nomenclatura de cuentas

MANUAL DE CUENTAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TTULO II NOMENCLATURA DE CUENTAS

Ttulo 2

Nomenclatura de Cuentas


100.00 110.00 111.00 111.01 111.02 111.03 111.04 112.00 112.01 112.02 112.03 112.04 112.05 112.06 112.07 112.08 112.09 112.11 112.12 112.13 112.14 112.99 113.00 113.01 114.00 114.01 115.00 115.01 115.02

ACTIVO DISPONIBILIDADES CAJA Billetes y monedas nominativo por moneda Metales preciosos nominativo por metal Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal Fondos asignados a cajeros automticos BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias Cuenta compras Bolsn BCB Cuenta dlares convenio BCB Cuenta corriente recaudaciones tributarias Cuenta de encaje Entidades No Bancarias Cuenta fondos fiscales Cuenta depsitos por insuficiencia patrimonial Cuenta depsitos adjudicacin CD's Cuenta depsitos adjudicacin LT's Caja BCB Cuenta administracin de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera Cuenta administracin de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pblica Cuenta administracin de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depsito Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAS Bancos y corresponsales del pas nominativo por entidad OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES Oficina matriz y sucursales nominativo por oficinas BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal Sucursales de bancos y corresponsales del pas en el exterior nominativo por corresponsal DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO 117.01 117.02 Documentos para cmara de compensacin nominativo por entidad Documentos para cobro directo en el pas nominativo por entidad

117.00

Ttulo 2



117.03 118.00 118.01 119.00 119.02 119.03 119.04 119.05

Documentos para cobro en el exterior nominativo por entidad PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DISPONIBILIDADES Productos devengados por cobrar disponibilidades PREVISIN PARA DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del pas Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior

Ttulo 2



120.00 121.00 121.01 121.99 122.00 122.01 122.02 122.03 122.99 123.00 123.01 123.02 123.98 123.99 124.00 124.01 124.02 124.03 124.99 126.00 126.01 126.02 126.03 127.00 127.01 127.01.M.01 127.01.M.02 127.02 127.02.M.01 127.02.M.02 127.02.M.03 127.02.M.04 127.03Ttulo 2

INVERSIONES TEMPORARIAS INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS Caja de ahorros Depsitos a plazo fijo Operaciones interbancarias Otros ttulos valores de entidades financieras del pas INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior Depsitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior Otros ttulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAS Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior Participacin en fondos de inversin INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Ttulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas vendidos con pacto de recompra Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas vendidos con pacto de recompra



127.04 127.05 127.06 127.06.M.01 127.06.M.02 127.07 127.07.M.01 127.07.M.02 127.07.M.03 127.07.M.04 127.08 127.09 127.10 127.11 127.12 127.12.M.01 127.12.M.02 127.13 127.13.M.01 127.13.M.02 127.13.M.03 127.13.M.04 127.14 127.15 127.16 127.17 127.18 127.18.M.01 127.18.M.02 127.19 127.19.M.01 127.19.M.02 127.19.M.03 127.19.M.04 127.20 127.21 127.22 127.23Ttulo 2

Ttulos valores de entidades no financieras del pas vendidos con pacto de recompra Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas afectados a encaje adicional Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Cuotas de participacin Fondo RAL afectados a encaje legal Ttulos valores del BCB cedidos en garanta Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta Cuotas de participacin Fondo RAL cedidos en garanta de prstamos de liquidez del BCB Ttulos valores del BCB con otras restricciones Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa



127.23.M.01 127.23.M.02 127.24 127.24.M.01 127.24.M.02 127.24.M.03 127.24.M.04 127.25 127.26 127.27 127.28 127.29 128.00 128.01 128.02 128.03 128.04 128.06 128.07 129.00 129.01 129.02 129.03 129.04 129.06 129.07

Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas adquiridos con pacto de reventa Bonos del TGN Letras del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa Ttulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa Ttulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa Servicio restringido de depsitos en el BCB (SRD-ME) Servicio extendido de depsitos en el BCB (SED-ME) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES TEMPORARIAS Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del pas Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades pblicas no financieras del pas Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS) (Previsin inversiones en el BCB) (Previsin inversiones en entidades financieras del pas) (Previsin inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsin inversiones en entidades pblicas no financieras del pas) (Previsin inversiones en otras entidades no financieras) (Previsin inversiones de disponibilidad restringida)

Ttulo 2



130.00 131.00 131.01 131.01.M.01 131.01.M.02 131.01.M.03 131.01.M.04 131.01.M.05 131.02 131.02.M.01 131.02.M.02 131.03 131.03.M.01 131.03.M.02 131.04 131.05 131.06 131.06.M.01 131.06.M.02 131.07 131.07.M.01 131.07.M.02 131.08 131.09 131.09.M.01 131.09.M.02 131.09.M.03 131.10 131.11 131.12 131.12.2.01 131.12.2.02 131.13 131.13.M.01 131.13.M.02 131.14 131.15 131.16

CARTERA CARTERA VIGENTE Prstamos a entidades financieras del pas vigentes Bancos Mutuales de ahorro y prstamo Cooperativas de ahorro y crdito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vigentes Adelantos en cuenta corriente del pblico vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vigentes Documentos descontados vigentes Valor nominal documentos descontados vigentes (Inters documentos descontados vigentes) Prstamos a plazo fijo vigentes Prstamos amortizables vigentes Deudores por operaciones de factoraje vigentes Valor nominal facturas cambiarias vigentes (Inters facturas cambiarias vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo vigentes Saldos de ventas por cobrar vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar vigentes) Deudores por tarjetas de crdito vigentes Deudores por arrendamientos financieros vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vigentes Anticipos sobre documentos de exportacin vigentes Compras de rdenes de pago contra el exterior vigentes Valor nominal rdenes de pago contra el exterior vigentes (Comisin rdenes de pago contra el exterior vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad vigentes Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas vigentes Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas vigentes Nominativo por entidad

Ttulo 2



131.17 131.18 131.19 131.20 131.21 131.22 131.23 131.25 131.26 131.27 131.27.M.01 131.27.M.02 131.27.M.09 131.49 133.00 133.01 133.01.M.01 133.01.M.02 133.01.M.03 133.01.M.04 133.01.M.05 133.02 133.02.M.01 133.02.M.02 133.03 133.03.M.01 133.03.M.02 133.04 133.05 133.06 133.06.M.01 133.06.M.02 133.07 133.07.M.01 133.07.M.02 133.08 133.09 133.09.M.01Ttulo 2

Deudores por aceptaciones vigentes Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB vigentes Nominativo por lnea Bancos y corresponsales por cartas de crdito diferidas confirmadas con BCB vigentes Nominativo por entidad Prstamos con recursos del BCB vigentes Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vigentes Prstamos con recursos de otros financiamientos internos vigentes Prstamos con recursos de entidades del exterior vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vigentes Cartera transferida para titularizacin vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Otros prstamos vigentes CARTERA VENCIDA Prstamos a entidades financieras del pas vencidos Bancos Mutuales de ahorro y prstamo Cooperativas de ahorro y crdito Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente vencidos Adelantos en cuenta corriente del pblico vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales vencidos Documentos descontados vencidos Valor nominal documentos descontados vencidos (Inters documentos descontados vencidos) Prstamos a plazo fijo vencidos Prstamos amortizables vencidos Deudores por operaciones de factoraje vencidos Valor nominal facturas cambiarias vencidas (Inters facturas cambiarias vencidas) Deudores por venta de bienes a plazo vencidos Saldos de ventas por cobrar vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar vencidas) Deudores por tarjetas de crdito vencidos Deudores por arrendamientos financieros vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero



133.09.M.02 133.09.M.03 133.10 133.11 133.12 133.12.2.01 133.12.2.02 133.13 133.13.M.01 133.13.M.02 133.14 133.15 133.16 133.17 133.18 133.19 133.20 133.21 133.22 133.23 133.24 133.25 26 133.27 133.27.M.01 133.27.M.02 133.27.M.09 133.49 134.00 134.01 134.01.M.01 134.01.M.02 134.01.M.03Ttulo 2

Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado vencidos Anticipos sobre documentos de exportacin vencidos Compras de rdenes de pago contra el exterior vencidas Valor nominal rdenes de pago contra el exterior vencidas (Comisin rdenes de pago contra el exterior vencidas) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad vencidos Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito vencidos Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas vencidos Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones vencidos Deudores por cartas de crdito con BCB vencidos Nominativo por lnea Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas con BCB vencidos Nominativo por entidad Prstamos con recursos del BCB vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos de otros financiamientos internos vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Prstamos con recursos de entidades del exterior vencidos Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantas vencidos Nominativo por clase de garanta Cartera vendida con pacto de recompra vencida Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado vencidos Cartera transferida para titularizacin vencida Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Otros prstamos vencidos CARTERA EN EJECUCIN Prstamos a entidades financieras del pas en ejecucin Bancos Mutuales de ahorro y prstamo Cooperativas de ahorro y crdito



134.01.M.04 134.01.M.05 134.02 134.02.M.01 134.02.M.02 134.03 134.03.M.01 134.03.M.02 134.04 134.05 134.06 134.06.M.01 134.06.M.02 134.07 134.07.M.01 134.07.M.02 134.08 134.09 134.09.M.01 134.09.M.02 134.09.M.03 134.10 134.11 134.12 134.12.2.01 134.12.2.02 134.13 134.13.M.01 134.13.M.02 134.14 134.15 134.16 134.17 134.18 134.19 134.20 134.21Ttulo 2

Fondos financieros privados Empresas de servicios financieros Adelantos en cuenta corriente en ejecucin Adelantos en cuenta corriente del pblico en ejecucin Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales en ejecucin Documentos descontados en ejecucin Valor nominal documentos descontados en ejecucin (Inters documentos descontados en ejecucin) Prstamos a plazo fijo en ejecucin Prstamos amortizables en ejecucin Deudores por operaciones de factoraje en ejecucin Valor nominal facturas cambiarias en ejecucin (Inters facturas cambiarias en ejecucin) Deudores por venta de bienes a plazo en ejecucin Saldos de ventas por cobrar en ejecucin (Ganancias a realizar ventas por cobrar en ejecucin) Deudores por tarjetas de crdito en ejecucin Deudores por arrendamientos financieros en ejecucin Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado en ejecucin Anticipos sobre documentos de exportacin en ejecucin Compras de rdenes de pago contra el exterior en ejecucin Valor nominal rdenes de pago contra el exterior en ejecucin (Comisin rdenes de pago contra el exterior en ejecucin) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de los grupos en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de la entidad en ejecucin Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras en ejecucin Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito en ejecucin Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas en ejecucin Nominativo por entidad Deudores por aceptaciones en ejecucin Deudores por cartas de crdito con BCB en ejecucin Nominativo por lnea Bancos y corresponsales por cartas de crdito confirmadas con BCB en ejecucin Nominativo por entidad Prstamos con recursos del BCB en ejecucin Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso en ejecucin



Nominativo por lnea 134.22 134.23 134.24 134.25 134.26 134.27 134.27.M.01 134.27.M.02 134.27.M.09 134.49 135.00 135.02 135.02.M.01 135.02.M.02 135.03 135.03.M.01 135.03.M.02 135.04 135.05 135.06 135.06.M.01 135.06.M.02 135.07 135.07.M.01 135.07.M.02 135.08 135.09 135.09.M.01 135.09.M.02 135.09.M.03 135.10 135.11 135.12 135.12.2.01Ttulo 2

Prstamos con recursos de otros financiamientos internos en ejecucin Nominativo por entidad de financiamiento Prstamos con recursos de entidades del exterior en ejecucin Nominativo por entidad de financiamiento Deudores por garantas en ejecucin Nominativo por clase de garanta Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado en ejecucin Cartera transferida para titularizacin en ejecucin Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Otros prstamos en ejecucin CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Adelantos en cuenta corriente reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vigentes Documentos descontados reprogramados vigentes Valor nominal documentos descontados reprogramados vigentes (Inters documentos descontados reprogramados vigentes) Prstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Prstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vigentes (Inters facturas cambiarias reprogramados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vigentes Saldos de ventas por cobrar reprogramados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vigentes) Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados vigentes Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados vigentes Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes



135.12.2.02 135.13 135.13.M.01 135.13.M.02 135.14 135.15 135.17 135.18 135.20 135.21 135.22 135.23 135.24 135.25 135.26 135.27 135.27.M.01 135.27.M.02 135.27.M.09 135.28 135.29 135.30 135.31 135.32 135.33 135.34 135.49 135.52 135.52.M.01 135.52.M.02 135.53

(Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vigentes Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados vigentes Deudores por aceptaciones reprogramados vigentes Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados vigentes Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reprogramados vigentes Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vigentes Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vigentes Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vigentes Deudores por garantas reprogramados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra vigente reprogramada Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vigentes Cartera transferida para titularizacin reprogramada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vigentes Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 vigentes Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO vigentes Prstamos reprogramados otros NAFIBO vigentes Prstamos reprogramados FERE recursos propios vigentes Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vigentes Documentos de reconocimiento de obligacin FERE vigentes Otros prstamos reprogramados vigentes Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados vigentes Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes Documentos descontados reestructurados vigentes

Ttulo 2



135.53.M.01 135.53.M.02 135.54 135.55 135.56 135.56.M.01 135.56.M.02 135.57 135.57.M.01 135.57.M.02 135.58 135.59 135.59.M.01 135.59.M.02 135.59.M.03 135.60 135.61 135.62 135.62.2.01 135.62.2.02 135.63 135.63.M.01 135.63.M.02 135.64 135.65 135.67 135.68 135.70 135.71 135.72 135.73 135.74 135.75 135.76Ttulo 2

Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes (Inters documentos descontados reestructurados vigentes) Prstamos a plazo fijo reestructurados vigentes Prstamos amortizables reestructurados vigentes Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes (Inters facturas cambiarias reestructurados vigentes) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes) Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vigentes Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados vigentes Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes (Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados vigentes Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados vigentes Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados vigentes Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vigentes Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes Deudores por garantas reestructurados vigentes Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados



vigentes 135.77 135.77.M.01 135.77.M.02 135.77.M.09 135.78 135.79 135.80 135.81 135.82 135.83 135.84 135.99 136.00 136.02 136.02.M.01 136.02.M.02 136.03 136.03.M.01 136.03.M.02 136.04 136.05 136.06 136.06.M.01 136.06.M.02 136.07 136.07.M.01 136.07.M.02 136.08 136.09 136.09.M.01 136.09.M.02 136.09.M.03 136.10Ttulo 2

Cartera transferida para titularizacin reestructurada vigente Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vigentes Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO reestructurados vigentes Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados vigentes Otros prstamos reestructurados vigentes CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Adelantos en cuenta corriente reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados vencidos Documentos descontados reprogramados vencidos Valor nominal documentos descontados reprogramados vencidos (Inters documentos descontados reprogramados vencidos) Prstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Prstamos amortizables reprogramados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reprogramados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reprogramados vencidos (Inters facturas cambiarias reprogramados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados vencidos Saldos de ventas por cobrar reprogramados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados vencidos) Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reprogramados vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer gradoreprogramados vencidos



