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Pensiones Civiles del Estado de ChihuahuaNotas a los Estados Financieros al 30 de junio de 2019 (Pesos)

a) NOTAS DE DESGLOSE

1) NOTASAL ESTADO DESITUACION FINANCIERAActivo.Efectivo y Equivalentes.

1. Inversionestemporales con vencimiento menor a 3 meses:

Inversiones temoorales ImporteBancomer 26,235,688Santander 105,234,195Vector 1,289,924,725Total 1421394607

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

1. Contribucionespor recuperara corto plazo:

Inaresos oor Recuoerar a Corto Plazo ImporteServicio Médico 874,623,603.91Pensiones 276,443,776.55PensionesNueva lev 552,011,136.98PensionesCuentas Individuales 218,681,871.72Recaraos 1 291,806.86Total 1 923 052 196.02

3 Derechosa Recibir Efectivo y Equivalentesy Bienes o Servicios a Recibir

Otras Cuentas por Cobrar ImoorteCuentas por Cobrar a Corto Plazo 276,986,483.94DeudoresDiversos oor Cobrar a Corto Plazo 45,233,215.17PréstamosOtoreados a Corto Plazo 34,501,435.85Otros Derechosa Recibir Efectivo o EquivalentesC.P. 23,110,543.07Anticíoo a Proveedores 1,650,019.59Anticipo a Contratistas 32,684,677.72Total 414166375.34


Bienes de Consumo

4El método de valuaciónde inventarioses el UEPS,debido a que los movimientosde compras y consumosquedan valuados a costos actuales.El cambiarelmétodo de valuación representaríaun incrementoen el valor final del almacén.

Bienes Muebles e Inmuebles5

Concepto Monto Depreciación Valor en LibrosAcumuladaTerrenos 43,241,370 O 43,241,370Edificiosno Habitacionales 200,341,998 70,683,834 129,658,164Construccionesen Proceso 369,784,629 O 369,784,629Mobiliarioy Equipode Administración 50,791,612 43,405,871 7,385,741Mobiliariov EquipoEducacionalv Recreativo O OEquipo InstrumentalMédicov de Laboratorio 54,038,659 49,825,962 4,212,696Vehículos v Equipode Transporte 9,140,466 8,985,743 154,723Maquinaria,Otros Eauioov Herramientas 6,435,198 4,979,364 1,455,834Total 733773931 177 880 774 555893156

Pasivo1 Relaciónde Cuentas y Documentospor pagar:

Concepto ImoorteProveedorespor Pagar a Corto Plazo 645,877,104Retencionesv ContribucionesPor Paqar a Corto Plazo 5,380,565Otras Cuentas por Paqar a Corto Plazo 337,417,879Provisionesa Corto Plazo 3,101,438,900Provisionespara Pensionesa Larao Plazo 96,102,316,188Total Pasivo 100192430636


2 Las Cuotas de los trabajadores se consideranprovisión para pensionesa largo plazo ya que se integra un pasivo para el momento en que se dé la jubilacióno pensióndel trabajador.

Cuotas y aportacionesal servicio medico 272,259,073.83Cuotas de ahorro para el retiro 529,808,271.10Otras cuotas y aportopara la seguridad social 562,585,129.92Subtotal 1,364,652,474.85Ing. por vtas. De bienesy servode orq, descent. OTransferencias internasv asiq. al sector público 1,708,293,419.34Total 3072945894.19

Otros ingresos v beneficiosl'!9'"esos financieros:Interesespor prestarnos 2,795,663.57Intereses bancarios 1,009,330.32Rendimiento sobre inversionestemporales 5,878,402.43Total ingresos financieros 9683396.32

Ilncremento por variación de inventarios 178,0231

Otros inaresosDescuentos sobre compras 1,367,090.90Il!fl.feso.Jl..ordiferenciaen saldo 13,485.19Varios 948,131.84Recl!Qeraciónde medicamentosde derechohabientes 50.00Utilidad en Venta de Activo -ChE~guescanceladosno cobrados -2,691.62Venta de bases de licitación 85,500.00Recamos varios 130,476.87Total otros ingresos 2542043.18

