Índice pÁgina ixtapaluca · 2018-09-27 · los adeudos al 31 de diciembre de 2017 son...

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Ixtapaluca

Ayuntamiento 3

Organismo Descentralizado DIF 131

Organismo Descentralizado Operador de Agua 205

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 275

Ixtapan de la Sal

Ayuntamiento 331

Organismo Descentralizado DIF 455

Organismo Descentralizado Operador de Agua 525

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 591

ÍNDICE

IXTA

PALU

CA

Ayuntamiento de Ixtapaluca

AYUNTAMIENTO DE IXTAPALUCA

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PRESENTACIÓN 7

CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 41

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 69

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 111

CONTENIDO



El nombre propio mexicano es Iztapayucan, que se compone de iztatl: sal, pallutl o

pallotl: mojadura y de can: lugar; que en conjunto significa: "Lugar donde se moja la

sal".

El municipio está enclavado en la zona oriente del estado de México. Limita al norte con

Chicoloapan y Texcoco; al sur con Chalco; al este con el estado de Puebla y al oeste

con Chicoloapan y Los Reyes La Paz. La superficie territorial del municipio es de 315.10

kilómetros cuadrados. Sus principales localidades son Ayotla, Coatepec, San Francisco

Acuautla, Tlapacoya, Tlapizahuac, Colonia Manuel Ávila Camacho y Río Frío.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 495,563

Población Económicamente Activa: 261,657 Ingreso Per-Cápita 4,289.3

Ocupada 251,714 Deuda Per-Cápita 1,857.7

Desocupada 9,943 Grado de Marginación Municipal Muy bajo

Población no Económicamente Activa 229,941 Población en Pobreza Extrema: 28,660

Población con Actividad no Especificada 3,965

Perfil Socioeconómico

3,965

229,941

251,714

9,943Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


495,563

PRESENTACIÓN



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de

México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el

endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de

Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y

administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE IXTAPALUCA

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Ixtapaluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos

del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema

Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN



CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información

reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno

en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES

MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de

Ixtapaluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro,

proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese

modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos

importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

Concepto 2017 2016 Variación2017-2016 Concepto 2017 2016 Variación

2017-2016

Activo PasivoCirculante 862,437.8 726,564.1 135,873.7 Circulante 664,290.9 607,247.1 57,043.8

Efectivo y Equivalentes 772,647.6 675,252.6 97,395.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 664,290.2 607,246.4 57,043.8

Efectivo 8.4 0.0 8.4 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 588.4 179.9 408.5

Bancos/Tesorería 772,639.2 675,252.6 97,386.6 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 619,242.5 559,584.3 59,658.2

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,420.9 3,472.8 - 51.9 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 44,223.5 47,237.2 - 3,013.7

Inversiones Financieras de Corto Plazo 46.0 46.0 0.0 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 235.8 245.0 - 9.2

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3,374.9 3,426.8 - 51.9 Documentos por Pagar a Corto Plazo 0.7 0.7 0.0Derechos a Recibir Bienes o Servicios 58,416.7 18,062.9 40,353.8 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 0.7 0.7 0.0

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 363.7 391.6 - 27.9

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 58,053.0 17,671.3 40,381.7 No Circulante 256,292.2 266,674.7 - 10,382.5Almacenes 27,952.6 29,775.8 - 1,823.2 Documentos por Pagar a Largo Plazo 256,292.2 266,674.7 - 10,382.5

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 27,952.6 29,775.8 - 1,823.2 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 255,916.7 266,443.2 - 10,526.5

No Circulante 1,716,189.0 1,683,412.8 32,776.2 Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 375.5 231.5 144.0

Inversiones Financieras a Largo Plazo 227.8 227.8 0.0

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 227.8 227.8 0.0 Total Pasivo 920,583.1 873,921.8 46,661.3Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,503,454.2 1,473,663.6 29,790.6

Terrenos 79,334.7 79,334.7 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 48,194.1 8,194.1 40,000.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 16,965.3 16,965.3 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 1,375,925.4 1,386,134.8 - 10,209.4 Aportaciones 16,965.3 16,965.3 0.0

Bienes Muebles 250,758.0 231,566.4 19,191.6 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,641,078.4 1,519,089.8 121,988.6

Mobiliario y Equipo de Administración 25,786.8 23,303.4 2,483.4 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 174,789.5 531,828.5 - 357,039.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1,831.2 1,806.6 24.6 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,466,288.9 987,261.3 479,027.6

Vehículos y Equipo de Transporte 133,683.3 120,390.7 13,292.6

Equipo de Defensa y Seguridad 42,055.7 40,125.6 1,930.1 Total Patrimonio 1,658,043.7 1,536,055.1 121,988.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 44,932.3 43,471.4 1,460.9

Otros Bienes Muebles 2,468.7 2,468.7 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 38,251.0 - 22,045.0 - 16,206.0

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 758.3 0.0 - 758.3

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 37,492.7 - 22,045.0 - 15,447.7

Total del Activo 2,578,626.8 2,409,976.9 168,649.9 Total del Pasivo y Patrimonio 2,578,626.8 2,409,976.9 168,649.9

Ayuntamiento de IxtapalucaEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO


ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO12

• Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

• Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con

antigüedad mayor a un año.

• Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores sin la

autorización y justificación correspondiente.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

Los adeudos al 31 de diciembre de 2017 son principalmente proveedores por

pagar a corto plazo y documentos comerciales por pagar a largo plazo.

En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias

en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación

Financiera Comparativo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 2.1 a 1.3 con una tendencia

variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 1.3 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

2.1 1.2 1.3

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

2.1

1.21.3

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Ixtapaluca, se determina que el 155.7

por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 524,285.3 607,247.1 266,674.7 873,921.8 166.72017 591,107.5 664,290.9 256,292.2 920,583.1 155.7

Ayuntamiento de Ixtapaluca(Miles de pesos)

Año IngresosOrdinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 77.3 por ciento e impuestos por 15.6 por

ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapaluca se encuentra

en un rango alto, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan

a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los

municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapaluca se

encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición920,583.1 591,107.5

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

155.7% AltoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición27,438.5

591,107.5 4.6% BajoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública

Ingresos de Libre Disposición

Indicador Importes(Miles de pesos) Resultado Rango

x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapaluca se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el



de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Ixtapaluca presentaría un nivel de endeudamiento elevado de acuerdo al artículo 14 fracción III

del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual a cero, según el artículo 46 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de

abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales664,290.9

2,125,627.2


31.3% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTASEG: Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. PI: Programa de Infraestructura. FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión “C”, “D”, “E” y “F”. PR: Programas Regionales. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 73,816.1 74,041.5 -225.4 22,703.6 73,816.1 -51,112.5

FORTAMUNDF 291,243.8 291,305.8 -62.0 215,214.6 237,689.4 -22,474.8

FORTASEG 0.0 14,646.2 -14,646.2 0.0 14,632.3 -14,632.3

FASP 0.0 1,199.2 -1,199.2 0.0 1,199.2 -1,199.2

0.0 27,896.6 -27,896.6 0.0 11,836.0 -11,836.0

FFFI 0.0 519,007.8 -519,007.8 0.0 119,414.8 -119,414.8

0.0 16,500.0 -16,500.0 0.0 12,953.7 -12,953.7

Ingreso

Publicación de los Recursos:

PR

PI

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Egreso

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG, FASP, PI, FFFI y PR no se

publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría

de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos de FISMDF y FORTAMUNDF del Estado

Analítico de Ingresos y del formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y

Estatales, no coinciden con lo que revela el Sistema de Formato Único.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. PAD: Programa de Acciones para el desarrollo. CC: Control Canino.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 74,041.5 73,816.1 225.4 0.0

FORTAMUNDF 291,305.8 237,689.4 53,616.4 0.0

FORTASEG 14,646.2 14,632.3 13.9 0.0

FASP 1,199.2 1,199.2 0.0 0.0

PI 27,896.6 11,836.0 16,060.6 0.0

FFFI 519,007.8 119,414.8 399,593.0 0.0

PR 16,500.0 12,953.7 3,546.3 0.0

ESTATALES

FEFOM 34,516.3 20,006.0 10,142.3 4,368.0

PAD 433,429.6 283,815.0 125,614.5 24,000.1

CC 150.0 150.0 0.0 0.0


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG FASP PI FFFI PR FEFOM PAD CC

Servicios Personales 179,114.7 114,844.5

Materiales y Suministros 21,496.3 4,783.6 0.4 4,358.0

Servicios Generales 9,045.2 7,861.6 0.4 24.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 73,816.1 20,002.8 131,614.8

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,650.3 1,987.1 1,198.8 4,771.7

Inversión Pública 11,836.0 119,414.8 12,953.7 13,939.5 28,201.7 150.0

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 3,380.1 6,066.1

Total 73,816.1 237,689.4 14,632.3 1,199.2 11,836.0 119,414.8 12,953.7 20,006.0 283,815.0 150.0


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Otros Recursos Federales se integra por: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Programa de Infraestructura (PI) y Programas Regionales (PR). Los recursos aplicados en inversión representan el 25.7 por ciento y en servicios personales el 37.9 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



El ayuntamiento de Ixtapaluca se adhirió al Programa Especial de Apoyo Financiero del

Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (Programa Especial FEFOM) para contratar

créditos o financiamientos durante los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 hasta por

un plazo de 30 años, sujetos a los montos, términos y condiciones que autoriza el

Comité Técnico, mediante la autorización otorgada en la Gaceta del Gobierno número

81 del 30 de abril de 2013 (Decreto Número 77), por lo que el Ayuntamiento atenderá al

Artículo Vigésimo Tercero, que a la letra dice:

“Con el objeto de garantizar que los municipios realicen estrategias de contención del

gasto corriente y optimización de la recaudación para incrementar los ingresos propios,

los límites definidos en el Artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado

de México para el ejercicio fiscal 2013, solo podrán rebasarse en los casos previstos en

el Artículo Séptimo del presente decreto y en la fracción IV del artículo 262 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

Para evitar sobreendeudamientos futuros en los Municipios, el Comité Técnico vigilará

que los Municipios cumplan al menos con lo siguiente:

a) Implementar un programa de fortalecimiento de ingresos propios (PROFIP).

b) Implementar un programa de contención del gasto corriente a partir de la firma del

convenio.

c) Creación de Comités de Obra y de Adquisiciones que permitan el manejo eficaz,

eficiente y transparente de los recursos públicos respectivos.

d) Fiscalización estricta en áreas de ingreso y gasto.

e) Evaluación y seguimiento del gasto público a partir de indicadores (para detectar a

tiempo errores de aplicación de recursos, desviación de fondos y cualquier otra

irregularidad financiera ajena al sano ejercicio presupuestal).”

RECURSO ESTATAL (FEFOM 2017)



Aspectos que serán evaluados anualmente bajo las políticas y procedimientos

establecidos en la Gaceta del Gobierno número 97 del 29 de mayo de 2015,

establecidos por el Comité Técnico y se realizará con información de Cuenta Pública

entregada por el Ayuntamiento y quedará plasmado en el Formato de Análisis de

Cumplimiento de Metas, en el que se considerarán dos rubros: entrega puntual de la

información solicitada y cumplimiento de los compromisos previamente establecidos.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas y del Comité Técnico del Programa Especial FEFOM. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Al ayuntamiento de Ixtapaluca se le determinó penalización respecto de los recursos FEFOM del 20.0 por ciento derivado del análisis de cumplimiento de metas

referente a los ingresos propios, servicios personales, subsidios y transferencias,

balance operativo/Ingresos de libre disposición (ILD), flujo disponible/ILD, servicio de la

deuda/ILD y pasivos circulantes/ILD.

Pago de ISR CAEM ISSEMYM CFE Amortización

de CréditoTotal

Penalización

30,330.6 6,066.1 24,264.5 0.0 0.0 0.0 0.0 6,066.1 6,066.1


FEFOM 2017Según Acuerdo en

el que se da a conocer el monto

distribuido(A)

Penalización(B)

Total Liberado

(A-B)

Aplicación de la Penalización

APLICACIÓN DE LA PENALIZACIÓN DEL PROGRAMA ESPECIAL FEFOM



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran una disminución de 5.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 0.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

ParticipacionesFederales y Estatales

Ingresos Totales

%

2015 355,849.7 2,015,556.5 17.72016 394,140.1 1,790,043.9 22.02017 457,220.7 2,125,627.2 21.5

(Miles de pesos)

355,849.7 394,140.1 457,220.7

2,015,556.5

1,790,043.9

2,125,627.2

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 7.8

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 10.5 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

118,262.7 127,535.0 7.8% 1,215,159.2 10.5%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra un incremento de 1.1 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 40.7 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra una disminución de 8.4 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran un incremento de 1.0 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.2 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 26.3 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 6.1 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en el ejercicio 2014 con

BANOBRAS por 220,000.0 miles de pesos y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

se amortizó al capital 6,019.7 miles de pesos y se pagaron intereses por 15,452.5 miles

de pesos.

Importe 220,000.0 Fecha de Inicio 27/10/2014Plazo 240 mesesTasa de Interés TIIE + Margen AplicableFuente o Garantía de Pago FEFOMSaldo al 31 de Diciembre de 2016 206,727.9Pago de Intereses 6,019.7Amortizaciones al Capital 15,452.5Saldo al 31 de Diciembre de 2017 200,708.2

Ayuntamiento de Ixtapaluca (Miles de pesos)

Institución Financiera

Concepto BANOBRAS

Largo PlazoCorto Plazo

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM y CONAGUA.

s/Entidad Municipal Diferencia

CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 192,368.4 28,466.9 163,901.5CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 58,197.6 75,039.4 - 16,841.8

Confirmación de la Deuda

s/Entidad Externa

Saldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM




Concepto Saldo al31 / DIC / 15

Saldo al31 / DIC / 16


Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 0.0 179.9 588.4

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 272,475.8 559,584.3 619,242.5

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 47,205.0 47,237.2 44,223.5

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 229.0 245.0 235.8

Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.7 0.7

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 282,867.2 266,443.2 255,916.7

Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 231.5 231.5 375.5

Total 603,008.5 873,921.8 920,583.1


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO




La deuda aumentó 5.3 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en la cuenta de proveedores por pagar a corto plazo.

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO



El ayuntamiento de Ixtapaluca, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y

47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso

de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 2 de julio de 2018.

El dictamen se presentó el 28 de agosto de 2018.

El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha

hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá

ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se

hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado

de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL



Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienesmuebles e inmuebles; así como el registro contable de lasinversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Sí

Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Presenta obras capitalizables con avancefísico y financiero al 100 por ciento.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme alas etapas presupuestales y contables respaldadas con ladocumentación original que compruebe y justifique losregistros que se efectúen.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

Sí Presenta cifras que no coinciden entre losestados financieros.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.


CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)




11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y enapego a los postulados básicos de contabilidadgubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances.

Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

Presenta diferencias en los estadospresupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El registro de los recursos FEFOM difierecon lo publicado en las Gacetas delGobierno del Estado de México. El registro de los recursos FORTASEG,difieren con lo publicado en el Diario Oficialde la Federación.El registro de los recursos PAD difierecon el Oficio de Asignación y Autorizaciónde Recursos.El saldo en bancos de los recursosFEFOM y PAD, no corresponde con loregistrado en el ingreso recaudado menosel egreso pagado.

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egresocon la leyenda "Operado" o como se establezca en lasdisposiciones locales, identificándose con el nombre del fondode aportaciones, programa o convenio respectivo.

Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones degarantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos decualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bieneso expectativa de derechos sobre éstos, contraídosdirectamente o a través de cualquier instrumento jurídicoconsiderado o no dentro de la estructura orgánica de laadministración pública correspondiente.

Sí

El saldo del financiamiento a Largo Plazoque presenta el Estado de SituaciónFinanciera difiere del Registro PúblicoÚnico.





18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas,conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV,de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposicionesaplicables. Para ello, las instancias fiscalizadorascompetentes verificarán que los recursos federales quereciban las entidades federativas, los municipios y lasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzanconforme a los calendarios previstos y de acuerdo con lasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.

Sí

Presenta saldo en las cuentas bancariasde FISMDF, FORTAMUNDF, PI, PAD loscuales no fueron reintegrados a laTESOFE y Secretaria de Finanzas.

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

SíSe realizó retención de los recursosFEFOM por incumplimiento en las metasdel Programa Especial.

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP de FISMDF yFORTAMUNDF no coinciden con elEstado Analítico de Ingresos y con elformato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.Los recursos FORTASEG, FASP, PI, FFFIy PR no se publicaron a través del portalaplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. No

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. No

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. No

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No El formato no presenta información.


Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato ComentariosCumplió

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC



13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

Sí

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No El formato no presenta información.

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

No

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí






PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Modificado Recaudado Modificado Ejercido

Cuenta Pública Anual 937,199.3 2,125,627.2 937,199.3 2,094,647.8

Informe Mensual Diciembre 937,199.3 2,125,627.2 937,199.3 2,094,647.8

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Ayuntamiento DIFOrganismo

Operador de Agua

Instituto del Deporte Integración

Impuestos 92,192.6 0.0 0.0 0.0 92,192.6

Predial 53,770.0 0.0 0.0 0.0 53,770.0

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 25,201.0 0.0 0.0 0.0 25,201.0

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 6,836.3 0.0 0.0 0.0 6,836.3Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 42.6 0.0 0.0 0.0 42.6Accesorios de Impuestos 6,342.9 0.0 0.0 0.0 6,342.9

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos 26,918.8 0.0 10,281.7 0.0 37,200.4

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

91.8 0.0 10,277.1 0.0 10,368.9

Del Registro Civil 2,269.7 0.0 0.0 0.0 2,269.7

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 10,169.9 0.0 0.0 0.0 10,169.9

Otros Derechos 14,387.4 0.0 0.0 0.0 14,387.4

Accesorios de Derechos 0.0 0.0 4.6 0.0 4.6

Productos de Tipo Corriente 833.2 0.0 0.0 0.0 833.2

Aprovechamientos de Tipo Corriente 7,590.5 0.0 0.0 0.0 7,590.5

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 317.6 0.0 0.0 317.6

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,984,230.7 0.0 0.0 0.0 1,984,230.7

Ingresos Federales 1,502,012.2 0.0 0.0 0.0 1,502,012.2 Participaciones Federales 446,867.3 0.0 0.0 0.0 446,867.3 FISMDF 73,816.1 0.0 0.0 0.0 73,816.1 FORTAMUNDF 290,776.6 0.0 0.0 0.0 290,776.6 FORTASEG 14,644.0 0.0 0.0 0.0 14,644.0 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 675,908.2 0.0 0.0 0.0 675,908.2

Ingresos Estatales 482,218.5 0.0 0.0 0.0 482,218.5Participaciones Estatales 10,353.2 0.0 0.0 0.0 10,353.2Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 433,326.8 0.0 0.0 0.0 433,326.8FEFOM 34,509.8 0.0 0.0 0.0 34,509.8Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales 150.0 0.0 0.0 0.0 150.0Convenios 3,878.7 0.0 0.0 0.0 3,878.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 13,861.5 2.0 1,607.6 0.1 15,471.2

Ingresos Financieros 3,533.2 0.0 1,607.6 0.0 5,140.8

Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 10,328.3 2.0 0.0 0.1 10,330.4

Total 2,125,627.2 319.6 11,889.3 0.1 2,137,836.3


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO





Operador de Agua


Servicios Personales 484,944.0 37,966.6 61,509.4 9,857.6 594,277.5

Materiales y Suministros 62,950.3 4,674.9 11,667.8 1,444.9 80,737.8

Servicios Generales 172,882.4 5,835.2 39,712.4 1,406.4 219,836.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 263,374.8 2,846.5 12,120.1 412.5 278,754.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 20,694.1 408.1 3,338.3 0.0 24,440.5

