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PODER EJECUTIVO

Información Financiera / I

Notas de Gestión Administrativa 2do. Trimestre 2016

Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

Las notas de gestión administrativa deben contener los siguientes puntos:

1. Introducción: Breve descripción de las actividades principales de la entidad.

Como objetivos en el presente ejercicio fiscal 2016, se tiene considerado recaudar el 100 % de los ingresos previstos en el pronóstico de ingresos proyectados en 71 mil 435 millones 057 mil 590 pesos, fortalecer la recaudación de los ingresos estatales y brindar una mejor atención al contribuyente, así como fortalecer la colaboración fiscal entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Guanajuato. Refrendar nuestro compromiso manifestado en la propuesta del paquete fiscal para el ejercicio vigente, al orientar los recursos a programas y proyectos que detonen el desarrollo social y económico del estado a través de los siguientes objetivos:

Conservar a mediano y largo plazo un gasto público congruente con los ingresos, de tal manera que el manejo de las finanzas estatales no incida como un factor de riesgo en el bienestar de la población y el desarrollo de Guanajuato.

Impulsar a las zonas del Estado que se encuentran en condiciones de alta y muy alta vulnerabilidad. Mantener la cobertura universal de salud. Fortalecer la seguridad ciudadana Sostener e incrementar la generación de empleos, la prosperidad y lograr un desarrollo regional equilibrado.

Las presentes notas describen de manera integral y objetiva, la situación económica Nacional y Estatal, así como los resultados de las finanzas públicas al cierre del segundo trimestre de 2016, la historia y estructura organizacional de la Administración Pública que está enfocada en garantizar a la ciudadanía las oportunidades de desarrollo en lo individual y en lo colectivo, a fin de construir el Guanajuato que queremos, con rosto humano y sentido social, que sea orgullo y compromiso de todos

Información Financiera / II

2016 INFORMACIÓN FINANCIERA

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TRIMESTRAL GUANAJUATO

2. Describir el panorama Económico y Financiero: Se informará sobre las principales condiciones económico-financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel federal y local.

Panorama Económico Nacional.1

Producto Interno Bruto.2 El Producto Interno Bruto (PIB), es la medida más comprensiva de la actividad económica de un país, ya que indica el comportamiento general y el tamaño de la economía. El PIB es la suma de los valores de mercado de todos los bienes y servicios finales producidos por los recursos (trabajo y capital) de la economía que residen en el país. El Producto Interno Bruto (PIB) en México durante el primer trimestre de 2016, registró un crecimiento de 2.58 por ciento real anual. Este efecto se explica principalmente por el avance de 3.65 por ciento de las actividades terciarias, el de 0.37 por ciento de las actividades secundarias (los dos sectores con el mayor peso relativo en la composición del PIB) y el 3.06 por ciento de las actividades primarias. El desempeño de la economía mexicana resultó menor a lo pronosticado en los Criterios de Política Económica 2016, puesto que se esperaba un crecimiento real anualizado de entre 2.6 y 3.6 por ciento, es decir 0.02 puntos porcentuales por debajo de la estimación más baja, con base en lo observado en la actividad económica durante el primer trimestre de 2016.3 El comportamiento observado al primer trimestre del año 2016 resultó mejor en su comparativa con el mismo periodo de 2015. Por grupos de actividad económica, el PIB presenta el siguiente comportamiento:

Actividades Primarias. Con base en cifras preliminares de SAGARPA, el sector de agricultura, ganadería, aprovechamiento forestal, pesca y caza, creció 12 mil 183.79 millones en términos reales a una tasa anual de 3.06 por ciento con respecto al mismo periodo de 2015, durante el trimestre que comprende enero - marzo de 2016. El sector representa un 2.90 por ciento del total del PIB nacional para el periodo de referencia.

Actividades Secundarias. El crecimiento en las actividades secundarias, se derivó de un crecimiento en 3 de sus principales industrias que componen esta rama; la industria de la Electricidad, agua y suministro de gas por ductos al consumidor final, la cual creció a una tasa 1.71 por ciento, las Industrias Manufactureras se incrementarse en 1.02 por ciento (en términos reales, 5 mil 480.63 millones y 23 mil 605.28 millones, respectivamente), destaca la Industria de la Construcción la cual tuvo un crecimiento de 2.04 que destaca con respecto a las otras industrias de las actividades Secundarias (en términos reales 19 mil 892.68 millones); en su contra parte, el rubro de la Industria Minera presento un crecimiento negativo de 3.33 por ciento anual con respecto al mismo periodo de 2015. En su conjunto las actividades secundarias representaron el 32.58 por ciento del valor total del PIB para el primer trimestre 2016.

1 La Información comprendida en el Panorama Económico se presenta al primer trimestre de 2016, ya que los indicadores disponibles por los generadores oficiales de la misma (Federales y

Estatales) no están disponibles al segundo trimestre de 2016 en la fecha de elaboración de este reporte. 2 Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Servicio de información estadística de coyuntura; Producto Interno Bruto trimestral, base 2008; primer trimestre de 2015 y 2016. 3 Criterios Generales de Política Económica para la Iniciativa de Ley de Ingresos y el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación Correspondientes al Ejercicio Fiscal 2016

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / III

Actividades Terciarias. Las actividades terciarias en su conjunto mostraron una variación positivas, por importancia relativa de los principales sectores fueron las siguientes: Información en medios masivos con un crecimiento de 11.80 por ciento, para el rubro de Servicios profesionales, científicos y técnicos presento un crecimiento de 8.44 por ciento y para el rubro de Servicios de alojamiento temporal y de preparación de alimentos y bebidas se obtuvo un crecimiento de 6.82 por ciento con respecto al mismo periodo de 2015, estos tres sectores representan el 8.27 por ciento del total del sector terciario. Este sector representa el 61.71 por ciento del total del PIB nacional para el primer trimestre de 2016.

Empleo y salarios4. De acuerdo a las cifras reportadas por el Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI), en el trimestre de enero – marzo de 2016, la Población Económicamente Activa (PEA) fue de 52 millones 918 mil 649 personas (43.4 por ciento de la población de 15 años y más). Esta cifra es mayor en 910 mil 807 personas respecto a las registradas en el mismo trimestre de 2015. Este aumento se explica por un incremento en la población ocupada y una disminución en la población desocupada; la población ocupada pasó de 49 millones 806 mil 064 personas a 50 millones 778 mil 629 personas, en comparación con el primer trimestre de 2015 y el mismo periodo de 2016, de esta manera, hubo un aumento en la población ocupada de 972 mil 565 personas, lo cual representa un incremento en la variación porcentual real de 2.0 por ciento (en comparación con el mismo periodo del año anterior). Por su parte, la población desocupada en el país pasó de 2 millones 201 mil 778 personas a 2 millones 140 mil 020 personas, entre el primer trimestre de 2015 y su similar de 2016, hubo una disminución de 61 mil 758 personas, lo cual representa una disminución de 2.8 por ciento en este sector al compararlo con el mismo trimestre de 2015. Con esto, la tasa de desocupación en el primer trimestre de 2016 fue de 4.04 por ciento de la Población Económicamente Activa, menor en 0.18 por ciento al registrado el mismo periodo de 2015. El comportamiento de la población ocupada en función de la posición que tiene dentro de su trabajo para el primer trimestre de 2016, fue el siguiente: 34 millones 756 mil 408 personas (68.4 por ciento del total de la población ocupada) son trabajadores subordinados y remunerados; 2 millones 232 mil 966 personas (4.4 por ciento del total de la población ocupada) son empleadores con trabajadores a su cargo; 11 millones 389 mil 572 personas (22.4 por ciento del total de la población ocupada) son trabajadores por cuenta propia y, 2 millones 399 mil 683 personas (4.7 por ciento) son trabajadores que no reciben remuneración. Por nivel de ingreso, la población ocupada indica que el 47.8 por ciento de la población ocupada gana más de 1 y hasta 3 salarios mínimos, (27.2 por ciento gana más de 1 y hasta 2 salarios mínimos y 20.6 por ciento gana más de 2 y hasta 3 salarios mínimos); lo que en conjunto equivale a 24 millones 260 mil 299 personas. El resto de la distribución es como sigue: 15.5 por ciento recibe remuneraciones igual o menores a 1 salario mínimo; 12.5 por ciento gana de 3 a 5 salarios mínimos y 5.9 por ciento percibe una cantidad mayor a 5 salarios mínimos; la proporción de aquellos que no reciben ingresos fue de 6.3 por ciento, mientras que el restante 12.1 por ciento no especificó su nivel de ingresos. Al cierre del primer trimestre de 2016, el empleo formal en México (número de trabajadores afiliados al IMSS) se ubicó en 18 millones 533 mil 030 personas, nivel que representa un crecimiento de 564 mil 500 personas (3.77 por ciento) contra lo observado en el mismo periodo de 2015. Por tipo de contrato, los trabajadores con afiliación permanente representan 85.56 por ciento del total (15 millones 533 mil 030 trabajadores) y se incrementaron en 564 mil 500 trabajadores, que representaron una variación porcentual anual de 3.77 por ciento con respecto al mismo periodo del año

4Fuente: a) Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Servicio de información estadística de coyuntura; Indicadores estratégicos de ocupación y empleo (trimestral); primer trimestre

de 2015 y 2016. b) Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públic as y la Deuda Pública primer trimestre del 2016. c) Secretaría del Trabajo y Previsión Social; Estadísticas del Sector; Trabajadores asegurados en Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

Información Financiera / IV


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anterior; por su parte, los trabajadores con afiliación eventual se ubicaron en 14.44 por ciento del total que representa 2 millones 621 mil 876 trabajadores y se incrementaron en 52 mil 208 trabajadores con una variación porcentual anual 2.03 por ciento del total con relación al mismo periodo de 2015. Durante el primer trimestre del 2016, el salario de cotización al IMSS promedió 317.16 pesos, lo que implica un incremento de 11.64 pesos y representa un crecimiento de 3.81 por ciento con respecto al mismo periodo de 2015. De manera mensual, el salario de cotización al IMSS se ubicó en 318.23, 317.69 y 315.55 pesos diarios, durante enero, febrero y marzo, respectivamente; esto significó un crecimiento anual de 3.78, 3.77 y 3.88 por ciento, respectivamente para cada caso. Política Monetaria y Nivel de Precios5. Uno de los indicadores más importantes para la política monetaria es el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), su finalidad es la de medir a través del tiempo la variación de los precios de una canasta de bienes y servicios representativa del consumo de los hogares y permite conocer cuál es la inflación promedio en el país durante un periodo específico. Durante el primer trimestre de 2016 la inflación general anual promedio fue de 2.69 por ciento, inferior a la inflación del cuarto trimestre del año anterior donde registro 2.28 por ciento. En particular, la inflación subyacente, utilizada como medida de la tendencia de mediano plazo de la inflación general, durante el primer trimestre del año podemos observar una ligera variación al pasar de 2.40 a 2.71 por ciento durante el cuarto trimestre de 2015 y el primer trimestre de 2016 respectivamente. La inflación registrada en los subíndices de las mercancías y de los servicios ocasiono la variación del indicador. Al interior del componente subyacente se observó lo siguiente:

La inflación anual del subíndice de mercancías registro una variación porcentual anual de 3.23 por ciento en marzo, lo que implicó un aumento de 0.40 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2015 (2.82 por ciento), como consecuencia de un mayor ritmo de crecimiento observado en el rubro de Alimentos, bebidas y tabaco.

