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CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Municipalidad de Chillán

Número de Informe: 483/2015 30 de julio de 2015

• www.contraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO

PTRA No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

CONCEPCIÓN, O 1 4 1 B G 31. 07. '2D15

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483, de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

AL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN.

Saluda atentamente a Ud.

vrrH'miCA OR REG O AHUMA flA 1;Ct' fRALO R REGIO NAL DEL 8:0 BlfJ

1 l J

O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria .cl - concepción@contraloria .ci


PTRA No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.



CONCEPCIÓN, o 1 4 1 8 7 31. il7. 20 15

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483, de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán .

AL SEÑOR JEFE DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN .

Saluda atentamente a Ud .

V FilÓ I~ICA ORREGO AH U MAOA CON TrlA LOR REGIONAL DELSIO BID

O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000 www.contraloria.ci - concepción@contraloria .ci



PTRA. No 16.001/2015 CBD/SMS/vvu.


CONCEPCIÓN, 0 \ ¡1 1 ;) j S 1. 07 1015

Adjunto remito a Ud., copia del Informe Final de No 483, de 2015, con el fin de que, en la primera sesión que celebre el Concejo Municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.

Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión.

AL SEÑOR SECRETARIO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN CHILLÁN.


VERÓNICA ORREGO AHUMADA CONTRALOA REGIONAL DEL 810 BID

O'H iggi ns Poniente N° 74, Concepción. Teléfono: 4 1-3 11 30 00 www.contraloria.cl - [email protected]


PTRA No 16.001/15. CBD/SMS/vvu.



CONCEPCIÓN, O 1 4 1 B 9 3 1. i17. 2015

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 483 de 2015, debidamente aprobado, que contiene los resultados de la auditoría efectuada en la Municipalidad de Chillán, en relación a las contrataciones a honorarios con cargo a la cuenta presupuestaria 21.04.004, Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios.

A LA SEÑORA


VPH1N ICA Or.RrGO AHU MMA CCJrJ l RALúi1 RlGIO Nt ~D E:; j !JI 'l

MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO JEFE DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO.

O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl - concepció[email protected]



PTRA No: 16.001/2015 INFORME FINAL No 483, DE 2015, SOBRE AUDITORÍA A LAS CONTRATACIONES A HONORARIOS CON CARGO A LA CUENTA PRESUPUESTARIA 21.04.004, EN LA MUNICIPALIDAD DE CHILLAN.

CONCEPCIÓN, 3 O lliL 2015

ANTECEDENTES GENERALES

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de la Contraloría General para el año 2015, y en conformidad con lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley No 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto ley 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó una auditoría a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21; ítem 04; asignación 004 del Clasificador Presupuestario en la Municipalidad de Chillán. El equipo que ejecutó la fiscalización fue integrado por los señores Adolfo Olmedo Barría y Max Acevedo Duque, auditor y supervisor, respectivamente.

La citada entidad es una corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya misión conforme con el artículo 1 o de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participación en el progreso económico, social y cultural de la comuna.

La revisión consideró los honorarios imputados en la cuenta presupuestaria 21.04.004 Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios, la cual comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social, cultural, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, conforme lo define el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre clasificaciones presupuestarias, modificado en este punto por el decreto No 1.186, de 2007, de la misma Secretaría de Estado.

A LA SEÑORA VERÓNICA ORREGO AHUMADA CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍO PRESENTE.

O'Higgins Poniente No 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci



Sobre el particular, se debe hacer presente, conforme se plasmó en el dictamen No 77.851, de 2014, que desde el año 1994, época en que se adecuaron las plantas municipales, se ha advertido un incremento en la cantidad de personal a honorarios para desempeñarse en programas comunitarios, imputadas a la cuenta señalada, verificándose que éstas no satisfacen las condiciones exigidas al efecto para dicha modalidad excepcional de trabajo, las que no están sometidas a la limitación presupuestaria prevista en el artículo 13 de la ley No 19.280, que Modifica la Ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, y Establece Normas Sobre Plantas de Personal de las Municipalidades.

Ahora bien, es pertinente indicar al respecto, que a contar de la emisión del dictamen No 33.701, de 2014, a saber, el14 de mayo del mismo año, se encuentran sometidos al trámite de registro ante este Organismo de Control, entre otros, de acuerdo a lo dispuesto en el inciso primero del artículo 53 de la ley No 18.695, todos aquellos actos administrativos que aprueban contratos a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos en Personal", incluidos los que se imputen a la aludida asignación 004; modificando en dicho sentido el oficio circular No 15.700, de 2012, de esta Contraloría General, que imparte instrucciones en materia de registro de decretos alcaldicios, y reconsidera parcialmente los dictámenes emitidos por este Órgano de Control Nos 60.469, de 2008; y 8.323, 54.141; y 54.394, todos de 2009.

Cabe precisar, que con carácter reservado, el 3 de julio de 2015, a través del oficio No 12.287, fue puesto en conocimiento del Alcalde de la Municipalidad de Chillan, el Preinforme de Observaciones No 483, de 2015, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones, que a su juicio, procedieran, lo que se concretó mediante el oficio N°1 00/1 .336/2015, de 23 de julio de 2015.

OBJETIVO

La fiscalización tuvo por objeto efectuar una auditoría a las contrataciones a honorarios imputadas a la cuenta presupuestaria 21 .04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", cuyo gasto haya sido efectivamente devengado y pagado durante el período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2014.

La finalidad de la rev1s1on fue verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias relativas a las contrataciones a honorarios con cargo al subtítulo 21, ítem 04, asignación 004, "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios" del clasificador presupuestario de gastos contemplado en el citado decreto No 854, de 2004, como también verificar si los cálculos son exactos y si las expensas se encuentran debidamente documentadas y registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

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METODOLOGÍA



El examen se practicó de acuerdo con la metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control y los procedimientos de control aprobados mediante la resolución exenta No 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno, y la resolución No 20, tomada razón el16 de marzo de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la República, resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias. Asimismo, se practicó un examen de las cuentas de gastos imputados a "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios".

UNIVERSO Y MUESTRA

De acuerdo con los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, el total de personas contratadas con cargo a la cuenta 21.04.004, fue de 400.

Las partidas sujetas a examen se determinaron mediante muestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, cuya muestra ascendió a 94 casos, equivalente a un 24% del universo antes identificado, por la suma de $ 151.270.679.

Adicionalmente, se analizaron partidas claves no incluidas en la muestra estadística correspondiente a 5 registros, seleccionadas de acuerdo a su importancia y al riesgo que revisten, que originaron para el municipio, un desembolso ascendente a $ 4.760.534. El total examinado, muestra estadística y partidas claves, alcanza un total 99 servidores contratados a honorarios, los que generaron erogaciones por $ 156.031 .213, esto es, un 25% del citado universo de personas contratadas con cargo a la cuenta 21 .04.004.

MATERIA UNIVERSO MUESTRA

PARTIDAS TOTAL ESPECÍFICA CLAVE EXAMINADO

Personas $ No $ No $ No $ No

contratadas con cargo a la cuenta 870.035.767 400 151 .270.679 94 4.760.534 5 156.031 .213 99

21 .04.004 .. . . .. . . . . Fuente: Datos proporcionados por la D1recc1on de Admm1strac1on y Fmanzas de la Mun1c1pahdad de Chillan .

Luego, con el propósito de constatar en terreno los servicios prestados bajo la referida modalidad, se obtuvo una submuestra a partir de la muestra anterior, que asciende a 25 casos, lo que representa un 25% del total auditado.

La información utilizada fue proporcionada por la Directora de Administración y Finanzas de la Municipalidad de Chillán , doña Susana Baeza Lagos, y puesta a disposición de esta Contraloría Regional el27 de abril de 2015.

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RESULTADO DE LA AUDITORÍA

Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:

l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno en que se ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:

1. Sobre la administración de fondos.

Al respecto, se observa que en el listado de cheques girados y no cobrados, que se presenta en la conciliación bancaria al 28 de febrero de 2015 de la cuenta corriente No 67026800, denominada "Fondos Municipales" de la Municipalidad de Chillán, se registran documentos caducados, por un total de $ 912.229, cuyo detalle se muestra a continuación:

CHEQUE FECHA

MONTO BENEFICIARIO No $

149892 13-08-2014 300.000 Sin información 150244 13-08-2014 439.600 Sin información 154177 13-08-2014 2.133 Sin información

9001427 13-08-2014 1.280 Sin información 154528 13-08-2014 169.216 Sin información

TOTAL 912.229 .. ..

Fuente: ConcliJacJon bancana al28 de febrero de 2015, de la cuenta cornente N" 67026800.

Lo anterior infringe lo dispuesto en el oficio circular No 60.820, de 2005, de este Organismo de Control, que en esta materia determina que los cheques girados y no cobrados dentro de los plazos legales establecidos para dicho efecto, deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas de "Acreedores Presupuestarios", reconociéndose simultáneamente el incremento de las disponibilidades de fondos .

En su respuesta, el alcalde informa que estos cheques, que figuran como caducados en la conciliación bancaria, fueron contabilizados como tal por la municipalidad, en la cuenta 216.01, mediante las órdenes de ingresos municipales que se detallan en el cuadro siguiente, no obstante, la institución financiera pagó estos documentos fuera del plazo legal de vencimiento de los mismos, hecho que fue representado por el municipio a esa entidad bancaria por oficio No 100/2.139/2014, de 23 de octubre de 2014, sin obtener respuesta formal al requerimiento.

N" CHEQUE

149892

150244

154177

FECHA GIRO MONTO$ No FECHA

29/05/14 300.000 2912683 13/08/14

04/06/14 439.600 2912700 13/08/14

14/10/14 2.133 2987474 30/12/14

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FECHA DE COBRO FUERA

DEL PLAZO LEGAL

21/08/14

02/09/14

13/01/15



FECHA DE

W CHEQUE FECHA GIRO MONTO$ No FECHA COBRO FUERA

DEL PLAZO LEGAL

154132 14/10/14 1.280 2987432 30/12/14 13/01/15

154528 24/10/14 169.216 2987488 30/12/14 27/01/15

TOTAL 912.229 Fuente: oficio de respuesta No 100/1 .336/2015, de 23 de julio de 2015, Municipalidad de Chillán

Ahora bien, la autoridad informa, que a fin de regularizar estas operaciones, se dictó el decreto alcaldicio No 4.830, de 14 de julio de 2015, a través del cual se ordena reversar el abono efectuado a la cuenta 216.01 "Documentos Caducados", rebajando las disponibilidades de fondos, para lo cual se acompañaron los comprobantes de traspasos No 1.531 y 1.532, ambos de 24 de julio de 2015.

En atención a que el mumc1p1o adoptó las medidas tendientes a regularizar la situación descrita, lo que acredita documentalmente, se subsana la presente observación.

2. Discrepancias en saldos en cuenta corriente y registros contables.

2.1. Se verificó que en la conciliación bancaria de la cuenta corriente No 67026800, denominada "Fondos Municipales", del Banco de Crédito e Inversiones, BCI, al 31 de diciembre de 2014, el municipio presentó como saldo libro de la cuenta de movimiento de fondos No 111 .03.01, la suma de $ 6.736.611.888, en circunstancias que el libro mayor analítico de la referida cuenta contable ascendía a $ 6.802.213.11 O, determinándose una diferencia de$ 65.601 .222.

En su respuesta, el alcalde expone que la tesorería municipal de Chillán realiza dos tipos de conciliaciones; una referida solo a la cuenta corriente propiamente tal, comparando las cartolas del mes con los depósitos, abonos, cheques pagados y transferencias y otra correspondiente a los movimientos de fondos de la contabilidad. Agrega, que al momento de la auditoría se entregó la conciliación del libro banco de tesorería, en el cual solo se registran los movimientos de depósitos y giro de cheques, y la conciliación bancaria de fondos de la contabilidad.

Finalmente expone, que la cuenta corriente del BCI No 67026800 está asociada a las cuentas contables 111.01.01 "caja", 111 .03.01 "banco" y 111.08 "fondo común municipal" , con lo que al 31 de diciembre de 2014, arroja un saldo total disponible de $ 6.852.176. 713. Adjunta el certificado del saldo bancario al 30 de diciembre de 2014, la conciliación bancaria de la referida cuenta corriente y la conciliación de las disponibilidades al 31 de diciembre de 2014 de la cuenta corriente citada.

El análisis de los antecedentes aportados por el municipio, permite aclarar la diferencia de$ 65.601.222, por lo que la observación se levanta.

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2.2. Se comprobó que en la conciliación bancaria al 28 de febrero de 2015 de la citada cuenta corriente, se informó como saldo libro la suma de$ 7.618.810.863, no obstante de acuerdo al balance de comprobación y saldos, su valor ascendía a $ 7.618 .581.193, observándose una discrepancia de $229.670.

