OBJETIVOS POR AREA

• Área administrativa:• Elaborar las estrategias para poder llegar al cliente • Mantener en alto el nombre de la empresa• Dirigir, organizar y evaluar el rendimiento y la eficacia

de los eventos y el servicio.• Controlar las ventas, los ingresos, los egresos,

evaluar las oportunidades y amenazas y junto a esto tener soluciones y salir adelante soluciones.

PERFIL DE LOS CARGOS

• Gerente: Debe ser una persona capacitada, de 25 años en adelante con cartón de bachiller, con especialización en gerencia, administración de empresa, finanzas, con referencias personales buenas, una buena presentación y experiencia laboral.

• Secretaria. Debe ser alguien de 25 años en adelante, con cartón de bachiller, especialización en sistemas, digitación, que redacte caratas o escritos y experiencia laboral aunque no se requieren años.

PLAN DE INVERSION

EQUIPO DE OFICINA PRECIO

2 Computador 2000000

2 Escritorio 540000

4 Silla escritorio 200000

TOTAL $ 2.740.000

TECNOLOGIA PRECIO

impresora/teléfono/fax 249000

TOTAL $ 249.000

GASTOS GENERALES PRECIO

Arriendo 100000

servicios públicos 60000

papelería 60000

TOTAL $ 220.000

MATERIA PRIMA PRECIOS

125 Vestidos para silla 2750000

35 Manteles 630000

5 Vestuarios (disfraces) 150000

5 jarras 150000

Instrumental de servir 70000

20 Bandejas (electro plata) 150000

100 Cristalería (baso roquero ) 1500000

30 mesas plásticas 900000

125sillas plásticas 2.375.000

total $8,675000

Total Plan de Inversión $ 11,884,000

PLAN DE FINANCIACION

• Las fuentes de financiación serán: BANCOLDEX

Con una tasa de interés de 8,70%

Estos datos fueron calculados de acuerdo al tamaño

de empresa (Microempresa), la necesidad del crédito (Creación, capitalización y adquisición de empresas), el intermediario financiero (Banco), el plazo (12meses), la moneda (Peso), el monto del crédito ($15.000.000), la modalidad (Capitalización Mipymes), la periodicidad del capital (Mensual), la peirodicidad de los intereses

SIMULADOR DE CREDITO

Cuotas Abono a capital Valor intereses Valor cuota Saldo (capital)