Inversión Pública 831,356.2 0.0 0.0 0.0 831,356.2



Deuda Pública 27,438.5 286.6 4,957.7 0.0 32,682.8

Total 1,863,640.1 52,017.8 133,305.7 13,121.3 2,062,085.0


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO




2016 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Impuestos 71,029.5 105,993.4 105,993.4 92,192.6 0.0 0.0 -13,800.8 -13.0 21,163.1 29.8

Predial 43,919.8 63,168.4 63,168.4 53,770.0 0.0 0.0 -9,398.4 -14.9 9,850.2 22.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 16,863.9 33,811.3 33,811.3 25,201.0 0.0 0.0 -8,610.4 -25.5 8,337.1 49.4

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 5,550.8 5,073.9 5,073.9 6,836.3 0.0 0.0 1,762.4 34.7 1,285.5 23.2Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.5 0.8 0.8 42.6 0.0 0.0 41.7 5,026.5 42.1 8,410.0

Accesorios de Impuestos 4,694.5 3,938.9 3,938.9 6,342.9 0.0 0.0 2,404.0 61.0 1,648.4 35.1



Derechos 28,064.0 19,191.7 19,191.7 26,918.8 0.0 0.0 7,727.0 40.3 -1,145.3 -4.1


83.3 63.6 63.6 91.8 0.0 0.0 28.2 44.3 8.5 10.2

Del Registro Civil 2,591.2 2,748.2 2,748.2 2,269.7 0.0 0.0 -478.5 -17.4 -321.5 -12.4

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 11,047.9 5,698.4 5,698.4 10,169.9 0.0 0.0 4,471.5 78.5 -878.0 -7.9

Otros Derechos 14,341.6 10,681.5 10,681.5 14,387.4 0.0 0.0 3,705.8 34.7 45.8 0.3

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente 693.7 1,120.7 1,120.7 833.2 0.0 0.0 -287.6 -25.7 139.5 20.1

Aprovechamientos de Tipo Corriente 18,475.5 5,774.2 5,774.2 7,590.5 0.0 0.0 1,816.3 31.5 -10,885.1 -58.9

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,659,436.8 799,285.6 799,285.6 1,984,230.7 0.0 0.0 1,184,945.1 148.3 324,793.9 19.6

Ingresos Federales 1,285,613.5 757,774.9 757,774.9 1,502,012.2 0.0 0.0 744,237.3 98.2 216,398.7 16.8

Participaciones Federales 384,561.9 377,349.5 377,349.5 446,867.3 0.0 0.0 69,517.8 18.4 62,305.4 16.2 FISMDF 63,851.7 73,816.1 73,816.1 73,816.1 0.0 0.0 0.0 0.0 9,964.4 15.6 FORTAMUNDF 264,456.2 290,776.6 290,776.6 290,776.6 0.0 0.0 0.0 0.0 26,320.4 10.0 FORTASEG 16,616.8 14,633.9 14,633.9 14,644.0 0.0 0.0 10.1 0.1 -1,972.8 -11.9 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 556,126.9 1,198.8 1,198.8 675,908.2 0.0 0.0 674,709.4 56,282.1 119,781.3 21.5

Ingresos Estatales 373,823.3 41,510.7 41,510.7 482,218.5 0.0 0.0 440,707.8 1,061.7 108,395.2 29.0

Participaciones Estatales 9,578.1 9,140.1 9,140.1 10,353.2 0.0 0.0 1,213.1 13.3 775.1 8.1Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 328,849.1 0.0 0.0 433,326.8 0.0 0.0 433,326.8 100.0 104,477.7 31.8FEFOM 25,781.0 30,330.6 30,330.6 34,509.8 0.0 0.0 4,179.2 13.8 8,728.8 33.9Remanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales 9,615.1 0.0 0.0 150.0 0.0 0.0 150.0 100.0 -9,465.1 -98.4

Convenios 0.0 2,040.0 2,040.0 3,878.7 0.0 0.0 1,838.7 90.1 3,878.7 100.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 12,344.4 5,833.7 5,833.7 13,861.5 0.0 0.0 8,027.8 137.6 1,517.1 12.3

Ingresos Financieros 2,793.7 2,685.0 2,685.0 3,533.2 0.0 0.0 848.2 31.6 739.5 26.5


Otros Ingresos y Beneficios Varios 9,550.7 3,148.7 3,148.7 10,328.3 0.0 0.0 7,179.6 228.0 777.6 8.1

Total 1,790,043.9 937,199.3 937,199.3 2,125,627.2 0.0 0.0 1,188,427.9 126.8 335,583.3 18.7

Recaudado - Modificado 2017 - 2016


Concepto

Ingreso

Recaudado Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado

VariaciónIngreso 2017

Variación Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO




Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 2,125,627.2 miles de

pesos de los cuales el 70.7 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son otros recursos federales, participaciones y aportaciones FORTAMUNDF, en lo que

respecta a los ingresos de gestión el predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor

recaudación.

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 335,583.3 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales y

estatales.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, sin embargo se identificó un incremento en la recaudación por

9,272.3 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de

impuestos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 451,219.9 460,305.6 460,305.6 614.5 380.2 483,949.3 484,944.0 0.0 0.0 24,638.4 5.4 33,724.1 7.5

Materiales y Suministros 74,750.2 50,075.7 50,075.7 2.6 81.4 62,866.3 62,950.3 0.0 0.0 12,874.6 25.7 -11,799.9 -15.8

Servicios Generales 178,567.7 120,337.2 120,337.2 791.0 6,293.5 165,797.8 172,882.4 0.0 0.0 52,545.2 43.7 -5,685.3 -3.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 300,123.1 176,732.2 176,732.2 -21.1 48.6 494,355.0 494,382.5 0.0 0.0 317,650.3 179.7 194,259.4 64.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 20,628.9 20,651.0 20,651.0 0.0 0.3 20,693.8 20,694.1 0.0 0.0 43.1 0.2 65.2 0.3

Inversión Pública 974,827.5 79,882.2 79,882.2 462.3 204,926.1 625,967.7 831,356.2 0.0 0.0 751,473.9 940.7 -143,471.4 -14.7



Deuda Pública 27,970.9 29,215.5 29,215.5 0.0 0.0 27,438.5 27,438.5 0.0 0.0 -1,777.0 -6.1 -532.4 -1.9

Total 2,028,088.2 937,199.3 937,199.3 1,849.3 211,730.2 1,881,068.3 2,094,647.8 0.0 0.0 1,157,448.5 123.5 66,559.6 3.3

Variación Egreso Ejercido


Egresos

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

Variación Egreso 2017

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 2,094,647.8 miles de pesos destinados

principalmente en inversión pública con 39.7 por ciento, seguido de trasferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas con 23.5 por ciento.

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017




La entidad municipal ejerció 484,944.0 miles de pesos en servicios personales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación

con 36.8 y 32.1 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017




La entidad municipal ejerció 62,950.3 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 49.4 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017




La entidad municipal ejerció 172,882.4 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron espectáculos cívicos y

culturales con un 18.1 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 66,559.6 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS




La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,

Administrativa y Funcional.

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

Por Objeto del Gasto 937,199.3 937,199.3 1,849.3 211,730.2 1,881,068.3 2,094,647.8

Económica (por Tipo de Gasto) 937,199.3 937,199.3 1,849.3 211,730.2 1,881,068.3 2,094,647.8

Administrativa 937,199.3 937,199.3 1,849.3 211,730.2 1,881,068.3 2,094,647.8

Funcional (Finalidad y Función) 937,199.3 937,199.3 1,849.3 211,730.2 1,881,068.3 2,094,647.8

EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:


COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO




Se identificó que la entidad municipal tiene una tendencia creciente en el gasto

corriente, asimismo el egreso ejercido en deuda pública presentó un decremento de

532.4 miles de pesos respecto al ejercicio 2016, en lo referente al gasto de capital, se

refleja un decremento principalmente en el rubro de inversión pública.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO




Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido

por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, principalmente en tesorería y

presidencia.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO




La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia

en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO




De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 223.5 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 112.8 en las metas; lo cual indica un inadecuado control de

la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 3.3 por ciento de egreso

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en

transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de

gobierno.

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FEFOM por 3,850.2 miles de pesos, asignándose

principalmente en el programa de deuda pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM





ingreso recaudado de recursos FISMDF por 60.0 miles de pesos, asignándose

principalmente en el programa de transferencias.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en el programa

de seguridad pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles de la Cuenta

Pública coincide con la Balanza de Comprobación; sin embargo, en los Reportes Mensuales no se registran movimientos.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; asimismo el inventario presenta

saldo en el rubro de otros bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito

municipal.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS


ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

71

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones

6

86

40

10

Aspecto Evaluado Evaluación Número de Recomendaciones

Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Bueno 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (I) Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (II) No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Suficiente 19

Evaluación de Protección Civil Municipal Crítico 21

Total 194

Ayuntamiento: Ixtapaluca

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo

Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico P

El Ayuntam

Describe los ordenamientos jurídicos así como laimportancia que reviste para el gobierno municipal laaplicación del Plan de Desarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídico conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamientopretende lograr mediante el seguimiento, control yevaluación de los programas, proyectos, obras yacciones derivadas del Plan de Desarrollo Municipalvigente y el Programa Anual, así como el contenido decada uno de sus apartados.

Continuar con la integración de la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018

Apartado del documento Hallazgo RecomendacionesCumple

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Describe el diagnóstico que se encuentra en el Plande Desarrollo Municipal vigente y en los informestrimestrales, en los que se identifique la situación queimpera en el entorno municipal, de forma cuantitativa ycualitativa.

Continuar con la elaboración del Diagnóstico yEsquema FODA, conforme a lo establecido en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No enuncia el objetivo de los ProgramasPresupuestarios, la descripción de logros y avances demetas de indicadores de la MIR, por pilares y ejestransversales, en términos de la EstructuraProgramática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avancefísico y financiero del año que informa con lasacciones, obras realizadas, logros e impactosgenerados en la localidad o área territorial y el númerode población beneficiada; así como el monto derecursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de los Programasconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

No describe lo referente al ejercicio y comportamientodel gasto que se aplicó para el cumplimiento deobjetivos, metas de actividad y obras, retomando elseguimiento y reporte del presupuesto por ProgramaPresupuestario; así como el comportamiento históricode los egresos del municipio. Además de no integrar elpresupuesto por capítulo y la proporción del gastoejercido en cada pilar o eje transversal identificandolas fuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemasque enfrenta, relacionados con el nivel de ingresospropios, la deuda pública y las necesidades definanciamiento para dar suficiencia presupuestal alPlan de Desarrollo y los principales avancesalcanzados durante el año en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del Gasto Públicoconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

6. Anexos P

Integra los formatos referentes al avance de metas eindicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formatode obras.

Continuar integrando el apartado de Anexos conformea lo estipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

Total 6






En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 32

de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales en 22 utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados

(MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de

Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal

del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 59

DIF 10

ODAS 2

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO



Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios

ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesencaminadas a proteger, defender y garantizar los derechos humanos de todas laspersonas que se encuentren en el territorio estatal, sin importar su status o nacionalidad y asegurarles una vida digna y fomentar la cultura de los derechos humanos parapromover el respeto y la tolerancia entre los individuos en todos los ámbitos de lainterrelación social apoyando a las organizaciones sociales que impulsan estasactividades.

2 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones queimpulsen la participación social y ofrezcan servicio de calidad en el marco de legalidady justicia, para elevar las condiciones de vida de la población.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones de apoyo al estado democrático con laparticipación ciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social,propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadasa mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible,como devenir de la identidad de los mexiquenses.


3

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

P P

Programas Presupuestarios

Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el Programa

Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

4 P P



SÍ NO SÍ NO

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionestendientes a elevar la calidad de los servicios que se prestan a la población y paramejorar la atención a la ciudadanía, fomentando una vocación de servicio ético yprofesional de los servidores públicos. Así mismo se incluyen las acciones departicipación social que contribuyan a lograr los objetivos.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesorientadas al fortalecimiento y mejora de los procedimientos regulatorios y conductoslegales establecidos, que influyan directamente en la garantía jurídica del gobierno y lasociedad.

7 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

8 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones delos procesos necesarios para que el Ayuntamiento desarrolle los trabajos de creación,rediseño, actualización, publicación y difusión de la reglamentación municipal.

9 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las actividades yprocesos descritos en el título V de la Ley Orgánica Municipal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas alimpulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervencióny coordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobierno federal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así mismoincluye las acciones que permitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo eldesarrollo metropolitano, para alcanzar una efectiva coordinación y aplicación depolíticas públicas de ámbito regional.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo


Anual Recomendaciones

10

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

P P

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII,IX, X, XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo delEstado de México, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración dereuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos decooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y Vy 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria yequitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren lascargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones quepermitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica,transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando unrégimen fiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones decontrol para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión yevasión fiscal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáterfracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionesencaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física,vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividadvigente, así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.


14

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

P


Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

P

P P

Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos

11 PP

12



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y IIIde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la MejoraRegulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectoreseconómicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento paradesarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parala coordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan deDesarrollo Municipal y planes y programas que de él se deriven.

17 P P


18 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesorientadas a combatir la inseguridad pública con estricto apego a la ley para erradicar laimpunidad y la corrupción, mediante la profesionalización de los cuerpos de seguridad,modificando los métodos y programas de estudio para humanizarlos, dignificarlos yhacerlos más eficientes, aplicando sistemas de reclutamiento y selección confiable yriguroso proceso estandarizado de evaluación, así como promover la participaciónsocial en acciones preventivas del delito.

19 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a la protección de la vida e integridad física de las personas, a través de lacapacitación y organización de la sociedad, para evitar y reducir los daños poraccidentes, siniestros, desastres y catástrofes y fomentar la cultura de autoprotección,prevención y solidaridad en las tareas de auxilio entre la población y proteger lainfraestructura urbana básica y el medio ambiente.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de SeguridadPública del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientarlos mecanismos en materia de seguridad pública con apego a la legalidad quegarantice el logro de objetivos gubernamentales.



Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

20

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

P P

Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

PP15

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 167, 169 fracción IV, 170 y 171 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y 16 del Reglamento Interior delRegistro Civil, a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la certezajurídica, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y la población, afin de consolidar una cultura de legalidad que impacte en la prevención del delito.


22 P P


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México,a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.


24 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesencaminadas a difundir los valores y principios de gobierno, promoviendo la cultura dela información transparente y corresponsable entre gobierno, medios y sectoressociales, con pleno respeto a la libertad de expresión y mantener informada a lasociedad sobre las acciones gubernamentales, convocando su participación enasuntos de interés público.

25 P P


21

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

P P


Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

23

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

P

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia



SÍ NO SÍ NO

26 P P


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parael manejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemasque garanticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejorcalidad de vida de la población.

28 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesrelacionadas con la protección, conservación y restauración del equilibrio ambiental; enespecial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la participaciónciudadana y la promoción de la educación ambiental en todos los sectores de lasociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable en el municipio.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso i) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estadode México y 2.1 del Código para la Biodiversidad del Estado de México, a fin deimplementar acciones orientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a laprevención, conservación, protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemaspermitiendo mejores condiciones de vida para la población.


30 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regionalsustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo elpapel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación.

31 P P


Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos


Núm

. Co

nsec

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



29

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

P

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

P

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente



SÍ NO SÍ NO

32 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas a promover yfomentar la adquisición, construcción y mejoramiento de la vivienda en beneficio de lapoblación de menores ingresos, para abatir el rezago existente, y que ésta sea digna ycontribuya al mejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo e integración social delas comunidades.


34 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracciónVII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas aproporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad delos servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograrla cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad ymortalidad aumentando la esperanza de vida de la población.


Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

35


Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P P

P P

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

33 Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica



SÍ NO SÍ NO

36 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesencaminadas a promover la difusión y desarrollo de las diferentes manifestacionesculturales y artísticas.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII, 74, fracción I,117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones para modernizar el marco legal que promuevan la participaciónsocial en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos yfinancieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


38 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementar acciones tendientes almejoramiento de los servicios de educación en los diferentes sectores de la poblaciónen sus niveles inicial, preescolar, primaria y secundaria conforme a los programas deestudio establecidos en el Plan y programas autorizados por la SEP, fortaleciendo laformación, actualización, capacitación y profesionalización de docentes yadministrativos en concordancia con las necesidades del proceso educativo.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones tendientes a mejorar los servicios debachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado,mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fraccionesXL y XLIV y 35 de la Ley de Educación Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones encaminadas a mejorar la atención a lademanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia docente, en lasmodalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.


39

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P P

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37

Código: 02 04 04 01Programa:Nuevas Organizaciones de la Sociedad

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

40Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P


Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P P

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Leyde Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo delEstado de México, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programasque ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidadde concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral.


42 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la plantaproductiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, ygarantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condicionesde empleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante laformación de los recursos humanos para el trabajo.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 5, 8 fracciones I, II, III, IV, VI, VII,VIII, IX y X, 9, 12, 13, 15, 25, 40 y 58 de la Ley Agrícola y Forestal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para incrementar de forma permanente ysostenida los niveles de producción, productividad y rentabilidad de las actividadesagrícolas.


44 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionestendientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, la organización de productosrurales y la comercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de losproductos agropecuarios.

P

41

Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

43Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

P


Núm

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México,a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria yconsolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.


Programa Anual:Atender a lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones devigilancia para verificar la calidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo ForestalSustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran lapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


47Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

46

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P

45 P

P

Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P


Núm

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir a lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca yAcuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar laproducción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar eluso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios de electrificación; así comola habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.


51 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parafomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a lainversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenasproductivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.

P

P

P

P

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

50Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación

49

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

48Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola


Núm

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



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SÍ NO SÍ NO

52 P P


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley deMovilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar,mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar elequipamiento y las condiciones para un transporte óptimo.


54 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de integrar los proyectos que lleva acabo el Gobierno Municipal para impulsar la inversión social y privada que incremente la calidad de los servicios turísticos.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin deimplementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


56 P P


Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P P


Núm

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

53

55

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P




Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de

planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la

entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es

necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores

para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en

su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

57 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben,negociar mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial yde desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio paracontar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva.

58 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a cumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos enla Ley de Coordinación Fiscal vigente.

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 259 fracción II incisos a), b), y c) y 264 fracción I del Código Financiero delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago deadeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.


Número de Recomendaciones 86

Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

59

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

P P


Núm

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública



El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los

Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo

como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 12 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:



Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS



Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar

acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la

población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I,II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones enfocadas a restaurar, conservar y mantener en óptimascondiciones de uso, el patrimonio histórico, artístico y cultural de la entidad,con la finalidad de difundirlo entre la población.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

110.9 20,422.6 19,238.7

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 10.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 94.2 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

106.4 70.8 0.9

El Ayuntamiento alcanzó el 106.4 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 1.3 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruenciaentre las metas del mismo y el presupuesto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a procurar que el desempeño de los servidores públicosse apegue a los valores éticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para surecepción, registro, evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienesde los servidores públicos de la administración municipal.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

RecomendacionesPresupuesto

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico del Presupuesto de Egresos

2017(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

140.0 13,061.0 27,319.1

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 40.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, así mismo excedió en un 109.2 por ciento el monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos, el rebase de lasmetas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción IX,93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de laLey de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio FiscalCorrespondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de Méxicoy Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, afin de implementar acciones de registro y control de caja, a fin de mantener uncontrol que permita la correcta evaluación de la administración; así comoplanear y organizar las políticas financieras y crediticias.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas al análisis, distribución yregistro de los recursos de inversión pública asignados para el ejercicio fiscalque corresponda; así como las acciones que se realizan para su seguimiento,control y el nivel de cumplimiento en la ejecución de las obras y/o accionesprogramadas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias yorganismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilarque los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipalesde desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

96.7 4,823.5 4,750.5

El Ayuntamiento alcanzó el 96.7 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 98.5 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

50.0 1,907.0 2,515.0

El ente municipal solo alcanzó el 50.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo superó en un 31.9 por ciento el montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como explicar el origen y destino final de losrecursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y programas; así como registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

100.0 30,074.0 49,035.9

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo superó en un 63.1 por ciento elmonto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementarmedidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz yeficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin deadoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen delos recursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

96.9 209,144.4 212,500.0

El Ayuntamiento alcanzó el 96.9 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo superó en un 1.6 por ciento el montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

100.0 500.0 0.0

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevara cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y elpresupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

106.4 6,285.1 8,081.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 106.4 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo superó en un 28.6 por ciento el montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado

Descripción RecomendacionesPresupuesto




No presupuestado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 delReglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios,a fin de implementar acciones orientadas a establecer los mecanismos deprogramación y presupuestación que faciliten la integración de un presupuestoque contemple medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal;vinculando dichos procedimientos para el cumplimiento de programas yproyectos y haciendo acordes los presupuestos anuales de egresos con elPlan de Desarrollo Municipal, así como dar seguimiento del ejercicio delpresupuesto del gasto público municipal.




Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere la realización de operativos de seguridad ytránsito municipal, por lo que se recomienda mantener congruencia con lasacciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lodispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis,69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial 86.3 240.0 106.9

El Ayuntamiento alcanzó el 86.3 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 44.5 por ciento el montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados y mantener congruencia entre las metas del proyecto yel presupuesto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

50.0 360.0 219.4

La entidad municipal solo alcanzó el 50.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 60.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

153.3 1,130.8 0.0

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 53.3 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos quepermitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

166.9 500.0 87.0

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 66.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 17.4 por ciento del monto presupuestal. Derivadode lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantearlas metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de losrecursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

202.5 360.0 0.0

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un102.5 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos quepermitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

100.0 540.0 0.0

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevara cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y elpresupuesto.

No presupuestado





Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)




Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

141.7 36,694.7 29,474.5

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un41.7 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 80.3 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior,se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre lasmismas y el presupuesto.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

47.8 60.0 11.1

La entidad municipal solo alcanzó el 47.8 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 18.5 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

146.9 1,988.0 1,545.0

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un46.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 77.7 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior,se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre lasmismas y el presupuesto.

Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

73.9 3,000.0 1,693.0

La entidad fiscalizable alcanzó el 73.9 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 56.4 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidasque contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción IIIinciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas al manejo y disposición final de losresiduos sólidos municipales, identificando las zonas de sitios factibles paraestablecer rellenos sanitarios regionales, para asegurar a largo plazo elconfinamiento adecuado de los residuos generados.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

1,104.6 20,449.9 18,492.6

El ente fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó enun 1,004.6 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 90.4 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que impulse losprocesos de organización y participación comunitaria para mejorar lascondiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades dealta y muy alta marginación.

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)




Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad 72.1 14,963.8 32,384.9

La entidad municipal alcanzó el 72.1 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo superó en un 116.4 por ciento el montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

251.9 16,108.0 23,739.9

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 151.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo excedió en un 47.4 por ciento el monto presupuestal.Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantearlas metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos, el rebase de lasmetas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere promover el mejoramiento de la viviendaen beneficio de la población, por lo que se recomienda mantener congruenciacon las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas acumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en el artículo 11 fracción V dela Ley de Desarrollo Social del Estado de México.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69, fracción I,Inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la LeyGeneral de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin deimplementar acciones que resulten en apoyo municipal al desarrollo enmateria de infraestructura, equipamiento, apoyo directo a pacientes, atenciónmédica o de diagnóstico con fines médicos, materiales y suministros, osubsidios otorgados para proporcionar servicios de salud de las personas.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

117.5 1,818.8 1,097.4

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 17.5 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 60.3 por ciento del monto presupuestal. Derivadode lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII;69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones de apoyo a personasdesempleadas con experiencia laboral que sean buscadores activos deempleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sosténeconómico, necesiten de un ingreso.

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

No presupuestado





No presupuestado

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento. El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las

evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a formarprofesionistas y técnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos deprofesionalización y capacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

100.0 240.0 0.0

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Derivadode lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevara cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y elpresupuesto.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones ITer, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para el diseño y operación demecanismos y procedimientos que favorezcan el desarrollo de lacompetitividad de las empresas establecidas en el territorio municipal, conacciones que favorezcan la productividad laboral, apoyen el incremento decapital y la transferencia de tecnología, además de motivar la capacitaciónencaminada a mejorar la productividad laboral.





40

No presupuestado

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)


No presupuestado

Pliego de Recomendaciones de Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/2729/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2730/2017 19 de octubre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/3988/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3989/2017 04 de diciembre de 2017


OSFEM/AEDI/DADM/1995/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1996/2018 03 de mayo de 2018



En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de

los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con

los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel

Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la

generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los

bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los

resultados esperados.

Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el

alcance de revisión, partiendo de los 22 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 14

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.

En este orden de ideas, los 8 programas seleccionados son los siguientes:

Código: 01 05 02 05 01 02Descripción: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

> No programado

Implementar acciones a fin de promoverpuntos de acuerdo en la Comisión Temáticadel Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cumplimiento

Indicadores de Gestión alineados al

proyectoNivel Porcentaje de

Cumplimiento Recomendaciones


La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo nocontiene indicadores de gestión que esten alineados almenos a uno de los proyectos del programa presupuestarioen cuestión.

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)



2. Porcentaje de orientaciones y asesorías brindados a la estructura municipal

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de cumplimiento de orientaciones y asesorías

Actividad 100.0

Código: 01 05 02 05 01 08Descripción: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

50.0

Este proyecto no contiene indicadoresalineados a la MIR Tipo, sin embargoalcanzó el 50.0 por ciento del proyecto. Enese sentido, se recomienda implementaracciones, a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática delInstituto Hacendario del Estado de México,que tengan como tema principal los trabajosde alineación de las Matrices de Indicadorespara Resultados respecto de los programasy proyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México2017-2023.

1. Porcentaje de matrices de indicadores de resultados bajo la MML adoptadas

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de alineación de formatos de PbRM en cumplimiento al Manual de Planeación, Programación y Presupuestación

Actividad 62.5

Código: 01 05 02 05 02 02Descripción: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado


Código: 01 05 02 05 02 03Descripción: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

100.0

Este proyecto no contiene indicadoresalineados a la MIR Tipo, sin embargoalcanzó el 100.0 por ciento del proyecto. Enese sentido, se recomienda implementaracciones, a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática delInstituto Hacendario del Estado de México,que tengan como tema principal los trabajosde alineación de las Matrices de Indicadorespara Resultados respecto de los programasy proyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México2017-2023.







Código: 01 05 02 05 01 09Descripción: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado

El Ayuntamiento obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo no programó el proyectorelacionado con el mismo. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeñoy la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

Código: 01 05 02 05 01 07Descripción: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

96.7

La entidad municipal obtuvo un 100.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismoalcanzó el 96.7 por ciento del proyectorelacionado con el mismo. Por lo anterior, serecomienda continuar manteniendocongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.





1. Porcentaje en la colocación de solicitantes

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de participación empresarial 95.5

1.2 Porcentaje de vacantes ofertadas 734.1

1.3 Porcentaje de concurrencia a eventos de empleo

180.6

Código: 03 01 02 01 02 03Descripción: Fomento para el Autoempleo

No programado


Código: 03 01 02 01 03 01Descripción: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado







La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo nocontiene indicadores de gestión que estén alineados almenos a uno de los proyectos del programa presupuestarioen cuestión.

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión.

Total de Recomendaciones 9

Código: 03 01 02 01 02 02Descripción: Colocación de Trabajadores Desempleados


117.5

La entidad municipal obtuvo un 100.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo superó en 17.5 por ciento elproyecto relacionado con el mismo. Por loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Actividad

Código: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público



Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Programas Hallazgo Recomendación

Los resultados de estos programasno se presentan, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losniveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.




Ayuntamiento.

En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da

credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno

fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció

acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato

legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:

Código: 01 07 02 01 Programa: Protección Civil

Código: 02 01 01 01 Programa: Gestión Integral de Desechos


Los resultados de estos programasno se presentan, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losniveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.



INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL




Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la

entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con

el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y

actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.

El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez que nodio cumplimento a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Públicadel Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manera permanente yactualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en losrespectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según corresponda la información aque se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a travésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.

Hallazgo Recomendación

Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P

Documentos para el Desarrollo Institucional

RequerimientoCumple

Recomendación

BuenoEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con el Organigrama yel Reglamento Interior, así como el Manualde Organización, sin embargo no presentó latotalidad de manuales de procedimientos,por lo que se recomienda elaborar, aprobary mantener actualizados los referidosdocumentos básicos de la administraciónpública, a fin de eficientar su gestiónmunicipal.

DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la


evaluaciones del indicador en cuestión:


El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la

competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del

Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información

proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la

administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:





COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS




Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P





Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero Municipal

Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 96fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México.

Contralor Interno Municipal



Sí No1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P





1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento


Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 96 Ter.de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo Económico

Director de Catastro

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Defensor Municipal de Derechos Humanos






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No

1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P



1. Título de Licenciatura en Derecho. P






Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo,establecidas en el artículo 149 fracción II dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 149 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador (II)

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador (I)







En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de

Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2729/2017 y el Oficio de Promoción

número OSFEM/AEEP/SEPM/2730/2017 ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Suficiente,

como se muestra en la siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.3. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.4. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de MejoraRegulatoria y en la primera sesión de cabildo. 5. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.6. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.7. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.8. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.9. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.10. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales paranegocios de bajo riesgo en su entidad.11. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios debajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.12. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.13. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 14. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.15. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.16. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.17. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 18. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.19. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2730/2017, ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los cuales

se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Crítico, como se observa en la

siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Constituir el Consejo Municipal de Protección Civil.3. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a laCoordinación General para su incorporación al registro estatal.4. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.5. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.6. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.7. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de Pro-tección Civil.8. Elaborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.9. Integrar el Cuerpo de Bomberos.10. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida porla SEP.11. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

12. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.13. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección CivilMunicipales.14. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrometeo-rológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.15. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.16. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscri-birlos al Registro Estatal de Protección Civil.17. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIFMunicipal.18. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.19. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emer-gencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal olos arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

20. Concluir el Atlas de Riesgos Municipal de la presente administración. Por otra parte se le comunicaque para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de Riesgos deberáncontener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas Nacional deRiesgos.21. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.

Recomendaciones



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

1

En el Estado de Situación Financiera Comparativo las cuentas deotros bienes inmuebles, otros documentos por pagar a corto plazo,documentos comerciales por pagar a largo plazo y otros documentospor pagar a largo plazo presentan saldo al 31 de diciembre 2017, lascuales no se utilizan en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo aproveedores, anticipo a contratistas, proveedores por pagar a cortoplazo, retenciones y contribuciones por cobrar a corto plazo, otrascuentas por pagar a corto plazo y otros documentos por pagar a cortoplazo con antigüedad mayor a un año.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamiento,revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, sinla autorización y justificación correspondiente.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

5El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presentainconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estadode Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.


HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017




6 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.

7 El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para lasEntidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de Méxiconúmero 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposicionesgenerales del Título segundo el numeral 56 del apartado deConstrucciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VIde los Lineamientos para la depuración de la cuenta construccionesen proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio.

8El grado de avance del Informe Anual de Construcciones en Procesorevela inconsistencias en virtud que el avance financiero es mayor alfísico.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV, de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017, Capitulo V de las Obligaciones, lineamiento Décimo Primerofracción XVIII inciso d), numeral 56 del apartado de Construcciones enProceso en Bienes de Dominio Público de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

9 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras deejercicios anteriores.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en losLineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de Méxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.





10

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 155.7 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

11

En el Estado Analítico de Ingresos Integrado y el Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos Integrado la información difierede la revelada en el DIF, ODAS e Instituto Municipal de Cultura Físicay Deporte.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.

12

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere conlos Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y,en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de maneradirecta o coordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicadosen el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del25 de enero de 2017 por 10.1 miles de pesos.

Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a losMunicipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y ensu caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa ocoordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicados en elPeriódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del 25 deenero de 2017, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 70fracción I, III y V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y342, 343 y 344 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

13

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con elAcuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas,el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017,publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016 por 4,179.2 miles de pesos.

Acuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas, el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33,34, 35, 36, 37 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 342,343 y 344 párrafo segundo del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

14El registro de PAD del Estado Analítico de Ingresos difiere con elOficio de Asignación y Autorización de Recursos por 41,550.0 milesde pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 37 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343 y 344 párrafosegundo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

15

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG,FASP, PI, FFFI y PR no se publicó en el formato Nivel Financiero através del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingresorecaudado y egreso pagado de los recursos de FISMDF yFORTAMUNDF, que revela el Sistema de Formato Único, no coincidecon la información presentada en el Estado Analítico de Ingresos y enel formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

16El saldo en bancos de los recursos FEFOM no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 4,368.0 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios y con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.





17El saldo en bancos de los recursos PAD no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 24,000.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios y con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.

18

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delos recursos FEFOM y PAD difiere del ingreso recaudado que sereporta en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales yEstatales.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

19

La cuenta contable de bancos de los recursos FISMDF presentasaldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en sucontabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

20

La cuenta contable de bancos de los recursos FORTAMUNDFpresenta saldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado ensu contabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.


21

La cuenta contable de bancos de los recursos PI presenta saldo al 31de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.


22

La cuenta contable de bancos de los recursos FEFOM presenta saldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado a mas tardar el último día hábil del mes de marzo 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 322Bis primer párrafo del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.

23

La cuenta contable de bancos de los recursos PAD presenta saldo al31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado conforme a las reglas de operación del Programa deAcciones para el Desarrollo.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios y reglas de operación del Programa de Acciones para elDesarrollo publicados en el periódico oficial "Gaceta de Gobierno" delEstado de México número 81 del 6 de mayo 2014.

24

Referente al programa especial FEFOM la entidad fue penalizada porla Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de México por elincumplimiento de las metas en los compromisos de mejorafinanciera referente a ingresos propios, gasto operativo y nivel depasivos.

Acuerdo mediante el cual el Encargado del Despacho de la Secretaríade Finanzas da a conocer las Políticas y Procedimientos para elproceso de Evaluación del Desempeño Financiero de los Municipiosadheridos al Programa Especial FEFOM publicado en el periódicooficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México número 97 del 29de mayo de 2015.

25El saldo del financiamiento que presenta en el Estado de SituaciónFinanciera al 31 de diciembre 2017 no corresponde con el saldo quepresenta el Registro Público Único.

Artículos 273 y 273 Bis del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 79 fracción IV de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios.

26En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 163,901.5 miles de pesos; y con el ISSEMYM por 16,841.8 milesde pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.




En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los

hallazgos determinados son:

Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de


El anexo al Estado de Situación Financiera revela saldos contrarios a su

naturaleza.

El Estado de Situación Financiera y anexo revelan cuentas por cobrar a corto

plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público

que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio, así como de ejercicios

anteriores.


27La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley OrgánicaMunicipal.

28

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 8,199.9 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 23 fracción I, de Ley que crea el OrganismoPúblico Descentralizado Denominado Instituto Municipal de CulturaFísica y Deporte del municipio de Ixtapaluca; 344 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

29El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 307.

Artículo 23 fracción I, de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Ixtapaluca.

30 La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.




La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal del Año.

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Integrado la

información difiere en el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo

publicado en los lineamientos para el otorgamiento del subsidio en el Diario

Oficial de la Federación.

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo publicado en

el acuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas, el

porcentaje correspondiente en cada Municipio y el monto, publicado en el

Periódico Oficial Gaceta del Gobierno del Estado de México.

Referente al programa especial FEFOM la entidad fue penalizada por la

Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México por el incumplimiento

de las metas en los compromisos de mejora financiera referente a ingresos

propios, gasto operativo y nivel de pasivos.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades

externas.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales

recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios

otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para

gastos de operación reportados por los organismos.

El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de

creación.



PRESUPUESTO

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1

Los capitulos 1000 de servicios personales, 2000 de Materiales ySuministros, 3000 de Servicios Generales, 4000 de Transferencias,Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, 5000 de Bienes Muebles,Inmuebles e Intangibles, 6000 de Inversión Pública,presento unsobreejercicio por 1,159,225.5 miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

2 El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.

Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios.



1Se identifica que los Reportes de Altas y Bajas de Bienes Muebles eInmuebles de Cuenta Pública difieren con lo que revela la InformaciónFinanciera y los Reportes Mensuales.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3 La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes obsoletos, cuentas no autorizadas y omisiónde información por bien.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.





5

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes sin valor de adquisición y omisión deinformación por bien con relación a la pólisza, fecha de adquisición,clave y valor catastral.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6 La Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles y la Hoja deTrabajo presentan inconsistencias en su elaboración.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

7 El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y elInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Decimosexta Edición 2017).




FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 97.0 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II,

sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer

párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y

XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios, y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del Ayuntamiento de Ixtapaluca, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y, en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.

“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente

público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.

ObservacionesDeterminadas

Importe observado

Observaciones Solventadas

Importe Solventado

Observaciones por Solventar

Importe por Solventar

54 98,785.8 6 12,953.2 48 85,832.6

Ayuntamiento de IxtapalucaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

PLIEGO DE OBSERVACIONES




El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la información presentada enla Cuenta Pública de la entidad, sin embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal para el ejercicio fiscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 27 de los 59 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en 22 de los 32 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 86 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde este Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.

En la información reportada por la entidadmunicipal se identif icó que únicamente elresultado de un indicador de nivelcomponente presenta congruencia respectode la ejecución del proyecto al que seencuentra alineado, así mismo en 2indicadores no se observó coherencia entrelos resultados de la MIR respecto al proyectopresupuestario correspondiente. Por último,en 6 proyectos presupuestarios no seidentificaron indicadores de gestión en la MIR,alineados con los mismos.

Los 6 programas presentados por la entidadmunicipal contienen indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones


Atender las 10 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



Transparencia en el Ámbito Municipal

El Ayuntamiento obtuvo un resultadonegativo, toda vez que no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manerapermanente y actualizada de forma sencilla,precisa y entendible, en los respectivosmedios electrónicos, de acuerdo con susfacultades, atribuciones y/o funciones,según corresponda la información a que serefiere la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de Méxicoy Municipios (LTAIPEMyM) a través de susitio de internet y de la Plataforma Nacional.


El Ayuntamiento presentó evidenciadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta con elOrganigrama, el Reglamento Interior, así comoel Manual de Organización, sin embargo noremitió la totalidad de los manuales deprocedimientos.

Elaborar y aprobar la totalidad de manualesde procedimientos, así como manteneractualizados el Organigrama, el ReglamentoInterior y el Manual de Organización, a finde eficientar su gestión municipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.


Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.




Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen el área económico-administrativa;experiencia mínima de un año; laCertificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el CódigoFinanciero del Estado de México yMunicipios.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanosno cumple con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de laLey Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cuente con título de Licenciatura preferentemente; estudiosespecializados en materia de DerechosHumanos; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Of icial Mediador Conciliador no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos32 fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Mediador Conciliadorque cuente con título de Licenciatura enDerecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social oComunicaciones; evidencia documental dela acreditación de estudios en materia deMediación; la Certif icación por el Centro deMediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estadode México; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; y elCertificado de no antecedentes penales.