Todo lo anterior, no se condice con lo dispuesto en el numeral 46, de la resolución exenta No 1.485, de 1996, ya citada, que en lo pertinente indica, que la documentación sobre transacciones y hechos significativos, debe ser completa y exacta, con el objeto de facilitar el seguimiento de la operación , antes, durante y después de su realización.

La autoridad edilicia en su respuesta, manifiesta que para este caso, la explicación es la misma señalada en el punto 2.1, anterior, para lo cual igualmente acompañó las conciliaciones y el certificado bancario al 28 de febrero de 2015, antecedentes que permiten esclarecer lo objetado, motivo por el cual , se levanta la observación en comento.

3. Sobre el funcionamiento de la unidad de control interno.

3.1 La Dirección de Control no elabora una planificación anual que contemple las actividades y auditorías a desarrollar durante el período, lo que vulnera la instrucción que sobre la materia se contiene en el numeral 38 de la resolución exenta No 1.485, de 1996, que indica "Los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o de actuación contraria a los principios de economía, eficiencia o eficacia".

3.2 No se han confeccionado manuales que describan los procedimientos que deben llevarse a cabo para el cumplimiento de dicha función, vulnerando con ello lo dispuesto en el numeral 45 de la resolución exenta No 1.485, ya mencionada, que establece que "la documentación relativa a las estructuras de control interno debe incluir datos sobre la estructura y políticas de una institución, sobre sus categorías operativas, objetivos y procedimientos de control. Esta información debe figurar en documentos tales cono la guía de gestión , las políticas administrativas y los manuales de operación y de contabilidad ."

Respecto a las instrucciones mencionadas en los puntos 3.1 y 3.2 precedentes, se debe hacer presente, que son de aplicación obligatoria para los servicios e instituciones del sector público y las municipalidades, acorde con lo preceptuado en el numeral 5° de la resolución recién señalada y lo manifestado en el dictamen No 37.556, de 1996, de este origen, basado en el artículo 18 de la ley No 10.336, en relación con el artículo 61 del decreto ley No 1.263, de 1975.

A mayor abundamiento, cabe tener en consideración los dictámenes N°5 25.737, de 1995 y 46.618, de 2000, de la Contraloría General de la República, que se pronuncian sobre las principales tareas que corresponden a una contraloría interna, los que son obligatorios para las entidades sujetas a la fiscalización de este Órgano Superior de Control , en conformidad con los

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preceptos legales ya citados y los artículos 9°, inciso final, y 19 de la ley No 10.336, ya aludidos, entre otros.

El alcalde argumenta que atendiendo a las observaciones formuladas, ha dispuesto apoyar a la dirección de control asignándole un profesional del área a fin de que disponga de los tiempos necesarios para efectos de que a la brevedad se cuente con los instrumentos de planificación indicados. Adjunta el decreto alcaldicio No 5.116, de 21 de julio de 2015, a través del cual designa en comisión de servicio por tres meses, a doña Rosy Edith Malina San Martín, jefatura grado 10°, en dicha dirección.

En atención a que el municipio se encuentra en proceso de regularizar las observaciones, se mantienen.

11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA.

1. Verificación de los actos administrativos.

1.1. Ausencia de remisión a la Contraloría General de la República de los actos administrativos

Se observa que los decretos alcaldicios que aprueban los contratos a honorarios, detallados en anexo No 1, no fueron remitidos a esta Sede Regional para su registro correspondiente, infringiendo con ello lo establecido en el dictamen No 33.701, de 2014, el cual, en lo que interesa, manifiesta que se encuentran sometidos al aludido trámite, todos los actos administrativos que aprueban las contrataciones a honorarios a que se refiere el subtítulo 21 "Gastos en Personal", incluidos aquéllos que se imputen al ítem 04 "Otros Gastos en Personal", asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", a contar del14 de mayo de 2014, debiendo hacer presente que las municipalidades que se encuentren incorporadas al Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER, en lo que se refiere al registro de la información municipal , y las que se integren en el futuro, deberán utilizar la plataforma web dispuesta por esta Entidad Fiscalizadora para tal efecto.

La autoridad edilicia, en su respuesta señala, que los casos observados, los que en su mayoría son de fechas cercanas a la puesta en marcha del sistema SIAPER, no fueron subidos a la plataforma en su oportunidad , atendiendo a que desde el punto de vista formal se omitieron algunas exigencias del sistema, sin que ello afectara el fondo de la contratación , situación que fue corregida en actos administrativos suscritos con posterioridad.

Agrega, que dispuso la regularización de la situación observada, según consta en certificados de registros No 1431542, de 28 de noviembre de 2014 y Nos 2138864, 2139537 y 2138998, todos de 14 de julio de 2015, sin perjuicio que continuaran con el proceso de regularización pertinente, de lo que informará a este Órgano de Control oportunamente.

Al respecto , se mantiene la observación formulada, por cuanto la entidad comunal, de un total de treinta y nueve casos

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señalados en el anexo No 1, del presente informe, treinta y cinco se encuentran pendientes de registro, de acuerdo a las validaciones realizadas por esta Contraloría Regional en el referido sistema SIAPER, al 27de julio del presente año.

1.2. Falta de oportunidad en la formalización de los contratos a honorarios.

Los decretos alcaldicios que se detallan en el anexo No 2 y que formalizan los respectivos contratos a honorarios, no fueron dictados oportunamente, contraviniendo el principio de celeridad consagrado en el artículo 7, de la ley No 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los Órganos de la Administración del Estado, en lo que respecta a que las autoridades y los funcionarios de la Administración del Estado deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del procedimiento de que se trate y en su prosecución.

El alcalde, en su respuesta efectúa un análisis previo respecto de lo sostenido por esta Entidad de Control, señalando que la referida norma no establece fecha o plazo explícito respecto de cuándo deben emitirse los decretos que aprueban los contratos a honorarios, no obstante, comparte los términos de la observación, en el sentido de hacer que la administración resulte más eficiente y oportuna.

Por tal motivo, agrega, que se han adoptado las medidas pertinentes para que los actos administrativos se dicten en la misma fecha en la que se suscriben los contratos o en un plazo que no exceda cinco días de la contratación, para lo cual adjunta algunos contratos junto con sus respectivos decretos sancionatorios emitidos durante el presente año, los cuales dan cuenta de lo obrado.

Al respecto, necesario resulta establecer que los casos citados en el anexo N°2, dejan de manifiesto una evidente demora en la formalización de los respectivos contratos, la que en algunos casos es de hasta 77 días, lo cual, tal como lo ha manifestado la jurisprudencia administrativa de esta Contraloría General, entre otros, en sus dictámenes Nos 55.254 y 67.334, ambos de 2012, y 27.272, de 2013, implica una infracción al artículo so de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, que impone a los organismos públicos el deber de actuar por propia iniciativa en el cumplimiento de sus funciones, procurando la simplificación y rapidez de los trámites, y también a lo previsto en el ya mencionado artículo r de la ley No 19.880, relativo al principio de celeridad .

Sin perjuicio de lo anterior, y en atención a que el municipio adoptó medidas concretas con el fin de que situaciones como las descritas no se repitan, se subsana la observación formulada.

2. Inhabilidades.

2.1 . Ausencia de cláusulas de inhabilidades de ingreso en los contratos.

Los contratos a honorarios que se especifican en el anexo No 3, no incluían la cláusula de inhabilidad de ingreso a la Administración Pública , tal como lo exige el artículo 5°, de la ley No 19.896, que introdujo modificaciones al decreto ley No 1.263, de 1975, y establece otras normas sobre administración

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presupuestaria y de personal, el cual prescribe que "Las normas sobre inhabilidades e incompatibilidades administrativas establecidas en los artículos 54, 55 y 56 de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional sobre Bases Generales de la Administración del Estado, serán aplicables asimismo a los contratados a honorarios, debiendo dejarse constancia en los contratos respectivos de una cláusula que así lo disponga".

El alcalde reconoce los hechos cuestionados, sin embargo agrega que, a las personas contratadas se les exigía la presentación de dos declaraciones juradas; una referida a que no había cesado en un cargo público como consecuencia de haber obtenido calificación deficiente o por medida disciplinaria y no estar inhabilitado para el ejercicio de funciones o cargo público, ni hallarse condenado por crimen o simple delito; y otra referida a tener salud apta para el desempeño del cargo y, no encontrase afecto a las inhabilidades del artículo 54 de la ley No 18.575, ya citada, documentos adjuntos al expediente del personal contratado.

Como una forma de acreditar lo anteriormente expuesto, esa entidad edilicia acompañó declaraciones juradas de algunas de las personas individualizadas en el anexo No 3 del presente informe, como asimismo, adjunta contratos a honorarios suscritos durante el presente año, los cuales contienen las cláusulas omitidas.

En mérito de las medidas adoptadas por ese municipio, se subsana la observación formulada.

2.2. Falta de certificado de antecedentes y/o declaración jurada de probidad.

En relación a los contratos a honorarios indicados en el anexo No 4, el municipio no mantenía en su poder el certificado de antecedentes, útil para el ingreso a la administración pública y semifiscal, ni la declaración jurada de probidad, a fin de acreditar que los respectivos prestadores no estaban afectos a las inhabilidades contempladas en el artículo 54, de la ley No 18.575, infringiendo con ello lo establecido en el dictamen No 16.246, de 2015, de la Contraloría General de la República, que se pronuncia sobre la materia.

La autoridad edilicia, en su respuesta reconoce dichas om1s1ones, argumentando que fue un problema de documentación mal archivada, no obstante informa, que algunos casos fueron ubicados, para lo cual acompaña los respectivos certificados asociados a los RUT 18.215. , 17.636.

, 8.864. , 8.935 , 17.350. y 15.878

Lo expuesto, no permite subsanar lo observado, toda vez que, de las sesenta personas detalladas en el anexo No 4, ya citado, cincuenta y cuatro de ellas carecen del certificado de antecedentes, y además, el municipio no informa de la adopción de medidas que a futuro eviten situaciones como las descritas.

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3. Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

3.1. Servicios prestados no ocasionales y/o transitorios.

Los contratos a honorarios que se detallan en el anexo No 5 no son ocasionales y/o transitorios, toda vez que éstos se presentan con similares características en más de un periodo consecutivo , infringiendo con ello lo estipulado en el mencionado decreto No 854, de 2004, Subtítulo 21 "Gastos en Personal", ltem 04 "Otros Gastos en Personal", Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que en lo que interesa, comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios. (Aplica dictamen No 60.469, de 2008, de este Organismo de Control.)

3.2. Labores correspondientes a la gestión interna municipal.

Los contratos a honorarios que se detallan en el anexo No 6, incluyen funciones propias de la gestión interna del municipio, vulnerando con ello lo estipulado en el clasificador presupuestario, en comento, que contempla la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades. (Aplica dictámenes No 31 .394, de 2012, y No 60.469, de 2008, de esta Entidad Fiscalizadora) .

3.3. Prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad .

Los contratos a honorarios, que se indican en el anexo No 6, no se encuentran relacionados con programas comunitarios, infringiendo con ello lo estipulado en el referido clasificador, que establece la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural , deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia.

En relación a las observaciones expuestas en los puntos 3.1, 3.2 y 3.3, precedentes, el municipio en su respuesta no comparte los hechos determinados por esta Contraloría Regional , efectuando una exposición en detalle de los artículos 3° y 4 o, de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, argumentando que la municipalidad puede contratar a personas para efectuar determinadas funciones señaladas en el artículo 4°, citado, sin que por ello la función pueda considerarse como permanente, por cuanto agrega, puede dejarse de cumplir cuando la autoridad , dentro de sus legítimas facultades así lo disponga o cuando por razones de mérito u oportunidad, se establezca que debe suspenderse o suprimirse indefinidamente.

Manifiesta además, que los contratos a honorarios observados, incluyen casos en los cuales las personas contratadas lo hacen en virtud y/o como consecuencia de convenios suscritos entre el municipio y otros órganos de la Administración del Estado, tales como, Prodesal, Ficha de Protección Social, Superintendencia de Servicios Sanitarios, Sernac, Senam, entre otros, los que

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según sostiene, tienen una fecha de inicio y término, por lo que, no depende de la municipalidad que estos se prorroguen o permanezcan en el tiempo. Añade, que en tales situaciones, si el convenio termina, finaliza el contrato a honorario y, esa corporación edilicia no tiene la obligación de continuar prestando el servicio, ya que no se trata de funciones privativas de aquellas a que se refiere expresamente el artículo 3°, antes citado.

Seguidamente expresa, que el ítem de honorarios en análisis establece que las personas deben cumplir funciones ajenas al municipio, "ajenas a la gestión administrativa interna", y ese sería el caso de los contratados que fueron observados por esta Entidad de Control.

Sin perjuicio de lo anterior, indica que se ha tomado debida nota de la observación, para lo cual a futuro, con tal de evitar equívocos, se procederá a explicar en los contratos a honorarios, cuando las funciones se originen en convenios con órganos de la Administración del Estado o por iniciativa propia municipal , pero que en ambos casos, son de carácter transitorio u ocasional.