0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 15.000.000,00

1 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

2 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

3 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

4 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

5 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

6 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

7 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

8 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

9 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

10 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

11 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

12 $ 0,00 $ 104.640,31 $ 104.640,31 $ 15.000.000,00

TOTAL $ 0,00 $ 1.255.683,70 $ 1.255.683,70

Hoja de Costos Variables

Tipo de Servicio: cumpleaños piñata

Precio de Servicio: $388.530Servicios Vendidos en el Mes: 4

Insumos Unidad de Compra

Costo por Unidad

Unidades Utilizadas en el Servicio

Costos

Salón 1 100.000 1 100.000

Bomba Paquete 1500 2 3000

Serpentinas paquete 300 4 1200

Pendones Paquete 1800 2 3600

Payaso o mago 1 80000 1 80000

piñatería 1

ponqué 1 70000 1 70000

Costo Total de Insumos 257.800

Otros Costos Variables (Mano de Obra al Destajo)2 personas 30.000

Costo Variable Total 287.800

Hoja de Costos Variables

Tipo de Servicio: cumpleaños piñata sin salón

Precio de Servicio: $253.530 Servicios Vendidos en el Mes: 10

Insumos Unidad de

CompraCosto por

Unidad Unidades Utilizadas en el Servicio Costos

Bomba Paquete 1500 2 3000

Serpentinas paquete 300 4 1200

Pendones Paquete 1800 2 3600

Payaso o mago 1 80000 1 80000

piñatería 1

ponqué 1 70000 1 70000

Costo Total de Insumos 157.800

Otros Costos Variables (Mano de Obra al Destajo)2 personas 30.000

Costo Variable Total 187.800

Hoja de Costos Variables

Tipo de Servicio: cumpleaños 15 años

Precio de Servicio: $ 4352.400 Servicios Vendidos en el Mes: 3

Insumos Unidad de Compra Costo por UnidadUnidades Utilizadas en el

Servicio Costos

Salón 1 350000 1 350000

Ponqué 1 240000 1 240000

Arreglo floral 1 30000 1 30000

sonido 1 450000 1 450000

licor botella 14000 36 504000

buffet plato 8000 160 1280000

Silla 15 años 1 25000 1 25000

Arreglo del salón 1 400000 1 400000

Costo Total de Insumos 3.179.000

Otros Costos Variables (Mano de Obra al Destajo)3 personas 45000

Costo Variable Total 3.224.000

Hoja de Costos Variables

Tipo de Servicio: cumpleaños 15 años sin salon

Precio de Servicio: $ 3.879.900 Servicios Vendidos en el Mes: 2

Insumos Unidad de

Compra Costo por UnidadUnidades Utilizadas en

el Servicio Costos

Ponqué 1 240000 1 240000

Arreglo floral 1 30000 1 30000

sonido 1 350000 1 350000

licor botella 14000 36 504000

buffet plato 8000 160 1280000

Silla 15 años 1 25000 1 25000

Arreglo del salón 1 400000 1 400000

Costo Total de Insumos 2.829.000

Otros Costos Variables (Mano de Obra al Destajo)3 personas 45000

Costo Variable Total 2.874.000

Hoja de Costos Variables

Tipo de Servicio: graduaciones

Precio de Servicio: $ 2.943.000 Servicios Vendidos en el Mes: 3

Insumos Unidad de

Compra Costo por UnidadUnidades Utilizadas en el

Servicio Costos

Salón 1 350000 1 350000

sonido 1 350000 1 350000

licor botella 14000 25 350000

buffet plato 8000 100 800000

Arreglo del salón 1 300000 1 300000

Costo Total de Insumos 2.150.000

Otros Costos Variables (Mano de Obra al Destajo)2 personas 30000

Costo Variable Total 2.180.000

MARGEN DE CONTRIBUCION

SERVICIO

unidades vendidas PRESIO DE COSTO VARIABLE MARGEN DE CONTRIBUCION VENTA TOTAL TOTAL MARGEN

en el mes VENTA UNITARIO EN PESOS EN EL MES DECONTRIBUCION

cumpleaños

4 388.530 $ 287.800 $ 100.730 $ 1.554.120 $ 402.920piñatas salon

cumpleaños

10 $ 253.530 $ 187.800 $ 65.730 $ 2.535.300 $ 657.300piñatas

graduacione

s 3 $ 2.943.000 $ 2.180.000 $ 763.000 $ 8.829.000 $ 2.289.000

cumpleaños

2 $ 3.879.900 $ 2.874.000 $ 1.005.900 $ 7.759.800 $ 2.011.800cumpleaños

TOTAL $ 33.735.420 $ 8.746.220

MARGEN DE CONTRIBUCION EN TANTO PORCIENTO 25.9%

COSTOS FIJOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

COSTOS FIJOS Precio gastos administrativos precio

salario fijo de planta 0 salario fijo personal de ofician $ 2.601.879

mantenimiento maquina y

equipo 0 Transporte $ 118.600

Arrendamiento $ 100.000 teléfono /Internet $ 30.000

Servicios $ 60.000

Mantenimiento de equipo de

oficina $ 50.000

papelería $ 60.000

elemento de aseo $ 25.000

Total $160.000 Total $ 2.885.479

total $ 3.045.479

PUNTO DE EQUILIBRIO

Ventas en el mes:………………………………………… $ 33.735.420

Costo variable:…………………………………………... $ 24.989200

Costos fijos:……………………………………………… $ 160.000

Gastos administrativos:………………………………… $ 2.885.479

Margen de contribución $Venta en el mes-costo variable en el mes…………… $ 8.746.220

