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NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE VIAJES Y OTORGAMIENTO DE
MOVILIDAD Y VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS, EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
PILLPINTO.
I. DEL OBJETIVO.
El presente documento tiene por Objetivo establecer las pautas para la autorización y, el
adecuado otorgamiento, rendición y control de movilidad y viáticos por comisión de servicios
dentro del territorio nacional.
II.- DE LA FINALIDAD.
La presente tiene por finalidad reglamentar los procedimientos para una buena
administración de los fondos que serán asignados para el otorgamiento de movilidad y
viáticos en las comisiones de servicio dentro del territorio nacional.
III.- DE LA BASE LEGAL.
3.1.- Ley Nº 27972, Ley orgánica de Municipalidades.
3.2.- Ley Nº 28411, Ley General del sistema Nacional de Presupuesto y sus Modificatorias
3.3.- Ley Nº 29626, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal 2011
3.4.- Decreto supremo Nº 028-2009-EF, establece escala de viáticos en comisión de servicio
en el territorio nacional
3.5.- Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77-15 que aprueba la Directiva de Tesorería, Nº
001-2007-EF/77.15, Art 71º.
3.6.-Resolución Directoral Nº. 001-2011-EF/77.15 por el cual dictan normas
complementarias a la Directiva de Tesorería.
IV.- DEL ALCANCE.
La presente directiva es de aplicación al:
4.1.- Alcalde
4.2.- Regidores
4.3.- Funcionarios
4.4.- Personal nombrado y permanente
4.5.- Personal Contratado
4.6.- Personal contratado modalidad CAS
4.7.- Asesorías externas
Que laboran en la Municipalidad Distrital de Pillpinto.
V.- DE LA VIGENCIA
La presente Directiva entra en vigencia a partir de la fecha de su aprobación por Resolución
de Alcaldía. Su modificación está supeditada a la variación de los dispositivos legales
vigentes.
VI.- DE LA DEFINICIÓN.
Para efectos de la aplicación de la presente directiva se entiende por:
6.1.- Movilidad Local: Es el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión.
6.2.- Viáticos: Es la Asignación económica que se otorga al personal comisionado para
cubrir los gastos de alimentación y hospedaje.
6.3.- Comisión de servicio: Es el desplazamiento programado o imprevisto que realiza el
personal de la Municipalidad Distrital de Pillpinto, para realizar una labor especifica
fuera de su sede de trabajo, dentro del territorio nacional, debidamente autorizada, y
que contribuya al logro de los objetivos institucionales.
VII.- GENERALIDADES.
7.1.- COMISIÓN DE SERVICIOS EN EL ÁMBITO DE LA PROVINCIA
Para los gastos de movilidad local del personal contratado bajo diferentes modalidades
o nombrado dentro de la provincia se otorgara un mínimo de S/. 20.00 (Veinte con
00/100 Nuevos Soles) y un Máximo de S/. 30.00 (Treinta con 00/100 Nuevos Soles)
por día que será rendida mediante declaración jurada (formato Nº 2), Autorizada por
el Jefe de la Unidad que pertenece el Comisionado y la Gerencia Municipal.
El Alcalde, regidores, funcionarios, asesores se le otorgara la suma de S/. 50.00
(Cincuenta con 00/100 Nuevos Soles)
7.2.- COMISIÓN DE SERVICIOS EN FUERA DE LA PROVINCIA Y DEPARTAMENTO.
7.2.1.- El personal que se especifica en el Capítulo IV de la presente directiva, que
se realice actividades que requiera de un viaje fuera de la provincia de Anta y
fuera del departamento del Cusco tendrá el derecho a percibir una
asignación que cubra sus gastos de movilidad, alimentación, hospedaje u
otros que por la necesidad se ejecuten.
7.2.2.- Es autorizada mediante Memorándum de Gerencia cuando dicha comisión se
realice dentro del departamento del Cusco y Resolución de alcaldía en caso
que la comisión se realice fuera del departamento.
7.2.3.- Cuando se trate de comisiones fuera del Departamento, Adicionalmente al
monto del viatico, se otorgara el importe del pasaje interprovincial terrestre
y/o aéreo que se encuentre vigente a la fecha de la comisión de Servicios, la
Unidad de Logística será la encargada de adquirir los pasajes.
