OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

LIC. NILTÓN CÉSAR MONJE SAMPÉN

JEFE DEL CGT

R.A. Nº 0333-2015-MPCH/A Del 01-04-2015

C.P.C ROGER LIZANDRO SEGURA OLANO

GERENTE DE ADMINISTRACIÓN (e)

R.J. Nº 01-065-000001341-2015 del 20-04-2015

ABOG. SEGUNDO EMILIO HUAMANCHUMO UCAÑAY

GERENTE DE OPERACIONES (e)

R.J. Nº 01-065-000001144-2015 del 16-03-2015

MISION: Administrar y recaudar eficaz y eficientemente los tributos

municipales. Fomentar la consciencia tributaria y mejorar la percepción del servicio que ofrecemos a los contribuyentes. Optimizar los procedimientos de cobranza, atención al contribuyente y fiscalización. Capacitar permanentemente al personal de las diversas áreas según su requerimiento, fomentar su identificación con la Institución e incentivar su desempeño

VISIÓN: Ser una institución líder a nivel nacional en Recaudación

Tributaria Municipal con una tendencia de crecimiento sostenible. Los contribuyentes están mentalizados frente a su responsabilidad tributaria y somos reconocidos por ellos como una Institución técnica y confiable. Contamos con un sistema y procedimientos altamente efectivos que optimizan las operaciones de cada área funcional. Nuestro personal se encuentra calificado, identificado y motivado para realizar su labor eficazmente y el clima laboral y la comunicación organizacional son positivos.

JEFATURA DEL SATCH

Reclamos

Licencias y

Autorizaciones

Cobranzas

Registro y

Atencion al Adm.

Fiscalización

Ejecución

Coactiva

Gerencia de

Operaciones

Gerencia de

Administración

Abastecimiento y

Patrimonio

Tesorería y Caja

Contabilidad

Recursos

Humanos

Planeamiento y

Presupuesto

Asesoría JurídicaOficina de

Informática

Defensoría del

ContribuyenteControl Institucional

1. Administrar

Eficientemente los Ingresos Tributarios y

no Tributarios de la MPCH

2. Mejorar La

percepción de los Servicios

3. Incrementar la

productividad de todas las actividades

funcionales del CGT 4. Mejorar La Gestión

del CGT

5. Mejorar el Clima

Organizacional del CGT

Finalidad del Informe

La finalidad del presente informe, es describir la gestión de la recaudación de los ingresos Municipales tributarios y no tributarios, administrados por la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH), proporcionando un análisis exhaustivo para la toma de decisiones y comportamiento de nuestras metas.

Periodicidad de la Información

Para el análisis y la presentación de la información se ha tomado como intervalo de tiempo desde el 01 de Enero al 30 de abril del ejercicio fiscal del 2015, comparando los resultados en el mismo periodo del ejercicio fiscal 2014.

Fuente de Información

Para la recopilación de la información se ha tomado en cuenta los reportes de ingresos diarios proporcionado por el Departamento de Tesorería y Caja, reportes del Sistema Programa Administrativo del CGT (PAS-2015), reportes del Software de Tributario Municipal (STM).

Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja – CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT NOTA: EL STCH INICIO OPERACIONES EL 22./11/2004

Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja – CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT

Nominal % Nominal %

Total 3,561,779 3,104,723 -457,056 -13 17,710,568 17,676,762 -33,805 -0

Promedio 127,206 129,363 155,356 180,375

Días Rec 28 24 114 98

ITEM

ABRIL ACUMULADO ENERO - ABRIL

2014 2015VARIAC.

2014 2015VARIAC.

CUADRO Nº 01

CGT: RECAUDACION MENSUAL Y ACUMULADO 2015 Y 2014EN NUEVOS SOLES

|

Nominal Real Distr. Nominal Real Distr.