La Contraloría Interna del municipio de Ixtapaluca, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,

determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen

medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable,

eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116

fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la

Competencia Laboral del Oficial Calif icador (I)

El Oficial Calificador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Atender y observar cabalmente lasfacultades y obligaciones inherentes alcargo, establecidas en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Oficial Calif icador (II)

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calificador que cuentecon título de Licenciatura en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y Certificado deno antecedentes penales.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de la totalidad de lasobligaciones que la Ley ref iere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 19recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 21recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 194




Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8

fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapaluca

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE IXTAPALUCA


PRESENTACIÓN 135





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Ixtapaluca, con el objetivo de brindar asistencia social y

beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE IXTAPALUCA





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Ixtapaluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información



MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Ixtapaluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de


Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 2,872.5 1,964.3 908.2 Circulante 2,156.0 1,491.8 664.2

Efectivo y Equivalentes 2,394.5 1,494.2 900.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,156.0 1,491.8 664.2

Efectivo - 3.3 8.9 - 12.2 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 831.5 36.8 794.7

Bancos/Tesorería 2,397.8 1,485.3 912.5 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 469.2 456.3 12.9Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 478.0 470.1 7.9 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 85.4 - 19.5 104.9

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 478.0 470.1 7.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 769.9 1,018.2 - 248.3No Circulante 2,412.2 2,133.6 278.6

Bienes Muebles 2,658.5 2,291.5 367.0 Total Pasivo 2,156.0 1,491.8 664.2

Mobiliario y Equipo de Administración 1,268.4 951.5 316.9

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 147.7 97.6 50.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Vehículos y Equipo de Transporte 951.0 951.0 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 63.3 63.3 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 158.9 158.9 0.0 Aportaciones 63.3 63.3 0.0

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 31.8 31.8 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 3,065.4 2,542.8 522.6

Otros Bienes Muebles 100.7 100.7 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 575.5 2,297.6 - 1,722.1

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 246.3 - 157.9 - 88.4 Resultados de Ejercicios Anteriores 2,489.9 245.2 2,244.7

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 246.3 - 157.9 - 88.4

Total Patrimonio 3,128.7 2,606.1 522.6

Total del Activo 5,284.7 4,097.9 1,186.8 Total del Pasivo y Patrimonio 5,284.7 4,097.9 1,186.8

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapaluca Estado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con


Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios y la autorización no lo

justifica.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente servicios personales y

otras cuentas por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CFE 0.0 500.2 - 500.2ISSEMYM 1,458.2 -582.4 2,040.6


s/Entidad Externa


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM








Proveedores por Pagar a Corto Plazo 525.4 456.3 469.2

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 570.6 - 19.5 85.4

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,338.7 1,018.2 769.9

Total 2,595.5 1,491.8 2,156.0

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapaluca (Miles de pesos)





La deuda aumentó 44.5 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja principalmente en servicios personales por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Ixtapaluca, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 10 de mayo de 2018.














Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. No




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el

ámbito municipal.


Sí


Sí No integran las notas a los estadosfinancieros.






10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Sí


Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario asu naturaleza.Diferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No


7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual.

No




11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No



Nombre del Formato Cumplió Comentarios






Cuenta Pública Anual 52,068.5 52,068.5 52,017.8 52,017.8

Informe Mensual Diciembre 52,068.5 52,068.5 52,017.8 52,017.8

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos



Derechos


Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos


Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 0.0 104.5 104.5 104.5 100.0 0.0 0.0 104.5 100.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,162.9 6,121.5 5,905.2 5,905.2 -216.3 -3.5 0.0 0.0 742.3 14.4


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 34,845.7 43,308.8 45,740.1 45,740.1 2,431.3 5.6 0.0 0.0 10,894.4 31.3

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 34,845.7 43,308.8 45,740.1 45,740.1 2,431.3 5.6 0.0 0.0 10,894.4 31.3

Otros Ingresos y Beneficios 410.0 315.9 318.7 318.7 2.8 0.9 0.0 0.0 -91.4 -22.3

Ingresos Financieros


Otros Ingresos y Beneficios Varios 410.0 315.9 318.7 318.7 2.8 0.9 0.0 0.0 -91.4 -22.3

Total 40,418.5 49,746.1 52,068.5 52,068.5 2,322.4 4.7 0.0 0.0 11,650.0 28.8


Organismo Descentralizado DIF de Ixtapaluca(Miles de pesos)

Concepto

Ingreso








Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 52,068.5 miles de

pesos de los cuales el 87.9 por ciento corresponde a subsidios para gastos de

operación.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria;

asimismo, se identificó un incremento en la recaudación por 846.8 miles de pesos

respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de ingresos por venta de bienes y

servicios.






Servicios Personales 29,901.5 37,233.6 37,966.6 0.0 0.0 37,966.6 37,966.6 732.9 2.0 0.0 0.0 8,065.1 27.0

Materiales y Suministros 3,875.3 5,275.4 4,674.9 -1.1 0.0 4,675.9 4,674.9 -600.5 -11.4 0.0 0.0 799.6 20.6

Servicios Generales 3,411.8 4,800.5 5,835.2 1.1 0.0 5,834.2 5,835.2 1,034.7 21.6 0.0 0.0 2,423.4 71.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 753.9 982.7 2,846.5 0.0 0.0 2,846.5 2,846.5 1,863.8 189.7 0.0 0.0 2,092.6 277.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 423.6 1,167.3 408.1 0.0 0.0 408.1 408.1 -759.2 -65.0 0.0 0.0 -15.5 -3.7

Inversión Pública



Deuda Pública 262.7 286.6 286.6 0.0 0.0 286.6 286.6 0.0 0.0 0.0 0.0 23.9 9.1

Total 38,628.8 49,746.1 52,017.8 0.0 0.0 52,017.8 52,017.8 2,271.7 4.6 0.0 0.0 13,389.0 34.7


Organismo Descentralizado DIF de Ixtapaluca(Miles de pesos)

Egresos







En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 52,017.8 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 73.0 por ciento, seguido de servicios

generales con 11.2 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación






La entidad municipal ejerció 4,674.9 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue productos alimenticios

para personas con 39.8 por ciento.





La entidad municipal ejerció 5,835.2 miles de pesos en servicios generales; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue gastos de ceremonias oficiales y de

orden social con un 56.6 por ciento.







capítulo de servicios personales y servicios generales.









Por Objeto del Gasto 49,746.1 52,017.8 0.0 0.0 52,017.8 52,017.8

Económica (por Tipo de Gasto) 49,746.1 52,017.8 0.0 0.0 52,017.8 52,017.8

Administrativa 49,746.1 52,017.8 0.0 0.0 52,017.8 52,017.8

Funcional (Finalidad y Función) 49,746.1 52,017.8 0.0 0.0 52,017.8 52,017.8







Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto

corriente, en lo referente al gasto de capital se reflejó un decremento por 15.5 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto ejercido en las

dependencias generales respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en el área

de operación.







cumplimiento porcentual del 86.1 por ciento en las metas; sin embargo 8 acciones no se

ejecutaron y 58 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

No ejecutadas Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

100%Mayor a 100% Programadas Ejecutadas Cumplimiento

%

A00 Presidencia 1 14 0 2 6 6 43,060 44,395 103.1 100.0

B00 Dirección General 1 1 0 0 1 0 42,000 42,000 100.0 100.0

C00 Tesorería 2 9 0 1 8 0 282 273 96.8 100.0

E00 Área de Operación 21 177 8 86 31 52 3,208,333 2,749,338 85.7 100.0

Total 25 201 8 89 46 58 3,293,675 2,836,006 86.1 100.0


Dependencia generalNo. de

proyectos programados

No. de acciones

programadas

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Egreso Ejercido

%






ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en protección

social.





En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles

de la Cuenta Pública coincide con la Balanza de Comprobación; sin embargo, difiere de los Reportes Mensuales.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES





entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, excepto en la cuenta de

vehículos y equipo de trasporte; asimismo el Inventario presenta saldo en el rubro de otros bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.

Cabe mencionar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES





11

39

37

Organismo Descentralizado DIF: Ixtapaluca

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Suficiente 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1

Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1

Total 90




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 9 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.







SÍ NO SÍ NO

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos que tienen como propósito procurar elevar el estadonutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficienciaalimenticia en zonas y comunidades marginadas y fomentar hábitosadecuados de consumo.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de garantizar elrespeto a los derechos de los infantes, principalmente de los queestán en condiciones de marginación, a través de acciones quemejoren su bienestar y desarrollo.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.


Núm

. Co

nsec

utiv

o

DescripciónCuenta con

MIR Tipo RecomendacionesIncluidos en el

Programa Anual

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones depromoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir ala disminución de enfermedades y mantener en buen estado de saluda la población municipal.

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad

P P1

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad








necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectospara promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de génerocomo una condición necesaria para el desarrollo integral de lasociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.

10 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a losjóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.

11

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo


Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes


Recomendaciones

Núm

. C

onse

cutiv

o





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 9 de los 10 programas evaluados,


Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación devacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

476.0 4,995.7 4,995.7

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superarcon el 376.0 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 yejercer el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

123.9 0.0 0.0

El ente fiscalizable refleja inconsistencias en su información, debido a quesuperó con el 23.9 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase enel Programa Anual y el origen de los recursos financieros que permitieronrealizar este proyecto.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir losproblemas que amenazan la salud integral de las personas, familias ycomunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten lacreación de entornos favorables a la salud.

Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

81.7 3,376.1 3,376.1

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 81.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto, así como alinearlas metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

65.4 0.0 0.0

El ente municipal refleja inconsistencias en su información, debido a quealcanzó el 65.4 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el origen delos recursos financieros que permitieron realizar parcialmente este proyecto ymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios Nutricionales

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección Generaldel Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; porlo que se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento yvigilancia nutricional, así como promover estudios y definición de hábitosalimenticios de la población.

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)


DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto



No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesenfocadas a proporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice demarginación o pobreza, con la finalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

42.3 0.0 0.0

El organismo descentralizado refleja inconsistencias en su información, debidoa que alcanzó solo el 42.3 por ciento de las metas del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el origen delos recursos financieros que permitieron realizar parcialmente este proyecto ymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a Familias

150.0 0.0 0.0

La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, debido a quesuperó con el 50.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase enel Programa Anual y el origen de los recursos financieros que permitieronrealizar este proyecto.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

103.2 1.3 1.3

El ente fiscalizable alcanzó el 103.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

No presupuestado

No presupuestado




No presupuestado


Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)




Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espaciosque pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.

Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

93.3 1,196.0 1,196.0

La entidad municipal alcanzó el 93.3 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

20.8 1.5 1.5

El organismo descentralizado alcanzó solo el 20.8 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión yfomento de los derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contarcon las herramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio desus derechos.

Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomiendainstrumentar acciones para coadyuvar en la disminución de incidencia yprevalencia de las enfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad.



No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)



No presupuestado




Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

104.8 5.9 0.0

La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, debido a quealcanzó el 104.8 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el origen delos recursos financieros que permitieron realizar este proyecto y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.

Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

110.0 3,938.1 3,938.1

La entidad municipal alcanzó el 110.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

24.0 0.0 0.0

El ente fiscalizable refleja inconsistencias en su información, debido a quealcanzó solo el 24.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017 sin ejercer recursos financieros. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el origen delos recursos financieros que permitieron realizar parcialmente este proyecto ymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores

289.4 2,320.0 2,320.0

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 189.4 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entrelas metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos Mayores

66.7 1.6 1.6

El ente municipal alcanzó el 66.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin detener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia

129.2 19,427.7 19,427.8

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, debido a quesuperó con el 29.2 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entrelas metas del proyecto y el presupuesto.

No presupuestado




Presupuesto

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)

Recomendaciones




Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso

53.5 0.3 0.3

El organismo descentralizado alcanzó el 53.5 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia

27.0 993.0 993.0

El Sistema Municipal DIF alcanzó solo el 27.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto conbase en el presupuesto.

Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica

122.7 1,663.5 1,663.5

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, debido a que superócon el 22.7 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal.Se recomienda implementar medidas correctivas a fin de tener un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V dela Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres delEstado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico; por lo que se recomienda implementar acciones de capacitación parael trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través deescuelas técnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con lafinalidad de que puedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

123.1 7,596.8 7,602.7

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, debido a que superó con el 23.1 por ciento las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.1 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entrelas metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México; por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promocióny asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitana las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.

Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

121.1 0.1 0.1

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, debido a que superócon el 21.1 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal.Se recomienda implementar medidas correctivas a fin de tener un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas delproyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

79.2 2.3 2.3

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 79.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto, así como alinearlas metas del proyecto con base en el presupuesto.

No presupuestado

DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto Presupuesto



Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

No presupuestado

Recomendaciones




Organismo Descentralizado.

El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones

y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las




Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda implementaracciones orientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de losjóvenes en temas relacionados con la prevención de adicciones, acoso escolary salud reproductiva y sexual.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda contemplaractividades de promoción que permitan brindar más y mejores oportunidades alos jóvenes, con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creandoespacios de participación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud 95.6 0.4 0.4

El ente fiscalizable alcanzó el 95.6 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

39

No presupuestado


No presupuestado

Descripción

No presupuestado

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)






Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha




OSFEM/AEDI/DADM/1170/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1171/2018 20 de marzo de 2018












alcance de revisión partiendo de los 9 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR

Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el

avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.



Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de


2. Porcentaje de difusión de los programas de prevención de la salud

Componente 106.0

2.1 Porcentaje de la distribución de ilustrativos para la promoción de la salud

Actividad 99.2

2.2 Porcentaje en la instalación de módulos para la toma de signos vitales de la población y niveles de glucosa de la sangre

Actividad 100.0

2.3 Porcentaje de la atención brindada en los módulos para la toma de signos vitales y niveles de glucosa en la sangre de la población

Actividad 0.2

2.4 Porcentaje en la prevención de enfermedades en la población por la detección de irregularidades en los resultados de la toma de signos vitales y glucosa en sangre

Actividad 57.1




No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 106.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.








No programado

Implementar acciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

1. Tasa de variación en el número de jornadas preventivas de la salud

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la programación de pláticas de promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 311.7

1.2 Porcentaje de la realización de pláticas de inducción práctica para la promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 97.7


123.9

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo superó con el 23.9 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.


No programado


1. Porcentaje de desayunos escolares entregados Componente 88.1

1.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de desayunos escolares

Actividad 87.8

1.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de desayunos escolares

Actividad 99.1


La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.




476.0

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento elcumplimiento del indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 376.0 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.



81.7

La entidad municipal obtuvo un 88.1 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 81.7 por cientoel proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.





cumplimiento Recomendaciones

2. Porcentaje de raciones entregadas Componente 94.7

2.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de raciones alimentarias

Actividad 40.2

2.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de raciones alimentarias

Actividad 103.2

1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 108.9

1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario

Actividad 100.0


65.4

El ente fiscalizable obtuvo un 94.7 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 65.4 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.



150.0La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.


La entidad municipal obtuvo un 108.9 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria 42.3


Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 42.3 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

Código: 02 06 05 01 Programa: Alimentación y Nutrición Familiar


No programadoLa Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.



No programado






2. Porcentaje de orientaciones y asesorías Componente 90.9

2.1 Porcentaje de solicitudes de intervención Actividad 100.0


20.8

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó solo el 20.8 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

1. Porcentaje de capacitaciones en materia de derechos humanos

Componente 13.0

1.1 Variación porcentual de personas asistentes a las capacitaciones

Actividad -47.0

1.2 Porcentaje de campañas de información Actividad 100.0

3. Porcentaje en la prevención de la discapacidad Componente 268.1

3.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidad

Actividad 754.6

3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad

Actividad 46.9

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 103.2




Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil


93.3

La entidad municipal obtuvo un 90.9 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 93.3 por cientodel proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



No programado

La entidad fiscalizable superó con el 168.1 porciento el cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sin embargo noprogramó el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.




No programado







104.8

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 104.8 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.


No programado


2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistenciales Componente 108.5

2.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgados Actividad 95.1

2.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidad

Actividad 50.0

2.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidad

Actividad 68.4

1. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Componente 126.7

1.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnóstico Actividad 109.8

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Actividad 125.3

1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 22.4

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 142.5

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores


289.4

La entidad municipal obtuvo un 22.4 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 189.4 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.

La entidad fiscalizable obtuvo un 108.5 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, así mismo alcanzó el 110.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda continuar manteniendo congruenciaentre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


24.0

La entidad municipal superó con el 26.7 por cientoel cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó solo el24.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.




110.0








66.7


1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asitencia social

Componente 107.3

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas

Actividad 88.5

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico

Actividad 98.0

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica

Actividad 68.1


53.5



27.0



122.7





129.2

La entidad fiscalizable obtuvo un 107.3 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo superó con el 29.2por ciento el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.










1. Tasa de variación en el número de mujeres en edad productiva capacitadas

Componente -4.0

1.1 Porcentaje de mujeres capacitadas en áreas productivas

Actividad 48.5

1.2 Porcentaje de beneficiarias a través de la bolsa de trabajo Actividad 25.0

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos escolares Componente 95.0

2.1 Porcentaje de la evaluación de solicitudes de apoyo Actividad 82.5

2.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyos Actividad 100.0


No programado



121.1



79.2

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 79.2 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.






No programado

La entidad municipal obtuvo un -4.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


123.1

La entidad fiscalizable obtuvo un 95.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo superó con el 23.1por ciento el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

Código: 02 06 08 05Programa: El papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género







No programado


1. Porcentaje en el otorgamiento de becas educativas Componente 100.0

1.1 Porcentaje de cumplimiento de publicación de convocatoria Actividad 100.0

1.2 Porcentaje de participación a través de solicitudes de becas Actividad 33.3

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos Actividad 0.0

3. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos a proyectos de jóvenes emprendedores

Componente 25.0

3.1 Porcentaje de las convocatorias emitidas Actividad 62.5

3.2 Eficacia en los recursos gestionados Actividad 100.0

3.3 Porcentaje en la dictaminación técnica Actividad 0.0

3.4 Porcentaje de jóvenes emprendedores beneficiados Actividad 200.0



No programado

La entidad fiscalizable obtuvo el 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.







Sistema Municipal DIF.




2. Porcentaje de concursos realizados Componente 63.3

2.1 Porcentaje en la realización de concursos Actividad 108.7

2.2 Porcentaje de estímulos gestionados Actividad 100.0

2.3 Porcentaje en la disctaminación de proyectos Actividad 100.0

2.4 Porcentaje de jóvenes beneficiados Actividad 72.7

4. Porcentaje de espacios rehabilitados Componente 100.0

4.1 Porcentaje de programas de concertación y rehabilitación Actividad 100.0

4.2 Porcentaje en la actividad deportiva y recreativa Actividad 59.2

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto:Asistencia Social a la Juventud

95.6

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 95.6 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

37


Total de Recomendaciones



La entidad fiscalizable obtuvo un 63.3 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.










El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a lo establecido enlas fracciones V, VII, VIII, IX, XI, XIII, XVIII, XIX, XXII, XXVI,XVII, XXVIII, XXIX, XXX, XXXII, XXXV, XXXVI, XXXIX, XLIV,XLV, XLVI, XLVIII, L y LI de las cincuenta y dos del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en su página web y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.


INDICADORES ESPECÍFICOS








Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la



Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

P



Competencia Laboral del Servidor Público

Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.

Servidor Público Requerimiento

Tesorero

Recomendación






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA


1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes inmuebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual nose utiliza en el Estado de México.


2 El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelancuentas con saldo contrario a su naturaleza.


3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, proveedores por pagara corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazocon antigüedad mayor a un año.


4

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, OrganismoDescentralizado DIF, revela afectación a la cuenta de resultado deejercicios anteriores, y la autorización no justifica el total de laafectación.


5En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 500.2 miles de pesos y con el ISSEMYM por 2,040.6 miles depesos.


6

Los estados financieros y presupuestarios Estado de SituaciónFinanciera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estadode Variación en la Hacienda Pública, Estado de Flujos de Efectivo,Estado Analítico de Ingresos, Estado Analítico del Ejercicio delPresupuesto de Egresos no presentan notas de desglose, memoria ygestión administrativa.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.







Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de


Presenta cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

El Estado de Situación Financiera y anexo revelan cuentas por cobrar a corto

plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


externas.

Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose,

memoria y gestión administrativa.

La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se

publicaron en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO


7 La información presupuestaria y el inventario de bienes muebles nose publicaron en la página web de la entidad.

Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de laInformación Financiera, 84 y 85 de Ley General de ContabilidadGubernamental.



1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario 50.6 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial "Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016.






1 Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revelan los Reportes Mensuales.


2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta cuentas no autorizadas y omisión de informaciónpor bien con relación a la marca y modelo.


