDO CO#PRAN AL
CONTADO& YKO CO#O FINANCISTAS CUANDOCONTADO& YKO CO#O FINANCISTAS CUANDOVENDEN AL CONTADO.VENDEN AL CONTADO. SON OPERACIONES DE ALTO RIES"O POR LASON OPERACIONES DE ALTO RIES"O POR LA
VOLATILIDAD DE LOS T*TULOS $UE SE NE"OCIANVOLATILIDAD DE LOS T*TULOS $UE SE NE"OCIAN
PATRIMONIO EFECTIVO
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PATRIMONIO EFECTIVOPATRIMONIO EFECTIVO
ART.184 AL 187ART.184 AL 187 PODRA SER DESTINADO A CUBRIR RIES"OPODRA SER DESTINADO A CUBRIR RIES"O
CREDITICIO Y DE #ERCADOCREDITICIO Y DE #ERCADO ESTA CONSTITUIDO POR: CAPITAL PA"ADO&ESTA CONSTITUIDO POR: CAPITAL PA"ADO&
RESERVAS LE"ALES& PRI#AS DE E#ISIN& PORCIONRESERVAS LE"ALES& PRI#AS DE E#ISIN& PORCIONDE DEUDA SUBORDINADA Y BONOS CONVERTIBLESDE DEUDA SUBORDINADA Y BONOS CONVERTIBLES')ASTA UN 50 DEL PATRI#ONIO CONTABLE( Y LA')ASTA UN 50 DEL PATRI#ONIO CONTABLE( Y LAPROVISIN "EN+RICA DE LAS COLOCACIONES YPROVISIN "EN+RICA DE LAS COLOCACIONES YCREDITOS CONTIN"ENTES ')ASTA EL 1 DE DIC)ACREDITOS CONTIN"ENTES ')ASTA EL 1 DE DIC)ACARTERA(CARTERA(
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COMPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVOCOMPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVO
CAPITAL PA"ADO W RESERVAS W PRI#AS W UTILIDADESCAPITAL PA"ADO W RESERVAS W PRI#AS W UTILIDADES'CON ACUERDO DE CAPITALIZACIN( W PARTE'CON ACUERDO DE CAPITALIZACIN( W PARTECO#PUTABLE DE DEUDA SUBORDINADA Y BONOSCO#PUTABLE DE DEUDA SUBORDINADA Y BONOSCONVERTIBLES EN ACCIONES W PROVISIONES "EN+RICASCONVERTIBLES EN ACCIONES W PROVISIONES "EN+RICAS
INVERSIONES PER#ANENTES EN ACCIONES Y EN INVERSIONES PER#ANENTES EN ACCIONES Y ENDEUDA SUBORDINADA INVERSIONES CON E#PRESASDEUDA SUBORDINADA INVERSIONES CON E#PRESAS
DEL "RUPO P+RDIDAS Y DEFICIT DE PROVISIONESDEL "RUPO P+RDIDAS Y DEFICIT DE PROVISIONES E%E#PLO: UN BANCO TIENE EN EL ACTIVO SK. 500& ENE%E#PLO: UN BANCO TIENE EN EL ACTIVO SK. 500& EN
ACCIONES PER#ANENTES. )A CONSTITU*DOACCIONES PER#ANENTES. )A CONSTITU*DOPROVISIONES "EN+RICAS POR SK. 35& 'EL 1 DE LAPROVISIONES "EN+RICAS POR SK. 35& 'EL 1 DE LACARTERA PONDERADA POR RIES"O ES SK.26&(.SUCARTERA PONDERADA POR RIES"O ES SK.26&(.SU
PATI#ONIO ESTA CONSTITUIDO POR UN CAPITAL DE SK.PATI#ONIO ESTA CONSTITUIDO POR UN CAPITAL DE SK.8X00& RESERVAS SK. 350& UTILIDADES 'SIN ACUERDO DE8X00& RESERVAS SK. 350& UTILIDADES 'SIN ACUERDO DECAPITALIZACIN( SK. 85& Y TIENE EN EL PASIVO DEUDACAPITALIZACIN( SK. 85& Y TIENE EN EL PASIVO DEUDAEN BONOS SUBORDINADOS POR SK. 1X500&EN BONOS SUBORDINADOS POR SK. 1X500&