No obstante los argumentos expuestos por la autoridad edilicia, las observaciones contenidas en los numerales 3.1, 3.2 y 3.3 se mantienen, toda vez que los contratos individualizados en los anexos No 5 y 6, no se ajustaron a derecho, por cuanto, los del primer anexo, corresponden a prestaciones no ocasionales y/o transitorios, y los del segundo, a funciones asociadas a gestión administrativa interna de la municipalidad , los que además, no se encuentran asociados a un programa comunitario.

Sobre el particular, es dable recordar que el decreto No 1.186, de 2007, del Ministerio de Hacienda, agregó en el clasificador de gastos contemplado en el decreto No 854, de 2004, de la misma Secretaría de Estado, al Subtítulo 21 Gastos en Personal, ítem 04 Otros Gastos en Personal, la Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", con la siguiente definición: "Comprende la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios , ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades, que estén directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia".

Como es posible advertir, los gastos comprendidos en la aludida cuenta presupuestaria son aquellos que derivan de las contrataciones a honorarios de personas naturales que tengan por objeto la prestación de servicios que reúnan las siguientes características: a) que sean ocasionales y/o transitorios; b) que sean ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades y e) que se encuentren directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de carácter social , cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencia, desarrollados -según el criterio sustentado en el dictamen No 976, de 2009, de esta Entidad de Controlen cumplimiento de las funciones previstas en el artículo 4° de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades.

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A mayor abundamiento, en lo concerniente a que se trate de serv1c1os "ocasionales y/o transitorios", cabe anotar que esta nomenclatura alude a labores que si bien corresponden a las entidades edilicias, son de carácter circunstancial, en contraposición a aquellas que estas deben realizar en forma permanente y habitual. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 53.796, de 2009).

Por otra parte, en cuanto al cumplimiento del supuesto referido a que dichos servicios deben ser "ajenos a la gestión administrativa interna" de la municipalidad y en concordancia con el criterio contenido en el dictamen No 60.469, de 2008, es del caso manifestar que tal requisito tiene por objeto evitar que por la vía de las contrataciones en comento se suplan posibles carencias de personal en los municipios.

Es decir, se trata de que a través de dicho mecanismo no se encomienden funciones genéricas propias de un cargo o empleo municipal, cuyo cumplimiento ha sido reservado a los funcionarios de planta o a contrata, en conformidad con lo dispuesto en el artículo 5°, letras a) y f), de la ley No 18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, a personas contratadas a honorarios (aplica criterio contenido en el dictamen No 1.399, de 2003, entre otros).

De este modo, la procedencia de las correspondientes contrataciones dependerá de que ellas se encuentren debidamente acotadas al desarrollo de actividades específicas que se establezcan en el programa social y que éstas no importen el desempeño de funciones que permanentemente deben cumplir los municipios a través de sus funcionarios. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 74.870 de 2011)

4. Validación en terreno.

De las visitas realizadas a 25 personas contratadas con cargo a la cuenta 21.04.004, se verificó que efectuaban las labores para las cuales fueron contratadas, sin perjuicio de lo observado en los puntos 3.1 y 3.2 del acápite 11. Examen de la Materia Auditada, del presente informe.

111. EXAMEN DE CUENTAS

1. Gasto improcedente.

Se constató que mediante el comprobante de traspaso No 832, de 26 de mayo de 2014, se imputó al ítem 215.21.04.004, la suma de $ 94.000, correspondiente a un gasto pagado en exceso en el programa denominado "Autoconsumo para la producción familiar en la comuna de Chillán", según convenio de transferencia de recursos de 2 de julio de 2013, suscrito con el Ministerio de Desarrollo Social, cuyos recursos son imputados a la cuenta de administración de fondos 214.05.18.008.002.000 "Programa Autoconsumo año 2013-2014".

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Tal situación, incumple lo prescrito en el decreto No 1.186, de 2007, dado que la partida 21 .04.004, citada, incluye la contratación de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestación de servicios ocasionales y/o transitorios, ajenos a la gestión administrativa interna de las respectivas municipalidades y que estén asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , en materias de carácter social, cultural, deportivo, de rehabilitación o para enfrentar situaciones de emergencias.

Ahora bien , de acuerdo a lo informado en memorándum No 711/65/2014, de 6 de mayo de 2014, la señora María Angélica Troncoso Medina, Directora de Desarrollo Comunitario, DIDECO, expone que por error en la distribución de los fondos del referido programa se efectuó un gasto mayor a lo que correspondía , motivo por el cual el citado ministerio exigió la devolución de estos fondos, que fueron invertidos en los sueldos de los profesionales del mencionado programa hasta el mes de febrero de 2014, por lo que la entidad procedió a traspasar dichos recursos mediante la emisión del comprobante de traspaso antes indicado.

En su respuesta, el municipio corrobora lo impugnado por este Organismo de Control, no obstante argumenta, que los servicios fueron recepcionados por esa entidad edilicia y que éstos se encuentran debidamente acreditados, que no han sido objeto de observación , y que corresponde a un programa en beneficio de la comunidad , de carácter social , transitorio y ajeno a la gestión interna municipal.

Lo expuesto, no permite subsanar lo observado, toda vez que la autoridad comunal no acredita la regularización del hecho descrito, y no informa de medidas concretas tendientes a evitar que situaciones como las descritas se repitan .

2. Pagos insuficientemente acreditados.

No se adjuntó a los decretos de pago, detallados en el anexo No 7, por un monto de$ 21 .197.021 , los respectivos programas comunitarios y los decretos que los aprueban, a fin de sustentar los gastos efectuados.

En este contexto, es necesario precisar, que el artículo 55, del decreto ley No 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, dispone que "los ingresos y gastos de los servicios o entidades del Estado, deberán contar con el respaldo de la documentación original , que justifique tales operaciones y que acredite el cumplimiento de las leyes tributarias , de ejecución presupuestaria y de cualquier otro requisito que exijan los reglamentos o leyes especiales sobre la materia."

Por su parte, el numeral 3.1 , letra b) de la resolución No 759, de 2003, de este Organismo de Control, que Fija Normas sobre Rendiciones de Cuentas, vigente a la época de la revisión, prescribe que la documentación constitutiva de la rendición de cuentas deberá comprender: los comprobantes de egreso con la documentación auténtica o la relación y ubicación de ésta cuando proceda, que acredite todos los pagos realizados .

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Al respecto, la citada entidad edilicia informa que los programas y decretos estaban consignados en los contratos a honorarios cuestionados, no obstante, éstos no se habían incorporado en los decretos de pagos respectivos, omisiones que han sido regularizadas, para lo cual adjunta los programas denominados "Convenios de Cooperación Mutua Servicio Nacional del Consumidor, SERNAC y la Municipalidad de Chillán", de 13 de marzo de 2009, aprobado por decreto alcaldicio No 1.595, de 24 de abril de esa misma anualidad, y el decreto No 202/569/2014, de 30 de enero de 2014, que aprueba el programa "Deporte en Mi Barrio, Chillán" .

En atención a que el mun1c1p1o remitió los programas comunitarios faltantes y sus respectivos decretos que los aprueban, se levanta la observación.

3. Errores de imputación en registro contable.

Se constató que fueron imputados gastos por la suma de$ 111 .758.972, al Subtítulo 21 "Gastos en Personal", Ítem 04 "Otros Gastos en Personal", Asignación 004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios" , correspondientes a contratos a honorarios que comprenden funciones propias de la gestión interna del municipio, que tienen el carácter de ser habituales, y que no se encuentran asociados a programas comunitarios, incumpliendo con lo estipulado en el decreto No 1.186, de 2007, señalado anteriormente. En el anexo No 8 se indican dichos gastos.

Sobre este particular, necesario resulta informar que esta situación irregular, ha sido objetada por la Dirección de Control de esa municipalidad, a través del informe de auditoría interna No 03, de 2013, en el cual se efectúan cuestionamientos a este tipo de contrataciones con cargo al ítem 215.21.04.004.

En su respuesta el alcalde se refiere en su totalidad a los mismos argumentos expuestos para los puntos 3.1, 3.2 y 3.3., del acápite 11, del presente informe, por lo que estima que las imputaciones de los gastos observados en la cuenta presupuestaria 21.04.004, se encuentran correctos.

Al respecto, este Organismo de Control reitera lo expuesto en los referidos numerales 3.1, 3.2 y 3.3, y mantiene la observación formulada, por cuanto dichos gastos no cumplen con los requisitos establecidos en el decreto No 1.186, de 2007, ya mencionado.

4. Prestaciones de servicios con órdenes de compra y sin contratos.

Se imputaron con cargo a la cuenta presupuestaria 215.21.04.004, gastos por la suma de$ 1.009.554, por prestaciones de servicios efectuadas en las actividades municipales que se detallan en el anexo No 9,

emitiendo órdenes de compra, en los casos que se detallan y no contratos a honorarios como lo establece el decreto No 1.186, de 2007, ya mencionado.


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La autoridad comunal informa, que los servicios contratados estuvieron directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , los cuales estaban debidamente aprobados, de manera que el servicio como tal , se enmarca dentro del ítem correspondiente. Así entonces, el hecho de no haber suscrito un contrato obedeció a que en primer lugar, los servicios eran eminentemente cortos, como son las actuaciones artísticas o similares que requieren una permanencia a veces no mayor a una hora cronológica y, por lo mismo, sostiene, se emitió una orden de compra válidamente emitida y así se asumió la obligación contractual con el prestador del servicio y éste de realizar la función contratada.

Agrega, que en la actualidad , se está disponiendo que este tipo de contrataciones sean canalizadas en el marco de prestaciones de servicios, del subtítulo 22.

En atención a que el municipio no acompaña antecedentes que acrediten las acciones correctivas implementadas, procede mantener lo observado.

IV OTRAS OBSERVACIONES

Delegación de funciones al administrador municipal.

Mediante decreto alcaldicio No 95, de 5 de enero de 2015, el Alcalde de la comuna de Chillán, señor Sergio Zarzar Andonie, de conformidad a las facultades que le otorga el artículo 63°, letra j) de la ley 18.695, delegó el ejercicio de parte de sus atribuciones exclusivas en el administrador municipal , incluyéndose en la letra o), de dicho acto administrativo, "firmar bajo la fórmula "Por orden del Alcalde" , todos los decretos que aprueben, rechacen, trasladen o caduquen patentes comerciales , industriales, profesionales y/o alcoholes."

En este sentido, el dictamen No 45.264, de 2009, de este Organismo Fiscalizador, ha precisado que resulta improcedente que el alcalde delegue la atribución para otorgar, caducar o renovar patentes de alcoholes, pues dicha materia, conforme al artículo 65, letra ñ) de la ley 18.695, requiere el acuerdo del Concejo Municipal , por lo que al no ser una atribución exclusiva de esa autoridad, no puede ser delegada, como tampoco corresponde que delegue la facultad de firmar "por orden del alcalde", los respectivos actos administrativos sobre esa materia. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 15.298, de 2006) .

En su respuesta, el alcalde expresa que emitió el decreto alcaldicio No 5.122, de 21 de julio de 2015, el cual en su letra o), delega la facultad cuestionada, omitiéndose la referencia a las patentes de alcoholes, situación que permite subsanar la observación.

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V. CONCLUSIONES

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el municipio ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones No 483, de 2015.

Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar las medidas a fin de dar cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen , entre las cuales se estima necesario señalar las siguientes:

1. Acápite 1, Aspectos de Control Interno, numeral 3, sobre el funcionamiento de la unidad de control interno, puntos 3.1, 3.2, referidas a la falta de una planificación anual y manuales que describan los procedimientos que deben llevarse a cabo para el cumplimiento de la función de control , esa municipalidad deberá remitir a esta Entidad Fiscalizadora el plan anual de actividades y los citados instructivos, debidamente sancionados, en el plazo establecido en el párrafo final de las conclusiones. (MC)*

2. Acápite 11 , Examen de la Materia Auditada, numeral 1, Verificación de los actos administrativos, punto 1.1., sobre la ausencia de remisión a la Contraloría General de la República de los actos administrativos, corresponde que el municipio regularice tal situación, efectuando el trámite de registro en el sistema SIAPER, de los actos administrativos que aprueban las contrataciones a honorarios, detallados en el anexo No 1, informado de ello a esta Contraloría Regional, en el plazo mencionado en el párrafo final de las conclusiones. (C)*

3. Acápite 11 , Examen de la Materia Auditada, numeral 2, Inhabilidades, punto 2.2., sobre la falta del certificado de antecedentes y la declaración jurada de probidad , procede que la autoridad comunal remita a este Organismo de Control , la documentación faltante de los funcionarios que a la fecha continúan prestando servicios, y que se detallan en el anexo N°5, en el plazo establecido en las conclusiones del presente informe. (MC)*

4 .. Acápite 11 Examen de la Materia Auditada, numeral 3 sobre Incumplimiento de los requisitos contemplados en el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, punto 3.1., en relación a servicios prestados no ocasionales y/o transitorios ; 3.2., en cuanto a contratos a honorarios que comprenden funciones de la gestión interna y 3.3. , sobre prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad , dicha entidad deberá, en lo sucesivo, dar estricto cumplimiento a lo establecido en el citado decreto No 854, de 2004, lo cual será validado por esta Contraloría Regional en una futura auditoría.