7.2.4.- La asignación de viáticos diarios comprende: alimentación, hospedaje,
movilidad local (incluye gastos de transporte dentro de la provincia), tasa de
embarque, Llamadas a teléfonos celulares y fijos (En caso que el personal no
cuente con Equipos celulares otorgados por la Municipalidad).
7.2.5.- La declaraciones juradas podrán ser hasta un máximo del 60% del total de
monto asignado en la comisión de servicios.
7.2.5.- Las comisiones de servicio tendrá una duración superior a las 24 horas, en
caso que sea menor a dicho periodo, los viáticos serán otorgados de manera
proporcional a las horas de la comisión.
7.2.6.- Los regidores para salir en comisión de servicio requerirá de la aprobación en
sesión de concejo, así mismo Cuando un regidor(a) va en representación del
Sr Alcalde percibirá el monto asignado al alcalde.
7.2.7.- No hay reembolso por mayores gasto de viáticos por comisión de servicios,
salvo por ampliación del plazo de la comisión que fue autorizada en forma
expresa por la Alcaldía o gerencia.
7.2.8.- El servidor que por cualquier motivo retorne antes del tiempo asignado por
comisión, está obligado a devolver por caja general el monto de los viáticos
por los días no usados, dentro de los 2 días inmediatos a su retorno e
incorporación a su labor.
VIII.- DE LA ESCALA
8.1.-
CONCEPTO
ALCALDE
REGIDORES, GRENTE
MUNICIPAL, SUB
GERENTES, ASESORES
EXTERNOS,
FUNCIONARIOS
CONTRATADOS POR
BAJO LA MODALIDAD DE
CONTRATOS
ADMINISTRATIVOS DE
SERVICIOS- CAS QUE
DESEMPEÑEN
FUNCIONES
EQUIVALENTES.
PERSONAL
CONTRATADO POR LA
MODALIDAD DE
CONTRATOS
ADMINISTRATIVOS DE
SERVICIOS – CAS, O
QUE DESEMPEÑEN
FUNCIONES
EQUIVALENTES.
A
LIMA Y
OTRAS
CIUDADES
DEL PAIS
CIUDAD DE
CUSCO
A LIMA Y
OTRAS
CIUDADES
DEL PAÍS
CIUDAD DE
CUSCO
A LIMA Y
OTRAS
CIUDADES
DEL PAÍS
CIUDAD DE
CUSCO
Viáticos
S/. 250.00
S/. 60.00
S/. 210.00
S/. 50.00
S/. 180.00
S/. 50.00
8.1.2.- Se otorgará el 100% de viáticos según la escala descrita en la presente directiva,
cuando la comisión de servicio se efectúe fuera del radio urbano y tenga una
duración mayor a 24 horas.
8.1.3.- Cuando la comisión dure menos de 24 horas, se otorgará un monto para alimentación de acuerdo a la escala siguiente:
CONCEPTO
ALCALDE Y
ASESORES
EXTERNOS
REGIDORES, GRENTE
MUNICIPAL, SUB
GERENTES, ASESORES
EXTERNOS,
FUNCIONARIOS
CONTRATADOS POR BAJO
LA MODALIDAD DE
CONTRATOS
ADMINISTRATIVOS DE
SERVICIOS- CAS QUE
DESEMPEÑEN FUNCIONES
EQUIVALENTES.
PERSONAS
CONTRATADAS POR LA
MODALIDAD DE
CONTRATOS
ADMINISTRATIVOS DE
SERVICIOS –CAS, QUE
DESEMPEÑEN
FUNCIONES
EQUIVALENTES.
Alimentación
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
8.1.4.- Para otras provincias del Cusco, se determinará los viáticos previa aprobación de
presupuesto de viaje según las distancias.
IX.- DEL PROCEDIMIENTO
9.1.- El trámite para el giro del cheque respectivo debe iniciarse con la autorización del
Formato Nº 1, donde se debe sustentar la necesidad de la comisión de servicios, la
labor a realizar, la fecha de inicio y término y la fuente de financiamiento con una
anticipación de 48 horas, salvo casos imprevistos debidamente demostrados.