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SOLUCION DEL EJEMPLOSOLUCION DEL EJEMPLO
CAPITALCAPITAL SK.SK. 8X00&8X00&RESERVASRESERVAS 350& 350&
DEUDA EN BONOS SUBORDINADOSDEUDA EN BONOS SUBORDINADOS 1X500&1X500&
PROVISION "EN+RICAPROVISION "EN+RICA 26& 26ENOS: ACCIONES PER#ANENTES#ENOS: ACCIONES PER#ANENTES ' 500&(' 500&(
PATRI#ONIO EFECTIVOPATRI#ONIO EFECTIVO SK. 10X276&SK. 10X276&
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ACTIVOS PODERADOS POR RIESGOACTIVOS PODERADOS POR RIESGO
CATE". I : CON RIES"O 0CATE". I : CON RIES"O 0 'SIN RIES"O('SIN RIES"O( CATE". II : CON RIES"O 10CATE". II : CON RIES"O 10 CATE". III: CON RIES"O 20CATE". III: CON RIES"O 20 CATE". IV: CON RIES"O 50CATE". IV: CON RIES"O 50 CATE". V : CON RIES"O 100CATE". V : CON RIES"O 100
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SIN RIESGO (ART./0)SIN RIESGO (ART./0)
DISPONIBLE EN CA%A Y EN EL BCR DISPONIBLE EN CA%A Y EN EL BCR CREDITOS AL "OB. CENTRAL Y BCR CREDITOS AL "OB. CENTRAL Y BCR CREDITOS A TERCEROS "ARANTIZADOS CONCREDITOS A TERCEROS "ARANTIZADOS CON
CAUCIN DE T*TULOS E#ITIDOS POR EL "OB.CAUCIN DE T*TULOS E#ITIDOS POR EL "OB.CENTRAL O BCR 'LI#ITE VALOR DE #ERCADO(CENTRAL O BCR 'LI#ITE VALOR DE #ERCADO(
CREDITOS "ARANTIZADOS CON DEP. EN EFECTIVOCREDITOS "ARANTIZADOS CON DEP. EN EFECTIVO CREDITOS "ARANTIZADOS CON PRENDA DECREDITOS "ARANTIZADOS CON PRENDA DE
INSTRU#ENTOS FINANCIEROS POR "OB. Y BANCOSINSTRU#ENTOS FINANCIEROS POR "OB. Y BANCOSCENTRALES #IE#BROS DE LA 0CDECENTRALES #IE#BROS DE LA 0CDE
OTROS DE ACUERDO A CLASIFICACIN DE LA SBSOTROS DE ACUERDO A CLASIFICACIN DE LA SBS
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CON RIESGO 1 (ART. 01)CON RIESGO 1 (ART. 01)
CREDITOS CON PRENDA DE INSTRU#. FINANC.CREDITOS CON PRENDA DE INSTRU#. FINANC.E#ITIDOS POR "OB. Y BANCOS CENTRALES DEE#ITIDOS POR "OB. Y BANCOS CENTRALES DEOTROS PAISES $UE NO SON #IE#BROS DE LA OCDEOTROS PAISES $UE NO SON #IE#BROS DE LA OCDE
OTROS CLASIFICADOS POR LA SBSOTROS CLASIFICADOS POR LA SBS
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CON RIESGO 21 ( ART.0)CON RIESGO 21 ( ART.0)
LOS SALDOS EN CAN%ELOS SALDOS EN CAN%E FONDOS DEPOSITADOS EN OTRAS E#PRESAS DELFONDOS DEPOSITADOS EN OTRAS E#PRESAS DEL
SISTE#A FINANCIERO Y CREDITOS OTOR"ADOS ASISTE#A FINANCIERO Y CREDITOS OTOR"ADOS ALAS #IS#AS Y OTRASLAS #IS#AS Y OTRAS
CREDITOS A TERCEROS CON "ARANT*A DE OTRASCREDITOS A TERCEROS CON "ARANT*A DE OTRASE#PRESAS DEL S.F.E#PRESAS DEL S.F.