4 Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliacióny Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para lasEntidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

5El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y el Inventario de Bienes Muebles.















de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del ayuntamiento de Ixtapaluca, México, como autoridad competente en



resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.



De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones

resarcitorias.





La entidad no ejecutó uno de los 10programas presupuestarios en materia deAsistencia Social en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 9 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.






En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que solo en 3indicadores de nivel componente presentacongruencia respecto a la ejecución delproyecto al que se encuentran alineados, en15 indicadores no se observó coherenciaentre los resultados de la MIR respecto alproyecto presupuestario correspodiente. Porultimo, en 19 proyectos presupuestarios nose identif icaron indicadores de gestión en laMIR, alineados a los mismos.

Dar seguimiento a las 37 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.


El Sistema Municipal DIF no dio cumplimientoa lo establecido en las fracciones V, VII, VIII,IX, XI, XIII, XVIII, XIX, XXII, XXVI, XVII, XXVIII,XXIX, XXX, XXXII, XXXV, XXXVI, XXXIX, XLIV, XLV, XLVI, XLVIII, L y LI de las cincuenta ydos del artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su páginaw eb y/o documental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir lo dispuesto por la citadaley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer suderecho a estar informado.






La Contraloría Interna Municipal de Ixtapaluca, como autoridad competente en














El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.

Competencia Laboral del Tesorero

El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 90


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapaluca

ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE IXTAPALUCA


PRESENTACIÓN 209





CONTENIDO



“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán

personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa

en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el

Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su Reglamento y demás disposiciones aplicables.

Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su

autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo y

establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y la vigilancia de sus recursos.

Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten,

deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento,

ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su

administración, así como para la prestación de los servicios”.

El organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca se crea a través del

decreto 39, publicado el 18 de octubre de 1991.

FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

PRESENTACIÓN







México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el




INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE IXTAPALUCA






descentralizado operador de agua de Ixtapaluca, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado Operador de

Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos

emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados

financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los

cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones

normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo

manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la

entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal

2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.



operador de agua de Ixtapaluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.









El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos


• Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de


• Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo

con antigüedad mayor a un año.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 111,573.1 69,969.8 41,603.3 Circulante 20,478.3 26,197.1 - 5,718.8

Efectivo y Equivalentes 41,597.0 10,906.5 30,690.5 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 20,478.3 26,197.1 - 5,718.8Efectivo 206.0 0.0 206.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 219.9 482.9 - 263.0

Bancos/Tesorería 41,391.0 10,906.5 30,484.5 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 5,427.8 9,591.7 - 4,163.9

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 55,674.8 51,338.7 4,336.1 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 191.9 615.6 - 423.7

Inversiones Financieras de Corto Plazo 60.5 9,184.7 - 9,124.2 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,123.3 3,108.5 1,014.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3,208.1 3,521.0 - 312.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 10,515.4 12,398.4 - 1,883.0

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 52,406.2 38,633.0 13,773.2

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9,496.0 4,284.4 5,211.6 No Circulante 34,767.8 51,331.0 - 16,563.2 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 10.1 14.2 - 4.1 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 17,422.5 26,156.2 - 8,733.7

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 9,485.9 4,270.2 5,215.7 Proveedores por Pagar a Largo Plazo 17,422.5 26,156.2 - 8,733.7

Almacenes 4,805.3 3,440.2 1,365.1 Documentos por Pagar a Largo Plazo 17,345.3 25,174.8 - 7,829.5 Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 4,805.3 3,440.2 1,365.1 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 0.0 6,803.4 - 6,803.4

No Circulante 165,774.1 153,307.9 12,466.2 Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 17,345.3 18,371.4 - 1,026.1

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 146,237.1 132,853.0 13,384.1Terrenos 993.2 993.2 0.0 Total Pasivo 55,246.1 77,528.1 - 22,282.0Edificios no Habitacionales 21,659.9 21,659.9 0.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 123,584.0 110,199.9 13,384.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Bienes Muebles 23,774.0 20,435.6 3,338.4 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 13,326.2 13,326.2 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 1,390.0 1,154.9 235.1 Aportaciones 13,326.2 13,326.2 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 7,676.2 4,713.6 2,962.6 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 208,757.9 132,406.4 76,351.5

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 14,707.8 14,567.1 140.7 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 66,719.5 86,264.1 - 19,544.6

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 4,256.3 0.0 - 4,256.3 Resultados de Ejercicios Anteriores 142,038.4 46,142.3 95,896.1

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 4,256.3 0.0 - 4,256.3 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 17.0 17.0 0.0Activos Diferidos 19.3 19.3 0.0 Cambios por Errores Contables 17.0 17.0 0.0

Otros Activos Diferidos 19.3 19.3 0.0

Total Patrimonio 222,101.1 145,749.6 76,351.5

Total del Activo 277,347.2 223,277.7 54,069.5 Total del Pasivo y Patrimonio 277,347.2 223,277.7 54,069.5

Organismo Descentralizado Operador de Agua de IxtapalucaEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización

no lo justifica.


Los adeudos al 31 de diciembre de 2017 son principalmente proveedores por

pagar a largo plazo y otros documentos por pagar a largo plazo.

En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias

en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación

Financiera Comparativo.




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por derechos

con 95.2 por ciento.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 247,707.4 26,197.1 51,331.0 77,528.1 31.32017 139,421.9 20,478.3 34,767.8 55,246.1 39.6

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapaluca(Miles de pesos)



Ordinarios





El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo

primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites

de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de octubre de 2017.


El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca se encuentra en un rango medio, de conformidad con

el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan

los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario

Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición55,246.1

139,421.9


Resultado Rango

39.6% BajoTotal de Pasivo



139,421.9 Ingresos de Libre Disposición


10.0% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Públicax 100=






Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el

artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los

límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial

de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el

27 de abril de 2016.


290,800.1


7.0% BajoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CAEM 42,731.5 14,502.5 28,229.0CFE 281,513.1 5,271.4 276,241.7CONAGUA 1,215.5 0.0 1,215.5ISSEMYM 60,387.7 18,285.8 42,101.9


s/Entidad Externa











Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 5,459.1 615.6 191.9


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 7,790.3 12,398.4 10,515.4

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 27,098.1 26,156.2 17,422.5

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 6,803.4 6,803.4 0.0

Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 19,261.6 18,371.4 17,345.3

Total 86,383.5 77,528.1 55,246.1






La deuda disminuyó 28.7 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior. Esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a largo plazo y

documentos comerciales por pagar a largo plazo.




El organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 31 de mayo de 2018.

El dictamen se presentó el 19 de julio de 2018.













SíRevela obras de dominio público queno se registraron al gasto al cierre delejercicio.

3. Publica el inventario actualizado en internet. SíEl inventario de bienes inmuebles nose actualizó en la página web de laentidad.




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el

ámbito municipal.


Sí


Sí

Presenta cifras que no coincidenentre los estados financieros.No integran las notas a los estadosfinancieros.







Sí


Sí


SíDiferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí


Sí









6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No El formato no presenta información.

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí Sólo publica Bienes Muebles.











Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapaluca (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos 138,159.9 139,262.5 139,262.5 132,681.3 0.0 0.0 -6,581.2 -4.7 -5,478.6 -4.0


138,150.3 139,262.5 139,262.5 132,320.6 0.0 0.0 -6,941.9 -5.0 -5,829.7 -4.2

Del Registro Civil


Otros Derechos

Accesorios de Derechos 9.6 0.0 0.0 360.7 0.0 0.0 360.7 100.0 351.1 3,657.7


Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 0.0 0.0 2,640.4 0.0 0.0 2,640.4 100.0 2,640.4 #¡DIV/0!



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 106,676.2 59,940.6 158,306.7 151,378.2 98,366.1 164.1 -6,928.4 -4.4 44,702.0 41.9

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 106,676.2 59,940.6 158,306.7 151,378.2 98,366.1 164.1 -6,928.4 -4.4 44,702.0 41.9

Otros Ingresos y Beneficios 2,871.3 26,746.1 26,746.1 4,100.2 0.0 0.0 -22,645.8 -84.7 1,228.9 42.8

Ingresos Financieros 2,871.3 881.9 881.9 4,100.2 0.0 0.0 3,218.3 364.9 1,228.9 42.8


Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 25,864.1 25,864.1 0.0 0.0 0.0 -25,864.1 -100.0 0.0 0.0

Total 247,707.4 225,949.1 324,315.2 290,800.1 98,366.1 43.5 -33,515.0 -10.3 43,092.7 17.4



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 52.1 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de

transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, asimismo, se identificó un decremento en la recaudación por

2,838.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de

derechos.






Servicios Personales 75,369.1 90,421.0 90,053.1 0.0 0.0 78,947.3 78,947.3 -367.8 -0.4 -11,105.9 -12.3 3,578.2 4.7

Materiales y Suministros 10,739.4 14,876.6 15,372.3 0.0 0.0 11,763.2 11,763.2 495.8 3.3 -3,609.1 -23.5 1,023.8 9.5

Servicios Generales 52,268.4 68,681.8 61,022.9 0.0 47.6 44,626.7 44,674.3 -7,658.9 -11.2 -16,348.6 -26.8 -7,594.1 -14.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,616.9 9,132.6 12,134.6 0.0 0.0 12,120.1 12,120.1 3,002.0 32.9 -14.5 -0.1 4,503.2 59.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,443.8 1,792.1 3,356.0 0.0 0.0 3,338.3 3,338.3 1,564.0 87.3 -17.7 -0.5 1,894.5 131.2

Inversión Pública 78,242.2 30,045.6 128,411.7 0.0 26.9 88,890.9 88,917.8 98,366.1 327.4 -39,493.9 -30.8 10,675.6 13.6



Deuda Pública 17,854.4 10,999.5 13,964.5 0.0 0.0 13,964.5 13,964.5 2,965.0 27.0 0.0 0.0 -3,889.9 -21.8

Total 243,534.1 225,949.1 324,315.2 0.0 74.5 253,651.0 253,725.4 98,366.1 43.5 -70,589.7 -21.8 10,191.3 4.2



Egresos







En el ejercicio 2017, la entidad municipal ejecutó 253,725.4 miles de pesos destinados

principalmente en inversión pública con 35.0 por ciento, seguido de servicios personales







partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y

compensación con 42.9 y 20.8 por ciento respectivamente.






partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y






La entidad municipal ejerció 44,674.3 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron servicio de energía

eléctrica con un 26.8 por ciento.







capítulo de inversión pública.











Administrativa 225,949.1 324,315.2 0.0 74.5 253,651.0 253,725.4



Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapaluca (Miles de pesos)






corriente y gasto de capital, en lo referente al egreso ejercido en deuda pública,

presentó un decremento de 3,889.9 miles de pesos respecto al ejercicio 2016.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido

por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, principalmente en

construcción.







cumplimiento porcentual del 102.3 en las metas; sin embargo 2 acciones no se

ejecutaron y 17 acciones quedaron en un rango mayor al 95.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 3 7 0 1 4 2 1,432 1,466 102.4 79.4

A01 Subdirección General 1 2 0 0 2 0 60 60 100.0 42.7

B00 Finanzas y Administración 8 26 0 6 13 7 126,707 105,984 83.6 93.5

C00 Unidad Técnica de Operación 11 36 1 10 11 14 31,015,633 31,749,760 102.4 81.8

D00 Unidad Jurídica 1 3 0 0 3 0 12 12 100.0 85.7

E01 Planeación 1 3 1 0 2 0 7 6 85.7 99.9

G00 Contraloría Interna 1 3 0 0 3 0 12 12 100.0 77.4

Total 26 80 2 17 38 23 31,143,863 31,857,300 102.3 78.2




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






ejercido por función respecto al ejercicio anterior, principalmente en protección

ambiental





La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coincide la Balanza de Comprobación; sin embargo, difiere de los Reportes Mensuales.






En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.






2

9

12



Documentos para el Desarrollo Institucional Suficiente 1

Competencia Laboral del Tesorero Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1

Total 27

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Ixtapaluca

Aspecto Evaluado







En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado

Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del

Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó

las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

como se muestra a continuación:



ejecutados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el

ejercicio 2017:









necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, continúe utilizando las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas

presupuestarios establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento deredes de drenaje y alcantarillado, manteniendo en condicionesadecuadas la infraestructura para proporcionar una mejor calidad devida a la población.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas al desarrollo de proyectos que propicien en lapoblación el cuidado y manejo eficiente del agua, procurando laconservación del vital líquido para otorgar este servicio con calidad.

2Número de Recomendaciones


Núm

. Co

nsec

utiv

o



Programa Anual

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua





como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:


Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó los 2 programas evaluados,



DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua




Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:


Código: 02 01 03 01 01 01 Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

29.4 47,684.1 41,741.8

El Organismo Descentralizado Operador de Agua alcanzó solo el 29.4 por cientode las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargoejerció el 87.5 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementarmedidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 01 03 01 01 02Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

134.6 16,264.5 14,222.1

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación al superar con el 34.6por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 87.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como alinear las metas conbase en el presupuesto y explicar el rebase en el Programa Anual

Código: 02 01 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda emprender acciones encaminadas al tratamiento deaguas residuales y fomentar su reutilización productiva, así como contribuir alcumplimiento de la normatividad en materia de tratamiento de aguas residuales.

Código: 02 01 03 01 02 02Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

93.5 7,189.3 6,017.7

El organismo descentralizado alcanzó el 93.5 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 83.7por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 01 03 01 02 03Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda implementar acciones encaminadas al mejoramientoy transformación de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales,drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de los servicios que se brindan ala población a través de la introducción de nuevas tecnologías.

Descripción

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado





El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los

pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de

promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 02 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua Potable

100.0 81,855.9 47,300.1

El Organismo Descentralizado Operador de Agua cumplió con el 100.0 porciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 57.8 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia 100.7 20,085.0 16,980.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 100.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 84.5 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua 108.4 2,173.3 1,751.1

El organismo descentralizado alcanzó el 108.4 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 80.6por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas con base en el presupuesto.

Código: 02 02 03 01 02 05Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua

95.7 54,012.3 46,347.7

La entidad municipal alcanzó el 95.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 85.8 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.

9

Presupuesto


Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos)



2017(miles de pesos) Recomendaciones






OSFEM/AEDI/DADM/1050/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1051/2018 03 de abril de 2018












alcance de revisión partiendo de 2 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR





29.4

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 29.4 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidosen la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

Código: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado ( 5 Proyectos)










134.6

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo superó con el 34.6 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidosen la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

1. Porcentaje en los niveles de infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en el diseño del proyecto para la construcción de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en la elaboración de los presupuestos para la construcción de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en la licitación de los proyectos para la construcción de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

2. Porcentaje del nivel de aguas residuales tratadas Componente 0.0

2.1 Porcentaje en los caudales de aguas domiciliarias, comerciales e industriales sin tratamiento

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje en la aplicación de químicos para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje en la descarga de aguas residuales tratadas a los efluentes municipales

Actividad 0.0


No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


93.5

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 93.5por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.








3. Porcentaje en el mantenimiento de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Componente 0.0

3.1 Porcentaje en la inspección de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

3.2 Porcentaje en la adquisición de los accesorios y refacciones para el mantenimiento de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

3.3 Porcentaje en el mantenimiento de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales

Actividad 0.0

1.Porcentaje en la construcción de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la construcción de obras de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en el equipamiento de las obras de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en la electrificación de las obras de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0

1.4 Porcentaje en el cumplimiento de los procesos administrativos para la conclusión de las obras de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0

1.5 Porcentaje en la entrega de las obras concluidas de infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0



100.0


Recomendaciones



No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.



Cumplimiento



3. Porcentaje de abastecimiento de agua potable a la población

Componente 0.0

3.1 Porcentaje en el programa de bombeo de agua potable

Actividad 0.0

3.2 Porcentaje en el suministro de agua potable en pipas para consumo de la población

Actividad 0.0

3.3 Porcentaje en el suministro de agua potable por tandeo para consumo de la población

Actividad 0.0

6. Porcentaje en la recarga de mantos acuíferos con aguas tratadas

Componente 0.0

6.1 Porcentaje en la construcción de pozos de inyección para la recarga de los mantos acuíferos

Actividad 0.0

6.2 Porcentaje en la construcción bordos para la captación de agua pluvial

Actividad 0.0

2. Porcentaje en distribución de agua potable

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en los volúmenes de extracción de agua potable de las fuentes de abastecimiento

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje en los volúmenes de agua potable clorada para consumo de la población

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje en los volúmenes de agua potable suministrada en bloque para consumo de la población

Actividad 0.0

Código:02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua 108.4

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 108.4 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidosen la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

Código:02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia 100.7

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 100.7por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


Recomendaciones


100.0





Cumplimiento




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua.

4. Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable a la población

Componente 0.0

4.1 Porcentaje en las necesidades de mantenimiento a la infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Actividad 0.0

4.2 Porcentaje en el cumplimiento de las especificaciones técnicas para el mantenimiento del equipo electromecánico

Actividad 0.0

5. Porcentaje de las guardias de vigilancia a la infraestructura hidráulica para el suministro de agua potable

Componente 0.0

5.1 Porcentaje en la supervisión de las líneas de conducción y distribución de agua potable

Actividad 0.0

5.2 Porcentaje en la verificación de las válvulas de control de conducción de agua potable

Actividad 0.0

12



Recomendaciones


95.7





Cumplimiento









El Organismo Descentralizado Operador de Agua solo dio cumplimientoa la fracción II de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 dela Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto porla citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita alpúblico ejercer su derecho a estar informado.










Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:


Organismo Descentralizado Operador de Agua.



promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P



Reglamento Interior


RequerimientoCumple

Recomendación

SuficienteEvaluación

Mantener actualizados el Organigrama yManual de Procedimientos, así comoelaborar y aprobar el Manual deOrganización y Reglamento Interior, para eladecuado desempeño de su gestión.

P










Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del

Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las

actividades inherentes al puesto que desempeñan.




Sí No







No Cumple

Continuar con un Tesorero que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Tesorero







promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No






Contratar un Contralor Interno que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno

Competencia Laboral de los Servidors Públicos

Servidor Público Requerimiento No Cumple Recomendación







CUENTA PÚBLICA


1

En el Estado de Situación Financiera Comparativo las cuentas deotros documentos por pagar a largo plazo y cambios por errorescontables presentan saldo al 31 de diciembre 2017, las cuales no seutilizan en el Estado de México.


2

El anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo revela saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a contratistas,proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obrar públicaspor pagar a corto plazo, retenciones y contribuciones por pagar acorto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedadmayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, OrganismoDescentralizado Operador de Agua revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores y la autorización no justifica el totalde la afectación.


4El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presentainconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estadode Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.


Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.







Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de





7

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delos recursos PRODDER difiere del ingreso recaudado que se reportaen el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales yEstatales.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

8El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos PRODDER.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

9La entidad no realizó el pago por concepto de aportación de mejoraspor servicios ambientales al fideicomiso FIPASAHEM del 3.5 porciento del suministro de agua potable efectivamente recaudado.

Artículos 216-I, 216-J del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

10

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 28,229.0 miles de pesos; CFE por 276,241.7 miles de pesos;CONAGUA por 1,215.5 miles de pesos y con el ISSEMYM por42,101.9 miles de pesos.


11 Los estados financieros Estado de Variación en la Hacienda Pública yEstado de Flujos de Efectivo no presentan notas de desglose.


12 La información financiera y el inventario de bienes inmuebles no sepublicaron en la página web de la entidad.








no lo justifica.

El saldo neto del Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio difiere

del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.


externas.

Los estados financieros no presentan notas de desglose.

La información financiera no se publicó en la página web de la entidad. PRESUPUESTO









2El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes robados, obsoletos y omisión deinformaciónpor bien con relación a la marca y modelo.














contraloría del organismo descentralizado operador de agua de Ixtapaluca, México,

como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal,

dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas

administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


3

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lasmedidas y colindancias, clave y valor catastral, póliza y fecha deadquisición.


4Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles y la Hoja deTrabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.







los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General del Organismo, como superior jerárquico.

INFORMES MENSUALES



Importe observado


Importe Solventado



1 42.3 1 42.3 0 .0

Organismo Descentralizado Operador de Agua de IxtapalucaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad ejecutó los 2 programaspresupuestarios en Materia de Manejo del Aguaen términos de la Estructura ProgramáticaMunicipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en los 2 programas reportados,utilizó las Matrices de Indicadores paraResultados Tipo.

Dar seguimiento a las 2 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividades noalcanzadas en los proyectos ejecutados en elejercicio 2017.



En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que el resultado de 9indicadores de nivel componente no presentancongruencia respecto de la ejecución delproyecto al que se encuentra alineado. Porúltimo, en 3 proyectos presupuestarios no seidentificaron indicadores de gestión en la MIR,alineados con los mismos.



El Organismo Descentralizado Operador de Aguasolo dio cumplimiento a la fracción II de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92 dela Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efectode cumplir cabalmente este aspecto básico ypermitir a los particulares ejercer su derecho aestar informado.






La Contraloría Interna del Organismo Descentralizado Operador de Agua de

Ixtapaluca, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación

municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la

revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que

corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de

los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo

anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII,

XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del

Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a),

XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta quecuenta con el Organigrama y el Manual deProcedimientos, sin embargo carece de Manualde Organización y Reglamento Interior.

Mantener actualizados el Organigrama yManual de Procedimientos, así como elaborary aprobar el Manual de Organización yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de su gestión.


El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación ycontinuar dando cumplimiento a lo establecidoen la citada Ley.

Competencia Laboral del Contralor Interno

El Contralor Interno no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II, 96fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contratar un Contralor Interno que cuente contítulo profesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certificación deCompetencia Laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Total 27


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE IXTAPALUCA


PRESENTACIÓN 279





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 307 publicado el 25 de agosto de 2009, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Ixtapaluca. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE IXTAPALUCA










Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Ixtapaluca, en cumplimiento de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo












“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Ixtapaluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.








FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente todos los

aspectos importantes de la situación financiera.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 425.2 93.6 331.6 Circulante 388.1 107.0 281.1

Efectivo y Equivalentes 320.6 5.8 314.8 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 388.1 107.0 281.1

Bancos/Tesorería 320.6 5.8 314.8 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 388.1 107.0 281.1Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 104.6 87.8 16.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 104.6 87.8 16.8 Total Pasivo 388.1 107.0 281.1No Circulante 2,369.2 88.5 2,280.7

Bienes Muebles 2,478.5 163.8 2,314.7 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo de Administración 163.8 163.8 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 2,406.3 75.1 2,331.2

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 2,314.7 0.0 2,314.7 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 2,317.9 - 45.8 2,363.7Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 109.3 - 75.3 - 34.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 88.4 120.9 - 32.5

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 109.3 - 75.3 - 34.0Total Patrimonio 2,406.3 75.1 2,331.2

Total del Activo 2,794.4 182.1 2,612.3 Total del Pasivo y Patrimonio 2,794.4 182.1 2,612.3

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de IxtapalucaEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre de 2017 son retenciones y contribuciones por

pagar a corto plazo.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda

con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 627.5 226.2 401.3


s/Entidad Externa









Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 0.0 107.0 388.1

Total 0.0 107.0 388.1

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca(Miles de pesos)





La deuda aumentó 281.1 miles de pesos respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior, esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Ixtapaluca, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.















Sí





7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí


Sí


Sí







Sí


Sí





Sí


Sí


Sí




PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 24.0 24.0 0.0 0.0 0.0 -24.0 -100.0 0.0 0.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,331.4 15,923.6 15,923.6 15,816.6 0.0 0.0 -106.9 -0.7 5,485.2 53.1

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,331.4 15,923.6 15,923.6 15,816.6 0.0 0.0 -106.9 -0.7 5,485.2 53.1

Otros Ingresos y Beneficios 1.1 6.0 6.0 1.7 0.0 0.0 -4.3 -71.5 0.6 55.5



Otros Ingresos y Beneficios Varios 1.1 6.0 6.0 1.7 0.0 0.0 -4.3 -71.5 0.6 55.5

Total 10,332.5 15,953.6 15,953.6 15,818.3 0.0 0.0 -135.2 -0.8 5,485.8 53.1



Concepto

Ingreso









pesos, siendo los subsidios para gastos de operación su principal fuente de

financiamiento.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.






Servicios Personales 8,198.2 10,619.6 10,619.6 0.0 16.4 9,841.2 9,857.5 0.0 0.0 -762.1 -7.2 1,659.3 20.2

Materiales y Suministros 751.9 1,554.1 1,554.1 0.0 0.0 1,444.9 1,444.9 0.0 0.0 -109.2 -7.0 693.0 92.2

Servicios Generales 1,277.7 2,553.3 2,553.3 0.0 0.0 1,720.1 1,720.1 0.0 0.0 -833.2 -32.6 442.4 34.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 56.9 700.0 700.0 0.0 0.0 412.5 412.5 0.0 0.0 -287.5 -41.1 355.6 625.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 61.3 526.5 526.5 0.0 0.0 2,314.7 2,314.7 0.0 0.0 1,788.2 339.6 2,253.4 3,675.9

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 10,346.0 15,953.6 15,953.6 0.0 16.4 15,733.3 15,749.7 0.0 0.0 -203.9 -1.3 5,403.7 52.2



Egresos







En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 15,749.7 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 62.6 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron compensación y sueldo

base con 60.4 y 28.2 por ciento respectivamente.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron artículos deportivos y otros

productos químicos con 43.7 y 25.8 por ciento respectivamente.






del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue arrendamiento de vehículos con un 22.8

por ciento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 5,403.7 miles de pesos, reflejado principalmente en el

capítulo de bienes muebles, inmuebles e intangibles.











Administrativa 15,953.6 15,953.6 0.0 16.4 15,733.3 15,749.7



Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapaluca (Miles de pesos)






corriente y gasto capital.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto ejercido en las

dependencias generales respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en

dirección general.







cumplimiento porcentual del 99.3 en las metas; lo cual indica un adecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 2 10 0 1 8 1 171 171 100.0 103.6

B00 Administración y Finanzas 1 3 0 0 3 0 49 49 100.0 95.0

C00 Difusión y Operación 3 6 0 2 4 0 48 46 95.8 80.9

Total 6 19 0 3 15 1 268 266 99.3 98.7




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






ejercido por función respecto al ejercicio anterior.





En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles

de la Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.






En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.







1

3

1

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Ixtapaluca

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Suficiente 1


Total 8




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la


mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar





DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física

100.2 11,961.6 12,186.4

El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte alcanzó el 100.2 por ciento delas metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismoejerció el 101.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuarcon las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación.

Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas

96.4 3,366.7 3,112.5

El ente fiscalizable alcanzó el 96.4 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 92.4 por ciento delmonto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas,a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)










El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los





Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento

86.1 625.2 450.8

El organismo descentralizado alcanzó el 86.1 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 72.1por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación,así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.






Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha
















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó la MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

Programa Presupuestario Fiscalizado con los Resultados de la MIR

Programa Hallazgo Recomendación

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte

El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.










El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no diocumplimiento a las cincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a travésde la divulgación de información pública de oficio en su páginaweb y/o documental.











Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

SuficienteEvaluación

Mantener actualizados el Manual deOrganización y Organigrama, así comoelaborar y aprobar el Manual deProcedimientos y Reglamento Interior, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.









Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y IV, y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.








Laboral del Servidor Público:

Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado de México. P




Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Tesorero




CUENTA PÚBLICA



En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el ISSEMYM.

La información financiera, presupuestaria y el inventario no se publicaron en la

página web de la entidad.

PRESUPUESTO


1 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con elISSEMYM por 401.3 miles de pesos.


2 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.




1 El capítulo 5000 de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles presentóun sobreejercicio por 1,788.2 miles de pesos.
















contraloría del ayuntamiento de Ixtapaluca, México, como autoridad competente en





los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.


1 El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Inventario de Bienes Muebles.







INFORMES MENSUALES


Para el primer semestre 2017, se inició un procedimiento administrativo resarcitorio.

“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización del segundo semestre 2017, en que

se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y

solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



5 94.5 0 .0 5 94.5

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de IxtapalucaObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en el programa reportado, utilizó laMatriz de Indicadores para Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas, afin de incluir acciones encaminadas a mejorarla estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad delos servicios que proporcionan las entidadespromotoras de actividades físicas, recreativas ydeportivas para fomentar la salud física ymental de la población a través de una prácticasistemática.





El programa presentado por la entidad municipalcontiene indicadores del nivel Actividad que noson congruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendación referida en el apartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Informe deResultados.


El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporteno dio cumplimiento a las cincuenta y dosfracciones establecidas en el artículo 92 de laLey de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios(LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página weby/o documental.



El organismo descentralizado presentó evidenciadocumental en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM,que sustenta que cuenta con el Manual deOrganización y Organigrama, sin embargocarece del Manual de Procedimientos yReglamento Interior.

Mantener actualizados el Manual deOrganización y Organigrama, así comoelaborar y aprobar el Manual deProcedimientos y Reglamento Interior, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.





FUENTE: Elaboración del OSFEM. La Contraloría Interna Municipal de Ixtapaluca, como autoridad competente en














El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y 96fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas, económicaso contable administrativas; experiencia mínimade un año; Certificación de CompetenciaLaboral en funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México; Constanciade no inhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Total 8


IXTAPAN

DE LA SAL

Ayuntamiento de Ixtapan de la Sal

AYUNTAMIENTO DE IXTAPAN DE LA SAL


PRESENTACIÓN 335





CONTENIDO



Iztapan proviene del náhuatl y se compone de "iztatl" que significa sal y "pan" que

significa en o sobre, su significado es " en la sal" o "salinas”. Otra traducción de Iztapan

es Iztac: blanco, atl: agua y pan: en; significa "en aguas blancas".

Sus límites son: al norte, con los municipios de Villa Guerrero y Coatepec Harinas; al

sur, con Tonatico, Zacualpan y con el Estado de Guerrero; al oriente, con Villa Guerrero

y Zumpahuacán; al poniente, con Coatepec Harinas y Zacualpan. El Municipio cuenta

con una extensión territorial de 111 kilómetros cuadrados.

El municipio de Ixtapan de la Sal, está integrado y dividido de la siguiente manera: una

cabecera municipal que lleva el nombre de Ixtapan de la Sal, a la que pertenecen los

pueblos: Tecomatepec, Malinaltengo, San Miguel Laderas, Santa Ana Xochuca y

dieciséis rancherías.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 35,552

Población Económicamente Activa: 17,776 Ingreso Per-Cápita 5,251.9

Ocupada 17,136 Deuda Per-Cápita 925.3

Desocupada 640 Grado de Marginación Municipal Medio

Población no Económicamente Activa 17,527 Población en Pobreza Extrema: 4,883

Población con Actividad no Especificada 249


249

17,527

17,136

640 Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


35,552

PRESENTACIÓN







México.






AUDITORÍA PATRIMONIAL FINANCIERA

Fiscalizar la existencia física, el registro y uso de los bienes muebles e inmuebles, así

como comprobar la correcta aplicación de los recursos públicos en la adquisición de los

bienes que forman parte del patrimonio municipal en cumplimiento de la normatividad.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE IXTAPAN DE LA SAL






Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Ixtapan de la Sal, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de

Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable

(CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad

de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de

la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las








Se aplicaron los procedimientos de auditoría y se analizó la información financiera,

contable y administrativa de los bienes muebles e inmuebles al 31 de diciembre de

2017 del Ayuntamiento de Ixtapan de la Sal, Estado de México.





La auditoría fue practicada considerando las Normas Internacionales de Auditoría

adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios

Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

El equipo auditor determinó el siguiente alcance:

Cuentas Revisadas Universo Muestra Alcance

Balance: (Miles de pesos) % Terrenos 38,783.2 26,376.7 68.0

Edificios no Habitacionales 35,745.1 33,929.3 94.9

Mobiliario y Equipo de Administración 4,191.6 2,723.5 65.0

Vehículos y Equipo de Transporte 13,333.6 8,492.3 63.7

Equipo de Defensa y Seguridad 176.8 147.8 83.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 3,249.6 2,749.4 84.6

Total (1) 95,479.9 74,419.0 77.9 (1) El universo se consideró del Estado de Situación Financiera y de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.



CUENTA PÚBLICA

Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.


1. Verificar que los saldos de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles coincidan

con lo registrado en la Balanza de Comprobación y el Estado de Situación Financiera.

2. Revisar los saldos de los conceptos que integran los rubros de los bienes muebles e

inmuebles, asimismo verificar el registro contable, soporte documental y que las

adquisiciones cumplan con la legislación aplicable.

3. Verificar la existencia física de los bienes muebles e inmuebles, así como el estado

de uso, conservación y que los bienes se utilicen para el fin que fueron adquiridos.

4. Revisar que la entidad cuente con controles para las altas y bajas de los bienes de

conformidad a lo establecido en los Lineamientos para el Registro y Control del

Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las




Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta

del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013 y demás normatividad aplicable.

5. Verificar que la entidad haya realizado los levantamientos físicos de los Inventarios

de Bienes Muebles e Inmuebles de conformidad a la normatividad aplicable.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Ixtapan de

la Sal, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 16,472.1 9,888.7 6,583.4 Circulante 32,896.6 25,501.8 7,394.8

Efectivo y Equivalentes 11,902.9 6,145.2 5,757.7 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 32,896.6 25,501.8 7,394.8

Efectivo 164.6 20.0 144.6 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,640.8 1,672.9 -32.1

Bancos/Tesorería 11,738.3 6,125.2 5,613.1 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 11,701.5 9,335.4 2,366.1

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,359.5 1,533.8 825.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 13,511.8 14,451.0 -939.2

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 2,359.5 1,533.8 825.7 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 6,042.5 42.5 6,000.0

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2,209.7 2,209.7 0.0

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 917.6 917.6 0.0 Total Pasivo 32,896.6 25,501.8 7,394.8

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1,292.1 1,292.1 0.0

No Circulante 107,308.2 137,226.3 -29,918.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Inversiones Financieras a Largo Plazo 80.9 80.9 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 64,995.7 64,995.6 0.1

Títulos y Valores a Largo Plazo 80.9 80.9 0.0 Aportaciones 64,995.7 64,995.6 0.1

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 91,390.6 118,817.1 -27,426.5 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 25,888.0 56,617.6 -30,729.6

Terrenos 38,783.2 38,783.3 -0.1 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -8,954.4 33,521.5 -42,475.9

Edificios no Habitacionales 35,745.2 35,745.1 0.1 Resultados de Ejercicios Anteriores 34,842.4 23,096.1 11,746.3

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 16,862.2 44,288.7 -27,426.5

Bienes Muebles 20,956.4 20,863.9 92.5 Total Patrimonio 90,883.7 121,613.2 -30,729.5

Mobiliario y Equipo de Administración 4,196.4 4,023.1 173.3

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 0.0 40.3 -40.3

Vehículos y Equipo de Transporte 13,333.6 13,365.6 -32.0

Equipo de Defensa y Seguridad 176.8 176.8 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 3,249.6 3,258.1 -8.5

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -5,123.7 -2,539.6 -2,584.1

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles -5,123.7 -2,539.6 -2,584.1

Activos Diferidos 4.0 4.0 0.0

Otros Activos Diferidos 4.0 4.0 0.0

Total del Activo 123,780.3 147,115.0 -23,334.7 Total del Pasivo y Patrimonio 123,780.3 147,115.0 -23,334.7

Ayuntamiento de Ixtapan de la SalEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)







no lo justifica.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela

diferencia con el informe anual de construcciones en proceso.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo y proveedores por pagar a corto plazo.




La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.2 a 0.5 con una tendencia

positiva. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.5 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.2 0.4 0.5

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.2

0.4

0.5

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 69.2 por ciento e impuestos por 18.1 por

ciento.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 110,430.5 25,501.8 0.0 25,501.8 23.12017 115,794.2 32,896.6 0.0 32,896.6 28.4

Ayuntamiento de Ixtapan de la Sal(Miles de pesos)



Ordinarios




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el



de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo segundo del

acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los

rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la



120,794.2


Resultado Rango

27.2% BajoTotal de Pasivo



120,794.2 5.2% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública

Ingresos de Libre Disposición


x 100=






Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del

acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los

rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la


Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Ixtapan de la Sal presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo

14 fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el

artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y

los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.


186,716.5


17.6% MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas





Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. PFTPG: Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género. FISE: Fondo de Infraestructura Social para las Entidades. 3x1 M: 3x1 Migrante. COMECYT: Consejo Mexicano de Ciencia y Tecnología. PI: Programa Infraestructura. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 17,247.9 17,266.7 -18.8 17,244.3 17,244.3 0.0

FORTAMUNDF 20,868.1 20,868.5 -0.4 20,863.7 20,863.7 0.0

FASP 0.0 1,116.2 -1,116.2 0.0 1,116.2 0.0

PFTPG 0.0 200.0 -200.0 0.0 200.0 -200.0

FISE 0.0 5,000.3 -5,000.3 0.0 5,000.0 -5,000.0

3x1 M 0.0 660.0 -660.0 0.0 660.0 -660.0

COMECYT 0.0 500.0 -500.0 0.0 500.0 -500.0

PI 0.0 1,500.2 -1,500.2 0.0 1,499.2 -1,499.2

Ingreso

Publicación de los Recursos:

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Egreso

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FASP, PFTPG, FISE, 3x1 M, COMECYT y

PI no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el

ingreso recaudado del Estado Analítico de Ingresos de FISMDF, no coincide con lo que

revela el Sistema de Formato Único.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 17,266.7 17,244.3 22.4 0.0

FORTAMUNDF 20,868.5 20,863.7 65.5 -60.7

FASP 1,116.2 1,116.2 0.0 0.0

PFTPG 200.0 200.0 0.0 0.0

FISE 5,000.3 5,000.0 116.8 -116.5

3x1 M 660.0 660.0 0.0 0.0

COMECYT 500.0 500.0 0.0 0.0

PI 1,500.2 1,499.2 35.8 -34.8

ESTATALES

FEFOM 11,954.9 11,951.1 170.7 -166.9


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FASP PFTPG FISE 3x1 M COMECYT PI FEFOM

Servicios Personales 10,334.3

Materiales y Suministros 2,550.0 269.9

Servicios Generales 5,315.4 846.3 200.0 500.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 660.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 344.0

Inversión Pública 16,900.3 1,010.0 5,000.0 1,499.2 7,169.4



Deuda Pública 1,654.0 4,781.7

Total 17,244.3 20,863.7 1,116.2 200.0 5,000.0 660.0 500.0 1,499.2 11,951.1


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Otros Recursos Federales se integra por: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG), 3x1 Migrante(3x1 M) y Consejo Mexicano de Ciencia y Tecnología (COMECYT). Los recursos aplicados en inversión representan el 54.1 por ciento y en servicios personales el 17.5 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran una disminución de 8.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran un incremento de 8.4 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.


Ingresos Totales

%

2015 64,099.5 181,960.3 35.22016 74,981.3 217,069.9 34.52017 80,074.7 186,716.5 42.9

(Miles de pesos)

64,099.574,981.3 80,074.7

181,960.3

217,069.9186,716.5

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 0.4

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 24.2 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

35,287.2 35,421.3 0.4% 146,626.9 24.2%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra un incremento de 14.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 18.1 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra una disminución de 8.0 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran un incremento de 8.4 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.5 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 40.1 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 19.0 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a corto plazo en junio de 2017 con CI BANCO por

5,000.0 miles de pesos y del 31 de julio al 02 de octubre de 2017 se amortizó al capital

5,000.0 miles de pesos y se pagaron intereses por 152.9 miles de pesos.