136.11 136.12 136.12.2.01 136.12.2.02 136.13 136.13.M.01 136.13.M.02 136.14 136.15 136.17 136.18 136.20 136.21 136.22 136.23 136.24 136.25 136.26 136.27 136.27.M.01 136.27.M.02 136.27.M.09 136.28 136.29 136.30 136.31 136.32 136.33 136.34 136.49 136.52

Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados vencidos Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos (Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados vencidos Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados vencidos Deudores por aceptaciones reprogramados vencidos Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reprogramados vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados vencidos Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados vencidos Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados vencidos Deudores por garantas reprogramados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reprogramada Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados vencidos Cartera transferida para titularizacin vencida reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios vencidos Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 vencidos Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO vencidos Prstamos reprogramados otros NAFIBO vencidos Prstamos reprogramados FERE recursos propios vencidos Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO vencidos Documentos de reconocimiento de obligacin FERE vencidos Otros prstamos reprogramados vencidos Adelantos en cuenta corriente vencidos reestructurados

Ttulo 2



136.52.M.01 136.52.M.02 136.53 136.53.M.01 136.53.M.02 136.54 136.55 136.56 136.56.M.01 136.56.M.02 136.57 136.57.M.01 136.57.M.02 136.58 136.59 136.59.M.01 136.59.M.02 136.59.M.03 136.60 136.61 136.62 136.62.2.01 136.62.2.02 136.63 136.63.M.01 136.63.M.02 136.64 136.65 136.67 136.68 136.70 136.71 136.72 136.73Ttulo 2

Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados vencidos Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vencidos Documentos descontados reestructurados vencidos Valor nominal documentos descontados reestructurados vencidos (Inters documentos descontados reestructurados vencidos) Prstamos a plazo fijo reestructurados vencidos Prstamos amortizables reestructurados vencidos Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vencidos Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vencidos (Inters facturas cambiarias reestructurados vencidos) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vencidos Saldos de ventas por cobrar reestructurados vencidos (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vencidos) Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vencidos Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vencidos Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vencidos Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados vencidos Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos (Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados vencidos) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vencidos Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vencidos Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados vencidos Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados vencidos Deudores por aceptaciones reestructurados vencidos Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reestructurados vencidos Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados vencidos Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vencidos Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vencidos



136.74 136.75 136.76 136.77 136.77.M.01 136.77.M.02 136.77.M.09 136.78 136.79 136.80 136.81 136.82 136.83 136.84 136.99 137.00 137.02 137.02.M.01 137.02.M.02 137.03 137.03.M.01 137.03.M.02 137.04 137.05 137.06 137.06.M.01 137.06.M.02 137.07 137.07.M.01 137.07.M.02 137.08 137.09 137.09.M.01Ttulo 2

Deudores por garantas reestructurados vencidos Cartera vendida con pacto de recompra vencida reestructurada Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados vencidos Cartera transferida para titularizacin vencida reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vencidos Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados vencidos Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO reestructurados vencidos Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vencidos Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vencidos Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vencidos Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados vencidos Otros prstamos reestructurados vencidos CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIN Adelantos en cuenta corriente reprogramados en ejecucin Adelantos en cuenta corriente del pblico reprogramados en ejecucin Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reprogramados en ejecucin Documentos descontados reprogramados en ejecucin Valor nominal documentos descontados reprogramados en ejecucin (Inters documentos descontados reprogramados en ejecucin) Prstamos a plazo fijo reprogramados en ejecucin Prstamos amortizables reprogramados en ejecucin Deudores por operaciones de factoraje reprogramados en ejecucin Valor nominal facturas cambiarias reprogramados en ejecucin (Inters facturas cambiarias reprogramados en ejecucin) Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados en ejecucin Saldos de ventas por cobrar reprogramados en ejecucin (Ganancias a realizar ventas por cobrar reprogramados en ejecucin) Deudores por tarjetas de crdito reprogramados en ejecucin Deudores por arrendamientos financieros reprogramados en ejecucin Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero



137.09.M.02 137.09.M.03 137.10 137.11 137.12 137.12.2.01 137.12.2.02 137.13 137.13.M.01 137.13.M.02 137.14 137.15 137.17 137.18 137.20 137.21 137.22 137.23 137.24 137.25 137.26 137.27 137.27.M.01 137.27.M.02 137.27.M.09 137.28 137.29 137.30 137.31 137.32 137.33Ttulo 2

Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reprogramados en ejecucin Anticipos sobre documentos de exportacin reprogramados en ejecucin Compras de rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin (Comisin rdenes de pago contra el exterior reprogramados en ejecucin) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reprogramados en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de los grupos reprogramados en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de la entidad reprogramados en ejecucin Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reprogramados en ejecucin Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reprogramados en ejecucin Deudores por aceptaciones reprogramados en ejecucin Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reprogramados en ejecucin Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reprogramados en ejecucin Nominativo por lnea Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reprogramados en ejecucin Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reprogramados en ejecucin Prstamos con recursos de entidades del exterior reprogramados en ejecucin Deudores por garantas reprogramados en ejecucin Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin reprogramada Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reprogramados en ejecucin Cartera transferida para titularizacin en ejecucin reprogramada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios en ejecucin Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 en ejecucin Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO en ejecucin Prstamos reprogramados otros NAFIBO en ejecucin Prstamos reprogramados FERE recursos propios en ejecucin Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO en ejecucin



137.34 137.49 137.52 137.52.M.01 137.52.M.02 137.53 137.53.M.01 137.53.M.02 137.54 137.55 137.56 137.56.M.01 137.56.M.02 137.57 137.57.M.01 137.57.M.02 137.58 137.59 137.59.M.01 137.59.M.02 137.59.M.03 137.60 137.61 137.62 137.62.2.01 137.62.2.02 137.63 137.63.M.01 137.63.M.02 137.64 137.65 137.67 137.68 137.70

Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reprogramados en ejecucin Otros prstamos reprogramados en ejecucin Adelantos en cuenta corriente reestructurados en ejecucin Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados en ejecucin Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados en ejecucin Documentos descontados reestructurados en ejecucin Valor nominal documentos descontados reestructurados en ejecucin (Inters documentos descontados reestructurados en ejecucin) Prstamos a plazo fijo reestructurados en ejecucin Prstamos amortizables reestructurados en ejecucin Deudores por operaciones de factoraje reestructurados en ejecucin Valor nominal facturas cambiarias reestructurados en ejecucin (Inters facturas cambiarias reestructurados en ejecucin) Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados en ejecucin Saldos de ventas por cobrar reestructurados en ejecucin (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados en ejecucin) Deudores por tarjetas de crdito reestructurados en ejecucin Deudores por arrendamientos financieros reestructurados en ejecucin Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero) Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados en ejecucin Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados en ejecucin Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin (Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados en ejecucin) Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados en ejecucin Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados en ejecucin Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados en ejecucin Nominativo por entidad Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados en ejecucin Deudores por aceptaciones reestructurados en ejecucin Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados en ejecucin Nominativo por lnea Prstamos con recursos del BCB reestructurados en ejecucin Nominativo por lnea

Ttulo 2



137.71 137.72 137.73 137.74 137.75 137.76 137.77 137.77.M.01 137.77.M.02 137.77.M.09 137.78 137.79 137.80 137.81 137.82 137.83 137.84 137.99 138.00 138.01 138.03 138.04 138.05 138.06 138.07 139.00 139.01 139.01.M.01 139.01.M.02 139.03Ttulo 2

Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados en ejecucin Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados en ejecucin Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados en ejecucin Deudores por garantas reestructurados en ejecucin Cartera vendida con pacto de recompra en ejecucin reestructurada Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados en ejecucin Cartera transferida para titularizacin en ejecucin reestructurada Saldos originales de capital (Cobros de capital) (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin) Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados en ejecucin Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064 reestructurados en ejecucin Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO reestructurados en ejecucin Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados en ejecucin Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados en ejecucin Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados en ejecucin Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados en ejecucin Otros prstamos reestructurados en ejecucin PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera vencida Productos devengados por cobrar cartera en ejecucin Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin (PREVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente DS 26838) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vencida)



139.04 139.05 139.06 139.07 139.08 139.09 139.10

(Previsin especfica para incobrabilidad de cartera en ejecucin) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vigente) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada vencida) (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin) (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional) (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos) (Previsin especfica adicional)

Ttulo 2



140.00 141.00 141.01 141.02 141.03 141.04 141.05 141.99 142.00 142.01 142.02 142.03 142.04 142.05 142.06 142.07 142.08 142.99 143.00 143.01 143.03 143.03.M.01 143.03.M.02 143.04 143.05 143.06 143.07 143.08 143.99 148.00 148.01 148.02 149.00 149.01Ttulo 2

OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR INTERMEDIACIN FINANCIERA Deudores por compras a futuro de moneda extranjera Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera Deudores por swaps de monedas Deudores por compras al contado de moneda extranjera Deudores por ventas al contado de moneda extranjera Otras operaciones por intermediacin financiera PAGOS ANTICIPADOS Pago anticipado del impuesto a las transacciones Otros impuestos pagados por anticipado Anticipos por compras de bienes y servicios Anticipos al personal Anticipos de honorarios a directores y sndicos Alquileres pagados por anticipado Anticipos sobre avance de obras Seguros pagados por anticipados Otros pagos anticipados DIVERSAS Comisiones por cobrar Certificados tributarios Valor nominal certificados tributarios (Inters certificados tributarios) Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Crdito fiscal IVA Contratos anticrticos Importes entregados en garanta Otras partidas pendientes de cobro PRODUCTOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR Productos devengados por cobrar operaciones de intermediacin financiera Productos devengados por cobrar de cuentas diversas (PREVISIN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) (Previsin especfica para operaciones de intermediacin financiera)



149.02 149.03

(Previsin especfica para pagos anticipados) (Previsin especfica para cuentas por cobrar diversas)

Ttulo 2



150.00 151.00 151.01 151.01.1.01 151.01.1.02 151.99 151.99.1.01 151.99.1.02 152.00 152.01 152.01.1.01 152.01.1.02 152.01.1.03 152.02 152.02.1.01 152.02.1.02 152.02.1.03 152.03 153.00 153.01 153.01.1.01 153.01.1.02 153.01.1.03 153.02 153.02.1.01 153.02.1.02 153.02.1.03 153.99 153.99.1.01 153.99.1.02 153.99.1.03 157.00 157.01 157.01.1.01 157.01.1.02 157.01.1.03 159.00

BIENES REALIZABLES BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS Bienes muebles recibidos en recuperacin de crditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Bienes inmuebles recibidos en recuperacin de crditos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Participacin en Empresas reestructuradas Ley 2495 BIENES FUERA DE USO Mobiliario, equipos y vehculos Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Inmuebles Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 Otros bienes Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 OTROS BIENES REALIZABLES Otros bienes realizables Dentro del plazo de tenencia Excedidos del plazo de tenencia Bienes incorporados a partir del 1/1/2003 (PREVISIN POR DESVALORIZACION)

Ttulo 2



159.01 159.01.1.01 159.01.1.02 159.02 159.02.1.01 159.02.1.02 159.02.1.03 159.02.1.04 159.03 159.03.1.01 159.03.1.02 159.03.1.03 159.04 159.04.1.01 159.04.1.02 159.04.1.03

(Previsin bienes adquiridos o construidos para la venta) (Previsin por menor valor de mercado) (Previsin por exceso en el plazo de tenencia) (Previsin bienes recibidos en recuperacin de crditos) (Previsin por menor valor de mercado) (Previsin por exceso en el plazo de tenencia) (Previsin por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) (Previsin por participacin en Empresas reestructuradas Ley 2495) (Previsin bienes fuera de uso) (Previsin por menor valor de mercado) (Previsin por exceso en el plazo de tenencia) (Previsin por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003) (Previsin otros bienes realizables) (Previsin por menor valor de mercado) (Previsin por exceso en el plazo de tenencia) (Previsin por tenencia de bienes incorporados a partir del 1/1/2003)

Ttulo 2



160.00 161.00 161.01 161.99 162.00 162.01 162.02 162.03 162.99 163.00 163.01 163.02 163.98 163.99 164.00 164.01 164.02 164.03 164.04 164.99 165.00 165.01 165.02 165.03 165.04 165.05 165.06 165.07 165.08 165.09 165.10 165.11 165.12

INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS Depsitos a plazo fijo Cdulas hipotecarias Bonos FERE Otros ttulos valores de entidades financieras del pas INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR Depsitos a plazo en entidades financieras del exterior Depsitos a plazo en oficina matriz y sucursales Otros ttulos valores de entidades financieras del exterior Otros ttulos valores de oficina matriz y sucursales INVERSIONES EN ENTIDADES PUBLICAS NO FINANCIERAS DEL PAS Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Certificados acreditativos de deuda del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero PARTICIPACIN EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES Participacin en entidades de arrendamiento financiero Participacin en entidades de seguros Participacin en bancos filiales, sucursales o agencias en el exterior Participacin en organismos multilaterales de financiamiento Participacin en empresas de factoraje Participacin en almacenes generales de depsito Participacin en cmaras de compensacin Participacin en Burs de Informacin Crediticia Participacin en sociedades de titularizacin Participacin en Sociedades Administradoras de Fondos de Inversin Participacin en Administradoras de Fondos de Pensiones Participacin en Bancos de segundo piso

Ttulo 2



165.13 165.99 166.00 166.01 166.02 166.03 166.04 166.05 166.06 167.00 167.01 167.01.M.01 167.01.M.02 167.02 167.02.M.01 167.02.M.02 167.02.M.03 167.02.M.04 167.03 167.04 167.05 167.06 167.06.M.01 167.06.M.02 167.07 167.07.M.01 167.07.M.02 167.07.M.03 167.07.M.04 167.08 167.09 167.10 167.12 167.12.M.01 167.12.M.02 167.13Ttulo 2

Participacin en Agencias de Bolsa Otras participaciones en entidades financieras y afines INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS Participacin en entidades de servicios pblicos Participacin en entidades sin fines de lucro Ttulos valores de entidades privadas no financieras del pas Ttulos valores de entidades pblicas y privadas no financieras del exterior Ttulos subordinados de procesos de titularizacin de cartera Participacin en fondos de inversin INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Ttulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas vendidos con pacto de recompra Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas vendidos con pacto de recompra Ttulos valores de entidades no financieras del pas vendidos con pacto de recompra Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas afectados a encaje adicional Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional Ttulos valores del BCB cedidos en garanta Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta



167.13.M.01 167.13.M.02 167.13.M.03 167.13.M.04 167.14 167.15 167.16 167.18 167.18.M.01 167.18.M.02 167.19 167.19.M.01 167.19.M.02 167.19.M.03 167.19.M.04 167.20 167.21 167.22 168.00 168.01 168.02 168.03 168.04 168.06 168.07 169.00 169.01 169.02 169.03 169.04 169.05 169.06 169.07

Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta Ttulos valores del BCB con otras restricciones Depsitos a plazo fijo del BCB Otros ttulos valores del BCB Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones Letras del TGN Bonos del TGN Otros ttulos valores del TGN Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES Productos devengados por cobrar inversiones en el BCB Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del pas Productos devengados por cobrar inversiones en entidades financieras del exterior Productos devengados por cobrar inversiones en entidades pblicas no financieras del pas Productos devengados por cobrar inversiones en otras entidades no financieras Productos devengados por cobrar inversiones de disponibilidad restringida (PREVISIN PARA INVERSIONES PERMANENTES) (Previsin inversiones en el BCB) (Previsin inversiones en entidades financieras del pas) (Previsin inversiones en entidades financieras del exterior) (Previsin inversiones en entidades pblicas no financieras del pas) (Previsin participacin en entidades financieras y afines) (Previsin inversiones en otras entidades no financieras) (Previsin inversiones de disponibilidad restringida)

Ttulo 2



170.00 171.00 171.01 172.00 172.01 172.02 173.00 173.01 173.02 174.00 174.01 174.02 175.00 175.01 175.02 176.00 176.01 176.02 177.00 177.01 178.00 178.01 178.02 179.00 179.01

BIENES DE USO TERRENOS Terrenos EDIFICIOS Edificios (Depreciacin acumulada edificios) MOBILIARIO Y ENSERES Mobiliario y enseres (Depreciacin acumulada mobiliario y enseres) EQUIPOS E INSTALACIONES Equipos e instalaciones (Depreciacin acumulada equipos e instalaciones) EQUIPOS DE COMPUTACION Equipos de computacin (Depreciacin acumulada equipos de computacin) VEHCULOS Vehculos (Depreciacin acumulada vehculos) OBRAS DE ARTE Obras de arte BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Bienes tomados en arrendamiento financiero (Depreciacin acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero) OBRAS EN CONSTRUCCION Obras en construccin

Ttulo 2



180.00 181.00 181.01 181.01.1.01 181.01.1.02 181.02 181.02.1.01 181.02.1.02 181.03 181.99 182.00 182.01 182.01.1.01 182.01.1.02 182.02 182.02.1.01 182.02.1.02 182.03 182.03.1.01 182.03.1.02 182.04 182.04.1.01 182.04.1.02 183.00 183.01 183.02 183.03 183.04 183.05 183.07 183.08 183.09 183.99 184.00 184.01 184.01.M.01

OTROS ACTIVOS BIENES DIVERSOS Bienes alquilados Bienes alquilados (Depreciacin acumulada bienes alquilados) Bienes para uso del personal Bienes para uso del personal (Depreciacin acumulada bienes para uso del personal) Papelera, tiles y materiales de servicio Otros bienes CARGOS DIFERIDOS Gastos de organizacin Valor de costo (Amortizacin acumulada) Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados Valor de costo (Amortizacin acumulada) Otros cargos diferidos Valor de origen (Amortizacin acumulada) Costos de desarrollo de sistemas de informacin Valor de costo (Amortizacin acumulada) PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION Remesas en trnsito Fallas de caja Documentos extraviados Operaciones fuera de hora Fondos fijos no repuestos Operaciones por liquidar Oficina central y sucursales Nominativo por oficina Partidas pendientes de tarjetas de crdito Nominativo por concepto Otras partidas pendientes de imputacin ACTIVOS INTANGIBLES Programas y aplicaciones informticas Valor de compra programas y aplicaciones informticas

Ttulo 2



184.01.M.02 189.00 189.01

(Amortizacin acumulada programas y aplicaciones informticas) (PREVISIN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN) Previsin para partidas pendientes de imputacin

Ttulo 2



200.00 210.00 211.00 211.01 211.02 211.03 211.04 211.05 211.06 211.07 211.08 211.09 211.10 211.11 211.12 211.13 211.14 211.15 211.99 212.00 212.01 212.02 212.03 212.04 213.00

PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA Depsitos en cuenta corriente Cuentas corrientes inactivas Depsitos a la vista Acreedores por documentos de cobro inmediato Cheques certificados Giros y transferencias por pagar Cobranzas por reembolsar Valores vencidos Depsitos judiciales Fondos de terceros para operaciones en el Bolsn Fondos de terceros para operaciones burstiles Fondos a entregar a terceros por la colocacin de ttulos valores Cheques funcionario pblico (nominativo por entidad) Depsitos fiduciarios en cuenta corriente Depsitos fiduciarios a la vista Otras obligaciones con el pblico a la vista OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS Depsitos en caja de ahorros Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad Obligaciones con participantes de planes de ahorro Depsitos fiduciarios en caja de ahorro OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO (Las subcuentas 213.01 a 213.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al portador) Depsitos a plazo fijo a 30 das Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das Depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das Depsitos a plazo fijo de 181 a 360 das Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das

213.01 213.02 213.03 213.04 213.05 213.06 213.07

Ttulo 2



213.08 214.00 214.01 214.02 214.03 214.04 214.05 214.05.M.01 214.05.M.02 214.05.M.03 214.06 214.06.M.01 214.06.M.02 214.06.M.03 214.06.M.04 214.07 214.08 214.99 215.00

Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes clausuradas Depsitos en caja de ahorros afectados en garanta Depsitos a plazo afectados en garanta Depsitos en garanta prepago cartas de crdito Depsitos prepago convenio recproco Depsitos prepago otros pases Depsitos prepago cartas de crdito domsticas Otros depsitos en garanta Depsitos en garanta por emisin boletas de garanta Depsitos en garanta por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crdito stand by otorgadas Depsitos en garanta por prstamos Depsitos en garanta por proyectos habitacionales Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos Otras obligaciones con el pblico restringidas OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACIN EN CUENTA (Las subcuentas 215.01 a 215.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al portador) Depsitos a plazo fijo a 30 das Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das Depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das Depsitos a plazo fijo de 181 a 360 das Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico por cuentas de ahorros Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico restringidas Cargos devengados por pagar obligaciones con el pblico a plazo con anotacin en

215.01 215.02 215.03 215.04 215.05 215.06 215.07 215.08 218.00 218.01 218.02 218.03 218.04 218.05Ttulo 2



cuenta

Ttulo 2



220.00 221.00 221.01 221.02 221.03 221.04 221.05 221.06 221.07 221.08 221.10 221.11 221.12 221.13 221.99 224.00 224.01 224.02 224.03 224.99 228.00 228.01 228.04

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES FISCALES A LA VISTA Depsitos en cuenta corriente Cuentas corrientes sin movimiento Cheques certificados Giros y transferencias por pagar Valores vencidos Depsitos por tributos fiscales Depsitos por otras recaudaciones fiscales Depsitos judiciales Cheques del Tesoro General de la Nacin Obligaciones a traspasar al TGN por cuentas inactivas Depsitos fiduciarios fiscales en cuenta corriente Depsitos fiduciarios fiscales a la vista Otras obligaciones fiscales a la vista OBLIGACIONES FISCALES RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes congeladas Cuentas corrientes clausuradas Otras obligaciones fiscales restringidas CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones fiscales restringidas

Ttulo 2



230.00 231.00 231.01 231.02 231.03 231.04 231.05 231.06 231.07 231.08 231.09 231.10 231.11 231.12