CREDITOS A TERCEROS CON SE"URO DE CREDITO OCREDITOS A TERCEROS CON SE"URO DE CREDITO OFIANZAS E#ITIDAS POR CIAS DE SE"UROSFIANZAS E#ITIDAS POR CIAS DE SE"UROS
DEPOSITOS EN BANCOS DE 1RA. CATE". DELDEPOSITOS EN BANCOS DE 1RA. CATE". DELETERIOR Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOSETERIOR Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOS
OTROS CREDITOS SE"N CLASIFICAC. DE LA S.B.S.OTROS CREDITOS SE"N CLASIFICAC. DE LA S.B.S.
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CON RIESGO 31 ART. 02CON RIESGO 31 ART. 02 ACTIVOS DADOS U ORTOR"ADOS EN ARRENDA#.ACTIVOS DADOS U ORTOR"ADOS EN ARRENDA#.
FINANCIEROFINANCIERO PRESTA#OS PARA VIVIENDA CON "ARANTIAPRESTA#OS PARA VIVIENDA CON "ARANTIA
)IPOTECARIA OTOR"ADOS A PERSONAS)IPOTECARIA OTOR"ADOS A PERSONAS NATURALES NATURALES
DEPOSITOS EN OTROS BANCOS DEL ETERIOR YDEPOSITOS EN OTROS BANCOS DEL ETERIOR YCREDITOS OTOR"ADOS A LOS #IS#OS SU%ETOS ACREDITOS OTOR"ADOS A LOS #IS#OS SU%ETOS ASUPERVISINSUPERVISIN
CREDITOS OTOR"ADOS A TERCEROS CON "ARANTIACREDITOS OTOR"ADOS A TERCEROS CON "ARANTIA
TOTAL O PARCIAL POR BANCOS DEL ETERIOR TOTAL O PARCIAL POR BANCOS DEL ETERIOR OTROS SE"N CLASIFICACIN DE LA S.B.S.OTROS SE"N CLASIFICACIN DE LA S.B.S.
CO SGO 11 A 04CON RIESGO 11 ART 04
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CON RIESGO 11 ART. 04CON RIESGO 11 ART. 04
DEPOSITOS EN BANCOS DEL ETERIOR NO SU%ETOS ADEPOSITOS EN BANCOS DEL ETERIOR NO SU%ETOS A
SUPERVISIN Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOSSUPERVISIN Y CREDITOS CONCEDIDOS A ELLOS CREDITOS RE"ISTRADOS BA%O CUAL$UIERCREDITOS RE"ISTRADOS BA%O CUAL$UIER
#ODALIDAD ECEPTO LOS CONSIDERADOS#ODALIDAD ECEPTO LOS CONSIDERADOSANTERIOR#ENTEANTERIOR#ENTE
CREDITOS A DIRECTORES DE LA #IS#A E#PRESACREDITOS A DIRECTORES DE LA #IS#A E#PRESA PA"OS POR CUENTA DE TERCEROSPA"OS POR CUENTA DE TERCEROS CAR"AS DIFERIDASCAR"AS DIFERIDAS ACTIVOS FI%OSACTIVOS FI%OS ACTIVOS INTAN"IBLESACTIVOS INTAN"IBLES ACTIVOS RECIBIDOS O AD%UDICADOS EN PA"OACTIVOS RECIBIDOS O AD%UDICADOS EN PA"O OTROS SE"N CLASIFICACIN DE LA S.B.S.OTROS SE"N CLASIFICACIN DE LA S.B.S.
CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS
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CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS CAN%E: PROCESO #EDIANTE EL CUAL LOS BANCOSCAN%E: PROCESO #EDIANTE EL CUAL LOS BANCOS
INTERCA#BIAN C)E$UES RECIBIDOS A CAR"O DEINTERCA#BIAN C)E$UES RECIBIDOS A CAR"O DEOTROS BANCOS. EL B.C.R. DICTA LAS NOR#AS YOTROS BANCOS. EL B.C.R. DICTA LAS NOR#AS YCO#PENSA LOS SALDOS RESULTANTES.CO#PENSA LOS SALDOS RESULTANTES.
CARTERA NE"OCIABLE: TODAS LAS POSICIONESCARTERA NE"OCIABLE: TODAS LAS POSICIONESAFECTAS A RIES"O DE #ERCADO& INCLUYEAFECTAS A RIES"O DE #ERCADO& INCLUYEINSTRU#ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA&INSTRU#ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA&CAPITAL Y POSICIONES CON CO##ODITIES.CAPITAL Y POSICIONES CON CO##ODITIES.
CENTRAL DE RIES"OS: SISTE#A DE INTE"RADO DECENTRAL DE RIES"OS: SISTE#A DE INTE"RADO DERE"ISTRO DE RIES"OS FINANCIEROS& CREDITICIOS&RE"ISTRO DE RIES"OS FINANCIEROS& CREDITICIOS&CO#ERCIALES Y DE SE"UROS CON INFOR#ACINCO#ERCIALES Y DE SE"UROS CON INFOR#ACINCONSOLIDADA Y CLASIFICADA SOBRE DEUDORESCONSOLIDADA Y CLASIFICADA SOBRE DEUDORES
CO##ODITIES: #ERCANCIAS PRI#ARIAS O BASICASCO##ODITIES: #ERCANCIAS PRI#ARIAS O BASICAS$UE SE PUEDEN INTERCA#BIAR EN UN #ERCADO$UE SE PUEDEN INTERCA#BIAR EN UN #ERCADOSECUNDARIO 'INCLUYENDO #ETALES PRECIOSOS(SECUNDARIO 'INCLUYENDO #ETALES PRECIOSOS(
CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS
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CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS ENCA%E: FONDO $UE LA ENTIDAD FINANCIERAENCA%E: FONDO $UE LA ENTIDAD FINANCIERA
DEBE CONSERVAR EN CA%A O EN EL B.C.R. TENIENDODEBE CONSERVAR EN CA%A O EN EL B.C.R. TENIENDOEN CUENTA LAS OBLI"ACIONES SU%ETAS SE"NEN CUENTA LAS OBLI"ACIONES SU%ETAS SE"NLEY Y NOR#AS E#ITIDAS POR EL B.C.R.LEY Y NOR#AS E#ITIDAS POR EL B.C.R.
FONDO DE SE"URO DE DEPOSITOS: PATRI#ONIOFONDO DE SE"URO DE DEPOSITOS: PATRI#ONIOCO#PUESTO POR APORTES PUBLICOS Y PRIVADOSCO#PUESTO POR APORTES PUBLICOS Y PRIVADOS$UE TIENEN CO#O OB%ETO PROTE"ER A$UE TIENEN CO#O OB%ETO PROTE"ER AA)ORRISTASA)ORRISTAS
INTER#EDIACION FINANCIERA: ACTIVIDAD $UEINTER#EDIACION FINANCIERA: ACTIVIDAD $UECONSISTE EN CAPTAR RECURSOS Y COLOCARLOS&CONSISTE EN CAPTAR RECURSOS Y COLOCARLOS&
ES EL NE"OCIO T*PICO DE E#PRESAS FINANCIERASES EL NE"OCIO T*PICO DE E#PRESAS FINANCIERAS
CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS
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CONCEPTOS BASICOSCONCEPTOS BASICOS PATRI#ONIO CONTABLE: DIFERENCIA ENTRE ELPATRI#ONIO CONTABLE: DIFERENCIA ENTRE EL
ACTIVO Y PASIVOACTIVO Y PASIVO PATRI#ONIO EFECTIVO: I#PORTE ETRACONTABLEPATRI#ONIO EFECTIVO: I#PORTE ETRACONTABLE
$UE RESULTA DE SU#AR O RESTAR DEL PATRI#.$UE RESULTA DE SU#AR O RESTAR DEL PATRI#.CONTABLEDETER#INADOS CONCEPTOS.CONTABLEDETER#INADOS CONCEPTOS.