ImporteFecha de InicioPlazoTasa de InterésFuente o Garantía de PagoSaldo al 31 de Diciembre de 2016Pago de InteresesAmortizaciones al CapitalSaldo al 31 de Diciembre de 2017

0.0152.9

5,000.00.0

Ayuntamiento de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)

Concepto

Largo Plazo

Institución Financiera

CI BANCO

Corto Plazo

5,000.028/06/2017

94 días naturales1.5 puntos porcentuales

Participaciones Federales de R 28

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO




proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM y CONAGUA.


CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 364.0 0.0 364.0CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 5,056.5 4,215.5 841.0


s/Entidad Externa









Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,760.6 1,672.9 1,640.8



Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 42.5 42.5 6,042.5

Total 26,062.0 25,501.8 32,896.6







esto se refleja principalmente en la cuenta de otras cuentas por pagar a corto plazo y

proveedores por pagar a corto plazo.




El ayuntamiento de Ixtapan de la Sal, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII,

47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar

aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del

ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y

pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más

tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.


El dictamen se presentó el 29 agosto de 2018.













Sí

La cuenta de construcciones en procesopresenta diferencia con el informe anual de construcciones en proceso.Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.







Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, EstadoAnalítico del Activo.

Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en la conciliación deingresos y egresos presupuestarios ycontables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

Sí







Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.

SíPresenta diferencias entre la informaciónPatrimonial de Cuenta Pública y el informede Diciembre.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí


Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí


Sí

El financiamiento a Corto Plazo no fueregistrado en el Registro Público Único yen el registro de deuda publica delGobierno del Estado de México.






SíPresenta saldo en la cuenta bancaria deFISMDF y FORTAMUNDF el cual no fuereintegrado a la TESOFE.

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP de FISMDF nocoinciden con el Estado Analítico deIngresos.Los recursos FASP, PFTPG, FISE, 3x1 M,COMECYT y PI no se publicaron a travésdel portal aplicativo de la SHCP en elSistema del Formato Único.







4. Notas a los Estados Financieros. Sí







11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

Sí







13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

Sí

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

No

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. No







PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Operador de Agua


Impuestos 20,951.7 0.0 0.0 0.0 20,951.7

Predial 14,216.9 0.0 0.0 0.0 14,216.9

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 5,720.9 0.0 0.0 0.0 5,720.9

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 235.2 0.0 0.0 0.0 235.2Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 778.8 0.0 0.0 0.0 778.8


Contribuciones de Mejoras 0.0 0.0 6.6 0.0 6.6

Derechos 3,742.0 0.0 10,252.8 0.0 13,994.8


0.0 0.0 9,650.9 0.0 9,650.9

Del Registro Civil 392.7 0.0 0.0 0.0 392.7

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 1,156.0 0.0 0.0 0.0 1,156.0

Otros Derechos 2,170.3 0.0 0.0 0.0 2,170.3

Accesorios de Derechos 23.1 0.0 601.9 0.0 625.0

Productos de Tipo Corriente 10,585.3 0.0 0.0 0.0 10,585.3

Aprovechamientos de Tipo Corriente 142.3 0.1 -3.8 0.0 138.7

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 1,506.5 0.0 0.0 1,506.5


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 138,891.7 0.0 0.0 0.0 138,891.7

Ingresos Federales 117,056.9 0.0 0.0 0.0 117,056.9 Participaciones Federales 78,080.9 0.0 0.0 0.0 78,080.9 FISMDF 17,247.9 0.0 0.0 0.0 17,247.9 FORTAMUNDF 20,868.1 0.0 0.0 0.0 20,868.1 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 860.0 0.0 0.0 0.0 860.0

Ingresos Estatales 21,741.1 0.0 0.0 0.0 21,741.1Participaciones Estatales 1,993.7 0.0 0.0 0.0 1,993.7Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOM 11,237.1 0.0 0.0 0.0 11,237.1Remanentes PADRemanentes FEFOM 717.3 0.0 0.0 0.0 717.3Otros Recursos Estatales 7,793.1 0.0 0.0 0.0 7,793.1Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 93.7 0.0 0.0 0.0 93.7

Otros Ingresos y Beneficios 12,403.5 0.0 47.0 0.0 12,450.5

Ingresos Financieros 445.2 0.0 0.0 0.0 445.2

Ingresos Extraordinarios 5,000.0 0.0 0.0 0.0 5,000.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 6,958.3 0.0 47.0 0.0 7,005.2

Total 186,716.5 1,506.6 10,302.6 0.0 198,525.7


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO





Operador de Agua


Servicios Personales 88,348.4 8,510.4 8,537.0 1,586.0 106,981.8

Materiales y Suministros 7,470.6 1,220.5 1,518.5 7.9 10,217.5

Servicios Generales 31,183.3 886.2 891.2 48.5 33,009.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,693.1 411.4 148.3 233.0 8,485.8

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 472.5 90.6 154.7 8.1 725.8

Inversión Pública 33,377.6 0.0 579.0 0.0 33,956.6



Deuda Pública 6,239.4 0.0 0.0 0.0 6,239.4

Total 174,784.9 11,119.0 11,828.6 1,883.5 199,616.1


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO





Impuestos 20,600.4 21,712.8 20,951.7 20,951.7 -761.1 #¡DIV/0! 0.0 0.0 351.3 1.7

Predial 14,799.3 15,902.9 14,216.9 14,216.9 -1,686.0 -10.6 0.0 0.0 -582.4 -3.9

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 4,570.8 4,576.1 5,720.9 5,720.9 1,144.8 25.0 0.0 0.0 1,150.1 25.2

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 196.0 217.8 235.2 235.2 17.4 8.0 0.0 0.0 39.1 20.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.0 15.0 0.0 0.0 -15.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Accesorios de Impuestos 1,034.3 1,001.0 778.8 778.8 -222.2 -22.2 0.0 0.0 -255.5 -24.7


Contribuciones de Mejoras 0.0 380.0 0.0 0.0 -380.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Derechos 4,471.2 4,807.8 3,742.0 3,742.0 -1,065.7 -22.2 0.0 0.0 -729.1 -16.3


Del Registro Civil 529.0 550.0 392.7 392.7 -157.4 -28.6 0.0 0.0 -136.3 -25.8

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 1,532.9 1,621.0 1,156.0 1,156.0 -465.0 -28.7 0.0 0.0 -376.9 -24.6

Otros Derechos 2,359.7 2,580.8 2,170.3 2,170.3 -410.5 -15.9 0.0 0.0 -189.4 -8.0

Accesorios de Derechos 49.6 56.0 23.1 23.1 -32.9 -58.8 0.0 0.0 -26.6 -53.5

Productos de Tipo Corriente 8,860.8 9,150.0 10,585.3 10,585.3 1,435.3 15.7 0.0 0.0 1,724.5 19.5

Aprovechamientos de Tipo Corriente 1,354.9 3,112.3 142.3 142.3 -2,970.0 -95.4 0.0 0.0 -1,212.6 -89.5



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 157,168.1 164,156.6 138,891.7 138,891.7 -25,264.9 -15.4 0.0 0.0 -18,276.4 -11.6

Ingresos Federales 138,263.5 138,086.7 117,056.9 117,056.9 -21,029.8 -15.2 0.0 0.0 -21,206.6 -15.3

Participaciones Federales 73,117.5 70,470.7 78,080.9 78,080.9 7,610.2 10.8 0.0 0.0 4,963.4 6.8 FISMDF 15,616.2 17,247.9 17,247.9 17,247.9 0.0 0.0 0.0 0.0 1,631.7 10.4 FORTAMUNDF 18,979.2 20,868.1 20,868.1 20,868.1 0.0 0.0 0.0 0.0 1,888.9 10.0 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 643.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -643.4 -100.0 Remanente de otros Recursos Federales 137.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -137.4 -100.0 Otros Recursos Federales 29,769.8 29,500.0 860.0 860.0 -28,640.0 -97.1 0.0 0.0 -28,909.8 -97.1

Ingresos Estatales 18,904.6 25,909.9 21,741.1 21,741.1 -4,168.8 -16.1 0.0 0.0 2,836.5 15.0

Participaciones Estatales 1,863.8 1,791.5 1,993.7 1,993.7 202.2 11.3 0.0 0.0 129.8 7.0Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEM 0.0 333.2 0.0 0.0 -333.2 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0PAD 0.0 9,000.0 0.0 0.0 -9,000.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0FEFOM 11,954.3 11,954.3 11,237.1 11,237.1 -717.3 -6.0 0.0 0.0 -717.3 -6.0Remanentes PAD 4.6 4.8 0.0 0.0 -4.8 -100.0 0.0 0.0 -4.6 -100.0Remanentes FEFOM 250.1 267.4 717.3 717.3 449.8 168.2 0.0 0.0 467.1 186.7

Otros Recursos Estatales 4,831.7 2,558.7 7,793.1 7,793.1 5,234.4 204.6 0.0 0.0 2,961.4 61.3

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 160.0 93.7 93.7 -66.3 -41.4 0.0 0.0 93.7 100.0

Otros Ingresos y Beneficios 24,614.6 14,728.1 12,403.5 12,403.5 -2,324.6 -15.8 0.0 0.0 -12,211.1 -49.6

Ingresos Financieros 176.7 152.2 445.2 445.2 293.0 192.5 0.0 0.0 268.6 152.0

Ingresos Extraordinarios 22,695.3 13,674.1 5,000.0 5,000.0 -8,674.1 -63.4 0.0 0.0 -17,695.3 -78.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,742.6 901.8 6,958.3 6,958.3 6,056.5 671.6 0.0 0.0 5,215.6 299.3

Total 217,069.9 218,047.6 186,716.6 186,716.5 -31,331.0 -14.4 0.0 0.0 -30,353.4 -14.0



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 62.7 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones federales, FORTAMUNDF y FISMDF, en lo que respecta a los

ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor

recaudación.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un decremento de 30,353.4 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos

federales.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 134.2

miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de productos de

tipo corriente.






Servicios Personales 84,435.0 92,572.0 88,348.5 0.0 0.0 88,348.4 88,348.4 -4,223.6 -4.6 -0.1 0.0 3,913.4 4.6

Materiales y Suministros 6,756.2 6,762.2 7,470.6 0.0 0.0 7,470.6 7,470.6 708.5 10.5 0.0 0.0 714.4 10.6

Servicios Generales 28,786.6 33,159.7 31,183.3 0.0 0.0 31,183.3 31,183.3 -1,976.3 -6.0 0.0 0.0 2,396.7 8.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 18,893.2 18,708.0 19,624.6 0.0 2,389.8 17,234.8 19,624.6 916.6 4.9 0.0 0.0 731.4 3.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 372.5 577.9 472.5 -5.0 30.3 447.2 472.5 -105.4 -18.2 0.0 0.0 100.0 26.8

Inversión Pública 56,239.5 44,619.3 33,377.6 0.0 3,382.8 29,994.8 33,377.6 -11,241.7 -25.2 0.0 0.0 -22,861.9 -40.7



Deuda Pública 21,660.0 21,648.5 6,239.4 0.0 0.0 6,239.4 6,239.4 -15,409.1 -71.2 0.0 0.0 -15,420.6 -71.2

Total 217,143.0 218,047.6 186,716.6 -5.0 5,802.8 180,918.6 186,716.4 -31,331.0 -14.4 -0.1 0.0 -30,426.6 -14.0



Egresos








principalmente en servicios personales con 47.3 por ciento, seguido de inversión pública







partidas del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron sueldo base y gratificación







partida del gasto en la que se ejerció mayor recurso fue combustibles, lubricantes y







del gasto en la que se ejerció mayor recurso fue impuesto sobre la renta con un 26.5

por ciento.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio


capítulo de inversión pública.









Por Objeto del Gasto 218,047.6 186,716.6 -5.0 5,802.8 180,918.6 186,716.4

Económica (por Tipo de Gasto) 218,047.6 186,716.6 -5.0 5,802.8 180,918.6 186,716.4

Administrativa 218,047.6 186,716.6 -5.0 5,802.8 180,918.6 186,716.4

Funcional (Finalidad y Función) 218,047.6 186,716.6 -5.0 5,802.8 180,918.6 186,716.4







En 2017, la entidad municipal presentó un decremento del egreso ejercido en gasto de

capital y de amortización a la deuda y disminución de pasivos respecto de 2016, sin

embargo se identificó que mantiene una tendencia creciente en el gasto corriente.





En 2017, la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.





Nota: La información presentada por la entidad en el archivo de texto plano (EAEPE00002017) difiere en los montos presentados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en formato Excel y PDF.

La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y servicios públicos, la

dependencia en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO







ejecutaron y 29 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, cabe mencionar que la

dirección general de secretaría del ayuntamiento informó un cumplimiento de metas

superior al 100.0 por ciento (330.0), lo cual indica un inadecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.





En 2017, la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por

clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de vivienda y servicios a la comunidad.





La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en los programas de

desarrollo urbano correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM





ingreso recaudado de recursos FISMDF por 738.4 miles de pesos, asignándose

principalmente en el programa de manejo eficiente y sustentable del agua

correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF





ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 2,568.6 miles de pesos,

asignándose principalmente al programa de seguridad pública correspondiente a los

capítulos de servicios personales y materiales y suministros.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF




Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles







4

90

40

3


Transparencia en el Ámbito Municipal Bueno 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Suficiente 12

Evaluación de Protección Civil Municipal Suficiente 15

Total 175


Ayuntamiento: Ixtapan de la Sal

Aspecto Evaluado







Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan

de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la

Cuenta Pública de la entidad.

Dicha situación, se detalla en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico P

2. Introducción P



El Ayuntamiento no remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018,como parte de la información presentada en la CuentaPública de la entidad, únicamente presentó elSegundo Informe de Resultados. Situación que se hizo de conocimiento de la Unidad de Asuntos Jurídicos delOSFEM, a fin de que aplicara la multa correspondiente

Integrar en lo subsecuente, la totalidad del InformeAnual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipaldel ejercicio fiscal correspondiente, a fin de darcumplimiento a los artículos 327 A y 327 B del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios,artículos 35 al 38 de la Ley de Planeación del Estadode México y Municipios, así como el artículo 116 de laLey Orgánica Municipal.

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL




Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Desarrollar cada apartado que integra el InformeAnual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal,conforme al contenido mínimo especificado en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscalcorrespondiente.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

6. Anexos P

Remitir en lo subsecuente, el Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal, en formaanexa a la cuenta de la Hacienda Pública de laentidad fiscalizable.

El Ayuntamiento no remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018,como parte de la información presentada en la CuentaPública de la entidad, únicamente presentó elSegundo Informe de Resultados. Situación que se hizo de conocimiento de la Unidad de Asuntos Jurídicos delOSFEM, a fin de que aplicara la multa correspondiente

El Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del

Total 4



Una vez integrado el Informe de Ejecución, éstedeberá ser presentado al Cabildo, para su análisis yaprobación, durante los primeros dos mesesposteriores al cierre del ejercicio a que se refiere elInforme.




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 28

de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales en ninguno utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:



Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 59

DIF 10

ODAS 2

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72







SÍ NO SÍ NO

1 P P


2 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política delos Estados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones de apoyo al estado democrático con laparticipación ciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social,propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadasa mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible,como devenir de la identidad de los mexiquenses.


5 P P


4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

P P

P

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

3

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones



SÍ NO SÍ NO

6 P P


7 P P


8 P P


9 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas alimpulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervencióny coordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobierno federal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así comoaquellas que permitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo el desarrollometropolitano, para alcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticaspúblicas de ámbito regional.


P P

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

10

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X,XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones,eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperacióninternacional y para la promoción, económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y Vy 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria yequitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren lascargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.


13 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáterfracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionesencaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física,vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividadvigente, así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.


11

14

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública


Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

P P

12

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

P P

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y IIIde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la MejoraRegulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectoreseconómicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento paradesarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P P


17 P P


18 P P


19 P P


P

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados


Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

15

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P


Núm

. C

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de SeguridadPública del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientarlos mecanismos en materia de seguridad pública con apego a la legalidad quegarantice el logro de objetivos gubernamentales.


21 P P


22 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México,a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.


P

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

23

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P P

20

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

P


Núm

. C

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

24 P P


25 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso deTecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estadode México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios para la población através de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en losprocesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a lapoblación.


27 P P


P

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

26Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

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Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXXV, 57 fracción II inciso d), 69fracción I inciso m) y 162 fracción VIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones relacionadas con la protección, conservación yrestauración del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del airey el fomento de la participación ciudadana y la promoción de la educación ambiental entodos los sectores de la sociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable enel municipio.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estadode México y 2.1 del Código para la Biodiversidad del Estado de México, a fin deimplementar acciones orientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a laprevención, conservación, protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemaspermitiendo mejores condiciones de vida para la población.


30 P P


31 P P


P

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

29

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

P P

P28Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

32 P P


33 P P


34 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas aproporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad delos servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograrla cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad ymortalidad aumentando la esperanza de vida de la población.


36 P P


P

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales


35 P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII, 74, fracción I,117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones para modernizar el marco legal que promuevan la participaciónsocial en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos yfinancieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


38 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones tendientes a mejorar los servicios debachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado,mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XLy XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones para mejorar la atención a la demanda deeducación superior, tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidadesescolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.


P40Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P

P

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

39

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

P P

37

Código: 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad

P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Leyde Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo delEstado de México, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programasque ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidadde concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáterfracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones dirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentando eldesarrollo de la planta productiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando suoferta y demanda, y garantizar que la población económicamente activa disfrute de lasmismas condiciones de empleo, remuneración y oportunidades sin discriminaciónalguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo.


43 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar laagroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y lacomercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productosagropecuarios.


P P

P P

Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

44

Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

42 Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

41

Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

P P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México,a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria yconsolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones devigilancia para verificar la calidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo ForestalSustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran lapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


P47Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

P46

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P

45Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca yAcuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar laproducción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.

MIR Tipo :Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar eluso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios de electrificación; así comola habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.

MIR Tipo :Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

PCódigo: 03 03 05 01Programa: Electrificación

48 P PCódigo: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

50 P

49

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones parafomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a lainversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenasproductivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.


Programa Anual:Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidaddel Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación deprogramas para modernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura yequipamiento del transporte terrestre.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley deMovilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar,mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar elequipamiento y las condiciones para un transporte óptimo.


54 P P


Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

53

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P

P

52

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P P

51


P


Núm

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Descripción


Anual




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin deimplementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


56 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 259 fracción II, incisos a), b) y c) y 264 fracción I del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidasa abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociarmejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y dedesarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio paracontar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva.


P

Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

57Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P P

55

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P


Núm

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Descripción


Anual




FUENTE: Elaboración del OSFEM. Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de




necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículo 95 fracción XIX de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 292 fracción I, inciso d), del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a cumplir los objetivosdiversos para la celebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscalvigente.


59 P P



P

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

58Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

P


Núm

. C

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Descripción


Anual






como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:



Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeac ión y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparencia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno Elec trónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservac ión del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Func ión Pública y Ética en el Servicio P úblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec im iento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Invers ión Pública





Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar actividades enfocadas a restaurar,conservar y mantener en óptimas condiciones de uso, el patrimonio histórico, artístico y culturalde la entidad, con la finalidad de difundirlo entre la población.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

104.4 2,043.7 2,043.7

El Ayuntamiento alcanzó el 104.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fraccionesXI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones para promover la participación organizada de la ciudadanía en la formulación,seguimiento, control y evaluación de programas de la administración pública municipal y enparticular en lo relativo a obras y servicios de mayor impacto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fraccionesXI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a procurar que el desempeño de los servidores públicos se apegue a losvalores éticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fraccionesXI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para su recepción, registro,evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienes de los servidores públicos de laadministración municipal.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

Recomendaciones

Presupuesto


Estado Analítico del Presupuesto de

Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

96.4 5,273.5 5,273.5

La entidad municipal alcanzó el 96.4 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

88.9 7,222.5 7,222.6

La entidad municipal alcanzó el 88.9 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior,se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación ypresupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base alpresupuesto.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáterfracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas alanálisis, distribución y registro de los recursos de inversión pública asignados para el ejerciciofiscal que corresponda; así como las acciones que se realizan para su seguimiento, control y elnivel de cumplimiento en la ejecución de las obras y/o acciones programadas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones de coordinación entre la Tesorería y lasdependencias y organismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilarque los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipales de desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones para facilitar el proceso de planeación,programación, presupuestación y evaluación de las dependencias y organismos municipalespara en su caso; analizar, operar y emitir reportes sobre el Sistema de Evaluación delDesempeño municipal.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios.