Asimismo, el municipio tendrá que regularizar los contratos a honorarios de aquellas personas que a la fecha continúan prestando servicios, las que se indican en el anexo No 5, debiendo informar de ello en un plazo que no exceda del señalado en el párrafo final de las conclusiones. (C)*

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5. Acápite 111, Examen de Cuentas, numeral 3, Errores de imputación en registro contable, esa entidad deberá ajustarse a lo prescrito en el aludido decreto No 854, de 2004, a objeto que dichas contrataciones cumplan con los requisitos establecidos en la cuenta 21.04.004, prestación de servicios en programas comunitarios, absteniéndose de imputar a esta cuenta, gastos que no se encuentren asociados a labores ocasionales y/o transitorias, lo que será validado por este Organismo de Control en una futura auditoría. (MC)*

Finalmente, para aquellas situaciones que se indican en el anexo No 1 O, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015, señalando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes de respaldo pertinentes.

(C)*: Observaciones complejas


JEFE UNIDAD CON ROL EXTERNO CONTRALOR!A REGiONAL DEL BIO-BfO

(MC)*: Observaciones medianamente complejas.

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ANEXO No 1

AUSENCIA DE REMISIÓN A CONTRALORÍA DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS

No RUT

1 005349

2 005394

3 006604

4 007773

5 008649

6 008683

7 008683

8 009012

9 009443

10 01 0760

11 01 0760

12 011535

13 012319

14 012319

15 012550

16 014061

17 o 14293

18 014293

19 o 14293

20 014293

21 014304

22 o 14485

23 015215

24 015598

25 015677

26 015677

27 o 15677

28 015878

29 015878

30 016657

31 016783

Registro FECHA SIAPER

NOMBRE CONTRATO al 27.07.15

NO 01-09-2014

01-09-2014 NO

02-05-2014 NO

29-08-2014 SI

27-05-2014 NO

02-06-2014 NO

31-07-2014 NO

NO 01-09-2014

02-06-2014 NO

02-06-2014 NO

31-07-2014 NO

NO 26-06-2014

02-06-2014 NO

31-07-2014 NO

NO 02-05-2014

03-11-2014 NO

02-06-2014 NO

31-07-2014 NO

02-06-2014 NO

31-07-2014 NO

27-05-2014 NO

01-10-2014 SI

01-09-2014 SI

04-08-2014 NO

02-05-2014 NO

02-05-2014 NO

01-09-2014 NO

NO 27-02-2014

SI 01-07-2014

NO 01-12-2014

10-12-2014 NO

18 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000

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DECRETO ALCALDICIO

No FECHA

1195 ILEGIBLE

1106 09-09-2014

3348 02-06-2014

4945 09-09-2014

3418 06-06-2014

3711 25-06-2014

942 01-08-2014

4942 09-09-2014

3744 26-06-2014

3711 25-06-2014

942 01-08-2014

1080 05-09-2014

3711 25-06-2014

942 01-08-2014

3349 02-06-2014

1484 24-11-2014

3711 25-06-2014

942 01-08-2014

3711 25-06-2014

942 01-08-2014

3417 05-06-2014

1199 01-10-2014

1067 01-09-2014

1045 27-08-2014

3350 02-06-2014

861 11-07-2014

1091 05-09-2014

3772 27-06-2014

960 06-08-2014

1601 10-12-2014

1618 11-12-2014



ANEXO No 1, CONTINUACIÓN

AUSENCIA DE REMISIÓN A CONTRALORÍA DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS

Registro

No RUT NOMBRE FECHA SIAPER DECRETO ALCALDICIO

CONTRATO al 27 .07.15 No FECHA

017062NO

32 02-06-2014 3711 25-06-2014 017062

NO 33 01 -08-2014 942 01-08-2014

017350NO 34 01-05-2014 3334 30-05-2014

017459NO 35 02-05-2014 3349 02-06-2014

017459NO

36 02-06-2014 3776 27-06-2014 017988

NO 37 02-06-2014 3711 25-06-2014 018215

NO 38 02-06-2014 3711 25-06-2014 018215

NO 39 31-07-2014 942 01-08-2014

Fuente: Sistema de Información y Control del Personal de la Administración del Estado, SIAPER





ANEXO No 2

FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS Y DECRETOS ALCALDICIOS QUE LOS APRUEBAN

FECHA DECRETO RUT NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NÚMERO FECHA

004327 02-01-2014 610 31-01-2014 004327 03-03-2014 1466 18-03-2014 005394 02-01-2014 999 17-02-2014 005394 01-09-2014 1106 09-09-2014 005945 02-01-2014 552 30-01-2014

006408 02-01-2014 1116 21-02-2014 006604 02-01-2014 999 17-02-2012 006604 03-03-2014 1830 02-04-2014 006604 02-05-2014 3348 02-06-2014 007639 02-01-2014 554 30-01 -2014

007922 02-01-2014 766 07-02-2014

007922 03-03-2014 1637 25-03-2014 008047 02-01 -2014 999 17-02-2012 008424 03-03-2014 120 14-03-2014 008424 02-01-2014 859 10-02-2014 008649 27-05-2014 3418 06-06-2014 008683 03-03-2014 1792 31 -03-2014 008683 02-06-2014 3711 25-06-2014 008864 11-07-2014 941 01 -08-2014 008924 03-03-2014 2313 16-04-2014 008935 02-01-2014 602 31-01-2014 008935 03-03-2014 1479 18-03-2014 009012 01-09-2014 4942 09-09-2014

009249 14-10-2014 1314 28-10-2014 009276 01-09-2014 1144 23-09-2014 009443 02-06-2014 3744 26-06-2014

009903 02-01-2014 635 31-01 -2014 009936 02-01-2014 548 30-01 -2014 010351 02-01 -2014 679 03-02-2014 01 0351 03-03-2014 1449 18-03-2014

010404 02-01-2014 674 03-02-2014

o 1 0404 03-03-2014 1646 25-03-2014 010453 02-01-2014 1526 20-03-2014 010564 02-01-2014 633 31 -01 -2014 010760 03-03-2014 1792 31-03-2014 010760 02-06-2014 3711 25-06-2014 011235 02-01-2014 775 06-02-2014 011270 02-01-2014 632 31-01-2014 o 11445 02-01-2014 1526 20-03-2014

011533 01-05-2014 3329 30-05-2014

011535 26-06-2014 1080 05-09-2014 011573 02-01-2014 634 31-01-2014 . .

Fuente: Contratos a honoranos senalados y decretos alcaldiCIOS que los aprueban .


www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl

DÍAS DE DESFASE

29 15 46

8 28

50 46 31 30 28

38

22 46 11

8 10 28 23 21 44 29 15 8

14 22 24

29 28 32 15

32

22 77 29 28 23 35 29 77

29

69 29





FECHA DECRETO R.U.T. NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NUMERO FECHA 012186 02-01-2014 1076 19-02-2014 012319 03-03-2014 1792 31-03-2014 012319 02-06-2014 3711 25-06-2014 012378 02-01 -2014 621 31-01-2014

012550 02-01-2014 1011 18-02-2014

012550 03-03-2014 1491 14-03-2014

012550 02-05-2014 3349 02-06-2014 012552 03-03-2014 2313 16-04-2014 012584 21-08-2014 4885 05-09-2014

013860 02-01-2014 977 17-02-2014

014024 02-01-2014 1010 18-02-2014

014024 03-03-2014 1696 27-03-2014 014061 03-11-2014 1484 24-11-2014 014268 02-01-2014 725 05-02-2014 014268 03-03-2014 1648 25-03-2014 014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 014293 02-06-2014 3711 25-06-2014 014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 014293 02-06-2014 3711 25-06-2014 014304 27-05-2014 3417 05-06-2004 014436 01-09-2014 4943 09-09-2014 o 15215 02-01-2014 617 31-01-2014 o 15215 03-03-2014 2313 16-04-2014 015492 02-01-2014 906 13-02-2014 015598 04-08-2014 1045 27-08-2014

015676 25-03-2014 1834 02-04-2014 015677 02-05-2014 861 11 -07-2014 015677 02-01-2014 999 17-02-2012 015677 03-03-2014 1792 31-03-2014 015677 02-05-2014 3350 02-06-2014 015878 02-01 -2014 946 13-02-2014

015878 01-07-2014 960 06-08-2014

015878 27-02-2014 3772 27-06-2014 016222 02-01-2014 550 30-01-2014 016558 01-10-2014 1276 16-10-2014 016657 01-12-2014 1601 10-12-2014

016735 02-01-2014 772 07-02-2014 016784 02-01-2014 982 17-02-2012 016784 03-03-2014 1487 18-03-2014

017062 03-03-2014 2385 21-04-2014

017062 02-06-2014 3711 25-06-2014

017179 02-01-2014 677 03-02-2014 Fuente : Contratos a honora nos y decretos alcald1c1os 1nd1cados en anexo.



DÍAS DE DESFASE

48 28 23 29

47

11

30 42 15

46

47

24 21 33 22 28 23 28 23

9 8

29 44 42 23

8 69 46 28 30 42

35

123 28 15 9

38 46 15

49

23

32





FECHA DECRETO R. U .T. NOMBRE ALCALDICIO CONTRATO NÚMERO FECHA

017179 03-03-2014 1646 25-03-2014

017350 14-10-2014 1316 28-10-2014

017350 01-05-2014 3334 30-05-2014

017389 02-01-2014 1011 18-02-2014

017457 02-01 -2014 676 03-02-2014 017459 02-05-2014 3349 02-06-2014 017 459 02-06-2014 3776 27-06-2014 o 17636 02-01-2014 541 30-01-2014

017747 02-01-2014 730 05-02-2014

017747 03-03-2014 1643 25-03-2014 017747 02-01-2014 543 30-01-2014 017749 02-01-2014 999 17-02-2012

017760 02-01-2014 999 17-02-2012 017988 03-03-2014 1807 01-04-2014 017988 02-06-2014 3711 25-06-2014 018155 25-03-2014 1834 02-04-2014

o 18215 03-03-2014 1792 31-03-2014

o 18215 02-06-2014 3711 25-06-2014

018215 02-01-2014 1013 18-02-2014 018430 02-01-2014 997 17-02-2014 018549 25-03-2014 1834 02-04-2014

018617 25-03-2014 1834 02-04-2014 018855 02-05-2014 3349 02-06-2014

Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldiCIOS 1nd1cados en anexo .

22 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -31 13000


DÍAS DE DESFASE

22

14

29

47

32 30 25 28

33

22 28 46

46 29 23

8

28

23

47 46

8

8 30



ANEXO No 3

CONTRATOS A HONORARIOS SIN CLÁUSULA DE INHABILIDAD

PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA No CONTRATO

RUT NOMBRE

1 004327 02-01-2014

2 004327 02-01-2014

3 004327 01-07-2014

4 005349 01-09-2014

5 005394 02-01-2014

6 005394 30-06-2014

7 005394 01-09-2014

8 00554 7 20-06-2014

9 005945 02-01-2014

10 006408 02-01-2014

11 006604 02-01-2014

12 006604 03-03-2014

13 006604 02-05-2014

14 007639 02-01-2014

15 007773 29-08-2014

16 007922 02-01-2014

17 007922 02-01-2014

18 007922 30-06-2014

19 008047 02-01-2014

20 008424 02-01-2014

21 008424 03-03-2014

22 008424 30-06-2014

23 008649 27-05-2014

24 008683 03-03-2014

25 008683 02-06-2014 Fuente. Contratos a honoranos y decretos alcald1c1os md1v1dual1zados en anexo .