RIES"O CREDITICIO: EL RIES"O DE $UE EL DEUDORRIES"O CREDITICIO: EL RIES"O DE $UE EL DEUDOR NO CU#PLA CON LAS CONDICIONES DEL CONTRATO. NO CU#PLA CON LAS CONDICIONES DEL CONTRATO.
RIES"O DE #ERCADO: RIES"O DE TENER P+RDIDASRIES"O DE #ERCADO: RIES"O DE TENER P+RDIDASEN POSICIONES DENTRO Y FUERA DE BALANCEEN POSICIONES DENTRO Y FUERA DE BALANCECO#O CONCECUENCIA DE VARIACIONES ENCO#O CONCECUENCIA DE VARIACIONES EN
PRECIOS DE #ERCADO 'INCLUYE RIES"OS PORPRECIOS DE #ERCADO 'INCLUYE RIES"OS PORTASAS DE INTERES& CA#BIARIO& COTIZACIONES&TASAS DE INTERES& CA#BIARIO& COTIZACIONES&CO##ODITIES.CO##ODITIES.
COSTO DEL CAPITALCOSTO DEL CAPITAL
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COSTO DEL CAPITALCOSTO DEL CAPITAL OB%ETIVO: ESTABLECER LAS RE"LAS SOBRE LAS CUALESOB%ETIVO: ESTABLECER LAS RE"LAS SOBRE LAS CUALES
LAS ENTIDADES FINANCIERAS COBRAN Y PA"ANLAS ENTIDADES FINANCIERAS COBRAN Y PA"ANINTERESES SOBRE EL CAPITALINTERESES SOBRE EL CAPITAL INTER+S: COSTO DE CAPITAL 'CONSTITUYEN LA PRINCIPALINTER+S: COSTO DE CAPITAL 'CONSTITUYEN LA PRINCIPAL
FUENTE DE IN"RESOS 'POR LAS OP. ACTIVAS(& Y& UN RUBROFUENTE DE IN"RESOS 'POR LAS OP. ACTIVAS(& Y& UN RUBROI#PORTANTE DE SUS COSTOS 'POR LAS OP. PASIVAS( DEI#PORTANTE DE SUS COSTOS 'POR LAS OP. PASIVAS( DELAS ENTIDADES FINANCIERASLAS ENTIDADES FINANCIERAS
TODAS LAS ENTIDADES DEL S.F.N. COBRAN Y PA"ANTODAS LAS ENTIDADES DEL S.F.N. COBRAN Y PA"ANINTERESES EN T+R#INOS EFECTIVOS.INTERESES EN T+R#INOS EFECTIVOS.
DE ACUERDO A NOR#AS DE LA S.B.S. LAS ENTIDADES DELDE ACUERDO A NOR#AS DE LA S.B.S. LAS ENTIDADES DELSISTE#A FINANCIERO TIENEN LA OBLI"ACIN DESISTE#A FINANCIERO TIENEN LA OBLI"ACIN DEPUBLICAR SUS TASAS DE INTER+S ACTIVAS Y PASIVAS ENPUBLICAR SUS TASAS DE INTER+S ACTIVAS Y PASIVAS ENT+R#INOS EFECTIVOS ANUALES 'TEA(T+R#INOS EFECTIVOS ANUALES 'TEA(
EL RENDI#IENTO DE UN CAPITAL A UNA TASA DE INTER+SEL RENDI#IENTO DE UN CAPITAL A UNA TASA DE INTER+SDEBE SER I"UAL AL PUBLICADO INDEPENDIENTE#ENTE ADEBE SER I"UAL AL PUBLICADO INDEPENDIENTE#ENTE ALA FOR#A DE COBRO $UE ADOPTE LA ENTIDADLA FOR#A DE COBRO $UE ADOPTE LA ENTIDAD'ADELANTADO& VENCIDO& FLAT& ETC.('ADELANTADO& VENCIDO& FLAT& ETC.(
CLASIFICACI*N DEL INTERESCLASIFICACI*N DEL INTERES
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CLASIFICACI*N DEL INTERESCLASIFICACI*N DEL INTERES POR SU FOR#A DE PA"O K COBRO:POR SU FOR#A DE PA"O K COBRO:
MINTERES VENCIDOMINTERES VENCIDO
MINTERES ADELANTADOMINTERES ADELANTADOMINTERES FLATMINTERES FLATMINTERES AL REBATIR MINTERES AL REBATIR
POR SU RENDI#IENTO:POR SU RENDI#IENTO:MINTERES SI#PLEMINTERES SI#PLEMINTERES NO#INALMINTERES NO#INAL
MINTERES EFECTIVO K CO#PUESTOMINTERES EFECTIVO K CO#PUESTOMINTERES REALMINTERES REAL
POR LAS OPERACIONES DE DONDE PROVIENEN:POR LAS OPERACIONES DE DONDE PROVIENEN:MINTERES ACTIVO: TA#N& TA#EMINTERES ACTIVO: TA#N& TA#EMINTERES PASIVA: TIP#N& TIP#EMINTERES PASIVA: TIP#N& TIP#E
POR LAS CONDICIONES DEL PRINCIPAL:POR LAS CONDICIONES DEL PRINCIPAL:MINTERES CO#PENSATORIOMINTERES CO#PENSATORIOMINTERES #ORATORIOMINTERES #ORATORIOMINTERES DE CREDITOS VENCIDOS& EN COBRANZA %UDICIAL&MINTERES DE CREDITOS VENCIDOS& EN COBRANZA %UDICIAL& REFINANCIADOS& REESTRUCTURADOSREFINANCIADOS& REESTRUCTURADOS
INTERES EFECTIVOINTERES EFECTIVO
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INTERES EFECTIVOINTERES EFECTIVO CONSIDERA EL COSTO DEL CAPITAL EN EL TIE#POCONSIDERA EL COSTO DEL CAPITAL EN EL TIE#PO LOS INTERESES SE CAPITALIZAN Y "ENERAN UNLOS INTERESES SE CAPITALIZAN Y "ENERAN UN
#AYOR RENDI#IENTO#AYOR RENDI#IENTO FOR#ULA DEL INTERES EFECTIVO VENCIDO:FOR#ULA DEL INTERES EFECTIVO VENCIDO:
, '1W,(, '1W,(- 1[ 100 1[ 100
, ?9 ,-9G, ?9 ,-9G- =9,? ->9 ?9 =9,?- =9,? ->9 ?9 =9,?