ITotal otros ingresos y beneficios 12,403,462.751

ITotal de Ingresos 3,085,349,356.941


Gastos y Otras Pérdidas

5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 119449,797.40 2%5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 8,172,940.96 0%5113 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 34,644,186.11 1%5114 SEGURIDAD SOCIAL 14,888,856.26 0%5115 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES y ECONOMICAS 24,742,544.61 0%5116 PAGO DE ESTIMULOS A SERVIDORES PUBLlCOS 162,947.90 0%5121 MAT. DE ADMON, EMISION DE DOCTOS, ARTIC. OFICIALES 1,491,706.19 0%5122 ALIMENTOS Y UTENSILIOS 871,217.01 0%5124 MAT. Y ARTIC. DE CONSTRUCCION y DE REPARACION 3,893,888.14 0%5125 PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS y DE LABORATORIO 430,385,597.99 6%5126 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 1,081,468.95 0%5127 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS PROTECC.,ART. DEPORT. 222,259.44 0%5128 MATERIALES y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 1,743,473.85 0%5129 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 27,211.90 0%5131 SERVICIOS BASICOS 2,823,133.67 0%5132 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 1,085,722.47 0%5133 SERVoPROFES., CIENTIFICOS, TECNICOS y OTROS SERVo 161,880,814.60 2%5134 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS y COMERCIALES 263,419.76 0%5136 SERVICIOS DE COMUNICACiÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 183,057.37 0%5137 SERVICIOS DE TRASLADO Y VIATlCOS 595,978.12 0%5138 SERVICIOS OFICIALES 160,600.00 0%5221 TRANSFERENCIAS A ENTIDADES 0.00 0%5250 PENSIONES Y JUBILACIONES 5,854,526,333.07 88%5513 DEPRECIACIONES DE BIENES INMUEBLES 2,326,567.92 0%5514 DEPRECIACIONES DE BIENES MUEBLES 2,741,638.55 0%5525 VARIAC. ALMACEN DE MAT. Y SUMINISTROS DE CONSUMO 289,568.12 0%5549 OTROS GASTOS VARIOS 11,684.11 0%

6,668,666,614.47

Las cuentas que superaronel 10%del importe total del gasto es únicamente 1;5250: Representael monto pagado por jubilaciones.

Cabe mencionar que los puntos anteriores forman partedel objeto social de la institución.


1) NOTASAL ESTADODEVARIACiÓN EN LA HACIENDA PÚBLICAEn el Rubrode CambiosPor Errorescontables los movimientos más significativosson los siguientes.

Ejercicio2014 ajuste por $66,398,334 reconociendoel bonomagisterialde diciembre de 2014.Ejercicio2015, ajuste reconocimientodel EstudioActuarial por $3,659,036,145Ejercicio2018, cancelacionde aportacionespor $21,837,600.30

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTASDEORDEN)

Se registraen cuenta de orden lo recargospor falta de pago de las Institucionesafiliadas, cuyo saldo al 30 de juniode 2019 asciendea $ 723,688.36

e) NOTAS DE GESTIONADMINISTRATIVA

1. IntroducciónA partir del 10de enero de 2014 entra en vigor la nueva ley de PensionesCivilesdel Estadode Chihuahua,que regula las prestacionessocioeconómicasde sus afiliados.

2. PanoramaEconómico y FinancieroLa instituciónse alineo al plan de austeridademitido por GobiernoCentral.

3. Autorización e HistoriaEl organismo fue creado por decreto 92 del H. Congresodel Estadode Chihuahuael23 de enero de 1957.

4. Organización y Objeto Social

a) Objeto Social

Regularel régimen de seguridad social de los trabajadores al servicio del Gobiernodel Estadode Chihuahua,de la SecciónXLII del Sindicato Nacionalde Trabajadoresde laEducación;del Sindicatode Trabajadoresal Serviciode Gobiernodel Estado, de la UniversidadAutónoma de Chihuahuay otros OrganismosPúblicosDescentralizados.

b) PrincipalesActividadesEntre las principales actividades se encuentran:

Proporcionarserviciomédico• Paqo de Pensionesy Jubilaciones

Otorqar Préstamospersonales

e) Ejercicio FiscalLa informaciónque se emite correspondeal ejercicio fiscal comprendidodel 01 enero al31 de Marzode 2018.

d) RégimenJurídico.Ley de PensionesCiviles del Estadode Chihuahua.e) ConsideracionesFiscales.

De acuerdo a las disposicionesde la Ley del ISR, el Organismono está sujeto al impuesto sobre la renta ("ISR")por su carácterde personamoralcon fines nolucrativos, de acuerdocon el Artículo 79 de la Leyde dicho impuesto;únicamenteestamos obligadosa enterar lo siguiente:• Las retencionesde ínqresospor salarios• Las retencionesde inqresos por arrendamiento• Las retencionesde ínqresospor servicios profesionales.

Pensiones Civiles del Estado de ChihuahuaNotas a los Estados Financieros al30 de junio de 2019 (Pesos)

f) EstructuraOrganizacionalBásica.