23 O "Higgins Poniente N" 7 4, Concepción, fono 41-3113000


DECRETO ALCALDICIO

No FECHA

610 31-01-2014

1466 18-03-2014

802 01-07-2014

1195 ILEGIBLE

999 17-02-2014

791 01-07-2014

1106 09-09-2014

360 20-06-2014

552 30-01-2014

1116 21-02-2014

999 17-02-2012

1830 02-04-2014

3348 02-06-2014

554 30-01-2014

4945 09-09-2014

766 07-02-2014

1637 25-03-2014

757 30-06-2014

999 17-02-2012

859 10-02-2014

120 14-03-2014

795 01-07-2014

3418 06-06-2014

1792 31-03-2014

3711 25-06-2014

No

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50





PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO CONTRATO

RUT NOMBRE No FECHA

008683 31-07-2014 942 01-08-2014

008864 11-07-2014 941 01-08-2014

008924 03-03-2014 2313 16-04-2014

008924 30-06-2014 752 30-06-2014

008935 02-01-2014 602 31-01-2014

008935 02-01-2014 1479 18-03-2014

008935 01-07-2014 802 01-07-2014

009012 01-09-2014 4942 09-09-2014

009249 14-10-2014 1314 28-10-2014

009276 A 01-09-2014 1144 23-09-2014

009443 02-06-2014 3744 26-06-2014

009903 02-01-2014 635 31-01-2014

009936 02-01-2014 548 30-01-2014

01 0351 02-01-2014 679 03-02-2014

01 0351 02-01-2014 1449 18-03-2014

o 1 0404 02-01-2014 674 03-02-2014

o 1 0404 02-01-2014 1646 25-03-2014

01 0453 02-01-2014 1526 20-03-2014

01 0564 02-01-2014 633 31-01-2014

01 0760 03-03-2014 1792 31-03-2014

01 0760 02-06-2014 3711 25-06-2014

01 0760 31-07-2014 942 01 -08-2014

011235 02-01-2014 775 06-02-2014

011270 02-01-2014 632 31-01-2014

011445 02-01-2014 1526 20-03-2014 . . Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcald1c1os IndiVidualizados en anexo .


www.contraloria .cl- concepción@contraloria .ci

No

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75





DECRETO PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA ALCALDICIO

CONTRATO RUT NOMBRE No FECHA

011533 01-05-2014 3329 30-05-2014

011535 26-06-2014 1080 05-09-2014

011535 13-10-2014 1257 13-10-2014

011573 02-01-2014 634 31-01-2014

012186 02-01-2014 1076 19-02-2014

012319 03-03-2014 1792 31-03-2014

012319 02-06-2014 3711 25-06-2014

012319 31-07-2014 942 01-08-2014

012378 02-01-2014 621 31-01-2014

012550 02-01-2014 1011 18-02-2014

o 12550 03-03-2014 1491 14-03-2014

012550 02-05-2014 3349 02-06-2014

012552 03-03-2014 2313 16-04-2014

012552 30-06-2014 752 30-06-2014

012584 21-08-2014 4885 05-09-2014

013860 02-01-2014 977 17-02-2014

014024 02-01-2014 1010 18-02-2014

014024 03-03-2014 1696 27-03-2014

014024 30-06-2014 735 30-06-2014 210-

014061 04-07-2014 952 05-08-2014

014061 03-11-2014 1484 24-11-2014

014268 02-01-2014 725 05-02-2014

014268 03-03-2014 1648 25-03-2014

014268 30-06-2014 735 30-06-2014

014293 03-03-2014 1792 31-03-2014 Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldJcJos JndJVJdualizados en anexo .

25 O' Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000

www.contraloria .ci- concepción@contraloria .cl

No

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

11 o





PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO CONTRATO

RUT NOMBRE No FECHA

014293 02-06-2014 3711 25-06-2014

014293 31-07-2014 942 01-08-2014

014293 03-03-2014 1792 31-03-2014

014293 02-06-2014 3711 25-06-2014

014293 31-07-2014 942 01-08-2014

014304 27-05-2014 3417 05-06-2004

014436 01-09-2014 4943 09-09-2014

014485 01-10-2014 1199 01-10-2014

015215 01-09-2014 1067 01-09-2014

015215 02-01-2014 617 31-01-2014

015215 03-03-2014 2313 16-04-2014

015492 02-01-2014 906 13-02-2014

015598 04-08-2014 1045 27-08-2014

015676 25-03-2014 1834 02-04-2014

015677 02-01-2014 999 17-02-2012

o 15677 03-03-2014 1792 31-03-2014

015677 02-05-2014 3350 02-06-2014

015677 02-05-2014 861 11-07-2014

015677 01-09-2014 1091 05-09-2014

015677 03-03-2014 1810 ILEGIBLE

015878 02-01-2014 376 23-01-2014

015878 27-02-2014 3772 27-06-2014

015878 01-07-2014 960 06-08-2014

016222 02-01-2014 550 30-01-2014

016397 13-10-2014 1257 13-10-2014

016446 02-01-2014 202/S,N/2014 06-02-2014

016558 01-10-2014 1276 16-10-2014

016657 01-12-2014 1601 10-12-2014

016735 02-01-2014 772 07-02-2014

016783 10-12-2014 1618 11-12-2014

016784 02-01-2014 982 17-02-2012

016784 03-03-2014 1487 18-03-2014

017062 03-03-2014 2385 21-04-2014

017062 02-06-2014 3711 25-06-2014

017062 01-08-2014 942 01-08-2014

Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldicios individualizados en anexo .







PRESTADOR DEL SERVICIOS FECHA DECRETO ALCALDICIO No CONTRATO

RUT NOMBRE

111 017179 02-01-2014

112 017179 02-01-2014

113 o 17350 01-12-2014

114 017350 01-05-2014

115 o 17350 14-10-2014

116 017389 02-01 -2014

117 017457 02-01-2014

118 o 17 459 02-05-2014

119 o 17 459 02-06-2014

120 017636 02-01-2014

121 017747 02-01-2014

122 017747 03-03-2014

123 017747 30-06-2014

124 0177 4 7 02-01-2014

125 0177 49 02-01-2014

126 017760 02-01-2014

127 017988 03-03-2014

128 017988 02-06-2014

129 017988 01-07-2014

130 o 18155 25-03-2014

131 018215 03-03-2014

132 018215 02-06-2014

133 018215 31-07-2014

134 018215 02-01-2014

135 018430 02-01-2014

136 018549 25-03-2014

137 018617 25-03-2014

138 018855 02-05-2014

Fuente: Contratos a honorarios y decretos alcaldicios individualizados en anexo.



No FECHA

677 03-02-2014

1646 25-03-2014

1603 10-10-2014

3334 30-05-2014

1316 28-10-2014

1011 18-02-2014

676 03-02-2014

3349 02-06-2014

3776 27-06-2014

541 30-01-2014

730 05-02-2014

1643 25-03-2014

756 30-06-2014

543 30-01-2014

999 17-02-2012

999 17-02-2012

1807 01-04-2014

3711 25-06-2014

792 01-07-2014

1834 02-04-2014

1792 31-03-2014

3711 25-06-2014

942 01 -08-2014

1013 18-02-2014

997 17-02-2014

1834 02-04-2014

1834 02-04-2014

3349 02-06-2014



ANEXO No 4

CONTRATOS A HONORARIOS SIN CERTIFICADOS DE ANTECEDENTES Y/0 DECLARACIÓN JURADA DE PROBIDAD

PRESTADOR DEL SERVICIOS DOCUMENTO

No ENVIADO EN DOCUMENTO FAL TANTE RUT NOMBRE RESPUESTA

1 013860 NO Certificado de antecedentes

2 018215 SI Certificado de antecedentes






8 o 181 55 NO Certificado de antecedentes

















25 015878 SI Declaración jurada de Probidad

26 013860 NO Declaración jurada de Probidad









35 007922 NO Declaración jurada de Probidad ..

Fuente. Cert1f1cados de antecedentes y declaraciones JUradas no entregadas por la Umdad de Personal.


www.contraloria .cl - concepció[email protected]




CONTRATOS A HONORARIOS SIN CERTIFICADOS DE ANTECEDENTES Y/0 DECLARACIÓN JURADA DE PROBIDAD

PRESTADOR DEL SERVICIOS DOCUMENTO

No ENVIADO EN DOCUMENTO FAL TANTE RUT NOMBRE RESPUESTA


NO Declaración jurada de Probidad 37 015676


39 o 181 55 NO Declaración jurada de Probidad






















Fuente. Cert1f1cados de antecedentes y declaraciones JUradas no entregadas por la Unidad de Personal.

1 29

O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000 www.contraloria .cl- concepción@contraloria .cl

RUT

o 1 0404

o 1 0564

008683

012552

011270

015677

010760

006408

015492

015878

017179

014293

004327

007922

008924

011573

009903

013860

008424

017747

014024

016735

014293

CUNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO


ANEXO No 5

SERVICIOS PRESTADOS NO OCASIONALES Y/0 TRANSITORIOS

NOMBRE CONTRATO 2013 CONTRATO 2014

DESDE HASTA DESDE

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/1 3

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

01/09/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/09/13 31 /12/1 3

01/02/13 31 /12/13

02/01/13 31/12/13

01/09/13 31/12/13

01/04/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

no aplica no aplica

02/01/13 31/12/13

02/01/13 31/12/13

01/03/13 31/12/13



02/01/14

02/01/14

01/03/14

01/03/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

01/03/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

02/01/14

HASTA

31/12/14

31/12/14

31/12/12

31/12/12

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/12

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

31/12/14

CONTRATO 2015

DESDE HASTA

02/01/15 31/03/15

02/01/15 30/04/15

01/03/15 30/04/15

02/01/15 30/04/15

02/01/15 30/04/15

01/03/15 30/04/15

01/03/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

01/03/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01 /15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 30/06/15

02/01/15 31/12/15

02/01/15 31/12/15

02/01/15 31/12/15

02/01/15 31/12/15

02/01/15 31/12/15

01/03/15 31/12/15

~ @ ~ RUT NOMBRE

01237

01587

00893

014268

017062



CONTRATO 2013 CONTRATO 2014

DESDE HASTA DESDE HASTA

no aplica no aplica 02/01/14 31/12/14

02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14

02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14

02/01/13 31/12/13 02/01/14 31/12/14

no aplica no aplica 01/03/14 31/12/12

Fuente: Decretos de pagos de los años 2013,2014 y 2015, proporcionados por la Umdad de Contabilidad y los contratos a honoranos de esos m1smos penodos.



CONTRATO 2015

DESDE HASTA

02/01/15 31/12/15

no aplica no aplica

no aplica no aplica

no aplica no aplica

no aplica no aplica



ANEXO No 6

CONTRATOS A HONORARIOS CUYAS LABORES CORRESPONDEN A GESTIÓN INTERNA MUNICIPAL Y NO ASOCIADAS A UN PROGRAMA DE

BENEFICIO COMUNITARIO DECRETO

PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO ALCALDICIO

RUT NOMBRE

004327

004327

004327

005945

006408

007639

007922

007922

007922

008424

008424

008424

008649

008924

008924

008935

008935

FECHA DESDE HASTA PRESTACION GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, PISCIINA COMUNITARIA CHILLAN

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 ORIENTE GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, PISCIINA COMUNITARIA CHILLAN

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 ORIENTE MANTENCION DE RECINTOS QUE SON ACONDICIONADOS PARA RECIBIR PERSONAS ALBERGADAS EN CASO DE EMERGENCIA EN FORMA

01 -07-2014 01-07-2014 31 -12-2014 PERMANENTE ASISTENTE TECNICO-PROFESIONAL EN EL BALNEARIO MUNICIPAL,PARA DISEÑO Y CONTROL PERMANENTE DEL ESPEJO DE AGUA , UBICADO EN

02-01 -2014 02-01 -2014 30-04-2014 TANILVORO KM 12

SECRETARIA EJECUTIVA 02-01 -2014 02-01 -2014 31-12-2014 CENTRO DE LA MUJER

PARAMEDICO BALNEARIO 02-01-2014 02-01-2014 15-03-2014 MUNICIPAL

APOYO DE LAS ACTIVIDADES COMUNITARIAS DEL

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR


03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR


30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 PROGRAMA ADULTO MAYOR MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17 MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17 MONITOREO DE CAMARAS DE VIGILANCIA PREFECTURA DE

30-06-2014 01 -07-2014 31-12-2014 CARABINEROS ÑUBLE 17

TECNICO AGRICOLA ASESOR 27-05-2014 02-05-2014 30-10-2014 EN HORTALIZAS

TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACION DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCION DE PÚBLICO EN OFICINA Y

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. APLICACION ~ROGRAMA CONTRATACION DE PERSONAL EN BENEFICIO DE LA COMUNIDAD EN MATERIA

30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 DE CARÁCTER SOCIAL GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, ESTADIO

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 NELSON OYARZÚN GUIA EN RECINTOS DEPORTIVOS, ESTADIO

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 NELSON OYARZÚN



No FECHA

610 31-01-2014

1466 18-03-2014

802 01-07-2014

552 30-01-2014

1116 21-02-2014

554 30-01-2014

766 07-02-2014

1637 25-03-2014

757 30-06-2014

859 10-02-2014

120 14-03-2014

795 01-07-2014

3418 06-06-2014

2313 16-04-2014

752 30-06-2014

602 31-01-2014

1479 18-03-2014







RUT NOMBRE

008935

00944

009903

009936

01040

o 1 040

o 1 0453

01056

011573

012378

012552

01386

014024

014024

01402

014268

014268

FECHA DESDE HASTA PRESTACION MANTENCION DE RECINTOS QUE SON ACONDICIONADOS PARA RECIBIR PERSONAS ALBERGADAS EN CASO DE EMERGENCIA EN FORMA