La inflación anual del subíndice de servicios registro una variación porcentual anual de 2.37 por ciento en marzo, lo que represento un aumento de 0.30 puntos porcentuales con respecto a diciembre (2.07 por ciento) de 2015, debido, principalmente al aumento de la inflación reportada en el rubro de Educación.

La inflación no subyacente, que corresponde a los precios más volátiles de la economía, registró una variación anual de 2.12 por ciento en marzo de 2016, equivalente a un aumento de 0.84 puntos porcentuales con respecto a diciembre (1.28 por ciento) de 2015. Ello se explica por el menor ritmo de crecimiento exhibido tanto en los productos agropecuarios como en los energéticos y tarifas autorizadas por el Gobierno. Al desagregar el componente no subyacente se observó lo siguiente:

La inflación anual del subíndice de productos agropecuarios creció en 4.49 puntos porcentuales, al pasar de 1.72 a 6.21 por ciento de diciembre de 2015 a marzo de 2016, debido al menor ritmo inflacionario registrado en los precios de los productos pecuarios.

5Fuente: a) Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI); Precios e inflación; Índice Nacional de Precios al Consumidor e Índices de precios subyacentes y no subyacentes; enero –

marzo 2016. b) Banco de México; Política Monetaria e Inflación; Informe Trimestral sobre la Inflación: enero – marzo de 2016; Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y; c) Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / V

La inflación anual de los energéticos y tarifas autorizadas por el Gobierno se redujo en 1.37 puntos porcentuales, al pasar de 1.00 por ciento en diciembre de 2015 a -0.37 por ciento en marzo de 2016. Este comportamiento se atribuyó, principalmente, al menor ritmo de crecimiento reportado en los precios de la electricidad, del gas doméstico LP, de las gasolinas y del transporte público (colectivo, autobús urbano y taxi).

Actividad Financiera y Tasas de Interés6. Durante el primer trimestre de 2016, la Junta de Gobierno del Banco de México se reunió en tres ocasiones. En su reunión del 4 de febrero dejó sin cambios su tasa de interés de referencia. Posteriormente, el 17 de febrero, en una reunión extraordinaria, la Junta de Gobierno anunció un incremento de 50 puntos base en la tasa de referencia a 3.75 por ciento, como parte de las acciones coordinadas para preservar la estabilidad. Destacó que la decisión consideró el impacto negativo sobre el tipo de cambio que ha tenido la creciente volatilidad en los mercados financieros internacionales. Asimismo, se analizó que la persistencia de estos efectos incrementaba la probabilidad de un cambio en las expectativas de inflación que no son congruentes con su objetivo permanente de 3.0 por ciento. Sin embargo, señalaron que esta acción no iniciaría con un ciclo de contracción monetaria. Finalmente, en su reunión del 18 de marzo, la Junta de Gobierno decidió mantener sin cambios la tasa de referencia en 3.75 por ciento. Destacó la reducción de la volatilidad en los mercados financieros, lo cual se ha reflejado en una recuperación en los índices accionarios y en los precios de materias primas, así como en una apreciación de monedas de países emergentes. Adicionalmente, señaló que las acciones de las autoridades mexicanas del 17 de febrero rompieron con la tendencia negativa de la cotización de la moneda nacional observada a principio de año. De esta forma, las tasas asociadas a bonos gubernamentales registraron movimientos al alza en el corto y mediano plazo, mientras que las tasas de largo plazo se mantuvieron estables:

• La tasa primaria de Cetes a 28 días cerró el primer trimestre de 2016 en 3.76 por ciento, lo que significó un aumento de 71 puntos base respecto al cierre del trimestre anterior, mientras que la tasa primaria de Cetes a un año cerró en 4.11 por ciento, 43 puntos base por arriba del cierre del trimestre previo. En el mediano plazo, la tasa primaria de 3 años se incrementó en 45 puntos base para ubicarse en 5.25 por ciento, y la tasa de 5 años se situó en 5.42 por ciento, 34 puntos base por debajo del cierre de diciembre. Asimismo, la tasa de largo plazo de 10 años se ubicó en 6.03 por ciento, 15 puntos base por debajo del nivel de cierre del trimestre anterior, mientras que la tasa de 20 años se ubicó en 6.73 por ciento, 8 puntos base por debajo del nivel observado al cierre de diciembre.

Comercio Exterior7. Durante el primer trimestre de 2016, la pérdida de dinamismo de la producción industrial de Estados Unidos se reflejó en un desempeño moderado de las exportaciones no petroleras de México. A su vez, las ventas al exterior de productos petroleros continuaron disminuyendo, como resultado de la caída en el precio del petróleo. En el periodo enero-marzo de 2016, las importaciones de mercancías no petroleras disminuyeron debido, principalmente, a la reducción en las compras de bienes intermedios.

6Fuente: a) Banco de México; Comunicados; Agregados monetarios y actividad financiera en enero, febrero y marzo de 2016. b) Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); Informe

sobre la situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública. Segundo Trimestre de 2016. 7Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); Informe sobre la situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública. Primer trimestre de 2016.

Información Financiera / VI


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Durante el primer trimestre de 2016, México tuvo un déficit comercial de 4 mil 11 millones de dólares, superior al déficit de 2 mil 201 millones de dólares que se observó en igual lapso de 2015. La balanza no petrolera registró un déficit de 1 mil 469 millones de dólares, mayor que el déficit de 360 millones de dólares del mismo periodo del año anterior. En el periodo enero-marzo de 2016, las exportaciones de bienes se redujeron a un ritmo anual de 5.8 por ciento, ubicándose en 85 mil 123 millones de dólares. Las exportaciones petroleras disminuyeron a una tasa anual de 44.8 por ciento, como consecuencia de la reducción de 43.0 por ciento en el precio del petróleo. Las exportaciones extractivas y manufactureras tuvieron disminuciones anuales de 23.5 y 3.3 por ciento, respectivamente; mientras que las exportaciones agropecuarias se incrementaron 12.1 por ciento. Por destino, las exportaciones no petroleras dirigidas a Estados Unidos registraron una disminución anual de 1.1 por ciento, al tiempo que las destinadas al resto del mundo retrocedieron en 11.2 por ciento. Por sector, las exportaciones de la industria automotriz se contrajeron a una tasa anual de 1.1 por ciento y las del resto de las manufacturas disminuyeron en 4.5 por ciento anual. Las importaciones de mercancías tuvieron una reducción anual de 3.7 por ciento, situándose en 89 mil 133 millones de dólares. Las importaciones de bienes de consumo, intermedios y de capital disminuyeron a una tasa anual de 7.5, 2.5 y 7.8 por ciento, respectivamente. Al excluir las importaciones de productos petroleros, las importaciones de bienes de consumo descendieron a una tasa anual de 0.3 por ciento; a la vez que las de bienes intermedios se contrajeron 0.9 por ciento. Mercado Cambiario8. Al iniciar el primer trimestre de 2016, el tipo de cambio del peso frente al dólar se depreció debido, principalmente, a la continua caída de los precios del petróleo, a una mayor aversión al riesgo generada por la desaceleración de la economía china y a la devaluación del nivel de referencia del renminbi. No obstante, desde mediados de febrero, esta tendencia se ha revertido, en parte, por un mejor desempeño de los mercados financieros internacionales. Como reflejo de lo anterior, al cierre de marzo de 2016, el tipo de cambio se ubicó en 17.29 pesos por dólar, lo que implicó una depreciación de 0.5 por ciento respecto al nivel reportado al cierre del 31 de diciembre de 2015 (17.21 pesos por dólar).10 El régimen de tipo de cambio flexible ha sido determinante para la estabilidad macroeconómica, ya que permite amortiguar los choques externos sobre la economía nacional. Durante este periodo, la Comisión de Cambios realizó los siguientes anuncios en materia de política cambiaria. El 28 de enero, determinó extender la vigencia del mecanismo de subastas ordinarias y suplementarias diarias con precio mínimo, por un monto de 200 millones de dólares, cada una a partir del 2 de febrero y hasta el 31 de marzo de 2016. Esta decisión consideró el desempeño de los mercados financieros globales en meses previos, la posibilidad de una continuación en la volatilidad en los próximos meses y la suficiencia de las reservas internacionales. Las subastas ordinarias y las complementarias mantendrían como precio mínimo el equivalente al tipo de cambio FIX determinado el día hábil inmediato anterior incrementado en 1.0 y 1.5 por ciento, respectivamente. Posteriormente, la Comisión de Cambios continuó evaluando las condiciones de operación en el mercado cambiario, de tal forma que pudiera ajustar los mecanismos citados en caso de que resultara conveniente. Así, el 17 de febrero, de forma extraordinaria, la Comisión de Cambios anunció la suspensión inmediata de las subastas ordinarias y suplementarias de dólares. Adicionalmente, no descartó la posibilidad de intervenir discrecionalmente en el mercado cambiario cuando las condiciones en el mismo así lo ameriten. De la fecha de este anuncio al 31 de marzo de 2016, la moneda nacional se apreció 5.5 por ciento frente al dólar.