9.2.- En el caso que la comisión sea de improviso, solo para comisión de servicio dentro de
la Provincia de anta y la Provincia del Cusco se podrá habilitar provisionalmente de
Caja Chica sea de Funcionamiento u Obras mediante el “RECIBO DE HABILITACIÓN
PROVISIONAL DE CAJA CHICA” hasta el un monto máximo que permite la directiva
de caja chica, estos habilitos deberá rendir el comisionados dentro de las 48 horas
culminada su comisión.
9.3.- Para Comisiones de Servicios Programables, El Formato Nº 1 se remitirá con las
autorizaciones respectivas a la Oficina de presupuesto o al que haga sus veces, para la
certificación presupuestal correspondiente, para luego remitir dicho documento a la
área de tesorería, a fin de que realice en girado e impresión del cheque
correspondiente, la rendición deberá realizase dentro de las 48 horas culminada la
comisión, a la entrega de cheque el servidor firmara el documento de “Autorización de
Descuento en Planilla” la cual se archivara en la Oficina de Tesorería, se podrá solicitar
la devolución de dicho documento una vez rendido el habilito en el tiempo establecido
en la presente directiva
9.4.- El comisionado para la rendición tanto para habilitos por caja chica o aquellas
habilitaciones por cheque deberá armar un pequeño expediente donde cada formato
deberá estar previamente autorizada por el funcionario competente y debe constar
de:
9.4.1.- Autorización de Viaje (Formato Nº 1)
9.4.2.- Informe de actividades realizadas (Formato Nº 4)
9.4.3.- rendición de cuenta por anticipo concedido para comisión de servicio
(Formato Nº 3)
9.4.4.- Declaración Jurada (Formato Nº2)
9.4.5.- Documentos sustentos (Comprobantes de Pago Autorizados por la SUNAT)
9.5.- El comisionado deberá presentar como comprobantes de pago los aprobados por la
resolución de la Superintendencia, Reglamento de Comprobantes de Pago SUNAT,
deben estar expedidos a nombre de la Municipalidad Distrital de Pillpinto incluyendo
en número de RUC (………………………..) y la dirección “Plaza de armas S/N Pillpinto”
9.6.- No se aceptaran comprobantes de pago que estén en mal estado de conservación, con
signos de haber sido modificados o ilegibles.
9.7.- Si en comisionado no cumpliera con la rendición de cuentas en los plazos establecidos
la Unidad de Personal Previo Informe de la Unidad de Tesorería realizara el descuento
respectivo por planilla, debido que el servidor ya autorizo el descuento en el Formato
Nº 5 , En ningún caso la rendiciones pendientes pasaran como deuda al mes
siguiente, En caso de reiterado incumplimiento por parte de los servidores la Oficina
de Personal Pondrá las Acciones correctivas y/o sanciones disciplinarias
correspondientes.
X.- DE LAS DISPOSICIONES FINALES
10.1.- No se otorgara Viáticos por monto que corresponda por movilidad cuando la comisión
de servicios se efectué en vehículo de uso oficial del la Municipalidad distrital de
Pillpinto.
10.2.- Por Excepción y en los casos debidamente justificados, por necesidad de servicio,
previo informe la Gerencia, puede autorizar Comisiones de Servicio Fuera de la hora
Normal de Trabajo.
10.3.-El comisionado podrá pedir el reembolso de los gastos que se genere a raíz del servicio
como pago de servicios de Notarias, compras, invitaciones, u otras que por su
naturaleza no están incluidas como gastos de los viáticos otorgados
10.4.- Para el caso de Viajes al exterior será reglamentado de acuerdo a las normas vigentes
a la fecha del viaje
XI.- DE LAS RESPONSABILIDADES
11.1. La gerencia Municipal o el que haga sus veces adoptara medidas necesarias para la
eficiente administración, ejecución y control de las normas y procedimientos para la
autorización de viajes y otorgamiento de movilidad y viáticos por comisión de servicios,
en la municipalidad distrital de Pillpinto disponiendo el estricto cumplimiento de la
presente directiva
FORMATO Nº 1
AUTORIZACIÓN DE VIAJE EN COMISIÓN DE SERVICIOS
Pillpinto, ______ de _____ del 201_
INFORME Nº_______________________
A : ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD
ASUNTO : AUTORIZACION DE VIAJE EN COMISION DE SERVICIO
REFERENCIA : Resolución de Alcaldía, que aprueba la Directiva Nº 00….-2011-MDL las
normas y procedimientos para la autorización de viajes y otorgamiento de
movilidad y viáticos por comisión de servicios, en la municipalidad distrital
de Pillpinto”
Es grato dirigirme a Usted, a fin de solicitarle se sirva autorizar el viaje en Comisión de
Servicio y se remita la autorización correspondiente del Sr:
1.- Nombres y apellidos: __________________________________________________________
2.- Dependencias: ________________________________________________________________
3.- Cargo: ____________________________ Categoría: ______________________________
4.- Condición Laboral: Elección ( ), Nombrado ( ), Contratado ( ), CAS ( ).