01-07-2014 01-07-2014 31-12-2014 PERMANENTE ENCARGADO TECNICO DEL

02-06-201 4 02-06-2014 29-08-2015 PROGRAMA HABITABILIDAD

JEFA TÉCNICA PROGRAMA 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PRODESAL

MANTENCION SERVICIOS HIGIENTICOS, BALNEARIO

02-01 -2014 02-01 -2014 15-03-2014 MUNICIPAL COORDINADORA PROGRAMA SENCE, INSCRIPTORA OMIL,

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 INTERMEDIADORA LABORAL COORDINADORA PROGRAMA SENCE, INSCRIPTORA OMIL,

03-03-2014 03-03-2014 31-12-2014 INTERMEDIADORA LABORAL

PROFESIONAL DE APOYO 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 COMO ASISTENTE SOCIAL

TECNICO AGRICOLA PRODESAL UNIDAD

02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 OPERATIVA CHILLAN 1 SERVICIOS PROFESIONALES PRODESAL EN LAS TRES

02-01-2014 02-01 -2014 31 -12-2014 UNIDADES OPERATIVAS ENCARGADA DE LA OFICINA DE LA SUPERINTENDENCIA DE

02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 SERVICIOS SANITARIOS TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL,ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. COORDINADORA PROGRAMA MUJER TRABAJADORA Y JEFA

02-01 -2014 02-01-2014 31-12-2014 DE HOGAR

APOYO Y COLABORACIÓN EN ATENCIÓN CASO SOCIAL EN

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 DIDECO


03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 DIDECO


30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 DIDECO

APOYO Y COLABORACIÓN EN 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 ATENCIÓN SOCIAL DIDECO

APOYO Y COLABORACIÓN EN 03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 ATENCIÓN SOCIAL DIDECO

33 O 'Higgins Poniente N" 7 4, Concepción, fono 41-3113000


No FECHA

802 01-07-2014

3744 26-06-2014

635 31-01-2014

548 30-01-2014

674 03-02-2014

1646 25-03-2014

1526 20-03-2014

633 31-01-2014

634 31-01-2014

621 31-01-2014

2313 16-04-2014

977 17-02-2014

1010 18-02-2014

1696 27-03-2014

735 30-06-2014

725 05-02-2014

1648 25-03-2014







RUT NOMBRE

014304

015215

o 15215

o 15215

015492

015677

015878

015878

015878

015878

016222

016558

017179

FECHA DESDE HASTA PRESTACION MEDICO VETERINARIO, ASESORIA TECNICA

27-05-2014 02-05-2014 30-07-2014 PROGRAMA PRODESAL ASISTENTE ADMINISTRATIVA OFICINA SUPERINTENDENCIA

01-09-2014 01-09-2014 31-12-2014 DE SERVICIOS SANITARIOS TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y

02-01-2014 02-01 -2014 28-02-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO. TRABAJO EN TERRENO EN LA APLICACIÓN DEL CUESTIONARIO DE NUEVA FICHA SOCIAL, ATENCIÓN DE PÚBLICO EN OFICINA Y

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 TRABAJO ADMINISTRATIVO.

APOYO PROFESIONAL SENDA 02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PREVIENE

DIAGNOSTICOS, PLAN DE TRABAJO FAMILIAR, INDUCCIÓN DE TÉCNICAS AGRÍCOLAS A LAS FAMILIA Y TALLER EN TERRENO REQUERIDAS POR EL

03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 PROGRAMA AUTOCONSUMO. ASESOR FAMILIAR, PROGRAMA DE APOYO PSICOSOCIAL Y ACOMPAÑAMIENTO PSICOSOCIAL, PROGRAMA

02-01-2014 02-01-2014 31-12-2014 PUENTE ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 CONSUMIDOR ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL

27-02-2014 02-01-2014 30-06-2014 CONSUMIDOR ATENCION DE PUBLICO GESTIONANDO CONSULTAS Y RECLAMOS , INFORMAR, EDUCAR SOBRE LEY DE PROTECCIÓN AL

01-07-2014 01 -07-2014 31-12-2014 CONSUMIDOR SALVAVIDAS BALNEARIO

02-01-2014 02-01-2014 15-03-2014 MUNICIPAL ARQUITECTO ASESORA TECNICA SEDE SOCIAL

01-10-2014 01-10-2014 30-10-2014 BARRIO LA CASTILLA

INSCRIPCIÓN BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E

02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 INTERMEDIIADOR LABORAL



No FECHA

3417 05-06-2004

1067 01-09-2014

617 31-01-2014

2313 16-04-2014

906 13-02-2014

1810 ELEGIBLE

946 13-02-2014

376 23-01-2014

3772 27-06-2014

960 06-08-2014

550 30-01-2014

1276 16-10-2014

677 03-02-2014





BENEFICIO COMUNITARIO

PRESTADOR DEL SERVICIO CONTRATO DECRETO

ALCALDICIO

RUT NOMBRE FECHA DESDE HASTA PRESTACIÓN No FECHA

INSCRIPCION BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E INTERMEDIADOR

017179 03-03-2014 03-03-2014 31-12-2014 LABORAL 1646 25-03-2014 DESARROLLO SITIO INFORMATICO PARA LA UNIDAD

017350 01-12-2014 01-12-2014 19-12-2014 DE PATRIMONIO 1603 10-10-2014 INSCRIPCION BOLSA NACIONAL DE EMPLEO E INTERMEDIIADOR LABORAL Y APOYO

017457 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 COMPUTACIÓNAL 676 03-02-2014 MANTENCION PISCINA BALNEARIO

017636 02-01 -2014 02-01 -2004 15-03-2014 MUNICIPAL 541 30-01-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES, BECAS MANTENCIÓN

017747 02-01-2014 02-01-2014 28-02-2014 JUNAEB Y OTRAS 730 05-02-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES, BECAS MANTENCIÓN

017747 03-03-2014 03-03-2014 30-06-2014 JUNAEB Y OTRAS 1643 25-03-2014 APOYO TECNICO EN LOS PROCESOS DE POSTULACIONES, RENOVACIONES , BECAS MANTENCIÓN

017747 30-06-2014 01-07-2014 31-12-2014 JUNAEB Y OTRAS 756 30-06-2014 NOCHE RO BALNEARIO

017747 02-01 -2014 02-01 -2014 15-03-2014 MUNICIPAL 543 30-01-2014 APOYO PARA REVISAR DOCUMENTACIÓ N PRESENTADA POR CONTRIBUYENTE S EN RENOVACIÓN DE PERMISOS DE

o 18549 25-03-2014 25-03-2014 31-03-2014 CIRCULACIÓN 1834 02-04-2014 . . -Fuente: Contratos a honoranos y decretos alcaldiCIOS que lo aprueban anos 2014, exammados en la muestra .

35 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000


RUT

015878

015878

015878

015878

010760

010760

010760

010760

010760

010760

010760

010760

010760

018215

o 18215

018215

018215

018215

018215

018215

CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO


ANEXO No 7

PAGOS SIN PROGRAMAS NI DECRETOS QUE LOS APRUEBAN

DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE

No No FECHA TOTAL$

EGRESO DECRETO EGRESO

1707 2202 31-03-2014 573.024

1708 2236 31-03-2014 573.024

4180 5184 15-07-2014 2.292.100

5102 6215 25-08-2014 573.025

1760 2415 03-04-2014 159.984

2427 3256 30-04-2014 159.984

3055 3911 28-05-2014 159.984

4009 4934 30-06-2014 159.984

5320 6464 29-08-2014 159.984

6021 7333 29-09-2014 159.984

6801 8211 29-10-2014 159.984

7670 9129 03-12-2014 159.984

8371 10128 30-12-2014 169.583

1761 2405 03-04-2014 106.656

2427 3256 30-04-2014 106.656

3055 3911 28-05-2014 106.656

4009 4934 30-06-2014 106.656

5221 6468 28-08-2014 106.656

6021 7333 29-09-2014 106.656

6810 8213 29-10-2014 106.656



PROGRAMA COMUNITARIO

CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC CONVENIO DE COOPERACION MUTUA M.CHILLAN-SERNAC

DEPORTE EN MI BARRIO
















RUT

018215

018215

017988

017988

017988

017988

017988

017988

017988

017988

017988

017988

012319

012319

012319

012319

012319

012319

012319

012319

CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO





No No FECHA EGRESO DECRETO EGRESO

7669 9131 03-12-2014

8531 10254 31-12-2014

1764 2427 03-04-2014

2446 3245 30-04-2014

3044 3901 28-05-2014

4008 4932 30-06-2014

4600 5712 31-07-2014

5244 6421 29-08-2014

6058 7328 29-09-2014

6759 8205 28-10-2014

7442 9063 27-11 -2014

8397 10116 31-12-2014

1761 2405 03-04-2014

2427 3256 30-04-2014

3055 3911 28-05-2014

4009 4934 30-06-2014

5221 6468 28-08-2014

6021 7333 29-09-2014

6798 8214 29-10-2014

7669 9131 03-12-2014

37 O 'Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000

www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci

TOTAL$

106.656

11 3.055

222.222

222.222

222.222

222.222

222.222

222.222

222.222

222.222

222 .222

235.555

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312






















RUT

012319

014293

014293

014293

014293

014293

014293

014293

014293

o 14293

018855

008683

008683

008683

008683

008683

008683

008683

008683

008683

CuNTRALORÍA GENERAL DE LA REI-'ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO





No No FECHA TOTAL$ EGRESO DECRETO EGRESO

8371 10128 30-12-2014

1760 2415 03-04-2014

2427 3256 30-04-2014

3055 3911 28-05-2014

4009 4934 30-06-2014

5221 6468 28-08-2014

6021 7333 29-09-2014

6798 8214 29-10-2014

7670 9129 03-12-2014

8371 10128 30-12-2014

3718 4532 23-06-2014

1760 2415 03-04-2014

2427 3256 30-04-2014

3046 3896 28-05-2014

4009 4934 30-06-2014

5221 6468 28-08-2014

6021 7333 29-09-2014

6798 8214 29-10-2014

7669 9131 03-12-2014

8371 10128 30-12-2014



226.111

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

226.111

62.222

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

213.312

226.111






















RUT

017062

017062

017062

017062

017062

017062

017062

017062

014293

014293

014293

o 14293

014293

014293

014293

014293

014293

015598

015677

015677

CuNTRALORÍA GENERAL DE LA RE:t"'ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO





No No FECHA

TOTAL$ EGRESO

DECRETO EGRESO

2444 3260 30-04-2014 426.624

3046 3896 28-05-2014 213.312

4008 4932 30-06-2014 213.312

5320 6464 29-08-2014 213.312

6021 7333 29-09-2014 213.312

6798 8214 29-10-2014 213.312

7669 9131 03-12-2014 213.312

8371 10128 30-12-2014 226.111

1761 2405 03-04-2014 213.312

2427 3256 30-04-2014 213.312

3046 3896 28-05-2014 213.312

4009 4934 30-06-2014 213.312

5221 6468 28-08-2014 213.312

6021 7333 29-09-2014 213.312

6801 8211 29-10-2014 213.312

7670 9129 03-12-2014 213.312

8371 10128 30-12-2014 226.111

5854 7065 24-09-2014 200.000

1761 2405 03-04-2014 288.000

2446 3245 30-04-2014 288.000


www.contraloria.ci - concepción@contraloria .ci



















NO INDICA



RUT

015677

015677

015677

015677

015677

015677

015677

CuNTRALORÍA GENERAL DE LA RE~ÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO




DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO NOMBRE PROGRAMA COMUNITARIO

No No FECHA

TOTAL$ EGRESO

DECRETO EGRESO

3473 4385 11-06-2014 288.000 DEPORTE EN MI BARRIO







TOTAL 21.197.021 Fuente: Egresos y decretos de pagos exammados.