8 Fuente: Banco de México; Estadísticas; Mercado Cambiario primer trimestre 2016.

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Información Financiera / VII

Tomando en consideración las medidas previamente descritas, durante el trimestre referido, el mecanismo de subastas de dólares con precio mínimo se activó en diez días, siendo éstos los siguientes: 6, 7, 8, 15, 20 y 25 de enero, así como 2, 5, 8 y 11 de febrero, en los cuales fueron asignados en total 2,000 millones de dólares. Adicionalmente, los días 7, 8, 15 y 20 de enero y 2, 5, 8 y 11 de febrero se asignó un total de 1,956 millones de dólares, mediante subastas suplementarias. Asimismo, a través de intervenciones discrecionales el Banco de México subastó 2,000 millones de dólares más en el mes de febrero. En conjunto, durante el periodo de referencia, bajo los diferentes mecanismos de subasta empleados se asignaron un total de 5,956 millones de dólares. Inversión Extranjera Directa9. El monto de la Inversión Extranjera Directa registrada asciende a 7 mil 896.4 millones de dólares, cantidad 4.3% mayor a la cifra preliminar del mismo periodo de 2015 (7 mil 573.2 millones de dólares). Los 7,896.4 millones de dólares fueron reportados por 1,394 sociedades con participación de capital extranjero, además de 254 fideicomisos de los que se derivan derechos a favor de la inversión extranjera. Del total referido, 3 mil 750.1 millones de dólares (47.5%) se originaron a través de reinversión de utilidades, 3 mil 072.3 millones de dólares (38.9%) por nuevas inversiones y 1 mil 074.0 millones de dólares (13.6%) por concepto de cuentas entre compañías. Los flujos registrados de IED se canalizaron a la industria manufacturera 5 mil 291.2 millones de dólares, 67.0%; servicios financieros, 1 mil 387.3 millones de dólares, 17.6%; comercio, 491.7 millones de dólares, 6.2%; transportes, correos y almacenamiento, 245.4 millones de dólares, 3.1%; y minería, 146.1 millones de dólares, 1.9%; los sectores restantes captaron 334.6 millones de dólares, 4.2%. La Inversión Extranjera Directa provino de Estados Unidos con 2 mil 312.4 millones de dólares (29.3%), Israel 2 mil 011.8 millones de dólares (25.5%); España, 1 mil 014.3 millones de dólares (12.8%); Alemania, 508.9 millones de dólares (6.4%); República de Corea 472.1 millones de dólares (6.0%) y Japón 330.8 millones de dólares (4.2%), otros 40 países aportaron 1 mil 246.2 millones de dólares, equivalentes al 15.8% restante.

9 Fuente: Secretaria de Economía; Estadística oficial de los Flujos de Inversión Extranjera Directa hacia México.

Información Financiera / VIII


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Panorama Financiero Nacional,10. La economía mundial siguió mostrando resultados mixtos y se continuaron revisando a la baja las perspectivas de crecimiento. En las economías avanzadas se mantiene un proceso de recuperación gradual, pero más lento que lo esperado. Los pronósticos de crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) y la producción industrial de Estados Unidos para 2016 nuevamente se redujeron. Asimismo, de acuerdo con la encuesta Blue Chip Economic Indicators de abril de 2016, la proyección de crecimiento del PIB de Estados Unidos se ubica en 2.0 por ciento (2.5 por ciento en enero de 2016), mientras que la producción industrial se estima crezca 0.3 por ciento (1.6 por ciento en enero de 2016). Los ingresos presupuestarios al primer trimestre de 2016 sumaron 1 billón 56 mil 634 millones de pesos, nivel 5.3 por ciento inferior en términos reales al registrado en el mismo periodo de 2015, lo que se explica por lo siguiente:

• Los ingresos petroleros mostraron una disminución real anual de 24.6 por ciento debido a: una caída del precio de la mezcla mexicana de petróleo en los mercados internacionales de 45.5 por ciento (25.7 dpb en promedio durante el primer trimestre de 2016 contra 47.1 dpb promedio en el mismo periodo de 2015); una disminución en la plataforma de producción de crudo con respecto al mismo periodo del año anterior de 2.7 por ciento y un menor precio en dólares del gas natural en 33.9 por ciento. Los efectos anteriores se compensaron parcialmente por un mayor tipo de cambio en términos reales en 18.4 por ciento respecto al mismo trimestre del año anterior.

• Los ingresos de la CFE disminuyeron en un 12.7 por ciento real, lo que se explica principalmente por menores ingresos por ventas de energía eléctrica derivado de la reducción de las tarifas eléctricas.

• Los ingresos no tributarios no petroleros del Gobierno Federal mostraron una disminución real de 49.5 por ciento, debido que en 2015 se recibieron ingresos de naturaleza no recurrente, principalmente en marzo de 2015 el Banco de México enteró su remanente de operación del año 2014 por 31 mil 449 millones de pesos.

• Los ingresos tributarios registraron un crecimiento real anual de 6.1 por ciento. Esto se explica por una mayor recaudación del impuesto a las importaciones, que se incrementó en 16.1 por ciento como consecuencia de la depreciación del tipo de cambio; mayores ingresos del sistema renta (ISR-IETU-IDE) en 8.8 por ciento, debido a un aumento en los pagos definitivos de las empresas resultante de un incremento en la base de contribuyentes y en los montos pagados; y el incremento de la recaudación del IVA en 5.2 por ciento real, por la evolución del consumo.

• Los ingresos propios del IMSS e ISSSTE crecieron 4.2 por ciento real, debido a mayores cuotas y aportaciones a la seguridad social. Del total de ingresos presupuestarios 80.3 por ciento correspondió al Gobierno Federal, 12.3 por ciento a entidades productivas del estado (Pemex y CFE) y 7.4 por ciento a organismos bajo control presupuestario directo (IMSS e ISSSTE). Los ingresos del Gobierno Federal alcanzaron un total de 848 mil 42 millones de pesos, cifra inferior en 4 por ciento real al monto obtenido en el mismo periodo del año pasado. Los ingresos propios de las entidades productivas del estado sumaron 129 mil 592 millones de pesos, 17.2 por ciento real menos que el año anterior, y los ingresos de los organismos sujetos a control presupuestario directo se ubicaron en 78 mil 999 millones de pesos, 4.2 por ciento real más que el año anterior. En cumplimiento con lo señalado en el artículo primero de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2016, se informa que a marzo de 2016 se obtuvieron ingresos bajo la modalidad de pago de las contribuciones en especie o servicios por 115 millones de pesos.

10 Fuente: Secretaria de Hacienda y Crédito Público. Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública.

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Información Financiera / IX

Los resultados al primer trimestre de 2016 reflejan el compromiso de reducción de gasto establecido en el Presupuesto 2016 y es congruente con el ajuste preventivo anunciado en febrero de este año ante el deterioro económico internacional y derivado de los menores precios internacionales del petróleo. Durante el primer trimestre de 2016, el gasto neto presupuestario del sector público ascendió a 1 billón 126 mil 17 millones de pesos, monto inferior en 7.3 por ciento en términos reales a lo observado en el mismo periodo del año anterior. A su interior destaca lo siguiente:

• El gasto primario, definido como el gasto total menos el costo financiero, ascendió a 1 billón 59 mil 900 millones de pesos y disminuyó 8.3 por ciento en términos reales.

• El gasto programable sumó 881 mil 67 millones de pesos y mostró una disminución de 8.4 por ciento real. • El gasto programable se asignó en 60.7 por ciento para actividades de desarrollo social, en 28.4 por ciento para actividades de desarrollo

económico y en 10.9 por ciento para funciones de gobierno y los fondos de estabilización. • El gasto de operación, incluyendo los servicios personales, disminuyó en términos reales 3.5 por ciento. • El gasto en inversión física tuvo una disminución real anual de 20 por ciento. • El gasto en subsidios, transferencias y aportaciones corrientes tuvo una disminución anual de 1.5 por ciento real. • Los recursos canalizados a las entidades federativas y municipios a través de participaciones, aportaciones y otras transferencias disminuyeron

2.4 por ciento real. En específico, las participaciones federales muestran una diminución real de 0.9 por ciento respecto a 2015. • El costo financiero del sector público ascendió a 66 mil 116 millones de pesos y fue superior en 13 por ciento en términos reales. El 88.7 por

ciento se destinó al pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda y 11.3 por ciento para los programas de apoyo a ahorradores y deudores de la banca a través del Ramo 34.

• El gasto corriente estructural13 ascendió a 501 mil 631 millones de pesos y fue inferior en 4.9 por ciento real al del año anterior. Las participaciones a las entidades federativas durante enero-marzo de 2016 se ubicaron en 158 mil 902 millones de pesos, cifra inferior en 0.9 por ciento real a lo pagado durante el mismo periodo de 2015.

Información Financiera / X


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1. Panorama Económico y Financiero11.

Panorama Económico Local

Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE)12.