5.- Destino y Lugar de la comisión: ___________________________________________________
6.- Motivo de la Comisión: _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7.- Fecha de Salida:_______________________ Fecha de Retorno: _______________________
8.- Número de Dias: _______________
9.- Otros: _______________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Es cuanto Informo a Usted.
Atentamente;
______________________
Jefe de la Oficina Solicitante
FORMATO Nº 2
DECLARACION JURADA DE GASTOS
Lugar de la comisión: __________________________________________________________
Fecha de salida:__________________________ Fecha de Retorno: ________________________
Objeto de la Comisión: ____________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Yo,_____________________________________________________ en concordancia con el Art
71º de la Directiva de Tesorería Para Gobiernos Locales Nº 001-2007-EF/77.15,aprobada con
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15, DECLARO BAJO JURAMENTO, haber efectuado
gastos que detallo a continuación sin haber obtenido la documentación sustento del gasto:
N٥ DETALLE IMPORTE EN S/.
TOTAL
TOTAL : Nuevos Soles
Pillpinto, _____ de _________ del 2011
Gerente
Jefe de Área
Solicitado por:
Firma
Nombre y Apellidos:………………………..…...
………………………………………………………………
D.N.I. Nº…………………….
FORMATO Nº 03
RENDICIÓN DE CUENTA POR ANTICIPO CONCEDIDO PARA COMISIÓN DE SERVICIO Nº____
1.- Nombres y apellidos: __________________________________________________________
2.- Dependencias: ________________________________________________________________
3.- Cargo: ____________________________ Categoría: ______________________________
4.- Condición Laboral: Elección ( ), Nombrado ( ), Contratado ( ), CAS ( ).
5.- Destino y Lugar de la comisión: __________________________________________________
6.- Objeto de la Comisión: _______________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
7.- Fecha de Salida:_______________________ Fecha de Retorno: _______________________
8.- Documentos Sustento del gasto:
Nº FECHA TIPO
DOC
Nº
DOC PROVEDOR CONCEPTO
IMPORTE
S/.
TOTAL GASTOS
Anticipo Recibido S/.
Anticipo Rendido S/.
Diferencia S/.
9.- Lugar y fecha: Pillpinto, _______de _____________del 201_
10.- Firmas.
Solicitado por:
Firma
Nombre y Apellidos:………………………..…...
………………………………………………………………
D.N.I. Nº…………………….
Vº Bº Gerente
FORMATO Nº 04
INFORME Nº________________
A : ________________________________________________________________________
De :_______________________________________________________________________
Asunto :_________________________________________________________________________
SIAF :__________
Fecha : Pillpinto, ____ de __________ del 2011
Por la Comisión de Servicio efectuada a ___________________________ Cumplo con
informar lo siguiente:
1.- _____________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
2.-______________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
3.-______________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Es cuanto informo a usted en honor a la verdad.
_______________________
Firma y D.N.I.
FORMATO Nº 05
AUTORIZACIÓN DE DESCUENTO POR PLANILLA Tengo el agrado de dirigirme a usted a fin de manifestarle que por el presente documento autorizo en forma irrevocable a la jefatura de personal, el descuento por planilla de mi haber mensual e incentivos laborales, por lo siguiente: CONCEPTO: MONTO POR DEUDA A LA INSTITUCION A DESCONTARSE : …………………………………………. Además faculto para que en caso de cese, renuncia u otro se descuente de mis beneficios sociales y/o incentivos que otorga la municipalidad distrital de Pillpinto.
Atentamente,
..........................………………………….. Firma (huella digital)
Nombres y apellidos: __________________________________________________________
D.N.I. _________________________
Oficina :________________________
Cargo: ___________________________