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS A LA VISTA Obligaciones con el BCB a la vista Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a la vista Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas no sujetos a encaje Depsitos en cuenta corriente de entidades financieras del pas sujetos a encaje Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del pas no sujetas a encaje Otras obligaciones a la vista con entidades financieras del pas sujetas a encaje Otros financiamientos internos obtenidos a la vista Financiamientos de entidades del exterior a la vista Oficina matriz y sucursales a la vista Bancos y corresponsales del exterior a la vista Depsitos en cuentas corrientes de traspaso de entidades financieras no bancarias Cuotas de participacin Fondo RAL de traspaso de entidades financieras no bancarias OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO Obligaciones con el BCB a corto plazo Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por crditos de liquidez con garanta Fondo RAL Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a corto plazo Obligaciones con el BCB a mediano plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a mediano plazo Obligaciones con el BCB a largo plazo Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Otras obligaciones a largo plazo Obligaciones por cartas de crdito diferidas con BCB OBLIGACIONES CON EL FONDESIF A PLAZO Obligaciones con el FONDESIF a corto plazo Obligaciones con el FONDESIF a mediano plazo Obligaciones con el FONDESIF a largo plazo Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS DE SEGUNDO PISO A PLAZO Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a corto plazo

232.00 232.01 232.01.M.01 232.01.M.02 232.01.M.03 232.01.M.04 232.02 232.02.M.01 232.02.M.02 232.03 232.03.M.01 232.03.M.02 232.04 233.00 233.01 233.02 233.03 233.04 233.05 234.00 234.01Ttulo 2



234.02 234.03 234.04 235.00 235.01 235.02 235.03 235.04 235.05 235.06 235.07 235.08 235.09 235.10 235.11 235.12 235.13 236.00 236.01 236.02 236.03 237.00 237.01 237.02 237.03 237.04 237.05 237.06 237.07 237.08 237.09Ttulo 2

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a mediano plazo Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo Obligaciones NAFIBO FERE OBLIGACIONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAS APLAZO

Obligaciones con otras entidades financieras del pas a corto plazo Obligaciones con otras entidades financieras del pas a mediano plazo Obligaciones con otras entidades financieras del pas a largo plazo Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra Obligaciones por cartera vendida con pacto de recompra Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas no sujetos a encaje Depsitos en caja de ahorros de entidades financieras del pas sujetos a encaje Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas no sujetos a encaje Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas sujetos a encaje Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta no sujetos a encaje Depsitos a plazo fijo de entidades financieras del pas con anotacin en cuenta sujetos a encaje Operaciones interbancarias OTROS FINANCIAMIENTOS INTERNOS A PLAZO Otros financiamientos internos a corto plazo Otros financiamientos internos a mediano plazo Otros financiamientos internos a largo plazo FINANCIAMIENTOS DE ENTIDADES DEL EXTERIOR A PLAZO Financiamientos de entidades del exterior a corto plazo de libre disponibilidad Financiamiento de entidades del exterior a corto plazo para operaciones de comercio exterior Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo Financiamientos de entidades del exterior a largo plazo Corresponsales por cartas de crdito diferidas a corto plazo Corresponsales por cartas de crdito diferidas a mediano plazo Corresponsales por cartas de crdito diferidas a largo plazo Oficina matriz y sucursales a corto plazo de libre disponibilidad Oficina matriz y sucursales a corto plazo para operaciones de comercio exterior



237.10 237.11 238.00 238.01 238.02 238.03 238.04 238.05 238.06 238.07 238.08

Oficina matriz y sucursales a mediano plazo Oficina matriz y sucursales a largo plazo CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DEFINANCIAMIENTO

Cargos devengados por pagar obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el BCB a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con el FONDESIF a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con otras entidades financieras del pas a plazo Cargos devengados por pagar otros financiamientos internos a plazo Cargos devengados por pagar financiamientos de entidades del exterior a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones NAFIBO - FERE

Ttulo 2



240.00 241.00 241.01 241.02 241.03 241.06 241.07 241.08 241.09 241.10 241.11 241.12 241.13 241.99 242.00 242.01 242.02 242.03 242.03.M.01 242.03.M.02 242.03.M.03 242.04 242.04.M.01 242.04.M.02 242.04.M.03 242.04.M.04 242.05 242.06 242.07 242.08 242.09 242.10 242.11 242.12 242.99 243.00Ttulo 2

OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR INTERMEDIACIN FINANCIERA Acreedores por compras a futuro de moneda extranjera Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera Obligaciones por swaps de monedas Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crdito Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crdito Acreedores por cartas de crdito diferidas confirmadas Obligaciones con proveedores de planes de ahorro Obligaciones por aceptaciones acordadas Obligaciones por operaciones de factoraje Acreedores por compras al contado de moneda extranjera Acreedores por ventas al contado de moneda extranjera Acreedores varios por intermediacin financiera DIVERSAS Cheques de gerencia Retenciones por orden de autoridades pblicas Acreedores fiscales por retenciones a terceros Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad Impuesto a las transacciones Dbito fiscal impuesto al valor agregado Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores Impuesto sobre las utilidades de las empresas Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Comisiones por pagar Dividendos por pagar Acreedores por compra de bienes y servicios Acreedores por retenciones a funcionarios Reservas para seguros Ingresos diferidos Acreedores varios PROVISIONESNomenclatura de Cuentas


243.01 243.02 243.03 243.04 243.05 243.06 243.07 243.08 243.09 243.99 244.00 244.01 244.02 244.03 244.04 244.05 244.06 244.99 248.00 248.01 248.10

Provisin para primas Provisin para aguinaldo Provisin para vacaciones Provisin para indemnizaciones Otras provisiones para beneficios sociales Provisin para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores Provisin para impuesto sobre las utilidades de las empresas Provisin para otros impuestos Provisin para fondos de educacin, asistencia y previsin social. Otras provisiones PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION Remesas en trnsito Fallas de caja Documentos extraviados Operaciones fuera de hora Operaciones por liquidar Oficina central y sucursales Nominativo por oficina Otras partidas pendientes de imputacin CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera Intereses devengados por pagar

Ttulo 2



250.00 251.00 251.01 251.02 252.00 252.01 253.00 253.01 253.02 253.03 255.00 255.01 257.00 257.01

PREVISIONES PREVISIN PARA ACTIVOS CONTINGENTES Previsin especfica para activos contingentes Previsin genrica para activos contingentes PREVISIN PARA DESAHUCIO Previsin para desahucio PREVISIONES GENRICAS VOLUNTARIAS PARA PRDIDAS FUTURAS AUN NOIDENTIFICADAS

Previsiones genricas voluntarias Previsin genrica voluntaria Ley 2495 Previsin genrica voluntaria cclicaPREVISIN GENRICA CICLICA

Previsin genrica cclica OTRAS PREVISIONES Otras previsiones

Ttulo 2



260.00 261.00 261.01 261.02 261.99 262.00 262.01 262.02 263.00 263.01 263.02 268.00 268.01 268.02 268.03

VALORES EN CIRCULACION

BONOS Bonos representados por ttulos Bonos representados por anotaciones en cuenta Otras emisiones de bonos CDULAS HIPOTECARIAS Cdulas hipotecarias representadas por ttulos Cdulas hipotecarias representadas por anotaciones en cuenta PAGARS BURSTILES Pagars burstiles representados por ttulos Pagars burstiles representados por anotaciones en cuenta CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR VALORES EN CIRCULACION Cargos devengados por pagar bonos Cargos devengados por pagar cdulas hipotecarias Cargos devengados por pagar pagars burstiles

Ttulo 2



270.00 271.00 271.01 271.02 271.03 271.04 271.99 272.00 272.01 278.00 278.01 278.02