El ITAEE es un indicador trimestral de coyuntura que ofrece un panorama sobre la evolución macroeconómica de las entidades federativas y se desagrega para las tres grandes actividades económicas: primarias, secundarias y terciarias. Durante el cuarto trimestre del año pasado, las entidades federativas que tuvieron los mayores incrementos con cifras desestacionalizadas respecto al trimestre previo en su actividad económica fueron: Colima, Hidalgo, Chiapas, Puebla, Guanajuato, Querétaro y Sonora, principalmente. En su comparación anual, los estados que sobresalieron por el aumento en su actividad económica fueron Chihuahua, Colima, Nuevo León, San Luis Potosí, Hidalgo, Baja California, Sinaloa y Baja California Sur, con series ajustadas por estacionalidad frente al cuarto trimestre de 2014. Durante el cuarto trimestre de 2015, el ITAEE en el Estado de Guanajuato, mostró una variación anual real de 3.5 por ciento respecto al cuarto trimestre de 2014. Las actividades primarias de agricultura, ganadería, aprovechamiento forestal, pesca y caza decrecieron 0.6 por ciento en el cuarto trimestre de 2015 con respecto a su similar de 2014. Este avance ubica al Estado en el lugar 22 en cuanto a crecimiento en este rubro, delante de Baja California Sur (0.6 por ciento) y detrás de Yucatán (7.9 por ciento). El ITAEE de las actividades secundarias (minería; generación, transmisión y distribución de energía eléctrica; suministro de agua y gas por ductos al consumidor final; construcción e industria manufactureras), durante el cuarto trimestre de 2015, creció 0.20 por ciento. Este avance ubica al Estado como el tercer lugar con mayor crecimiento en estas actividades, por delante de Hidalgo (0.19 por ciento) y detrás del Nuevo León (que presento el mismo nivel de 0.23 por ciento). En cuanto al ITAEE del sector terciario (comercio; transportes, correos y almacenamiento; información en medios masivos; inmobiliarios y de alquiler de bienes muebles e intangibles; profesionales, científicos y técnicos; alojamiento temporal y de preparación de alimentos y bebidas), Guanajuato tuvo un crecimiento de 0.14 por ciento durante el cuarto trimestre de 2015. Este avance ubica al Estado en el cuarto lugar con el mayor crecimiento en estas actividades por delante de Jalisco (0.14 por ciento) y detrás de Chihuahua (0.16 por ciento).

11 La Información comprendida en el Panorama Económico Estatal se presenta al primer trimestre de 2016, ya que los indicadores disponibles por los generadores oficiales de la misma

(Federales y Estatales) no están disponibles al segundo trimestre de 2016, en la fecha de elaboración de este reporte. 12 Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE). Los datos para este indicador se presentan al cuarto trimestre

de 2015, debido a que es la información más actual disponible para su elaboración por parte de INEGI. El ITAEE incorpora información preliminar de distintas actividades económicas como las agropecuarias, industriales, comerciales y de servicios, por lo que debe considerarse como un indicador de tendencia o direcc ión de la economía a nivel estatal en el corto plazo. Cabe señalar que este índice puede ser actualizado hasta 1 año después de su publicación, por lo que debe de considerarse como indicador preliminar.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XI

Empleo y Salarios13. En el primer trimestre de 2016, la Población Económicamente Activa (PEA) en Guanajuato fue de 2 millones 541 mil 861 personas (43.47 por ciento de la población de 15 años y más). Esta cifra es superior en 110 mil 019 personas con respecto a las registradas en el mismo periodo de 2015, lo que indica un aumento en la participación de la sociedad en las actividades económicas. Al interior de la PEA, la población ocupada (aquella que estuvo participando en la generación de algún bien económico o en la prestación de un servicio) alcanzó 2 millones 435 mil 628 personas, cantidad superior en 124 mil 470 personas, que se traduce en una variación porcentual de 5.39 por ciento con respecto al registrado en el mismo trimestre de 2015. Por sector de actividad económica para el primer trimestre de 2016, el sector terciario fue el principal al abarcar el 56.07 por ciento de la población ocupada (1 millón 365 mil 597 personas); le sigue el secundario con el 34.82 por ciento (848 mil 028 personas); el sector primario abarcó el 9.05 por ciento del total de la población ocupada (220 mil 476 personas); y por último el 0.06 por ciento restante (1 mil 527 personas) no especificaron el sector donde laboran. Por nivel de ingreso, la población ocupada indica que el 49.39 por ciento de la población gana más de 1 y hasta 3 salarios mínimos (28.95 por ciento gana más de 1 y hasta 2 salarios y 20.44 por ciento gana más de 2 y hasta 3 salarios mínimos); lo que en conjunto equivale a 1 millón 203 mil 068 personas. El resto de la distribución es: 14.14 por ciento recibe remuneraciones igual o menores a 1 salario mínimo; 11.22 por ciento gana de 3 a 5 salarios mínimos; 4.62 por ciento percibe una cantidad mayor a 5 salarios mínimos; 4.76 por ciento no recibe ingresos y por último el restante 15.87 por ciento no especificó su nivel de ingresos. Durante, el primer trimestre de 2016, el salario de cotización al IMSS en Guanajuato promedio 260.77 pesos diarios, lo que implica un crecimiento anual de 5.03 por ciento anual, respecto al registrado durante el mismo periodo del año anterior. En términos mensuales, el salario se ubicó en 261.01, 261.01 y 260.30 pesos diarios durante enero febrero y marzo, respectivamente; lo que significó crecimientos anuales de 5.14, 4.81 y 5.13 por ciento, respectivamente. Nivel de Precios14. La inflación se define como un aumento generalizado y sostenido en los precios en una economía. En otras palabras, es un fenómeno macroeconómico en el sentido de que afecta a todos los mercados de la economía y no microeconómico, que sería restringido a un solo mercado. La definición tiene dos partes o condiciones: 1) que sea un aumento generalizado en los precios de la economía, a diferencia de uno particular o de pocos bienes; y 2) que sea un incremento sostenido en los precios. Durante el primer trimestre de 2016, el nivel de precios de la ciudad de León registró una variación anual promedio de 2.66 por ciento; mientras que el referente en la ciudad de Cortazar se ubicó en 3.05 por ciento; el indicador de León estuvo por debajo del promedio nacional por 0.03 puntos porcentuales por debajo del promedio nacional, mientras que el índice de la ciudad de Cortazar estuvo por encima 0.36 puntos porcentuales por encima de la media nacional (el promedio nacional se ubico en 2.69 por ciento para el mismo periodo de 2015).

13 Fuente: a) Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Indicadores estratégicos; Entidad Federativa; Guanajuato b) Secretaría del Trabajo y Previsión Social; Encuesta Nacional de

Ocupación y Empleo (ENOE). Primer trimestre 2016. 14 Fuente: INEGI, Índice Nacional de Precios al Consumidor Por objeto del gasto y actividad económicas; Por ciudad; León, Gto. y Cortazar, Gto enero – marzo 2016.

Información Financiera / XII


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Cabe resaltar que durante el periodo de referencia, el IPC de las dos ciudades (León y Cortazar) estuvieron durante los tres meses dentro del rango de meta inflacionaria del Banco de México, que es de 3 por ciento anual más o menos un rango de variación de 1 punto porcentual. El indicador inflacionario de la ciudad de León mostró una tendencia a la baja, manteniéndose dentro del objetivo establecido por el banco de México, durante los meses de enero, febrero y marzo de 2016, el IPC se ubico en 2.61, 2.87 y 2.60 por ciento respectivamente en su comparación con el mismo periodo de 2015; este comportamiento promedió una inflación 2.69 para el primer trimestre de 2016 en la ciudad de León, en comparación con el mismo periodo del año anterior la inflación disminuyo un 0.38 por ciento cuando el INP promedió 3.07 por ciento. Por otro lado, el IPC de la ciudad de Cortazar mostró una tendencia similar a la de ciudad de León (decreciente), pasando de una variación anual de 2.66 por ciento. En promedio, en el primer trimestre de 2016 Cortazar presentó una inflación promedio de 2.66 por ciento, que es menor a la inflación observada en el mismo trimestre del 2015 por 0.32 por ciento (2.98 por ciento). Remesas Familiares15. Durante el primer trimestre de 2016, Guanajuato ocupó el tercer lugar en la recepción de remesas familiares al recibir 550.97 millones de dólares, detrás de Jalisco que recibió 37.46 millones de dólares más, lo que equivale a un total de captación de 588.43 millones de dólares. Al comparar el primer trimestre de 2016 con el de 2015, el Estado de Guanajuato permaneció en la misma posición al quedarse en la tercera posición, recibió 41.76 millones de dólares más durante el mismo trimestre de 2015 y paso de 509.21 a 550.97 millones de dólares. Con respecto a la tasa de crecimiento anual de los ingresos por remesas el Estado de Guanajuato se ubico en la posicion diezciocho a nivel nacional al tener un crecimiento anual del 8.20 por ciento en comparacion al primer trimestre de 2015. Inversión Extranjera Directa16. La Inversión Extranjera Directa del Estado de Guanajuato, captada hasta el primer trimestre de 2016 fue de 1 mil 355.9 millones de dólares, de los cuales 436.3 millones de dólares se refieren a inversiones nuevas, 379.6 millones de dólares corresponden a reinversiones de utilidades y en lo que corresponde a la partida de cuentas entre compañías represento 540.0 millones de dólares, de los cuales 247.1 millones en saldo negativo corresponden al primer y segundo trimestre de 2015 y para el tercer trimestre obtuvo un saldo positivo de 204.7 millones de dólares. La Inversión Extranjera Directa en la economía guanajuatense superó a otras 24 entidades del país, y se ubica por encima de Baja California, Coahuila y Querétaro que captaron 920.5, 1 mil 000.5 y 1 mil 021.2 millones de dólares respectivamente y se ubico por debajo de los Estados de Veracruz, San Luis Potosí y Chihuahua que captaron 1 mil 505.5, 1 mil 584.8 y 2 mil 119.4 millones de dólares respectivamente, por su parte el Estado de Guanajuato logro captar un total de 1 mil 355.9 millones de dólares durante el acumulado de enero a diciembre de 2015.

15 Fuente: a) Banco de México (Banxico), Balanza de Pagos, Ingresos por remesas familiares. b) Instituto Nacional de Estadística y Geografía; Sector Externo; Ingresos por remesas familiares

por entidad federativa, del primer trimestre de 2016. 16 Fuente: Secretaria de Economía; Estadística oficial de los Flujos de Inversión Extranjera Directa hacia México, del primer trimestre de 2016..