40 O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -3113000

www.contraloria .ci - concepció[email protected]



ANEXO No 8

GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21.04.004

RUT

004327

008935

01 0351

007639

009936

016222

017636

017747

010404

017179

017 457

007922

015215

017747

014268

o 11573

009903

010564

011270

013860

015492

014024

015878

01 0351

011573

014024

015215

013860

007922

009903

010564

NOMBRE No No FECHA


616 843 06-02-2014

616 843 06-02-2014

635 870 07-02-2014

636 873 07-02-2014

636 873 07-02-2014

636 873 07-02-2014

636 873 07-02-2014

636 873 07-02-2014

668 951 11-02-2014

668 951 11-02-2014

668 951 11-02-2014

726 1028 12-02-2014

726 1028 12-02-2014

727 1035 12-02-2014

728 1074 12-02-2014

729 1015 12-02-2014

738 1152 13-02-2014

738 1152 13-02-2014

738 1152 13-02-2014

783 1199 14-02-2014

787 1245 14-02-2014

976 1379 20-02-2014

976 1379 20-02-2014

1108 1538 27-02-2014

1108 1538 27-02-2014

1108 1538 27-02-2014

1108 1538 27-02-2014

1109 1537 27-02-2014

1135 1542 27-02-2014

1138 1557 27-02-2014

1138 1557 27-02-2014


www.contraloria .cl - concepció[email protected]

TOTAL $

306.249

378.158

699.999

361.387

229.693

306.249

229.693

229.693

428.400

269.850

107.940

347.288

315.000

500.000

380.363

525.000

159.209

84.945

84.945

292.500

735.000

315.000

378.158

699.999

525.000

315.000

315.000

292.500

347.288

159.209

84.945





RUT

011270

006408

015492

015878

017747

014268

006408

010404

017179

007639

009936

o 16222

017636

017747

004327

008935

008076

007639

009936

016222

017636

017747

008424

010351

011573

o 13860

004327

008935

006408

015492

NOMBRE No No FECHA


1138 1557 27-02-2014

1140 1563 27-02-2014

1140 1563 27-02-2014

1140 1563 27-02-2014

1140 1563 27-02-2014

1147 1571 28-02-2014

1160 1590 28-02-2014

1164 1543 28-02-2014

1164 1543 28-02-2014

1201 1615 03-03-2014

1201 1615 03-03-2014

1201 1615 03-03-2014

1201 1615 03-03-2014

1201 1615 03-03-2014

1224 1626 04-03-2014

1224 1626 04-03-2014

1550 2017 25-03-2014

1616 2000 25-03-2014

1616 2000 25-03-2014

1616 2000 25-03-2014

1616 2000 25-03-2014

1616 2000 25-03-2014

1645 2195 28-03-2014

1645 2195 28-03-2014

1645 2195 28-03-2014

1645 2195 28-03-2014

1648 2203 28-03-2014

1648 2203 28-03-2014

1656 2213 28-03-2014

1656 2213 28-03-2014



TOTAL $

84.945

420.000

735.000

378.158

500.000

380.363

420.000

428.400

269.850

361.387

229.693

306.249

229.693

229.693

306.249

378.158

110.000

180.693

114.846

153.124

114.846

114.846

441.000

699.999

525.000

292.500

306.249

378.158

420.000

735.000





RUT

007922

009903

010564

011270

014268

015878

015878

015878

o 1 0404

014024

017179

017747

015677

008924

012552

o 1521

015676

018155

01854

018617

005945

012186

012186

00892

012552

01521

01 035

o 1 040

01386

017179

NOMBRE No No FECHA


1659 2252 28-03-2014

1660 2214 28-03-2014

1660 2214 28-03-2014

1660 2214 28-03-2014

1665 2246 28-03-2014

1665 2246 28-03-2014

1707 2202 31-03-2014

1708 2236 31-03-2014

1709 2271 31-03-2014

1709 2271 31-03-2014

1709 2271 31-03-2014

1765 2397 03-04-2014

1977 2549 11-04-2014

2118 2861 17-04-2014

2118 2861 17-04-2014

2118 2861 17-04-2014

2122 2759 21-04-2014

2122 2759 21-04-2014

2122 2759 21-04-2014

2122 2759 21-04-2014

2243 2411 24-04-2014

2248 3027 24-04-2014

2279 3026 25-04-2014

2390 3181 29-04-2014

2390 3181 29-04-2014

2390 3181 29-04-2014

2393 3165 29-04-2014

2393 3165 29-04-2014

2393 3165 29-04-2014

2393 3165 29-04-2014

43 O "Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000


TOTAL $

347.288

159.209

84.945

84.945

380.363

378.158

573.024

573.024

428.400

315.000

268.850

500.000

476.875

367.500

367.500

367.500

105.000

105.000

105.000

105.000

3.800.000

19.083

19.083

367.500

367.500

367.500

699.999

428.400

292.500

269.850




GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21 .04.004

RUT

011573

01549

00432

015677

00792

01402

014268

01587

00990

01056

011270

00640

00842

01774

00893

01237

o 1644

01144

01157

00792

00893

01426

o 1 040

01587

017179

00990

o 1 056

01127

01549

NOMBRE No No FECHA


2395 3127 29-04-2014

2395 3127 29-04-2014

2396 3208 29-04-2014

2396 3208 29-04-2014

2397 3137 29-04-2014

2399 3131 29-04-2014

2399 3131 29-04-2014

2399 3131 29-04-2014

2403 3121 29-04-2014

2403 3121 29-04-2014

2403 3121 29-04-2014

2445 3197 30-04-2014

2445 3197 30-04-2014

2445 3197 30-04-2014

2449 3207 30-04-2014

2706 3348 09-05-2014

2746 3354 13-05-2014

2948 3715 27-05-2014

3036 3971 28-05-2014

3040 3964 28-05-2014

3040 3964 28-05-2014

3040 3964 28-05-2014

3047 3980 28-05-2014

3047 3980 28-05-2014

3047 3980 28-05-2014

3050 3972 28-05-2014

3050 3972 28-05-2014

3050 3972 28-05-2014

3053 3975 28-05-2014



TOTAL $

525.000

735.000

306.249

476.875

347.288

315.000

380.363

378.158

159.209

84.945

84.945

420.000

441.000

500.000

378.158

15.474

19.083

15.474

525.000

347.288

378.158

380.363

428.400

378.158

269.850

159.209

84.945

84.945

735.000





RUT

015677

017747

004327

008424

014024

012186

008924

012552

o 15215

006408

010351

01 3860

010404

014268

015677

010351

009903

010564

011270

008649

014024

014304

007922

o 1 0404

011573

017179

006408

013860

015492

NOMBRE No No FECHA


3053 3975 28-05-2014

3053 3975 28-05-2014

3054 3970 28-05-2014

3054 3970 28-05-2014

3054 3970 28-05-2014

3058 3910 28-05-2014

3106 3963 29-05-2014

3106 3963 29-05-2014

3106 3963 29-05-2014

3107 4028 29-05-2014

3107 4028 29-05-2014

3107 4028 29-05-2014

3582 4483 17-06-2014

3889 4862 27-06-2014

3889 4862 27-06-2014

3907 4871 27-06-2014

3908 4911 27-06-2014

3908 4911 27-06-2014

3908 4911 27-06-2014

3913 4849 27-06-2014

3913 4849 27-06-2014

3913 4849 27-06-2014

3916 4878 27-06-2014

3916 4878 27-06-2014

3916 4878 27-06-2014

3916 4878 27-06-2014

3917 4881 27-06-2014

3917 4881 27-06-2014

3917 4881 27-06-2014



TOTAL $

476.875

500.000

306.249

441.000

315.000

19.083

367.500

367.500

367.500

420.000

699.999

292.500

15.474

380.363

476.875

699.999

159.209

84.945

84.945

100.000

315.000

120.000

347.288

428.400

525.000

269.850

420.000

292.500

735.000




GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE

AL ITEM 215.21.04.004

RUT

004327

008935

015215

008924

012552

008424

015878

017747

010404

o 1 0404

010404

010404

015878

009443

010404

004327

008935

009443

01 3860

015878

010404

011573

017179

009903

010564

011270

007922

015492

008424

NOMBRE No No FECHA


3938 4858 30-06-2014

3938 4858 30-06-2014

3976 4918 30-06-2014

3977 4915 30-06-2014

3977 4915 30-06-2014

4010 4914 30-06-2014

4010 4914 30-06-2014

4010 4914 30-06-2014

4040 5041 04-07-2014

4042 5038 04-07-2014

4044 5039 04-07-2014

4045 5040 04-07-2014

4180 5184 15-07-2014

4232 5319 17-07-2014

4423 5369 24-07-2014

4551 5711 30-07-2014

4551 5711 30-07-2014

4553 5710 30-07-2014

4553 5710 30-07-2014

4553 5710 30-07-2014

4554 5707 30-07-2014

4554 5707 30-07-2014

4554 5707 30-07-2014

4555 5741 30-07-2014

4555 5741 30-07-2014

4555 5741 30-07-2014

4556 5708 30-07-2014

4556 5708 30-07-2014

4602 5794 31-07-2014

46 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000

www.contraloria .ci- concepción@contraloria .ci

TOTAL $

306.249

378.158

367.500

367.500

367.500

441.000

378.158

500.000

15.474

15.474

15.474

15.474

2.292.100

750.000

15.474

306.249

378.158

750.000

292.500

378.158

428.400

525.000

269.850

159.209

84.945

84.945

347.288

735.000

441.000





RUT

006408

017747

014268

012186

008924

012552

014024

011445

o 1644

o 1644

008649

014304

013860

015878

013860

006408

013860

014024

014268

009903

010564

011270

011573

o 1 040

01549

017179

004327

008935

008924

NOMBRE No No FECHA


4603 5787 31-07-2014

4603 5787 31-07-2014

4626 5821 31-07-2014

4653 5434 01-08-2014

4762 5864 05-08-2014

4762 5864 05-08-2014

4769 5954 05-08-2014

4892 5925 11-08-2014

4894 5926 11-08-2014

4895 5927 11-08-2014

4963 6119 18-08-2014

4963 6119 18-08-2014

5051 6192 21-08-2014

5102 6215 25-08-2014

5180 6413 28-08-2014

5216 6440 28-08-2014

5216 6440 28-08-2014

5216 6440 28-08-2014

5216 6440 28-08-2014

5218 6441 28-08-2014

5218 6441 28-08-2014

5218 6441 28-08-2014

5219 6436 28-08-2014

5243 6480 28-08-2014

5243 6480 28-08-2014

5243 6480 28-08-2014

5322 6469 29-08-2014

5322 6469 29-08-2014

5324 6493 29-08-2014

47 O"Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000


TOTAL $

420.000

500.000

380.363

19.083

367.500

367.500

315.000

30.948

19.083

19.083

100.000

120.000

15.474

573.025

19.083

420.000

292.500

315.000

380.363

159.209

84.945

84.945

525.000

428.400

735.000

269.850

306.249

378.158

367.500





RUT

012552

015878

017747

007922

009443

o 1 0404

008649

014304

008424

012378

o 1644

01218

008649

01040

017179

00432

00893

00892

01255

00792

011573

01774

01402

014268

01386

01549

01587

01587

01587

NOMBRE No No FECHA


5324 6493 29-08-2014

5324 6493 29-08-2014

5324 6493 29-08-2014

5327 6499 29-08-2014

5356 6537 29-08-2014

5404 6451 03-09-2014

5439 5502 05-09-2014

5439 5502 05-09-2014

5442 6609 05-09-2014

5449 6643 08-09-2014

5451 6432 08-09-2014

5454 6656 08-09-2014

5551 6867 11-09-2014

5605 6890 12-09-2014

5605 6890 12-09-2014

5606 6873 12-09-2014

5606 6873 12-09-2014

5608 6905 12-09-2014

5608 6905 12-09-2014

5750 6964 16-09-2014

5750 6964 16-09-2014

5750 6964 16-09-2014

5751 6957 16-09-2014

5751 6957 16-09-2014

5760 6980 16-09-2014

5797 7025 16-09-2014

5852 7026 24-09-2014

5853 7052 24-09-2014

5856 7034 24-09-2014

48 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41 -3113000


TOTAL $

367.500

378.158

500.000

347.288

750.000

30.948

100.000

120.000

441 .000

15.474

19.083

19.083

100.000

60.000

60.000

60 .000

60.000

60.000

60.000

60.000

60 .000

60 .000

60.000

60.000

60 .000

41 .650

60 .000

496.625

60 .000





RUT

008424

o 1 0404

014024

015878

017179

009903

010564

011270

007922

015215

008424

008924

011573

012552

017747

015492

004327

008935

012186

006408

013860

014268

o 16446

012186

o 16446

015878

008649

007922

010404

NOMBRE No No FECHA


5882 7089 24-09-2014

6023 7326 29-09-2014

6023 7326 29-09-2014

6023 7326 29-09-2014

6023 7326 29-09-2014

6025 7329 29-09-2014

6025 7329 29-09-2014

6025 7329 29-09-2014

6033 7294 29-09-2014

6033 7294 29-09-2014

6036 7291 29-09-2014

6036 7291 29-09-2014

6036 7291 29-09-2014

6036 7291 29-09-2014

6036 7291 29-09-2014

6043 7353 29-09-2014

6044 7352 29-09-2014

6044 7352 29-09-2014

6104 7271 30-09-2014

6119 7348 30-09-2014

6119 7348 30-09-2014

6119 7348 30-09-2014

6255 7519 08-10-2014

6278 7633 09-10-2014

6279 7629 09-10-2014

6450 7785 16-10-2014

6495 7767 20-10-2014

6722 8132 27-10-2014

6722 8132 27-10-2014



TOTAL $

60.000

428.400

315.000

378.158

269.850

159.209

84.945

84.945

347.288

269.745

441.000

367.500

525.000

367.500

500.000

735.000

306.249

378.158

19.083

420.000

292.500

380.363

40.000

19.083

19.083

573.025

100.000

347.288

428.400




GASTOS DE HONORARIOS QUE NO CUMPLEN REQUISITOS PARA IMPUTARSE AL ITEM 215.21 .04.004

RUT

01 3860

015215

015492

01 7179

008924

012552

014268

004327

008424

008935

011573

015878

009903

010564

011270

006408

016558

015878

017747

012378

012186

014024

006408

010404

010404

010404

012186

016446

013860

NOMBRE No No FECHA


6722 8132 27-1 0-2014

6722 8132 27-10-2014

6722 8132 27-10-2014

6722 8132 27-10-2014

6723 8133 27-10-2014

6723 8133 27-10-2014

6723 8133 27-10-2014

6736 8155 28-10-2014

6736 8155 28-10-2014

6742 8154 28-10-2014

6761 8194 28-10-2014

6764 8196 28-10-2014

6766 8180 28-10-2014

6766 8180 28-10-2014

6766 8180 28-10-2014

6800 8217 29-10-2014

6812 8224 29-10-2014

6903 8241 05-11-2014

6903 8241 05-11-2014

6916 8421 06-11-2014

6918 8416 06-11-2014

6974 8392 07-11-2014

7048 8302 10-11-2014

7381 8810 25-11-2014

7382 8808 25-11-2014

7383 8809 25-11-2014

7384 8800 25-11-2014

7422 8816 27-11-2014

7425 8848 27-11-2014

50 O 'Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000


TOTAL $

292.500

269.745

735.000

269.850

367.500

367.500

380.363

306.249

441.000

378.158

525.000

378.158

159.209

84.945

84.945

420.000

170.000

573.025

500.000

15.474

66.795

315.000

60 .000

15.474

15.474

15.474

19.083

38.166

19.083



ANEXO Na 8, CONTINUACIÓN


RUT

007922

009903

010564

011270

015878

008935

011573

004327

017747

010404

017179

008924

012552

013860

008649

006408

014024

014268

015215

015492

012378

008424

015878

015492

012186

010453

008424

004327

008935

NOMBRE No No FECHA


7446 9072 27-11-2014

7470 9094 27-1 1-2014

7470 9094 27-11-2014

7470 9094 27-11 -2014

7478 9074 28-11 -2014

7479 9077 28-11-2014

7479 9077 28-11-2014

7482 9078 28-11-2014

7482 9078 28-11-2014

7484 9068 28-11-2014

7484 9068 28-11 -2014

7485 9075 28-11 -2014

7485 9075 28-11-2014

7485 9075 28-11-2014

7551 9060 28-11-2014

7592 9016 28-11-2014

7592 9016 28-11-2014

7592 9016 28-11 -2014

7592 9016 28-11-2014

7592 9016 28-11-2014

7719 9283 09-12-2014

7752 9276 09-12-2014

7754 9377 09-12-2014

7849 9573 15-12-2014

8056 9679 17-12-2014

8057 9681 17-12-2014

8148 9732 18-12-2014

8149 9696 18-12-2014

8149 9696 18-12-2014



TOTAL $

347.288

159.209

84.945

84.945

378.158

378.158

525.000

306.249

500.000

428.400

269.850

367.500

367.500

292 .500

100.000

420 .000

315.000

380.363

269.745

735 .000

61 .896

441 .000

573.025

15.474

19.083

15.474

149.396

149.396

149.396





RUT

011573

014268

o 1 0404

017179

007922

008924

012552

014024

017747

015878

015215

015878

01 0404

004327

008935

015492

009903

01 0564

011270

006408

008424

017179

013860

014268

007922

010404

015878

014024

008924

NOMBRE No No FECHA


8151 9716 18-12-2014

8151 9716 18-12-2014

8152 9715 18-12-2014

8152 9715 18-12-2014

8153 9739 18-12-2014

8165 9774 18-12-2014

8165 9774 18-12-2014

8165 9774 18-12-2014

8165 9759 18-12-2014

8196 9887 22-12-2014

8198 9907 22-12-2014

8198 9907 22-12-2014

8273 10000 24-12-2014

8326 10104 29-12-2014

8326 10104 29-12-2014

8344 10082 29-12-2014

8351 10144 30-12-2014

8351 10144 30-12-2014

8351 10144 30-12-2014

8374 10175 30-12-2014

8374 10175 30-12-2014

8375 10146 30-12-2014

8377 10188 30-12-2014

8378 10112 30-12-2014

8387 10107 30-12-2014

8387 10107 30-12-2014

8387 10107 30-12-2014

8395 10113 31-12-2014

8403 10230 31-12-2014

52 O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000


TOTAL $

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

149.396

16.402

324.624

400.847

126.129

159.209

84.945

84.945

445.200

467.460

286.041

149.396

403.185

368.125

454.104

400.847

333.900

389.550





RUT NOMBRE No No FECHA


012552 8403 10230 31-12-2014

017350 8404 10239 31-12-2014

013860 8409 10114 31-12-2014

015215 8409 10114 31-12-2014

015492 8409 10114 31-12-2014

011573 8413 10248 31-12-2014

017747 8413 10248 31-12-2014

012186 8421 10033 31-12-2914

012186 8422 9990 31 -12-2014

011445 8428 9675 31-12-2014

012378 8430 10002 31-12-2014

006408 8532 10287 31-12-2014

015878 8533 10256 31 -12-2014

011445 8538 10162 31-12-2014

010453 8540 10163 31-12-2015

012186 8542 10147 31-12-2014

010453 8545 10165 31-12-2014

011445 8545 10165 31-12-2014

015492 8545 10165 31-12-2014

011445 8551 10161 31-12-2014

015492 8551 10161 31-12-2014 TOTAL

- ... Fuente: Decretos de pagos senalados proporcionados por el mun1c1p1o.

53 O"Higgins Poniente W 74, Concepción , fono 41-3113000


TOTAL $

389.550

300.000

310.050

285.930

779.100

556.500

530.000

20.227

15.474

15.474

16.402

149.396

607.406

16.402

15.474

20.227

16.402

16.402

16.402

15.474

15.474 111 .758 .972

RUT

04060

06898

00633

00807

01402

o 1821

01337



ANEXO No 9

PRESTACIONES DE SERVICIOS CON ÓRDENES DE COMPRAS Y SIN CONTRATO

NOMBRE

DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO

No FECHA TOTAL N" EGRESO DECRETO EGRESO $

106 248 17-01-2014 30.000

106 248 17-01-2014 30.000

820 1051 18-02-2014 88.888

1550 2017 25-03-2014 110.000

1602 2073 27-03-2014 120.000

1603 2072 27-03-2014 88.000

2786 3424 13-05-2014 120.000



PROGRAMA OBSERVACIÓN

ASESORES SENIOR FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MUNICIPAL APRUEBE.

ASESORES SENIOR FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MUNICIPAL APRUEBE.

FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO ANIVERSARIO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA AGRUPACIÓN N" 2222, DE 19-12-2013, DEPARTAMENTO DE PLAZA 17, IRENE VIVIENDA Y FAMILIA DE DIDECO, ACTUACIÓN FREI ARTÍSTICA ANIVERSARIO PLAZA 17, IRENE FREI. SERVICIO DE IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE SEGURIDAD, COLOCACIÓN DE SENSORES MAGNÉTICOS EN FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO EL MATERIAL APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA BIBLIOGRÁFICO, N" 158, DE 04-02-2014, SOLICITUD DE 2000 SENSORES. SUMINISTRO No 66, DE 30-01-2014.

FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA

PLAZA INTERACTIVA N°234, DE 21 -02-2014, SOLICITUD DE SUMINISTRO PARA NIÑOS 2014 No 20, DE 17-02-2014.


PLAZA INTERACTIVA N" 201, DE 18-02-2014, SOLICITUD DE PARA NIÑOS 2014 SUMINISTRO N" 18, DE 12-02-2014.

FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA N" 285, DE 6 DE MARZO DE 2014, POR

CELEBRACIÓN DÍA PRESENTACIÓN MUSICAL 1 O A 15 MINUTOS, MUNDIAL DEL AGUA SOLICITUD DE SUMINISTRO N" 295, DE 25-02-2014 2014.



ANEXO No 9

PRESTACIONES DE SERVICIOS CON ÓRDENES DE COMPRAS Y SIN CONTRATO

DECRETO DE PAGO Y COMPROBANTE DE EGRESO

RUT NOMBRE No FECHA TOTAL NO EGRESO DECRETO EGRESO $

013378 2831 3425 15-05-2014 60.000

005349 3291 4156 04-06-2014 33.333

014061 3385 4212 06-06-2014 123.000

014027 3564 4044 13-06-2014 50.000

005349 3664 4530 19-06-2014 33.333

TOTAL 1.009.554 - ...

Fuente: Decreto de pago que se senalan proporcionados por el mumc1p1o.

55 O'Higgins Poniente W 74, Concepción , fono41-3113000


PROGRAMA OBSERVACIÓN


CELEBRACIÓN DÍA W 328, DE 17 DE MARZO DE 2014, SERVICIOS MUNDIAL DEL AGUA MAESTRO DE CEREMONIA, SOLICITUD DE 2014 SUMINISTRO No 404, DE 12-03-2014.

PROGRAMA ADULTO FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MAYOR APRUEBE.

FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO FIESTA APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA PATRIMONIAL DE LA No 375, de 24-03-2014, SOLICITUD DE SUMINISTRO VENDIMIA CON No 51 , DE 20-03-2014, CONTRATA SERVICIOS DE UVAS DE TIERRAS PRODUCCIÓN INFANTIL, OlAS 28 Y 29 DE MARZO JÓVENES DE 2014.

FIESTA FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO PATRIMONIAL DE LA APRUEBE, EXISTE ORDEN DE COMPRA INTERNA VENDIMIA CON No 343, DE 18-03-2014, CONTRATACIÓN UVAS DE TIERRAS CONJUNTO FOLCKORICO PILLMA YKEN, JÓVENES SOLICITUD DE SUMINISTRO W 41 , DE 17-03-2014.

PROGRAMA ADULTO FALTA CONTRATO Y DECRETO QUE LO MAYOR APRUEBE.



ANEXO No 10

Estado de Observaciones de Informe Final No 483, de 2015.

N°DE OBSERVACIÓN

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR

CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL

La autoridad edilicia deberá remitir el l. Aspectos de Referido a la falta del plan anual de e t 1 1 t 3 plan anual de auditoría y los manuales

on ro n erno, · auditoría y manuales que describan los Sobre el de procedimientos internos, todo

procedimientos que deben llevarse a funcionamiento de la auditoría interna, cabo para el cumplimiento

de las debidamente sancionado, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015. numeral 3.1 y 3.2. funciones de control.

La autoridad comunal deberá registrar en 11. Examen de la el sistema SIAPER, los actos Materia Auditada, administrativos que aprueben las numeral 1. Sobre la ausencia de remisión a la

contrataciones a honorarios de los 35 Verificación de los Contraloría General de la República de

casos señalados en el anexo W 1 , del actos los actos administrativos. administrativos, punto 1.1 .

presente informe, debiendo informar de ello, en un plazo que no exceda del27 de octubre de 2015.

11. Examen de la Esa entidad edilicia deberá remitir los Materia Auditada, Sobre la falta de certificados de numeral 2. antecedentes y declaraciones juradas Inhabilidades, Punto pendientes. 2.2.

certificados de antecedentes y declaraciones juradas de los funcionarios que a la fecha continúan prestando servicios, los que se detallan en anexo

56

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

O'Higgins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl - concepció[email protected]

FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO

DE RESPALDO

OBSERVACIONES Y/0

COMENTARIOS DE LA ENTIDAD

N° DE OBSERVACIÓN

11. Examen de la Materia Auditada,

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

numeral 3. En relación a los servicios prestados no Incumplimiento de ocasionales y/o transitorios , contratados los requisitos a honorarios que cumplen funciones de contemplados en el decreto N• 854, de 2004, del Ministerio

gestión interna y sobre prestaciones no asociadas al desarrollo de programas en

de Hacienda, beneficio de la comunidad. puntos numerales 3.1, 3.2 y 3.3.



REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR

CONTRALORÍA REGIONAL EN INFORME FINAL

W5, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015.

El municipio deberá regularizar los contratos a honorarios de las personas que a la fecha continúan prestando servicios, que se indican en anexo W 5, remitiendo a este Organismo de Control dichos contratos, en un plazo que no exceda del 27 de octubre de 2015.

57

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO

O 'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41-3113000 www.contraloria.cl- concepció[email protected]

FOLIO O NUMERACIÓN DOCUMENTO

DE RESPALDO

OBSERVACIONES Y/0

COMENTARIOS DE LA ENTIDAD

www.contraloria.cl

número de informe: 483/2015 - ilustre municipalidad de ... · cbd/sms/vvu. remite informe final...

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