E%E#PLO:E%E#PLO:
SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVASE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVA
VENCIDA #ENSUAL DEL 2. )ALLAR LA TEAVENCIDA #ENSUAL DEL 2. )ALLAR LA TEA, '1W0.02(, '1W0.02(1212 !1[ 100!1[ 100
, 26.82, 26.82
INTERES EFECTIVOINTERES EFECTIVO
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INTERES EFECTIVOINTERES EFECTIVO FOR#ULA DEL INTERES EFECTIVO ADELANTADO:FOR#ULA DEL INTERES EFECTIVO ADELANTADO:
, Y 1 !, Y 1 ! 1 .1 . H 100H 100
'1W,('1W,(--
E%E#PLO:E%E#PLO:
SE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVASE TIENEN UNA TASA DE INTERES EFECTIVAVENCIDA #ENSUAL DEL 2. )ALLAR LA TASAVENCIDA #ENSUAL DEL 2. )ALLAR LA TASAEFECTIVA ADELANTADA DEL #ESEFECTIVA ADELANTADA DEL #ES
, Y 1 !, Y 1 ! 1 .1 . H 100H 100
'1W0.02('1W0.02(11
, 1.6, 1.6
INTERES REALINTERES REAL
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INTERES REALINTERES REAL TO#A EN CUENTA ADE#S DEL TIE#PO& LATO#A EN CUENTA ADE#S DEL TIE#PO& LA
INFLACIN DE UN PERIODO DETER#INADOINFLACIN DE UN PERIODO DETER#INADO FOR#ULA:FOR#ULA:
, Y, Y , ,-, ,- H 100H 100 1W ,-1W ,-
E%E#PLO:E%E#PLO:)ALLAR LA TASA DE INTER+S REAL DEL #ES& SI LA)ALLAR LA TASA DE INTER+S REAL DEL #ES& SI LATASA EFECTIVA VENCIDA #ENSUAL ES DEL 2 Y LATASA EFECTIVA VENCIDA #ENSUAL ES DEL 2 Y LAINFLACIN DEL PERIODO ES DEL 0.85INFLACIN DEL PERIODO ES DEL 0.85
, Y, Y 0.02 0.00850.02 0.0085 H 100H 100 1W 0.00851W 0.0085
, 1.14, 1.14
CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS
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CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS ES EL SISTE#A #AS USADO POR LAS ENTIDADESES EL SISTE#A #AS USADO POR LAS ENTIDADES
FINANCIERAS PARA COBRAR O RECUPERARFINANCIERAS PARA COBRAR O RECUPERARCREDITOS O PRESTA#OS A #EDIANO YKO LAR"OCREDITOS O PRESTA#OS A #EDIANO YKO LAR"OPLAZOPLAZO
CONSISTE EN CALCULAR EL FACTOR DE COBRO $UECONSISTE EN CALCULAR EL FACTOR DE COBRO $UECO#PRENDA LA A#ORTIZACIN DEL CAPITAL #SCO#PRENDA LA A#ORTIZACIN DEL CAPITAL #S
INTERESES Y "ASTOSINTERESES Y "ASTOS ES USADO EN EL CALCULO DE CUOTAS $UE PA"ARES USADO EN EL CALCULO DE CUOTAS $UE PA"AR
UN CLIENTE POR OPERACIONES DEUN CLIENTE POR OPERACIONES DEARRENDA#IENTO FINANCIEROARRENDA#IENTO FINANCIERO
FR#ULA DE FACTOR DE RECUPERACIN DEFR#ULA DE FACTOR DE RECUPERACIN DECAPITAL 'FRC(:CAPITAL 'FRC(:FRC FRC '1 W ,('1 W ,(-- H ,H ,
'1 W ,('1 W ,(-- ! 1! 1
CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS
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CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS E%E#PLO:E%E#PLO:
)ALLAR LA CUOTA FI%A $UE PA"AR UN CLIENTE DE UNA)ALLAR LA CUOTA FI%A $UE PA"AR UN CLIENTE DE UNAENTIDAD FINANCIERA SI SE PRESTA SK. 2&000.00 A UNA TASAENTIDAD FINANCIERA SI SE PRESTA SK. 2&000.00 A UNA TASA#ENSUAL DEL 2 EN CUATRO #ESES#ENSUAL DEL 2 EN CUATRO #ESES
( CLCULO DEL F.R.C.( CLCULO DEL F.R.C.