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XIII

Actividad Agrícola17. Con base en cifras de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA), al cierre del primer trimestre de 2016, las siembras en Estado acumulan 799 mil 788 hectáreas cosechadas, de las cuales 9 mil 936 hectáreas (1.24 por ciento del total) corresponden al ciclo otoño – invierno, mientras que 745 mil 238 hectáreas cosechadas (93.17 por ciento del total) corresponden al ciclo primavera – verano, finalmente los cultivos perennes representa una extensión cosechada de 44 mil 614 hectáreas (5.57 por ciento del total). Al 31 de marzo de 2016, la producción obtenida en Guanajuato fue de 5 millones 317 mil 241 toneladas. Del total de producción obtenida; 175 mil 305 toneladas (3.29 por ciento del total) restantes corresponden a cultivos Otoño - -Invierno, 3 millones 337 mil 032 toneladas (62.75 por ciento del total) corresponden a cultivos del ciclo Primavera – Verano, mientras que 1 millón 804 mil 904 toneladas (33.94 por ciento del total) provienen de cultivos perennes; Industria Manufacturera18. El INEGI desglosa la actividad manufacturera en 21 sectores principales, durante el periodo enero - marzo de 2016, el valor de la producción manufacturera en el Estado de Guanajuato se ubicó en 147 millones 965 mil 433 pesos, lo que representa un incremento en la variación porcentual anual de 13.52 por ciento con respecto al mismo periodo de 2015. La rama de Fabricación de Equipo de Transporte se ubica como el subsector más relevante en la entidad, al contribuir con el 51.98 por ciento del valor total de lo producido en la industria manufacturera (76 millones 907 mil 006 pesos); le sigue la industria alimentaria con una contribución del 10.66 por ciento (15 millones 778 mil 646 pesos) y en tercer lugar se encuentra la Industria Química al representar un 7.17 por ciento del valor total producido en la Industria Manufacturera del Estado de Guanajuato (10 millones 613 mil 171 pesos). Industria Automotriz19. En el Estado de Guanajuato, durante el primer trimestre de 2016, el personal ocupado en el Sector Automotriz alojo 170 mil 037 trabajadores; esta cifra es superior en 22 mil 359 personas a las que laboraron durante el mismo periodo del año 2015. Este número de trabajadores ubica al Estado en el quinto lugar con el mayor número de personas trabajando en este sector, detrás de Nuevo León (188 mil 486 personas) y por delante del Estado de México (124 mil 689 personas).

17 Fuente: Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentos (SAGARPA); Servicio de información agroalimentaria y pesquera (SIAP) (con información de las

delegaciones de SAGARPA); Agricultura y Ganadería. Nota: las sumas parciales de los cuadros de esta sección pueden no coincid ir en el total, debido al redondeo de cifras que realiza SAGARPA, del primer trimestre de 2016. 18 Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Banco de Información Económica; Manufacturas; Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera (EMIM); Industria

manufacturera según subsector de actividad por entidad federativa; Guanajuato, al primer trimestre de 2016. 19 Fuente: a) Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Banco de información económica; Manufacturas; Encuesta Mens ual de la Industria Manufacturera. b) Asociación Mexicana

de la Industria Automotriz (AMIA), A.C.; y, Coordinadora de Fomento de Comercio Exterior de Guanajuato (COFOCE); Cartera Económica 2016, Datos Enero - Marzo 2016.

Información Financiera / XIV


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De enero a marzo del año 2016, el valor de la producción de la industria automotriz en Guanajuato acumuló 76 mil 907.00 millones de pesos, cifra superior en 13 mil 032.87 millones de pesos a la registrada en el mismo periodo de 2015, cuando la producción acumulada fue de 63 mil 874.13 millones de pesos. Con esta cifra el Estado se ubica en el segundo lugar a nivel nacional en el valor de la producción acumulada de la industria automotriz, solo detrás de Coahuila que produjo 92 mil 560.00 millones en esta rama de la industria manufacturera. Industria de la Construcción20. La construcción representa casi 20% de la actividad industrial y su comportamiento es muy procíclico, es decir, magnifica el comportamiento de la actividad económica en su conjunto. Cuando la economía entra en recesión, la construcción tiende a disminuir mucho más que cualquier otra actividad, mientras que en tiempos de auge sus tasas de crecimiento son mayores a la mayoría de los demás sectores. No obstante, se debe distinguir entre los subsectores que la comprendan ya que, a su vez, tienen comportamientos distintos. En especial, la edificación (que representa alrededor de dos terceras partes del sector), pues no solo es muy susceptible al ciclo económico, sino también a las condiciones financieras del país (tasas de interés, disponibilidad de crédito y expectativas económicas). En cambio, las obras de ingeniería civil u obra pesada, son menos propensas al ciclo económico en general ya que, en su mayoría, son inversiones en infraestructura del sector público y pueden ser producto de una política anti cíclica del gobierno; para estimular la economía en tiempos de recesión, se mantiene igual o, incluso, aumenta para contrastar la caída en la actividad económica. De enero a marzo del año 2016, el valor de la producción generada por las empresas constructoras en el Estado de Guanajuato presentó una tasa de crecimiento anual negativa de 12.60 por ciento real con respecto al mismo periodo del 2015; ubicándose en 4 mil 726.98 millones de pesos. La evolución mensual indica una tendencia negativa para todos los sectores como, Agua, riego y saneamiento y Petróleo y petroquímica que representaron menos 63.65 y menos 48.84 por ciento respectivamente. Es importante señalar que INEGI reporta los resultados de los trabajos de construcción ejecutados por las empresas constructoras valoradas a precios de venta y de acuerdo al avance físico de los mismos. Actividad Turística21. En primer trimestre de 2016, el Estado recibió la llegada de 1 millón de turistas, lo que representa un incremento del 13% en comparación con 2015, con una ocupación hotelera promedio de 45%. El Estado recibió de enero a marzo a 5.9 millones de visitantes (turistas y excursionistas), generando una derrama económica de $19 mil millones de pesos, mostrando variaciones del 13% y 16% respectivamente. Resulta importante mencionar que los indicadores presentan una alta variación positiva debido a que en 2016 el periodo vacacional de Semana Santa se conmemoró en marzo.

20 Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); Banco de información económica; Construcción (encuesta mensual); Generado en la entidad; Guanajuato, primer trimestre de

2016. 21 Fuente: Secretaría de Turismo del Estado de Guanajuato; Observatorio Turístico del Estado de Guanajuato; Resultados de la Actividad Turística; Boletín mensual de Enero – Marzo 2016.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XV

Comercio Exterior22. Durante el periodo enero-marzo de 2016, el valor total de las exportaciones del Estado de Guanajuato fue de 5 mil 081.21 millones de dólares, lo una disminución de 8.26 por ciento equivalente a menos 457.78 millones de dólares; respecto a las exportaciones del mismo periodo del año anterior. Al interior de las exportaciones, las derivadas de sectores tradicionales representan el 22.71 por ciento del total de exportaciones (1 mil 153.83 millones de dólares); mientras que las derivadas del sector autopartes-automotriz contribuyó con el 77.29 por ciento del total de las exportaciones (3 mil 927.38 millones de dólares). El sector más importante de las exportaciones del Estado de Guanajuato es el derivado de autopartes-automotriz; el cual produce 77.29 por ciento de éstas. En su comparativa anual, este sector muestra un crecimiento negativo de 7.84 por ciento, equivalente a menos 333.98 millones de dólares. Durante el primer trimestre de 2016, el destino más importante de las exportaciones fue a los Estados Unidos de Norteamérica (EUA) al representar el 74.12 por ciento del total de las exportaciones. Cabe destacar que este comportamiento es derivado de la recuperación económica en EUA y es por eso que este destino se ha consolidado como el de mayor importancia, sin embargo, en su comparativa con el mismo periodo de 2015 representa una variación porcentual negativa de 5.37 por ciento que se traduce a menos 213.52 millones de dólares. Ingresos: Al cierre del segundo trimestre de 2016, el Estado presenta ingresos recaudados por 42 mil 217 millones 755 mil 736 pesos, representando un avance del 59.10 % respecto a lo estimado en la Ley de Ingresos.

8 mil 257 millones 552 mil 877 pesos por concepto de aprovechamientos no comprendidos en la Ley de Ingresos; que derivan de los refrendos de ejercicios fiscales anteriores de Dependencias y Entidades.

29 mil 631 millones 551 mil 957 pesos de ingresos provenientes de la federación, destacando 3 conceptos: 14,953 millones 365 mil 290 pesos por Participaciones, 9,035 millones 068 mil 983 pesos de Aportaciones y 5,643 millones 117 mil 685 pesos por Convenios.

382 millones 279 mil 935 pesos de ingresos derivados de nuevos financiamientos con la banca comercial. Gasto: Para el ejercicio 2016, el desafío presupuestal más importante es cuidar nuestro principal activo que es la disciplina fiscal, compatibilizado con una correcta ejecución y cumplimiento de los programas y proyectos incluidos en el Presupuesto de Egresos. El equilibrio presupuestal descrito en el artículo 34 de la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos se refleja en el presupuesto autorizado para el ejercicio correspondiente. Durante el ejercicio existen adecuaciones a la estimación de ingresos, tanto en monto como en calendario. Derivado de lo anterior, existe la posibilidad de no mantenerse el equilibrio descrito en el punto anterior, dado que se puede tomar la decisión de no asignar gasto al ingreso modificado o por el corte del trimestre reflejar movimiento en el ingreso que aún no han sido registrados en el gasto por el proceso de programación del mismo. Cabe señalar que en el proceso de cierre del ejercicio, se realiza un proceso con el fin de equilibrar el ingreso-gasto.

22 Fuente: Coordinadora de Fomento de Comercio Exterior de Guanajuato (COFOCE); Cartera Económica No. 05 2016, Datos Enero – Marzo 2016.