Margen de contribución%: Margen de contribución en pesos/ventas en el mes * 100………. 25.9%

Punto de equilibrioGastos admón.+costos fijos/margen de contribución%...... $ 11.758.606

PUNTO DE EQUILIBRIO: $ 11.758.606

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES:

4 servicios de piñatas con salón $1.554.1208 servicios de piñatas sin salón $2.028.2401servicio de 15 años sin salón $3.879.9001servicio de 15 años con salón $4.352.400

TOTAL $11.814.660

BALANCE GENERAL

1. ACTIVOS11 Disponibles=1110 bancos…..……………………..………………………………………. 15.000.0001120 cuenta de ahorro…………………………………………………………5.000.000

--------------20.000.000

TOTAL ACTIVOS=…………………...……… 20.000.000

2. PASIVOS21 Obligaciones financieras2105 bancos nacionales……………………………………………….……$15.000.000

3. PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES311505 partes de interés social ……………………………………………. 5.000.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO=…………………………………………………….. $20.000.000

ESTADO DE GANANCIAS O PÉRDIDAS

4 Ingresos 41 operacionales413595 venta de otros productos………………………………………. $33.735.4206 Costos de venta313595 otras actividades financieras…………………………..……… $ 24.989.200

Utilidad bruta.…………………………………$ 8.746.220

5 Egresos o gastos5105 gastos del personal………………………………………….………$ 2.601.8795120 arrendamiento…………………………………………….………………$100.0005135 servicios……………………………………………………….……………...$60.0005160 depreciaciones516015…………………………………………………………………..……………$ 22.833516020………………………………………………………………………..………..$ 5.928

Total de gastos …………………………………………………………………$2.790.640

GANANCIA NETA:…………………………. $5.955.580

VALOR PRESENTE NETO“VPN”

263.721.768 356.024.386 498.409.754

$11.884.000 1. 2 3

TAZA DE OPORTUNIDAD DE: 8.70%

PRIMER AÑO

P(0) + (P(0) * 8.70%) = $263.721.768P(0) (1 + 8.70%) = $ 263.721.768P(0) = 263.721.768/(1 + 8.70%) P(0) = 263.721.768 / 1.087P(0) = 242.614.321

SEGUNDO AÑO

P(1) + (P(0) * 8.70%) = $ 356.024.386P(1) (1 + 8.70%) = $ 356.024.386P(1) = 356.024.386/(1 + 8.70%) P(1) = 356.024.386 / 1.087P(1) = 327.529.333P(0) + (P(0) * 8.70%) = $327.529.333P(0) (1 + 8.70%) = $ 327.529.333P(0) = 327.529.333/(1 + 8.70%) P(0) = 327.529.333 / 1.087P(0) = 301.314.933

TOTAL : 942.988.378

TERCER AÑO

P(0) + (P(0) * 8.70%) = $498.409.754P(0) (1 + 8.70%) = $ 498.409.754P(0) = 498.409.754/(1 + 8.70%) P(0) = 498.409.754 / 1.087P(0) = 458.518.632P(1) + (P(0) * 8.70%) = $ 458.518.632P(1) (1 + 8.70%) = $ 458.518.632P(1) = 458.518.632/(1 + 8.70%) P(1) = 458.518.632 / 1.087P(1) = 421.820.268P(0) + (P(0) * 8.70%) = $421.820.268P(0) (1 + 8.70%) = $ 421.820.268P(0) = 421.820.268/(1 + 8.70%) P(0) = 421.820.268 / 1.087P(0) = 301.314.933

VPN : TOTAL DE AÑOS - TOTAL DE INVERCIONVPN: 942.988.378 - 11.884.000

VPN : 931.104.378NOTA: El negocio si es rentable

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Depreciación de equipo de oficina=valor del bien/numero de meses=$2.740.000/120meses=$ 22.833

Depreciación de tecnología=Valor de bienes/numero de meses=$249.000/42meses=$5.928