FRC FRC '1 W 0.02('1 W 0.02(44 H 0.02H 0.02
'1 W 0.02('1 W 0.02(44 ! 1! 1
FRC 0.2626242FRC 0.2626242
( CLCULO DE LA CUOTA FI%A ( CLCULO DE LA CUOTA FI%A
CF C H FRCCF C H FRC
CF 2&000 H 0.2626242CF 2&000 H 0.2626242
CF SK. 525.25CF SK. 525.25
CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS
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CUOTAS FIJASCUOTAS FIJAS
PLAN DE PA"OSPLAN DE PA"OS
CUOTA CUOTA SALDOCUOTA CUOTA SALDO
N° FEC)A A#ORTIZAC. INTERES TOTAL CAPITAL N° FEC)A A#ORTIZAC. INTERES TOTAL CAPITAL 00 2&000.002&000.00
1 485.25 40.00 525.25 1&514.751 485.25 40.00 525.25 1&514.75
2 44.5 30.30 525.25 1&01.802 44.5 30.30 525.25 1&01.80
3 504.85 20.40 525.25 514.53 504.85 20.40 525.25 514.5 4 4 514.5 514.5 10.30 10.30 525.25525.25 0.00 0.00
2&000.00 101.00 2&101.002&000.00 101.00 2&101.00
MARGEN FINANCIERO O SPREADMARGEN FINANCIERO O SPREAD
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MARGEN FINANCIERO O SPREADMARGEN FINANCIERO O SPREAD #UESTRA LA POSIBILIDAD DE UNA ENTIDAD#UESTRA LA POSIBILIDAD DE UNA ENTIDAD
FINANCIERA DE "ENERAR "ANANCIAS TO#ANDO ENFINANCIERA DE "ENERAR "ANANCIAS TO#ANDO ENCUENTA LOS IN"RESOS Y "ASTOSCUENTA LOS IN"RESOS Y "ASTOS ESTI#A LAS TASAS DE INTERES ACTIVAS Y PASIVASESTI#A LAS TASAS DE INTERES ACTIVAS Y PASIVAS PUEDE SER E!ANTE Y E!POSTPUEDE SER E!ANTE Y E!POST
E!ANTE: CALCULO PREVIO $UE ESTI#A LAE!ANTE: CALCULO PREVIO $UE ESTI#A LA
DIFERENCIA ENTRE INTERESES ACTIVOS Y PASIVOS.DIFERENCIA ENTRE INTERESES ACTIVOS Y PASIVOS.#F \, '1!E( '1!#(] ,=#F \, '1!E( '1!#(] ,=, ?9 ,-9G , ' =>9?,( 20, ?9 ,-9G , ' =>9?,( 20E T ?9 9-@9 '=>9?,( 28E T ?9 9-@9 '=>9?,( 28
# T ?9 >,?? '=>9?,( 8.5# T ?9 >,?? '=>9?,( 8.5,= T ?9 ,-99 =, =>9?, 1.8,= T ?9 ,-99 =, =>9?, 1.8#F \0.20 '1!0.28( '1!0.085(] 0.018#F \0.20 '1!0.28( '1!0.085(] 0.018#F 11.38#F 11.38
MARGEN FINANCIERO O SPREADMARGEN FINANCIERO O SPREAD
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MARGEN FINANCIERO O SPREADMARGEN FINANCIERO O SPREAD E!POST: CLCULO POSTERIOR CUANDO LASE!POST: CLCULO POSTERIOR CUANDO LAS
OPERACIONES YA SE REALIZARON& PUEDE SER TOTAL&OPERACIONES YA SE REALIZARON& PUEDE SER TOTAL& NETO Y OPERACIONAL NETO Y OPERACIONAL
IN"RESOS FINANCIEROSIN"RESOS FINANCIEROS 10X000&10X000&
#ENOS: "ASTOS FINANCIEROS#ENOS: "ASTOS FINANCIEROS '3X600&('3X600&(
#AR"EN FINANCIERO TOTAL O BRUTO#AR"EN FINANCIERO TOTAL O BRUTO 6X400&6X400&
#ENOS: PROVISIONES PARA CREDITOS#ENOS: PROVISIONES PARA CREDITOS '1X200&('1X200&(
#AR"EN FINANCIERO NETO 5X200&
#S: IN"RESOS POR SERVICIOS FINANC. 750&
#ENOS: "ASTOS POR SERVICIOS FINANC. ' 500&(
#AR"EN OPERACIONAL 5X450&
#ENOS: "ASTOS AD#INISTRATIVOS '3X60&(
#AR"EN OPERACIONAL NETO 1X40&