Información Financiera / XVI


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Al cierre del 2do.Trimestre de 2016 se ejercieron 36 mil 743 millones 644 mil 770 pesos, de los cuales 25 mil 474 millones 565 mil 803 pesos corresponde al Gobierno General Estatal y 11 mil 269 millones 078 mil 967 pesos al Sector Paraestatal. Al trimestre que se informa se realizaron aplicaciones presupuestales de 8 mil 738 millones 973 mil 538 pesos, que representa un 12.23 % de incremento respecto al presupuesto aprobado en la Ley de Egresos. Participaciones: Las Participaciones a los Municipios ascendieron a 3 mil 482 millones 546 mil 221 pesos, en los siguientes conceptos:

Fondo General 2,406,579,170

Fondo de Fomento Municipal 478,602,584

Tenencia 446,833

Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

39,290,720

Impuesto Sobre Autos Nuevos 33,223,799

Derechos de Alcoholes 23,977,292

Fondo de Compensación ISAN 7,314,398

Fondo de Fiscalización 159,901,858

IEPS Gasolina-Diesel 92,794,094

Fondo ISR 240,415,472

Deuda Pública: Al segundo trimestre del ejercicio fiscal 2016 se realizó amortización a capital de la deuda de la Banca de Desarrollo por 44 millones 453 mil 824 pesos y a la Banca Comercial de 441 millones 055 mil 572 pesos, con respecto al cierre del ejercicio fiscal 2015. 3. Autorización e Historia: Se informará sobre: a) Fecha de creación del ente. El Poder Ejecutivo del Estado, surge el 18 de octubre de 1917, con la publicación en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado número 32, de la Constitución Política para el Estado de Guanajuato, a través de la cual se estableció la división del poder público en Legislativo, Ejecutivo y Judicial, por su parte el artículo 38 señaló que el Poder Ejecutivo se ejercería por una sola persona denominada Gobernador del Estado, al cual facultó para crear dependencias que le auxilien en el despacho de los asuntos de su competencia. La Ley Orgánica del Poder Ejecutivo para el Estado de Guanajuato, establece que para el despacho de los asuntos que competen al Poder Ejecutivo del Estado, la Administración Pública se divide en Centralizada y Paraestatal. La administración pública centralizada estará integrada por las secretarías que establece el artículo 13 de la citada ley, así como por la Procuraduría General de Justicia. La administración pública paraestatal se integra por los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, los fideicomisos públicos, los patronatos, las comisiones y los comités, regulados conforme a ley.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XVII

b) Principales cambios en su estructura (interna históricamente). Los cambios en la estructura de organización de la administración central guanajuatense se pueden observar en el conjunto de dependencias adscritas directamente bajo la autoridad del Gobernador del Estado, de quien reciben delegadamente las atribuciones y competencias que les dan el fundamento jurídico para su actuación. El sector central de la administración estatal se integra por el conjunto de secretarías, la Procuraduría General de Justicia y los tribunales administrativos que apoyan, asesoran o coordinan actividades propias del titular del Ejecutivo y que se adscriben bajo su autoridad administrativa directamente. Desde la fundación del Estado de Guanajuato y de la constitución de sus órganos gubernativos, la administración pública estatal ha estado bajo la jerarquía del gobernador. Para efecto de la ejecución de las instrucciones y ordenes del titular del Poder Ejecutivo estatal, este disponía del Secretario de Gobierno, bajo cuya responsabilidad se encontraban los distintos ramos de la administración pública. Primer intento de especialización funcional. El 31 de diciembre de 1961, se publica el decreto 290 que entró en vigor el primero de enero de 1962, por lo cual se aprueba la Ley de Secretarías, Dependencias y Organismos Del Poder Ejecutivo, por el gobernador Juan José Torres Landa. Por primera vez en Guanajuato y también en cualquier otro estado federado, se instituye la figura de las secretarías, como la instancia de más alta jerarquía en la administración pública estatal. Las siete secretarias constituidas en virtud de esta Ley, fueron:

Secretaría de Gobierno.

Secretaría de Finanzas Públicas.

Secretaría de Patrimonio del Estado.

Secretaría de Asuntos Educativos y Culturales.

Secretaría de Fomento Económico.

Secretaria de Asuntos Universitarios.

Secretaría Particular. Para la Secretaría de Finanzas Públicas las materias de su atribución eran: ingresos y su recaudación, fiscalización de contribuyentes, normas y reglas tributarias, glosa del presupuesto, control presupuestal, contabilidad gubernamental, crédito público y deuda pública, autorización del gasto público y medidas de responsabilidad que afecten la hacienda pública. La Secretaría Particular, ejercía funciones de coordinación global asociada a la planeación del gasto público y control de su ejercicio. No obstante esta significativa decisión de crear secretarías como base de la estructura administrativa estatal, el 12 de octubre de 1967 se publica en el periódico oficial una nueva ley orgánica del Poder Ejecutivo, por iniciativa del Gobernador Manuel M. Moreno, cuya principal característica fue la de restaurar la preeminencia de la Secretaría General de Gobierno, volver al esquema de direcciones generales y reinstalar la Oficialía Mayor. En tal sentido, dicha ley estableció la existencia de las siguientes dependencias:

Secretaría General de Gobierno.

Oficialía Mayor.

Tesorería General del Estado.

Información Financiera / XVIII


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Coordinación Ejecutiva de Promoción Económica.

Procuraduría General de Justicia.

Dirección General de Educación Pública.

Universidad de Guanajuato.

Dirección General de Obras Públicas.

Servicios Sanitarios Coordinados.

Secretaría Particular. Esta estructura se mantuvo prácticamente sin cambios hasta fines de 1979, cuando se presenta al Congreso del Estado, una nueva ley orgánica del Poder Ejecutivo, que ahora sí, establece las secretarías en forma definitiva. En la década de 1980, las administraciones públicas estatales en México manifestaron significativos rasgos de modernización administrativa. De los primeros estados que iniciaron este esfuerzo por poner al día sus aparatos administrativos, se encuentra Guanajuato, al publicar la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo en abril de 1980. De entre las características modernizadoras que fueron manifiestas, destacan las siguientes, que transformarían el perfil organizativo de la administración pública estatal.

Se adoptó la figura de secretaría para las dependencias del Poder Ejecutivo, dejando atrás la de las direcciones generales que habían estado vigentes del de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del año de 1962. Esta nueva figura permitió generar una mayor diferenciación y especialización en el aparato administrativo estatal y sentó las bases para su posterior desarrollo, bajo criterios de mayor precisión y claridad en la distribución de atribuciones y funciones, acortar los tramos de control para lograr mayor eficacia de las gestión pública y evitar duplicidades o vacíos institucionales. Derivado de lo anterior, se ubicó la Secretaría General de Gobierno en el mismo nivel jerárquico de las demás dependencias, sin menoscabo de su importante perfil de conductor de las relaciones con otros ámbitos e instancias gubernamentales.

La creación de la Secretaría de Programación, permitió clasificar y ordenar adecuadamente las funciones de planeación, programación, presupuestación y evaluación del gasto público. Ello propició la atención debida a la organización y funcionamiento del Sistema Estatal de Planeación, al diseño de programas anales de inversión y a un mejor control presupuestal.

La transformación de la Tesorería General en Secretaría de Planeación y Finanzas, no solo fue un cambio de denominación. Más bien, se sentaron las bases para organizar y manejar los sistemas tributario y financiero del Estado, con mejores elementos técnicos y organizativos, lográndose aumentar la recaudación y contribuyendo a las fiscalización de los contribuyentes.

Se estableció la Secretaría de Fomento Económico y Social como dependencia encargada de promover las actividades productivas en el estado, con el concurso de los actores económicos de los sectores primario, secundario y terciario de la economía.

Las acciones para generar mayor bienestar y mejor calidad de vida de la población, recibieron un significativo impulso al transformarse las anteriores direcciones generales de Educación y Desarrollo Urbano y Obras Públicas, respectivamente.

Se adoptó el modelo de “coordinación sectorial”, aunque si bien el tamaño del sector paraestatal todavía no manifestaba el alto crecimiento que tendría posteriormente, si se reconocía la necesidad de armonizar los programas de las dependencias y organismos auxiliares y de ejercer controles presupuestal y financiero adecuados sobre este sector, cuyo tamaño sería importante años más tarde.

Se gestan u operan los sistemas estatal y municipal de planeación para el desarrollo, que contribuyeron a la consolidación del Sistema Nacional de Planeación para el Desarrollo. Conviene subrayar que el Estado de Guanajuato se constituyó en pionero de los ejercicios de planeación estatal al haber diseñado y aprobado el Plan de Desarrollo Integral de Guanajuato 1967-1973.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XIX

A partir de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo de 1980, se observa una mayor diferenciación entre la estructura orgánica de la administración pública estatal y una mayor especialización funcional reflejada en las atribuciones que se les asignan a las dependencias. El 1 de enero de 2001, entra en vigor la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, cuya iniciativa se debe al gobernador Juan Carlos Romero Hicks. Esta ley por una parte, hace más claros y precisos los artículos que contienen las atribuciones ya otorgadas a la Secretaría de Gobierno y por la otra elimina unas y amplía su campo de atribuciones con materias que requerían las fundamentación legal correspondiente. El 18 de septiembre de 2012, se publicaron las siguientes reformas a la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, siendo las más significativas las siguientes:

El cambio de denominación de la Secretaría de Finanzas y Administración la cual pasa a llamarse Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.

Desaparece la Coordinación General de Programación y Gestión de la Inversión Pública (COPI) y sus atribuciones de inversión se incorporan a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

El Instituto de Planeación del Estado, retoma de la COPI las atribuciones en materia de planeación a corto plazo.

Se reestructura la Secretaría de Gestión Pública, en Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas. Promoviéndose la participación ciudadana para la vigilancia y buen funcionamiento de las dependencias.

Se trasladan las facultades en materia de vigilancia de las vías de jurisdicción estatal de la Dirección General de Tránsito y Transporte del Estado a la Secretaría de Seguridad Pública.

Además se contempla la obligación del Ejecutivo del Estado de que en los acuerdos relativos se señalen las atribuciones de las unidades auxiliares del Gobernador que se creen, para incorporar la referencia además a los decretos gubernativos; se establece como obligación de los titulares de las dependencias del Poder Ejecutivo la de turnar al Gobernador por conducto de la Secretaría de Gobierno los proyectos de leyes, reglamentos, decretos y acuerdos para el funcionamiento de las dependencias a su cargo.