OBLIGACIONES SUBORDINADAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE CONTRATO DE PRESTAMO Obligaciones subordinadas con programas gubernamentales de apoyo al sistema financiero Obligaciones subordinadas con el FONDESIF Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior Obligaciones subordinadas PROFOP Otras obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de prstamo OBLIGACIONES SUBORDINADAS INSTRUMENTADAS MEDIANTE BONOS Bonos subordinados CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de prstamo Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos

Ttulo 2



280.00 281.00 281.01 281.02 281.03 281.04 281.05 281.06 281.99 282.00 282.01 282.02 282.03 283.00

OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL LA VISTA Depsitos en cuenta corriente Cuentas corrientes inactivas Depsitos a la vista Cheques certificados Depsitos fiduciarios en cuenta corriente Depsitos fiduciarios a la vista Otras obligaciones con el pblico a la vista OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL POR CUENTAS DEAHORROS

Depsitos en caja de ahorros Depsitos en caja de ahorros clausuradas por inactividad Depsitos fiduciarios en caja de ahorro OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL A PLAZO (Las subcuentas 283.01 a 283.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al portador) Depsitos a plazo fijo a 30 das Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das Depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das Depsitos a plazo fijo de 181 a 360 das Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL RESTRINGIDAS Retenciones judiciales Cuentas corrientes clausuradas Depsitos en caja de ahorros afectados en garanta Depsitos a plazo afectados en garanta Depsitos en garanta prepago cartas de crdito Depsitos prepago convenio recproco Depsitos prepago otros pases Depsitos prepago cartas de crdito domsticas

283.01 283.02 283.03 283.04 283.05 283.06 283.07 283.08 284.00 284.01 284.02 284.03 284.04 284.05 284.05.M.01 284.05.M.02 284.05.M.03Ttulo 2



284.06 284.06.M.01 284.06.M.02 284.06.M.03 284.06.M.04 284.07 284.08 284.99 285.00

Otros depsitos en garanta Depsitos en garanta por emisin boletas de garanta Depsitos en garanta por avales, fianzas, aceptaciones y cartas de crdito stand by otorgadas Depsitos en garanta por prstamos Depsitos en garanta por proyectos habitacionales Obligaciones por ttulos valores vendidos con pacto de recompra Depsitos a plazo fijo con anotacin en cuenta restringidos Otras obligaciones con empresas con participacin estatal restringidas OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL A PLAZO FIJO CONANOTACIN EN CUENTA

(Las subcuentas 285.01 a 285.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al portador) 285.01 285.02 285.03 285.04 285.05 285.06 285.07 285.08 288.00 288.01 288.02 288.03 288.04 288.05 Depsitos a plazo fijo a 30 das Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das Depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das Depsitos a plazo fijo de 181 a 360 das Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal a la vista Cargos devengados por pagar obligaciones con el empresas con participacin estatal por cuentas de ahorros Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal a plazo Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal restringidas Cargos devengados por pagar obligaciones con empresas con participacin estatal a plazo con anotacin en cuenta

Ttulo 2



300.00 310.00 311.00 311.01 311.02 311.03 312.00 312.01 312.02 312.03 313.00 313.01 313.02 313.03

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL PAGADO Capital pagado (Sociedades Annimas Bancos y Fondos Financieros Privados) Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crdito) Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crdito) CAPITAL SUSCRITO Capital suscrito pendiente de canje por ttulos valores Capital suscrito pendiente de pago Capital suscrito pendiente de canje por obligaciones con el FONDESIF (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE INTEGRACION) (Suscripciones de capital pendientes de canje por ttulos valores) (Suscripciones de capital pendientes de pago) (Suscripciones de capital pendientes de canje por obligaciones con el FONDESIF)

Ttulo 2



320.00 321.00 321.01 322.00 322.01 322.02 323.00 323.01

APORTES NO CAPITALIZADOS PRIMAS DE EMISION Primas de emisin APORTES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL Aportes irrevocables pendientes de capitalizacin Donaciones recibidas de libre disponibilidad pendientes de capitalizacin DONACIONES NO CAPITALIZABLES Donaciones no capitalizables

Ttulo 2



330.00 333.00 333.01 333.02

AJUSTES AL PATRIMONIO AJUSTES PARTICIPACION EN ENTIDADES FINANCIERAS Y AFINES Ajuste de reservas patrimoniales participacin en entidades financieras y afines Ajuste por revalorizacin participacin en entidades financieras y afines

Ttulo 2



340.00 341.00 341.01 342.00 342.01 342.02 342.03 342.03.M.01 342.03.M.02 342.03.M.03 342.04 342.05 343.00 343.01 343.02

RESERVAS RESERVA LEGAL Reserva legal OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS Reservas estatutarias no distribuibles Reservas por otras disposiciones no distribuibles Reservas no distribuibles por ajuste por inflacin del patrimonio Ajuste de capital Ajuste de otras cuentas patrimoniales Ajuste de resultados acumulados Otras reservas distribuibles Otras reservas no distribuibles RESERVAS VOLUNTARIAS Reservas voluntarias no distribuibles Reservas voluntarias distribuibles

Ttulo 2



350.00 351.00 351.01 352.00 352.01 353.00 353.01 354.00 354.01

RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades acumuladas UTILIDADES DEL PERIODO O GESTION Utilidades del perodo o gestin (PERDIDAS ACUMULADAS) (Prdidas acumuladas) (PERDIDAS DEL PERIODO O GESTION) (Prdidas del perodo o gestin)

Ttulo 2



400.00 410.00 411.00 411.01 411.02 411.03 411.04 411.05 411.06 412.00 412.01 412.04 413.00 413.01 413.02 413.03 413.04 413.05 413.06 413.07 413.08 414.00 414.01 414.02 414.03 414.10 414.11 414.12 414.99 415.00 415.01 415.02 415.03Ttulo 2

GASTOS GASTOS FINANCIEROS CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Intereses obligaciones con el pblico depsitos en cuenta corriente Intereses otras obligaciones con el pblico a la vista Intereses obligaciones con el pblico por cuentas de ahorros Intereses obligaciones con el pblico por depsitos a plazo fijo Intereses otras obligaciones con el pblico a plazo Intereses obligaciones con el pblico restringidas CARGOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES Intereses obligaciones fiscales a la vista Intereses obligaciones fiscales restringidas CARGOS POR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Intereses obligaciones con bancos y entidades de financiamiento a la vista Intereses obligaciones con el BCB a plazo Intereses obligaciones con el FONDESIF a plazo Intereses obligaciones con entidades financieras de segundo piso a plazo Intereses obligaciones con otras entidades financieras del pas a plazo Intereses otros financiamientos internos a plazo Intereses financiamientos de entidades del exterior a plazo Intereses obligaciones NAFIBO - FERE CARGOS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y COMISIONES FINANCIERAS Primas por compras a futuro de moneda extranjera Intereses oficina central y sucursales Comisiones oficina central y sucursales Intereses otras cuentas por pagar Comisiones por financiamientos Comisiones garantas contratadas Otras comisiones CARGOS POR VALORES EN CIRCULACION Intereses bonos Intereses cdulas hipotecarias Intereses pagars burstiles



416.00 416.01 416.02 416.99 417.00 417.01 417.02 417.03 417.04

CARGOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contrato de prstamo Intereses obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos Intereses otras obligaciones subordinadas CARGOS POR OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal depsitos a la vista Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal por cuentas de ahorros Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal por depsitos a plazo fijo Intereses obligaciones con empresas con participacin estatal restringidas

Ttulo 2



420.00 421.00 421.01 421.02 421.03 422.00 422.01 422.02 422.03 423.00 423.01 423.02 423.03 424.00 424.01 424.02 424.03 424.04 424.05 425.00 425.01 425.02 425.03 426.00 426.01 426.02 426.03 427.00 427.01 427.02 427.03 428.00 428.01 428.02 428.03

CARGOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Diferencias de cambio de obligaciones con el pblico Mantenimiento de valor de obligaciones con el pblico Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con el pblico AJUSTES DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES Diferencias de cambio de obligaciones con instituciones fiscales Mantenimiento de valor de obligaciones con instituciones fiscales Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones fiscales AJUSTES DE OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO Diferencias de cambio de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Mantenimiento de valor de obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con instituciones de financiamiento AJUSTES DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Diferencias de cambio de otras cuentas por pagar Diferencias de cambio de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor de otras cuentas por pagar Mantenimiento de valor de oficina central y sucursales Mantenimiento de valor UFV de otras cuentas por pagar AJUSTES DE PREVISIONES Diferencias de cambio de previsiones Mantenimiento de valor de previsiones Mantenimiento de valor UFV de previsiones AJUSTES DE VALORES EN CIRCULACION Diferencias de cambio de valores en circulacin Mantenimiento de valor de valores en circulacin Mantenimiento de valor UFV de valores en circulacin AJUSTES DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Diferencias de cambio de obligaciones subordinadas Mantenimiento de valor de obligaciones subordinadas Mantenimiento de valor UFV de obligaciones subordinadas AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL Diferencias de cambio de obligaciones con empresas con participacin estatal Mantenimiento de valor de obligaciones con empresas con participacin estatal Mantenimiento de valor UFV de obligaciones con empresas con participacin estatal

Ttulo 2



430.00 431.00 431.01 431.02 431.03 431.04 431.05 431.06 431.08 431.09 431.10 432.00 432.01 433.00 433.01 434.00 434.01 434.02 434.03 434.04 435.00 435.02 435.03 435.04 435.05 436.00 436.01

CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS PRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS, PREVISIN GENRICA CCLICA YOTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cargos por previsin especfica para incobrabilidad de cartera Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Cargos por previsin genrica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Cargos por previsin para otras cuentas por cobrar Cargos por previsin para activos contingentes Prdidas por venta de cartera Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin Cargos por previsiones genricas voluntarias para prdidas futuras an no identificadas Cargos por previsin genrica cclica PRDIDAS POR INVERSIONES TEMPORARIAS Prdidas por inversiones temporarias PRDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS Prdidas por inversiones permanentes financieras CASTIGO DE PRODUCTOS FINANCIEROS Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar Castigo de productos por inversiones temporarias Castigo de productos por inversiones permanentes financieras PRDIDAS POR DISPONIBILIDADES Banco Central de Bolivia Bancos y corresponsales del pas Oficina matriz y sucursales Bancos y corresponsales del exterior PRDIDAS POR PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIN Prdidas por partidas pendientes de imputacin

Ttulo 2



440.00 441.00 441.01 441.02 441.03 441.99 442.00 442.01 442.02 442.03 442.04 442.05 442.06 442.07 443.00 443.01 443.02 444.00 444.01 444.02 445.00 445.01 445.02 445.03 445.99

OTROS GASTOS OPERATIVOS COMISIONES POR SERVICIOS Comisiones corresponsales del exterior Comisiones por giros, transferencias y rdenes de pago Comisiones cmara de compensacin Comisiones diversas COSTO DE BIENES REALIZABLES Costo de venta bienes adquiridos o construidos para la venta Costo de venta bienes recibidos en recuperacin de crditos Costo de venta bienes fuera de uso Costo de venta otros bienes realizables Costo de mantenimiento de bienes realizables Constitucin de previsin por desvalorizacin Constitucin de previsin por tenencia PERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES NO FINANCIERAS Prdidas por participacin en entidades financieras y afines Prdidas por inversiones en otras entidades no financieras DEPRECIACIN Y DESVALORIZACION DE BIENES ALQUILADOS Depreciacin de bienes alquilados Prdidas por desvalorizacin de bienes alquilados GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Gastos por compensacin del IT a travs del pago del IUE Prdidas por operaciones de cambio y arbitraje Prdidas por operaciones a futuro en moneda extranjera Otros gastos operativos diversos

Ttulo 2



450.00 451.00 451.01 451.02 451.03 451.04 451.05 451.06 451.07 451.08 451.09 451.10 451.11 451.12 451.13 451.14 451.15 451.16 451.17 451.18 451.19 451.20 451.99 452.00 452.01 452.02 452.03 452.04 452.05 452.06 452.99 453.00 453.01 453.02 453.03Ttulo 2

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL Remuneraciones a directores y sndicos Sueldos, salarios y bonos Horas extras Asignaciones fallas de caja Viticos Aguinaldo y primas Compensacin vacaciones Asignaciones familiares Indemnizaciones por antigedad Incentivos Desahucio Personal contratado Honorarios a profesionales y tcnicos Otras retribuciones Aportes por cargas sociales Intereses y recargos por cargas sociales Refrigerios Uniformes Capacitacin Depreciacin y desvalorizacin de bienes para uso del personal Otros servicios al personal SERVICIOS CONTRATADOS Servicios de computacin Servicios de seguridad Asesora legal externa Auditora externa Servicios de limpieza Consultoras contratadas Otros servicios contratados SEGUROS Asalto, robo y fidelidad Incendio y aliados Automotores



453.04 453.05 453.06 453.99 454.00 454.01 454.02 454.03 454.04 454.05 454.06 454.99 455.00 455.01 455.02 455.03 455.04 455.99 456.00 456.01 456.02 456.99 457.00 457.01 457.02 457.03 457.04 457.05 457.06 457.07 458.00 458.01 458.02Ttulo 2

Accidentes personales Equipo electrnico y teleimpresores Responsabilidad civil Otros seguros COMUNICACIONES Y TRASLADOS Telfonos Telex, fax, cablegramas y radiogramas Correos Pasajes Fletes y almacenamientos Combustibles y lubricantes Otros IMPUESTOS Propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores Transacciones Impuesto al valor agregado Intereses y recargos por impuestos Otros impuestos MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Mantenimiento y reparaciones inmuebles Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehculos Otros mantenimientos y reparaciones DEPRECIACIN Y DESVALORIZACION DE BIENES DE USO Depreciacin edificios Depreciacin mobiliario y enseres Depreciacin equipos e instalaciones Depreciacin equipos de computacin Depreciacin vehculos Depreciacin bienes tomados en arrendamiento financiero Prdidas por desvalorizacin de bienes de uso AMORTIZACIN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES Amortizacin gastos de organizacin Amortizacin mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados



458.03 458.04 458.05 459.00 459.01 459.02 459.03 459.04 459.05 459.06 459.07 459.08 459.09 459.10 459.11 459.12 459.13 459.99

Amortizacin de otros cargos diferidos Amortizacin de gastos de desarrollo de sistemas de informacin Amortizacin de programas y aplicaciones informticas OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIN Gastos notariales y judiciales Alquileres Energa elctrica, agua y calefaccin Papelera, tiles y materiales de servicio Suscripciones y afiliaciones Propaganda y publicidad Gastos de representacin Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras Aportes otras entidades Donaciones Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras Aportes al Fondo de Reestructuracin Financiera (FRF) Art. 127 LBEF Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa Diversos

Ttulo 2



460.00 461.00 461.01

IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS

nomenclatura de cuentas

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