Dirección de Finanzas

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros.a) El Organismo ha adoptado los lineamientosque se derivan de la LGCG, de conformidadcon lo establecidoen el Acuerdo de Interpretaciónsobre lasObligacionesEstablecidasen losArtículos Transitoriosde la LGCG para la emisión de los estados financieros (contables).b) Para la integraciónde los estados financieros,el Organismoha decidido utilizarel costo históricoen las operacionesdel ejercicio.c) El Organismo tiene la obligaciónde apegarseen la preparaciónde sus estados financierosa los siguientespostulados básicosemitidos porel CONAC:

Sustancia económica• Entes públicos• Existencia permanente• Revelación suficiente• Importancia relativa• Reqistroe inteqraclónpresupuestaria• Consolidaciónde la informaciónfinanciera• Devenqo contable• Valuación• Dualidad económica• Consistencia


6. Políticas de ContabilidadSignificativasa) Actualización:Los saldos que provienen de adquisicionesrealizadasentre el1 de enero de 2002 y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaronaplicandofactoresderivados del índice Nacionalde Preciosal Consumidor ("INPC")hasta esa fecha. El importe de los activos fijos adquiridoshasta el 31 de diciembrede 2001, fueel que se reportó a esa fecha con base en valores netos de reposiciónde acuerdo con avalúos de peritos independientesy posteriormentefueronactualizadosutilizandofactores derivados deIINPC.

Por los ejercicios 2008 al2010 se presentó una inflación acumuladade 14.5%por lo que se estuvo un períodode desconexión inflacionaria,en donde los EstadosFinancierosde afias anteriores deben conservar los efectos de re expresión;mientras que a partir del ejercicio de 2008 no se reconocerán los efectos de la inflación.

a) Métodode Valuación de Inventarios.Los inventariosque se presentan en el estado de situaciónfinanciera son valuados utilizandoel método de últimas entradas, primeras salidas.b) CalculoActuaria!.El estudio actuarial corresponde a cifras al31 de diciembre de 2017, el cual ya contempla las modificacionesa la nueva ley que entró en vigor a partir de enerodel 2014.El pasivo neto proyectadode este estudio fue de $98,191,742,377,por lo que en abril de 2019 se efectuó un ajuste para llegar a la cifra anteriormentecitada. Elimporte de dicho ajuste que afecto al ejercicio del 2018 fue de $ 678, 951,462El estudio actuarial para 2019 se encuentraen trámite.c) Provisiones.Se crea la provisión para el pago de gratificaciónanual a los empleados de la institución por un monto de $6,854,340 la cual se cancela en diciembreal momentodel pago de dicha prestación.En el ejerciciode 2016 se crea la provisión por demandas y juicios la cual al 30 de junio de 2019 tiene un saldo de $ 194,445.


7. Reporte Analítico del Activo. En el2019 se aplicaron las siguientes tasas de depreciación de Activo Fijo

Cuenta Nombre Tasa de Depreciación 20191-2-3-1-0 Terrenos1-2-3-3-0 Edificios no Habitacionales1-2-4-1-1

3.30%Muebles de oficina y estanteria

1-2-4-1-2 10%Muebles excepto de oficina V estantería

1-2-4-1-310%

Equipo de cómputo y tecnologías de la información1-2-4-1-9

33.33%Otros mobiliarios V equipos de administración

1-2-4-2-110%

Equipos y aparatos audiovisuales1-2-4-2-2

33.33%Aparatos deportivos

1-2-4-2-320%

Cámaras fotográficas y de video1-2-4-2-9

33.33%Otros mobiliarios V equipo educacional V recreativo

1-2-4-3-120%

Equipo médico y de laboratorio1-2-4-4-1

20%Vehículos V equipo terrestre

1-2-4-4-920%

Otros ecuíoos de transporte1-2-4-6-2

20%Maquinaria V equipo industrial

1-2-4-6-310%

Mélguinaria V equipo de construcción

1-2-4-6-410%

Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeraciónindustrial y comercial 10%

1-2-4-6-5 Equipo de comunicación V telecomunicación

1-2-4-6-6

1-2-4-6-71-2-4-6-9

10%Equipos de gen_;.ración eléctrica, aparatos y accesorioseléctricos »: 10%HerramiJ;H1lasV maquinas-herramientas 10%Otros.équíoos

10%

Bajo protesta de -'-~'.\'\~ """ .~, sus Notas ,"O razonablementecorrectosy resoonsaouoaodel ernisor

~r(~)~¡_Li~.~)-o G.~e&io~G.!~rero C.P. AlmaErik Con7te??J,Coronado

En~o e ;tpir\ión d~ Fi,anzas Jefa de Con¡lkr(¡dad

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