A través de las reformas a la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo (LOPE) publicitadas en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el día 21 de mayo de 2013, se cambió la denominación de las Secretarías de Desarrollo Agropecuario y de Desarrollo Turístico por el de Secretaría de Desarrollo Agroalimentario y Rural; y Secretaría de Turismo respectivamente, ambas con atribuciones nuevas y más precisas. Finalmente la más reciente reestructura a la administración pública estatal, se promueve con las reformas a la LOPE, publicitadas en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado en fechas 13 de marzo y 29 de diciembre de 2015, con la liberación a la Secretaría de Gobierno de la responsabilidad en la administración del Archivo General del Estado, asimismo se otorgan atribuciones a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración en materia de archivos. Se creó además, la Secretaría de Innovación, Ciencia y Educación Superior, cuya principal función es impulsar la superación a través de la planeación, programación, desarrollo, promoción y evaluación de la educación superior, la ciencia, tecnología e innovación y la vinculación de los sectores productivos con la ciencia y tecnología, observando la autonomía universitaria determinada por Ley. 4. Organización y Objeto Social: Se informará sobre: a) Objeto social.

Información Financiera / XX


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La función política, administrativa y reglamentaria del Estado. b) Principal actividad.

1. Guardar y hacer guardar la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la del Estado y las leyes que de ella emanen. 2. Promulgar, publicar, cumplir y hacer cumplir las Leyes y Decretos del Estado. 3. Procurar la conservación del orden y vigilar la tranquilidad y seguridad del Estado. 4. Presentar al Congreso del Estado las iniciativas de Ley del Presupuesto General de Egresos del Estado y de Ley de Ingresos del Estado, así

como su Cuenta Pública Trimestral y su concentrado anual, en la forma y términos que establezca la Ley. 5. Vigilar que la recaudación y la distribución de los fondos públicos se sujeten a la Ley. 6. Auxiliar al Poder Judicial en la ejecución de sus resoluciones. 7. Representar al Estado.

c) Ejercicio fiscal

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016.

d) Régimen jurídico.

Gobierno del Estado de Guanajuato. Persona Moral sin fines de lucro. e) Consideraciones fiscales del ente.

1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. 2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informe sobre las retenciones y pagos efectuados a residentes en el

extranjero. 3. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informen los pagos y retenciones de servicios profesionales (personas

morales). 4. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informe sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas de

bienes inmuebles. 5. Presentar la declaración anual donde se informe sobre las retenciones de los trabajadores que recibieron sueldos y salarios y trabajadores

asimilados a salarios. 6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores

asimilados a salarios. 7. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas por Servicios Profesionales. 8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas a residentes en el

extranjero sin establecimiento permanente en México.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXI

9. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas de bienes inmuebles.

10. Presentar la declaración Informativa semestral por la recaudación del IEPS por la venta final de gasolinas y diesel. 11. Presentar la declaración Informativa anual de Subsidio para el Empleo. 12. Declaración Informativa Anual de Retención de ISR y Cedular.

f) Estructura organizacional básica.

Información Financiera / XXII


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g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros: Se informará sobre: a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. Los estados financieros se elaboran en base y cumplimiento a la normatividad emitida por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, sus postulados básicos y las leyes aplicables en la materia, y los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. La plataforma Estatal de Información (PEI) es la base de estructura de la contabilidad gubernamental que cumple con las disposiciones normativas de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en materia de Armonización Contable , manteniendo actualizados y conciliados de manera uniforme los procesos contables y presupuestales que generan los Estados Financieros del Poder Ejecutivo. b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros son:

Costo de adquisición y/o histórico. Costo de reposición y/o reemplazo. Recurso histórico. Valor de realización. Valor neto de realización.

Orden Nombre

FIDE00000001 Desarrollo Comunitario para Zonas Marginadas ZUMAR.

FIDE00000002 Programa Escuelas de Calidad PEC XI.

FIDE00000003 Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT.

FIDE00000004 Programa Escuelas de Calidad PEC-FIDE IV.

FIDE00000005 Programa Escuelas de Calidad PEC XII.

FIDE00000006 Programa Escuelas de Calidad PEC-FIDE V.

FIDE00000007 Programa Escuelas de Calidad PEC XIII.

FIDE00000008 Programa Escuelas de Calidad PEC XIV.

FIDE00000009 Apoyo en la implementación del sistema de Justicia Penal.

FIDE00000010 Programa Escuelas de Calidad PEC XV.

FIDE00000011 Aportación convenio FIPAGO.

FIDE00000012 Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXIII

Valor de liquidación. Valor presente. Valor razonable (donaciones).

Postulados básicos. Sustancia económica. Entes públicos. Existencia permanente. Revelación suficiente. Importancia relativa. Registro e integración presupuestaria. Consolidación de la información financiera. Devengo contable. Valuación. Dualidad económica. Consistencia.

c) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009). El Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental (MCCG) establece que el proceso de Supletoriedad aplica cuando a falta de criterio expreso de la CONAC, o en un contexto más amplio, se aplicarán las bases de supletoriedad en el orden siguiente:

1) La Normatividad emitida por las unidades administrativas o instancias competentes en materia de Contabilidad Gubernamental. 2) Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), emitidas por la Junta de Normas Internacionales del Sector Público. 3) Normas de Información Financiera (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF).

La Entidad para el reconocimiento, valuación y revelación de la información financiera aplicó la siguiente normatividad:

Normas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG). Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental (MCCG). Manual de Contabilidad Gubernamental (MCG). Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales). Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio.

d) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Información Financiera / XXIV


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*Revelar las nuevas políticas de reconocimiento: No Aplica. *Plan de implementación: No Aplica. *Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera: No Aplica. 6. Políticas de Contabilidad Significativas: Se informará sobre: a) Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria:

Efectivo y equivalentes de efectivo. El efectivo y equivalentes incluyen saldos de caja, depósitos bancarios y otras inversiones de gran liquidez, con riesgos de poca importancia por cambios en su valor.

Bienes muebles e inmuebles. Los bienes muebles e inmuebles se registran a su costo de adquisición, incluyendo el impuesto al valor agregado. La depreciación se calcula de forma anual, por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los bienes muebles e inmuebles.

Provisiones. No Aplica. b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental: No Aplica. c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas: No Aplica. d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido: No Aplica. e) Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficiarios actuales como futuros: No Aplica. f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo: No Aplica. g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo: No Aplica.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXV

h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos: No Aplica. i) Reclasificaciones: Se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones: No Aplica. j) Depuración y cancelación de saldos: No Aplica 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario: Se informará sobre:

a) Activos en Moneda Extranjera: No Aplica b) Pasivos en moneda extranjera: No Aplica c) Posición en moneda extranjera: No Aplica d) Tipo de cambio: No Aplica e) Equivalente en moneda nacional: No Aplica Lo anterior por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo. Adicionalmente se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio. 8. Reporte Analítico del Activo: Debe mostrar la siguiente información: a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos:

Información Financiera / XXVI


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PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXVII

Información Financiera / XXVIII


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b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos: No Aplica c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo: No Aplica d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras: No Aplica e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad: No Aplica f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.: No Aplica g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables: No Aplica h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva: No Aplica Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: a) Inversiones en valores: La variación en el activo de las inversiones en valores del 2do. Trimestre 2016 respecto al 1er. Trimestre 2016, se debe principalmente a un aumento en el flujo de entrada por concepto de recursos provenientes de Participaciones Federales. b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto: No Aplica c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria: Guanajuato Puerto Interior $ 2 mil 065 millones 338 mil 577 pesos.

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXIX

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria: No Aplica e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda:

Esta información se integra en los estados financieros de los ODES, que se incluye y entrega de forma impresa y digital en la Información Financiera del 2do. Trim.2016.

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos: Se deberá informar:

a) Por ramo administrativo que los reporta:

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades:

Ramo Denominación Importe

03 Poder Judicial 10,045,495.97$

04 Secretaría de Gobierno 63,213,901.09

05 Secretaría de Desarrollo Social y Humano 176,191,617.89

06 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración 11,075,938.85

07 Secretaría de Seguridad Pública 48,474,684.16

09 Secretaría de Innovación, Ciencia y Educación Superior 6,000,000.00

11 Secretaría de Educación de Guanajuato 146,098,677.00

17 Procuraduría General de Justicia 68,621,622.19

Total 529,721,937.15$

Información Financiera / XXX


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10. Reporte de la Recaudación: a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales: Información que se presenta en el Estado Analítico de Ingresos. b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo: No Aplica 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.

Importe Orden Nombre

176,191,617.89$ FIDE00000001 Desarrollo Comunitario para Zonas Marginadas ZUMAR.

23,729,797.00 FIDE00000002 Programa Escuelas de Calidad PEC XI.

2,450,000.00 FIDE00000003 Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT.

4,000,000.00 FIDE00000004 Programa Escuelas de Calidad PEC-FIDE IV.

21,949,268.00 FIDE00000005 Programa Escuelas de Calidad PEC XII.

4,000,000.00 FIDE00000006 Programa Escuelas de Calidad PEC-FIDE V.

28,473,204.00 FIDE00000007 Programa Escuelas de Calidad PEC XIII.

35,473,204.00 FIDE00000008 Programa Escuelas de Calidad PEC XIV.

187,905,703.41 FIDE00000009 Apoyo en la implementación del sistema de Justicia Penal.

28,473,204.00 FIDE00000010 Programa Escuelas de Calidad PEC XV.

11,075,938.85 FIDE00000011 Aportación convenio FIPAGO.

6,000,000.00 FIDE00000012 Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica CONACYT.

529,721,937.15$ Total

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXXI

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda. * Se anexa la información en formato digital, en el apartado de Información Adicional que Dispongan otras Leyes (Deuda Pública) 12. Calificaciones otorgadas: Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia:

Calificación Standard & Poor's Moody's Fitch Ratings

Local mxAA Aa1.mx AA+ (mex)

Fecha 23 de noviembre de 2015 1 de octubre de 2015 24 de junio de 2016

Global BBB Baa1 BBB+

Fecha 23 de noviembre de 2015 1 de octubre de 2015 24 de junio de 2016

Deuda respecto al PIB

Al 30 de junio de

2011

Al 30 de junio de

2012

Al 30 de junio de

2013

Al 30 de junio de

2014

Al 30 de junio de

2015

Al 30 de junio de

2016

Producto Interno Bruto estatal 479,877,345,000 504,076,195,000 521,843,735,000 556,445,887,000 556,445,887,000 556,445,887,000

Saldo de la deuda pública 6,200,691,148.16 6,667,711,815.03 5,927,123,069.42 6,318,395,810.07 5,322,419,698.36 4,722,779,214.96

Porcentaje 1.29% 1.32% 1.14% 1.14% 0.96% 0.85%

Deuda respecto a recaudación

Al 30 de junio de

2011

Al 30 de junio de

2012

Al 30 de junio de

2013

Al 30 de junio de

2014

Al 30 de junio de

2015

Al 30 de junio de

2016

Ingresos Totales 26,104,561,084 28,457,295,851 31,910,525,312 39,843,241,049.00 45,062,471,786.00 40,577,181,728.30

Saldo de la Deuda Pública 6,200,691,148.16 6,667,711,815.03 5,927,123,069.42 6,318,395,810.07 5,322,419,698.36 4,722,779,214.96

Porcentaje 23.75% 23.43% 18.57% 15.86% 11.81% 11.64%

Los ingresos totales fueron consultados en la PEI el 11 de julio de 2016.