TO TAL 3,561,779 3,104,723 -457,056 -13 100 17,710,568 17,676,762 -33,805 -0 100

Imp. Predial 655,592 648,180 -7,412 -1 21 5,161,535 5,176,886 15,351 0 29

Alcabala 894,736 382,186 -512,550 -57 12 1,846,758 1,864,670 17,911 1 11

Impuesto Vehicular 145,582 92,181 -53,401 -37 3 533,691 487,900 -45,791 -9 3

Limpieza Pública 508,827 553,694 44,868 9 18 3,536,064 3,589,799 53,735 2 20

Parques y Jardines 234,428 244,495 10,068 4 8 1,673,536 1,643,832 -29,704 -2 9

Serenazgo 108,161 97,373 -10,788 -10 3 668,754 645,179 -23,576 -4 4

Infracci. de Tránsito 160,462 182,270 21,808 14 6 710,369 752,547 42,179 6 4

Merced Conductiva 102,719 162,612 59,893 58 5 597,414 594,274 -3,140 -1 3

O tros 1/ 751,271 741,731 -9,541 -1 24 2,982,445 2,921,675 -60,770 -2 17

VARIACIÓ N %2014 2015

CUADRO Nº 02

CGT: RECAUDACIÓN MENSUAL DE LOS PRINCIPALES TRIBUTOS

VARIACIÓ N %

AÑO 2015. EN NUEVOS SOLES

TRIBUTO S

ACUMULADO ENERO - ABRIL

2014 2015

ABRIL

29%

4%

4%

20%

11%

3%

17%

9%

3%

Imp. Predial

Alcabala

Impuesto Vehicular

Limpieza Pública

Parques y Jardines

Serenazgo

Infracci. de Tránsito

Merced Conductiva

Otros 1/

APORTACIÓN DE

ARBITRIOS33%

Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja – CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT

Comisión 8%Gastos y

Costas 100%Comisión 8%

Gastos y

Costas 100%Total

2005 58% 42% 11,568,703 928,153 679,676 1,607,829

2006 50% 50% 10,970,002 877,600 894,889 1,772,489

2007 54% 46% 11,567,115 925,368 783,824 1,709,192

2008 56% 44% 12,569,136 1,005,528 775,235 1,780,763

2009 55% 45% 13,556,170 1,084,460 882,004 1,966,464

2010 64% 36% 14,723,236 1,177,852 667,423 1,845,275

2011 65% 35% 17,027,661 1,362,213 748,438 2,110,651

2012 69% 31% 19,497,190 1,559,748 697,933 2,257,681

2013 67% 33% 19,634,128 1,570,701 782,604 2,353,304

2014 62% 38% 17,710,568 1,416,815 855,570 2,272,385

2015 68% 32% 17,676,762 1,414,113 676,924 2,091,037

30.04% S/. 811,858

-S/. 344,536

-S/. 181,349

NOTA: Para el respectivo análisis, no se están tomando en cuenta las devoluciones a los contribuyentes

Para el 100% de gastos y costas, se incluye los ingresos por los convenios con la DRT Y DRP

Recaudación

Acum.

PORC. INGRESOS PROPIOS

AÑO

VARIACIÓN PROM MENSUAL

PIA SATCH 2015

PIA SATCH

AÑO 2014FALTA PARA LLEGAR A LA META

AVANC. PIA SATCH 2015

CUADRO Nº 03

CGT: COMPORTAMIENTO DE INGRESOS PROPIOS (8% + 100%) SEGÚN RECAUDACIÓN

ACUMULADA (92+8%) AÑO 2005 - 2015, AL DEL MES DE ABRIL

EN NUEVOS SOLES

INGRESOS PROPIOS

0

5,000,000

10, 000, 000

15, 000, 000

20, 000, 000

25, 000, 000

0%

30%

60%

90%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Comisión 8% Gastos y Costas 100% Recaudación Acum.

Al mes de marzo, se tiene que de cada S/.100 nuevos soles de

ingresos propios S/. 38.00 es recaudado por costas y gastos.

Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja – CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT

TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608,401 41,842,267 46,926,287 54,223,925 55,700,090 17,710,568 17,676,762 -0.19%

TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,502,126 36,554,982 40,236,173 46,633,088 49,036,165 16,066,603 15,802,739 -1.64%

IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020,467 16,848,111 19,180,811 21,253,800 23,748,086 7,845,412 7,844,743 -0.01%

IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907,982 10,317,586 10,630,460 11,782,035 14,019,580 5,161,535 5,176,886 0.30%

PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104,894 688,129 788,552 1,165,526 1,410,476 1,372,522 1,518,039 1,641,921 533,691 487,900 -8.58%

IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471,304 4,554,686 6,472,401 7,175,545 7,265,086 1,846,758 1,864,670 0.97%

OTROS IMPUE TRIBUT. 120,963 243,524 304,013 331,375 336,433 461,416 606,811 641,213 728,935 270,396 279,450 3.35%

MULTAS TRIBUTARIAS 200,573 216,667 175,468 242,181 139,222 103,947 98,617 136,967 92,563 33,032 35,837 8.49%#¡DIV/0!

TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,481,659 19,706,871 21,055,362 25,379,288 25,288,078 8,221,191 7,957,996 -3.20%

LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610,940 7,433,529 7,820,654 8,934,744 9,474,143 3,536,064 3,589,799 1.52%

PARQUES Y JARDINES 1,077,859 925,690 1,305,297 1,162,111 1,828,075 2,680,726 3,653,727 4,310,035 4,705,366 1,673,536 1,643,832 -1.77%

SERENAZGO 636,118 835,313 901,678 1,283,983 1,622,008 1,841,588 668,754 645,179 -3.53%

REGISTRO CIVIL 63,097 64,166 218,963 127,998 1,085,465 1,088,551 990,014 958,426 1,103,061 378,283 394,838 4.38%

TRANSITO Y TRANSPORTE 683,627 745,569 988,056 3,025,583 2,221,946 2,684,242 2,139,502 3,503,752 3,176,158 508,167 364,766 -28.22%

LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495,693 552,474 963,603 1,162,875 835,997 783,579 1,043,266 901,972 840,230 290,731 258,185 -11.19%

ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117,434 289,294 427,080 326,017 258,539 205,550 235,826 233,115 215,264 190,396 172,877 -9.20%

LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804,019 1,470,287 1,515,277 2,179,182 1,277,479 115,928 39,564 -65.87%

CAMAL MUNICIPAL 217,753 211,329 63,026 266,506 242,108 249,565 287,548 311,908 301,056 87,442 74,520 -14.78%

OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 2,962,352 1,521,622 1,630,640 1,588,769 843,025 1,139,959 938,869 1,122,243 1,321,562 457,513 508,273 11.09%

OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238,300 916,231 1,069,205 1,146,694 1,301,904 1,032,170 314,377 266,163 -15.34%

NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 5,106,275 5,287,286 6,690,115 7,590,837 6,663,926 1,643,964 1,874,023 13.99%#¡DIV/0!

MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,944,137 1,743,036 1,776,668 1,894,986 1,833,826 597,414 594,274 -0.53%

251,953 285,808 591,047 594,541 373,571 335,089 437,613 349,176 440,908 118,136 178,152 50.80%

3,071,728 2,010,954 845,118 1,609,281 1,936,257 2,368,197 3,145,551 4,238,352 3,241,489 710,369 752,547 5.94%

1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382,108 852,310 840,963 1,330,283 1,108,324 1,147,703 218,046 349,050 60.08%

Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasif icador de ingresos y gastos del año 2015

1/ Solo la recaudación de los año 2015 - 2014, se comprara mes a mes los demás años (2005-2013) son montos anuales.

2/ Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de salud, expedición de constancias y partidas

3/ Otros servicios, están considerados servicios por recreación, salud, alquileres de locales, etc.

4/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones

CUADRO Nº 06

AÑO 2005-2015 (En Nuevos Soles)

CGT: INGRESOS ACUMULADOS POR EL SATCH - AL MES DE ABRIL

CONCEPTOAÑO

2005

AÑO

2006

AÑO

2007

AÑO

2008

AÑO

2012

AÑO

2009

AÑO

2013

VAR %

2015/2014

INFRACC. DE TRANSITO

OTROS INGRESOS 3/

AÑO

2010

AÑO

2011

INFRAC. ADMINISTRAT.

AÑO

2014

AÑO

2015

En relación al PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de la MPCH, en lo referente a la recaudación que debe realizar el

CGT para el año 2015 fue presupuestado en S/. 59´677,171 Nuevos soles, con respecto a la recaudación obtenida al mes de

enero, se registra el avance aproximado al 29.62% (-3.71% por debajo del promedio mensual de la meta anual), teniendo un

margen negativo de S/. -2’ 215,628 Nuevos soles aproximadamente.

Fuente: Oficina Informática y Sistemas y Dpto. Tesorería y Caja – CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT