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  • 1. El Prestador de servicios brinda servicios gravados con el IGV que están comprendidos en el Sistema. Ejm.: Mantenimiento de bienes muebles.

    3. ¿Dónde y cómo se realiza el depósito?

    -Existen 2 modalidades

    4. El prestador del servicio, anotará en la constancia de depósito de detracción, los datos de la factura emitida por la prestación del servicio.

    El prestador de servicio declara el IGV y paga el tributo girando un cheque contra su cuenta del Banco de la Nación o a través de cargo a esa cuenta por SUNAT Virtual.

    El usuario declara y paga el IGV según le corresponda y deducirá el Crédito Fiscal, utilizando la factura y la Constancia de Depósito como sustento.

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    S?

    S/. 10,000

    S/. 10,000 S/. 1,800 S/. 11,800

    FACTURA

    Detracción y depósito:

    10% de S/. 11,800 = S/. 1,180

    2. El usuario del servicio detrae (descuenta) del importe de la operación el porcentaje de detracción fijado para el servicio adquirido (revisar cuadro de porcentajes). Dicho monto debe ser depositado en la cuenta que previamente el prestador de servicios debe abrir en las oficinas del Banco de la Nación.

    En el ejemplo colocado correspondería detraer 10% del precio de venta.

    Por Internet(*), indicando el Banco, con el cual previamente ha celebrado convenio de afiliación, con cargo en cuenta o tarjeta de crédito o débito Visa.

    Por ventanilla en el Banco de la Nación con el formato que lo puede descargar de SUNAT Virtual u obtener en el mismo Banco de la Nación

    Ejemplo: Mantenimiento de bienes muebles

    Valor de Venta: S/. 10,000 18% IGV : 1,800 ------------------------------------ Precio de Venta S/. 11,800

    Constancia de Depósito por

    S/. 1,180

    DEPOSITO DE DETRACCIONES

    -%

    (*) Previamente debe contar con su Clave SOL e ingresar a SUNAT Operaciones en Línea en SUNAT Virtual: www.sunat.gob.pe

    Mantenimiento de bienes muebles

    SUB TOTAL IGV (18%)

    TOTAL

    Modalidad 2

    Modalidad 1

    El usuario del servicio entrega al proveedor el saldo a pagar y una copia de la Constancia de Depósito

    Saldo a pagar: S/. 10,620 Constancia depósito: 1,180 ------------------------------------ Monto Compra S/. 11,800

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