Producto Interno Bruto estatal a precios constantes de 2008. Cifras preliminares a partir de 2014 y cifras revisadas a partir de 2013 .

www.inegi.org.mx

Información Financiera / XXXII


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Las calificaciones de riesgo crediticio son una evaluación de la calidad crediticia de la entidad acreditada, basada en factores de riesgo relevantes y sirven para medir la eficiencia de la administración pública, particularmente en la gestión financiera. Además, los beneficios de una buena calificación crediticia no solo se reflejan en la contratación de nuevos financiamientos, también abre la posibilidad de mejorar el perfil de la deuda vigente.

Entre las ventajas que se pueden resaltar de contar con calificación de crédito se encuentran:

· Reflejar mayor transparencia.

· Se establece una base de referencia comparativa sobre el desempeño actual y futuro en la conducción de las finanzas públicas y de la deuda pública.

· Opinión externa que coadyuve a una mejor comunicación con los diversos representantes de la sociedad.

· Posible elemento de promoción ante potenciales inversionistas nacionales y extranjeros.

· Se desarrolla un historial crediticio propio en el mercado financiero.

· Se diversifica y fortalece el potencial de las fuentes de financiamiento. 13. Proceso de Mejora: Se informará de: Dirección General de Presupuestos a) Principales Políticas de control interno:

Emisión y Aplicación de Disposiciones Administrativas de: o Racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal o Aplicación de recursos en materia de proyectos de inversión o Otorgamiento y recepción de garantías a favor del gobierno estatal o Programa operativo anual de compras o Servicios generales o Control patrimonial o Tecnologías de la Información y Comunicaciones o Administración de los recursos humanos adscritos a las dependencias y entidades de la administración o Fideicomisos públicos estatales

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_obra_publica.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_garantias.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_compras.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_servicios.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_controlpatrimonial.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_informatica.php

http://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_fideicomisos.php

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXXIII

Dirección de Control de la Inversión Pública Procesos de mejora

Proceso de descentralización del registro de liberación de recursos a los contratistas de obra pública y servicios relacionados con la misma.

Se está desarrollando la capacitación a dos dependencias, Secretaría de Desarrollo Social y Humano y Secretaría de Turismo, con el fin optimizar el trámite de liberación de recursos financieros a los contratistas que ejecutan obra y servicios relacionados con la misma, ya que las dependencias ejecutoras registrarán directamente en la Plataforma Estatal de Información las solicitudes de pago, acotando el plazo de liquidación a los contratistas, así como la optimización de tiempos.

Principales políticas de Control Interno. Para llevar el control y seguimiento del ejercicio de los recursos autorizados en proyectos de inversión pública aplicados a obra y servicios relacionados con la misma, tanto los recursos de origen Federal como Estatales, se tiene establecido el formato de Excel denominado “Ficha de Seguimiento de la Inversión Pública” por ejercicio fiscal, en el cual se controlan las asignaciones presupuestales de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, a nivel de obras y acciones que se ejecutan durante el presente ejercicio fiscal; este detalle permite conocer información cualitativa de las obras como son, los datos básicos de ubicación, regionalización, los números de contrato, fechas de inicio y término de las obras, entre otros; al igual se cuenta con información cuantitativa de la inversión asignada, contratada, anticipos por amortizar, ejercida y saldos de asignación y de contratos así como los avances financiero y presupuestal. La actualización de toda esta información contenida en la ficha, proporciona elementos para determinar la procedencia o no de los diferentes tipos de adecuaciones, afectaciones o autorizaciones que solicitan las dependencias y entidades; ya que permite cotejar los montos y plazos que plantean, así como las fuentes de financiamiento, proyectos y partidas a afectar. Todos los datos que contiene, cobran una importancia indispensable para validar la información que se reporta en el Sistema de Formato Único ante la SHCP; para la integración de los informes trimestrales y cuenta pública anual para la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato (ASEG) y para la integración del Anexo de Inversión Pública del Informe de Gobierno. Igualmente, es una fuente concentradora de información para diversos reportes e informes solicitados por autoridades internas para conocimiento y toma de decisiones, y por autoridades externas. Asimismo, para los recursos federales se realizan conciliaciones integrales (presupuestal, contable y bancaria), validando la información registrada en la Plataforma Estatal de Información y que los registros y saldos sean los correctos, desde el ingreso y egreso, hasta su reintegro a la federación en su caso.

Dirección de Seguimiento de Recursos Federales Procesos de mejora Eficiencia y eficacia en la integración documental para la suscripción de Convenios con la SHCP, así como en la aplicación de los recursos federales autorizados al Gobierno del Estado.

Con la finalidad de coadyuvar en la aplicación oportuna de los recursos federales en congruencia con la normatividad aplicable, esta Dirección implementó como proceso de mejora:

Reuniones de seguimiento semanal con Dependencias y Entidades Estatales a fin de conocer la situación actual para la ejecución de cada uno de los proyectos autorizados por el Gobierno Federal a través de los diversos Fondos y Programas federales. Y derivado de ellos, definir las acciones a realizar en coordinación con las dependencias y entidades a fin de resolver la problemática planteada.

Mesas de trabajo con dependencias a fin de atender y solventar los requerimientos de información técnica y documental solicitados por la SHCP de las Notas Técnicas y Análisis Costo Beneficio que se realizan de cada uno de los proyectos autorizados de los fondos y programas Federales. Lo anterior, permite agilizar la solventación de observaciones emitidas y la realización de los convenios correspondientes entre ambos ejecutivos para la ministración de los recursos al Gobierno del Estado.

Información Financiera / XXXIV


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Aunado a lo anterior, en coordinación con las Dependencias y Entidades se definen las estrategias que permitan dar cumplimiento oportuno a la ejecución de las obras y metas establecidas en los diversos Convenios suscritos con la Federación, durante los periodos de ejecución establecidos.

Principales políticas de Control Interno. Seguimiento y control de la inversión federal destinada para Infraestructura Pública.

Implementación de un sistema de control interno sistematizado para el seguimiento en la autorización, aplicación y ejercicio de los recursos federales autorizados al Gobierno del Estado en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Dicho control se realiza a nivel proyecto, municipio, programa, fondo, y dependencia, dando seguimiento puntual a cada una de las etapas que integran los procesos de: Programación, Autorización, Radicación de recursos por la SHCP, Transferencia de recursos a Municipios (en caso que aplique), Licitación, contratación, ejecución, erogación de recursos y cierre de ejercicio e Informe Final de cada uno de los proyectos autorizados. Diseño e instrumentación de un tablero de control de la cartera de proyectos autorizada por fondo, programa y obra, la cual permite registrar los avances y en su caso las observaciones derivadas de la revisión a cada una de las cedulas, notas técnicas, análisis costo beneficios de los proyectos, para su visto bueno, a fin de proceder con su registro en el Sistema de Evaluación de Fondos de Inversión del Ramo 23 (SEFIR-23).

Dirección de Seguimiento de la Inversión Pública e Información Procesos de Mejora

Seguimiento a la Inversión El proceso de seguimiento al avance en la ejecución de los proyectos de inversión y del cumplimiento de sus metas se ha enfocado en el análisis conjunto de la información con las dependencias y entidades para la identificación oportuna de posibles retrasos en la ejecución. La información es capturada por las dependencias y entidades en el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED) de manera mensual, con datos principalmente del avance general, financiero, avance por metas y por municipio así como en la ejecución del cronograma. Con base en la información capturada en el SED, se realiza el cálculo del avance en el cumplimiento de las metas y en la ejecución del cronograma, así como la identificación de actividades vencidas. Dicha información se le envía a las dependencias y entidades mediante un procedimiento de firma electrónica, para que complementen el análisis y de manera conjunta con la SFIyA se discuta la problemática presente o probable de los proyectos de inversión que afectan o pudieran afectar su avance conforme a lo programado, y se propongan alternativas de solución.

Principales Políticas de Control Interno

Seguimiento a la Inversión Se revisa la congruencia de la información de avance capturada mensualmente en el SED, principalmente en metas, territorialidad y cronograma, contra la línea base programada, así como la consistencia del avance financiero capturado contra el avance financiero registrado en la PEI. Modificaciones a los Proyectos de Inversión Se realizan mediante solicitudes de cambio registradas el SED y es necesario especificar la justificación suficiente del cambio así como el detalle de las modificaciones a realizar. La solicitud de cambio se realiza mediante un procedimiento de firma electrónica con soporte formal en oficio firmado por el titular u otra persona facultada de la dependencia y entidad. Con base en la justificación y descripción registradas en la solicitud, se analiza la procedencia de los cambios de tal forma que no se modifique sustancialmente el proyecto en cuanto a objetivos, alcances anuales, partidas de gasto, calendarización de actividades, entre los principales.

b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance: No Aplica

PODER EJECUTIVO

Información Financiera / XXXV

14. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona información acerca de las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que maneja, de las diferentes áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor los riesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partes integrantes. Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de riesgo y crecimiento potencial de negocio. No Aplica 15. Eventos Posteriores al Cierre: El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre. No Aplica 16. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas: No Aplica 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.

Recomendaciones Nota 1: Las notas de Gestión Administrativa sólo se presentarán en medio digital, las notas que no estén contempladas en el formato se agregarán libremente al mismo.

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