OPERACIONES BANCARIAS

Tema VI

Operaciones Bancarias

Clasificación: Pasivas

Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general

Activas: En las cuales los bancos se constituyen en acreedor. Se

llaman así porque son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.

Accesorias o conexas No son operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se

trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional

Operaciones Bancarias Pasivas Depósitos

Ordinarios En cuenta corriente

Remunerados No remunerados

En cuenta de ahorros A plazo

Especiales Judiciales De menores oficiales

Títulos hipotecarios Emisión de Papeles Comerciales Emisión de Obligaciones Quirografarias

Depósitos Bancarios Elementos:

El Depositante El Depositario La Suma Depositada El Plazo y las Condiciones para su Devolución Su Remuneración y el Modo de Cancelarla

La LGB no lo define Es el acto por el cual una persona entrega a una

institución financiera una suma de dinero con obligación para ésta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido

La LGB los clasifica en (art. 25 y 26): A la vista: exigibles en 30 días o menos A plazo: exigibles en mas de 30 días, esto se documentan

mediante certificados negociables o no

Depósitos a la vista:

En cuenta corriente: Movilizados a través de cheques, ordenes de pago

o medio electrónico (art. 35) Los bancos deberán informar sobre el movimiento

y saldo 15 días continuos después de finalizado cada mes (art. 36)

El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta (art. 38)

De ahorro: De personas naturales son inembargables hasta

por el monto garantizado por FOGADE (art. 27)

Títulos Hipotecarios Llamados originalmente cédulas hipotecarias Se emiten con respaldo de garantía de créditos

hipotecarios de primer grado previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios

La garantía no son los inmuebles, sino los crédito hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor

Instrumento de largo plazo Financia el sector de la construcción y de la vivienda Pueden ser de dos clases:

Con garantía global: garantizados con todos los créditos hipotecarios que posee el banco

Con garantía especifica: cuando el banco designa previamente cuales son los créditos hipotecarios que garantizan la emisión

Emisión de Papeles Comerciales y Obligaciones

Quirografarias

Papeles Comerciales: Plazo de vencimiento entre 15

y 360 días Generalmente colocados a

descuento por lo tanto generan intereses implícitos

No gozan de la garantía de FOGADE

Obligaciones Quirografarias Plazos de vencimiento

superiores al año Intereses explícitos a tasas

variable No gozan de la garantía de

FOGADE

Venta de Participaciones al Público

El Mercado Interbancario El BCV El Reporto (como Reportado) Descuento Redescuento Anticipo

Otras Operaciones Pasivas

El Mercado InterbancarioEl Mercado Interbancario Es un conjunto de mecanismos, practicas e

instrumentos, mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan prestamos entre ellas

Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el BCV

La finalidad de estos prestamos es resolver problemas puntuales de liquidez

El plazo usual es de 1 a 2 días La tasa de interés en volátil Participan bancos comerciales y universales

Operaciones Bancarias Activas Créditos Descuentos

Letras de cambio Letras de Tesorería Efectos documentarios

Bonos del Tesoro Pagares comerciales Warrants Cupones Certificados de DPF Certificados de Obras Publicas Facturas conformadas

Otras Leasing Factoring Mesa de Dinero Crédito Documentario

El Crédito

Por el lapso del préstamo:

A corto plazo A mediano plazo A largo plazo

Por el destino Al consumo Personales Industriales Agropecuarios Comerciales A las PyMI

Art. 189 LGB, concepto amplioClasificación:

Por la forma en que son instrumentados:

Crédito documentario Sobregiro Crédito en cuenta corriente Crédito rotativo

Por la garantía Créditos quirografarios Créditos Garantizados

Garantías Reales Garantías Personales

El Descuento y el Redescuento Características

Un crédito no vencido contra un tercero El banco anticipa el monto de dicho crédito El banco recibe la propiedad del titulo El banco deduce del monto nominal del crédito el

interés que cobra por la operación El cliente del banco responde si el deudor no paga

Redescuento: operación por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre títulos que han sido objeto de análoga transacción

Otras Operaciones Activas

Leasing (art. 120 LGB) Factoring La mesa de dinero El crédito documentario

Carta de Crédito El Reporto Inversiones

Operaciones Bancarias Accesorias o Conexas (Art. 45 LGB) Recepción de valores al cobro Recepción de valores en custodia Servicios de caja de seguridad Servicios de fianzas y garantías Administración den bienes de terceros Agentes Recaudadores del Estado Cambio de Moneda Extranjera

LOS RIESGOS BANCARIOS

Tipos de Riesgos: De crédito: (Particular, Sectorial, General) De Mercado (de tipos de interés, de cambio, de precios) Operacional Riesgo Legal Riesgo de Reputación Riesgo de Contagio Riesgo e Concentración Riesgo – País De Liquidez

Falla de correspondencia entre el plazo de vencimiento de las captaciones y el plazo de vencimiento de las colocaciones

Fallas organizacionales

Riesgo: exposición a la incertidumbre del resultado de las operaciones y de las actividades que desarrollan las

instituciones financieras.

PROVISIONES SOBRE LOS CREDITOS Genérica: 1% sobre la cartera de crédito Especifica:

CategoríaCrédito Comercial Crédito al Consumo Créditos Hipotecarios

Provisión Cuotas vencidas Provisión Cuotas vencidas Provisión

A 0% 0 a 2 0% 0 a 2 0%

B 3% 3 a 4 10% 3 a 6 5%

C 15% 5 a 6 30% 7 a 11 15%

D 60% 7 a 12 60% 12 a 23 50%

E 95% mas de 12 95% mas de 24 95%

FIDEICOMISO

Tipos: Laboral

Prestaciones sociales De cajas de ahorro De fondos de jubilados

De Inversión De Administración Inmobiliario De Garantía De seguro De Educación

Es una relación jurídica por la cual un persona llamada fideicomitente transfiere uno o mas bienes a otra persona

llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a favor de aquel o de un tercero llamado beneficiario

Aspecto Legal:

Art. 47, 51, 53 y 64 LGB

INNOVACIONES FINANCIERAS Se originan en la década de los 70`s Producto del aumento de la volatilidad de los tipos de

interés, tipos de cambio y en los precios de la materias primas, que generaron aumento de la incertidumbre y en consecuencia del riesgo.

Los Derivados Financieros: cuyos derechos y obligaciones dependen de uno subyacente Contratos de compra venta a plazo: (de divisas, de tipos de

interés y de valores) Contratos de Futuro: (de divisas, de tipos de interés y de

valores) Opciones: (de divisas, de tipos de interés y de valores) Estructurados Sintéticos

Opciones

Calls

Puts

Compra: Compra Calls: Derecho de comprar (paga prima)

Venta: Venta de calls: obligación de vender (recibe prima)

Compra: Compra de Puts: Derecho de vender (Paga prima)

Venta: Venta de Puts: Obligación de comprar (recibe prima)

Tipos de Opciones Financieras