No presupuestado


Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)

Recomendaciones

Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)




Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

89.6 659.4 659.4

La entidad fiscalizable alcanzó el 89.6 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de loanterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación ypresupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base alpresupuesto.

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlarlos recursos financieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y programas; así como registrar, analizar y controlar contablemente losresultados financieros y presupuestales de las operaciones tanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

100.0 2,076.1 2,076.1

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

100.0 12,290.6 12,290.6

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad delEstado de México, a fin de implementar acciones que permitan ampliar la cobertura y alcancede los sistemas de comunicación, mediante la operación de redes de voz, datos y video, asícomo modernizar los sistemas de telecomunicación y radiocomunicación.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere dar capacitación a las fuerzas policiacas, para disuadir la comisiónde delitos, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipuladoen los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad delEstado de México, a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la seguridadpública, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y la población, a fin deconsolidar una cultura de legalidad que impacte en la prevención del delito.

No presupuestado

Descripción Recomendaciones

Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)




Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere dar a conocer las normas viales a la población, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad delEstado de México, a fin de considerar acciones y recursos para conservar en óptimascondiciones la red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil, a fin deimplementar acciones que promueven la participación de los sectores público, social y privadoen el fomento a la cultura de la protección civil, a través de acuerdos que permitan lograr quese genere en la población hábitos y conductas de autoprotección y conciencia decorresponsabilidad.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere capacitar a la ciudadanía en materia de protección civil sobre elcomportamiento ante situaciones de riesgo, por lo que se recomienda mantener congruenciacon las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuestoen el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracciónI inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere efectuar la difusión de medidas de seguridad para el manejo defuego en actividades agropecuarias o recreativas, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XIIbis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere elaborar planes específicos de protección civil por factores devulnerabilidad en las zonas de riesgo, por lo que se recomienda mantener congruencia con lasacciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en elPlan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción Iinciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan deDesarrollo Municipal refiere actualizar los factores de riesgo en las instancias de Gobierno enmateria de Protección Civil, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a loestipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

No presupuestado


Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

99.0 5,639.4 5,639.3

El Ayuntamiento alcanzó el 99.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior,se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

141.0 298.8 298.8

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 41.0 porciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías dela Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de laLey de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones tendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuir a laautomatización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo de sistemas que requiera laadministración pública, basados en tecnología de punta, conservando los criterios deestandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción III inciso c) de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para la Prevención y GestiónIntegral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones que tienen que ver con el manejo y disposición final de losresiduos sólidos municipales, identificando las zonas de sitios factibles para establecer rellenos sanitarios regionales, para asegurar a largo plazo el confinamiento adecuado de los residuosgenerados.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

104.6 17,203.5 17,203.5

La entidad fiscalizable alcanzó el 104.6 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162 fracción VI de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones enfocadas al desarrollocomunitario que impulse los procesos de organización y participación comunitaria para mejorarlas condiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades de alta y muy altamarginación.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado


Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)




Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad

25.0 672.0 672.0

La entidad fiscalizable solo alcanzó el 25.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto apartir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin deadoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el destino final de losrecursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

111.1 643.8 643.7

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 11.1 porciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

100.0 6,619.1 6,619.1

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, serecomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación,programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII deLey de Asistencia Social, a fin de implementar acciones que resulten en apoyo municipal aldesarrollo en materia de infraestructura, equipamiento, apoyo directo a pacientes, atenciónmédica o de diagnóstico con fines médicos, materiales y suministros, o subsidios otorgadospara proporcionar servicios de salud de las personas.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n), 96 Quáterfracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones de atención a la población desocupada, subocupada y buscadores activos deempleo, facilitándoles principalmente su vinculación y colocación mediante los servicios debolsa de empleo, ferias de empleo y medios de difusión de los servicios y programas.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n), 96 Quáterfracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones de apoyo a personas desempleadas con experiencia laboral que sean buscadoresactivos de empleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sosténeconómico, necesiten de un ingreso.

No presupuestado


No presupuestado


Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)




Ayuntamiento.






Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda darcumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n), 96 Quáterfracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a formar profesionistas y técnicos, a través de la impartición dediplomados, cursos de profesionalización y capacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda atenderlo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para la atención a micro ypequeños empresarios a través de acciones de capacitación, financiamiento, asistenciatécnica, vinculación financiera y comercial con la mediana y gran industria y con otros agenteseconómicos que operan al interior de la entidad.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomiendaatender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para el diseño yoperación de mecanismos y procedimientos que favorezcan el desarrollo de la competitividadde las empresas establecidas en el territorio municipal, con acciones que favorezcan laproductividad laboral, apoyen el incremento de capital y la transferencia de tecnología, ademásde motivar la capacitación encaminada a mejorar la productividad laboral.


No presupuestado

No presupuestado

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)


Presupuesto



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

















Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México identificó que ninguna de las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las

MIR Tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto

de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible

constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de lógica

horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).

Por lo anterior, se emiten las siguientes:

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la entidad municipal conforme alo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayode 2013.

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).

Recomendaciones





Ayuntamiento.






3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadorespara Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión para Resultados.

Recomendaciones

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017









Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.

El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en esteindicador, sin embargo no dio cumplimiento a las fracciones I,II, X, XII, XXVI, XXVII, XXVIII, XXXII, XXXVII, XL, XLI, XLIV,XLV, XLVII, XLVIII, XLIX, L, LI y LII de las cincuenta y dosestablecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción delderecho de acceso a la información pública de la ciudadanía.


Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

La entidad municipal no remitió evidenciadocumental de contar con el Organigrama, elReglamento Interior, así como los manualesde organización y de procedimientos, por loque se recomienda elaborar y aprobar losreferidos documentos, con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.










Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.












Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P










Contralor Interno Municipal

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor Público Requerimiento Cumple Recomendación

Tesorero Municipal

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.



Sí No

1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P





1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



Defensor Municipal de Derechos Humanos

Continuar con los trabajos de formaciónprofesional especializada en materia deDerechos Humanos para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 147 I. dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Director de Desarrollo Económico

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Director de Catastro

Contratar un Director de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracciones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

Secretario del Ayuntamiento

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Director de Obras

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.







evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No

1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P






Oficial Calificador

Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo,establecidas en el artículo 149 fracción II dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Mediador Conciliador

Mantener la vigencia de la Certificación, asícomo continuar con los trabajos deformación profesional especializada enmateria de Mediación, a fin de cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 149fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.








En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/2900/2017 ambos de fecha 26 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Suficiente,



EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

1. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.2. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.3. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.4. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida deEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.5. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.6. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios debajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.7. Definir dentro del Reglamento Municipal de Mejora Regulatoria las facultades y obligaciones de losintegrantes de la Comisión Municipal.8. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.9. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.10.Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 11.Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.12.Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

Recomendaciones



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/2900/2017 ambos de fecha 26 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Suficiente, como se

observa en la siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a laCoordinación General para su incorporación al registro estatal.3. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.4. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida porla SEP.5. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

6. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.7. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos y Sanitario-Ecológicos.8. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y del DIF Municipal.9. Inscribir al Registro Estatal de Protección, los Programas Internos de Protección Civil de la Presi-dencia y DIF Municipal.10. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Muni-cipal.11. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.12. Colocar la señalización Informativa para emergencia o desastre y de Obligación en todos los inmue-bles del Gobierno Municipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

13. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlasde Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración delAtlas Nacional de Riesgos.14. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.15. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.

Recomendaciones



CUENTA PÚBLICA


1 En el ejercicio 2017 la información patrimonial de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.



3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedorespor adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo,anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo, serviciospersonales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a cortoplazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo conantigüedad mayor a un año.


4En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamientorevela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y laautorización no justifica el total de la afectación.


5

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deconstrucciones en proceso en bienes del dominio público reveladiferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso por31,215.3 miles de pesos.

Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIVde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI"políticas de registro referentes a obra pública y construcciones enproceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.







Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.



8

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FASP,PFTPG, FISE, 3x1 M, COMECYT y PI no se publicó en el formatoNivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría deHacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) yel ingreso recaudado de los recursos de FISMDF que revela elSistema de Formato Único, no coincide con la informaciónpresentada en el Estado Analítico de Ingresos.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

9

La cuenta contable de bancos de los recursos FISMDF presentasaldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en sucontabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.


10

La cuenta contable de bancos de los recursos FORTAMUNDFpresenta saldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado ensu contabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.


11El financiamiento recibido en el ejercicio 2017 por 5,000.0 miles depesos no esta registrado en el registro público único y en el registrode deuda publica del Gobierno del Estado de México.

Artículo 273 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

12En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 364.0 miles de pesos y con el ISSEMYM por 841.0 miles depesos.







La información patrimonial de la Cuenta Pública de 2017 difiere de la presentada

en el Informe Mensual de diciembre.

Revela saldos contrarios a su naturaleza.

Revelan antigüedad mayor a un año cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas

por pagar a corto plazo.


no lo justifica.

El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público

que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.


13La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley OrgánicaMunicipal.

14El porcentaje asignado de recursos del Municipio al Instituto Municipalde Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en eldecreto de creación núm. 138.

Artículo 24 fracción I de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Ixtapan de la Sal.

15Los estados presupuestarios, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos no presentan notas de memoria.


16

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

17 La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa.





El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de ejercicios

anteriores.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con ISSEMYM.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales

recomendados por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

El porcentaje de asignación de recursos del Municipio al Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de

creación.

Los estados presupuestarios no presenta notas de Memoria.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo,

Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos.

La información presupuestaria publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa.

PRESUPUESTO

Núm. Hallazgo Normatividad Infrigida

1El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.







1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.


2El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a lamarca, modelo, número de serie, factura y póliza.


3El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a laclave y valor catastral.


4 La Conciliación Físico Contable y la Hoja de Trabajo de los BienesMuebles presenta inconsistencias en su elaboración.









FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 95.1 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017












contraloría del ayuntamiento de Ixtapan de la Sal, México, como autoridad competente

en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los




los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. AUDITORÍA PATRIMONIAL FINANCIERA


observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



15 587.7 7 225.8 8 361.9

Ayuntamiento de Ixtapan de la SalObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales


ObservacionesDeterminadas Importe Observado

Observaciones Solventadas por la entidad

Importe Solventado

por la entidad

Observaciones No Solventadas

ImporteNo Solventado

4 4,043.2 0 0 4 4,043.2

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados

Ayuntamiento de Ixtapan de la SalObservaciones Resarcitorias de Auditoría Patrimonial Financiera

Al 31 de diciembre de 2017(Miles de pesos)





El Ayuntamiento no remitió su Informe Anualde Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal2016-2018, como parte de la informaciónpresentada en la Cuenta Pública de laentidad, únicamente presentó el SegundoInforme de Resultados. Situación que se hizode conocimiento de la Unidad de AsuntosJurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara lamulta correspondiente

Dar seguimiento a las 4 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 31 de los 59 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en ninguno de los 28programas reportados, utilizó las Matrices deIndicadores para Resultados Tipo.






En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que ninguna de lasMatrices de Indicadores para Resultados(MIR) presentadas por la entidad municipal seapegó a las MIR Tipo establecidas en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente al ejercicio fiscal 2017, porlo que no fue posible constatar si losresultados de los indicadores cumplen conlos principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).

Atender las 3 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.






El Ayuntamiento obtuvo una evaluaciónpositiva en este indicador, sin embargo no diocumplimiento a las fracciones I, II, X, XII, XXVI,XXVII, XXVIII, XXXII, XXXVII, XL, XLI, XLIV,XLV, XLVII, XLVIII, XLIX, L, LI y LII de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Continuar implementando accionesenfocadas a la promoción del derecho deacceso a la información pública de laciudadanía.


El Ayuntamiento no presentó evidenciadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustente que cuenta con elOrganigrama, el Reglamento Interior, losmanuales de procedimientos y deorganización.

Elaborar y aprobar el Organigrama, elReglamento Interior, así como los manualesde organización y de procedimientos, a finde eficientar su gestión municipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónen Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de unaño; la Certif icación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por elInstituto Hacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.




Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cuentecon título profesional en ingeniería,arquitectura ó alguna área afin; experienciamínima de un año; la Certif icación enCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen el área económico-administrativa;experiencia mínima de un año; laCertificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro quecuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación deCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanoscumple con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Continuar con los trabajos de formaciónprofesional especializada en materia deDerechos Humanos para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.





Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Oficial Mediador Conciliador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación, asícomo continuar con los trabajos deformación profesional especializada enmateria de Mediación, a fin de cumplir conlos requisitos establecidos en la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Oficial Calif icador

El Oficial Calificador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Atender y observar cabalmente lasfacultades y obligaciones inherentes alcargo, establecidas en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de las obligaciones que la Leyref iere en materia de Mejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 12recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 15recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 175




La Contraloría Interna del municipio de Ixtapan de la Sal, como autoridad competente













Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE IXTAPAN DE LA SAL


PRESENTACIÓN 459





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal, con el objetivo de brindar asistencia social y

beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE IXTAPAN DE LA SAL






descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo

Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del

Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es

responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función

de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la

naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta

de aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.



DIF de Ixtapan de la Sal, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Presenta diferencia con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y

Otros Pasivos.


2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 401.9 178.5 223.4 Circulante 204.6 17.7 186.9


Efectivo 85.9 61.5 24.4 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 17.7 19.7 -2.0

Bancos/Tesorería 273.3 76.5 196.8 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4.4 33.0 -28.6

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 39.8 5.8 34.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 119.7 -36.2 155.9

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 39.8 5.8 34.0 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 62.8 1.2 61.6

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2.9 34.7 -31.8

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 2.9 34.7 -31.8 Total Pasivo 204.6 17.7 186.9

No Circulante 5,662.5 5,944.2 -281.7

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 4,232.9 4,232.8 0.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Terrenos 372.1 372.1 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 4,359.0 4,359.0 0.0

Edificios no Habitacionales 3,860.8 3,860.7 0.1 Aportaciones 4,359.0 4,359.0 0.0

Bienes Muebles 1,784.5 1,695.5 89.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,500.8 1,746.0 -245.2

Mobiliario y Equipo de Administración 297.5 288.2 9.3 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -245.3 320.0 -565.3

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 6.9 6.9 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,746.1 1,426.0 320.1

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 412.1 332.4 79.7

Vehículos y Equipo de Transporte 1,063.3 1,063.3 0.0 Total Patrimonio 5,859.8 6,105.0 -245.2

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 4.7 4.7 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -354.9 15.9 -370.8

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles -354.9 15.9 -370.8

Total del Activo 6,064.4 6,122.7 -58.3 Total del Pasivo y Patrimonio 6,064.4 6,122.7 -58.3

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la SalEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)






contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.




proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 397.0 189.1 207.9


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4.4 33.0 4.4

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 97.2 - 36.2 119.7

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1.3 1.2 62.8

Total 121.1 17.7 204.6

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal(Miles de pesos)





La deuda aumentó 186.9 miles de pesos respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

2016, esto se refleja principalmente en retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo.




El organismo descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal, de conformidad con los artículos

47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.















Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. SíEl inventario de Bienes Inmuebles nose actualizó en la página web de laentidad.






Sí




Sí







Sí


Sí


13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.

Sí


Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí















12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí Solo publica inventario de Bienes Muebles.











Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0 0.1 100.0 0.1 100.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 729.0 1,814.5 1,814.5 1,506.5 0.0 0.0 -308.0 -17.0 777.5 106.7


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,211.0 12,074.8 12,074.8 9,682.6 0.0 0.0 -2,392.1 -19.8 -528.4 -5.2

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,211.0 12,074.8 12,074.8 9,682.6 0.0 0.0 -2,392.1 -19.8 -528.4 -5.2

Otros Ingresos y Beneficios 17.0 2.3 2.3 0.0 0.0 0.0 -2.3 -100.0 -17.0 -100.0

Ingresos Financieros 0.2 2.3 2.3 0.0 0.0 0.0 -2.3 -100.0 -0.2 -100.0


Otros Ingresos y Beneficios Varios 16.7 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -16.7 -100.0

Total 10,957.0 13,891.5 13,891.5 11,189.3 0.0 0.0 -2,702.2 -19.5 232.3 2.1



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 86.5 por ciento corresponde a trasferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un incremento de 232.3 miles de


de gestión.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

307.9 miles de pesos; sin embargo, se identificó un incremento en la recaudación por

777.6 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de ingreso

por venta de bienes y servicios.






Servicios Personales 8,195.9 9,189.7 9,566.0 0.0 0.0 8,510.4 8,510.4 376.3 4.1 -1,055.6 -11.0 314.5 3.8

Materiales y Suministros 1,265.2 1,653.9 1,529.4 0.0 0.0 1,220.5 1,220.5 -124.5 -7.5 -309.0 -20.2 -44.8 -3.5

Servicios Generales 884.0 1,708.5 1,456.7 0.0 0.0 886.2 886.2 -251.9 -14.7 -570.5 -39.2 2.2 0.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 275.5 772.4 772.4 0.0 0.0 411.4 411.4 0.0 0.0 -361.0 -46.7 135.9 49.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 44.9 567.0 567.0 0.0 0.0 90.6 90.6 0.0 0.0 -476.4 -84.0 45.7 101.7

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 10,665.5 13,891.5 13,891.5 0.0 0.0 11,119.0 11,119.0 0.0 0.0 -2,772.5 -20.0 453.5 4.3



Egresos








principalmente en servicios personales con 76.5 por ciento, seguido de materiales y

suministros con 11.0 por ciento.






partidas del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron sueldo base y







partidas del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron productos alimenticios

para personas y combustibles, lubricantes y aditivos con 33.0 y 21.3 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 886.2 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se ejerció mayor recurso fue espectáculos cívicos y culturales con un

30.3 por ciento.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 453.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.











Administrativa 13,891.5 13,891.5 0.0 0.0 11,119.0 11,119.0



Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)





En 2017, la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital así

como en el gasto corriente, respecto de 2016.





En 2017, la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por


dependencia general de dirección general.







cumplimiento porcentual del 99.9 en las metas; además 20 acciones quedaron en un

rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación

entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 1 10 0 0 10 0 338 338 100.0 93.5

B00 Dirección General 5 69 0 20 48 1 360,557 360,212 99.9 83.9

C00 Tesorería 1 3 0 0 3 0 14 14 100.0 58.1

Total 7 82 0 20 61 1 360,909 360,564 99.9 80.0




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%







de asuntos financieros y hacendarios.





Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación


2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles






En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.






16

39

1

Organismo Descentralizado DIF: Ixtapan de la Sal

Aspecto Evaluado








Total 59




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 4 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.







SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a laXIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley deDerechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II yIV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México.Se recomienda incluir acciones de promoción, prevención y fomentode la salud pública para contribuir a la disminución de enfermedades ymantener en buen estado de salud en la población municipal.


2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 11 fracciones II y VI de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México; así como Reglas de Operación de los Programasde Desarrollo Social "Canasta Mexiquense", "Espacios deAlimentación, Encuentro y Desarrollo", "Promoción a la ParticipaciónComunitaria Comunidad DIFerente" y "Horta-DIF" emitidas por laDirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familiadel Estado de México. Se recomienda implementar proyectos quetienen como propósito procurar elevar el estado nutricional de gruposvulnerables, promover la autosuficiencia alimenticia en zonas ycomunidades marginadas, y fomentar hábitos adecuados deconsumo.


P3

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

P


P P


Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual


1



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 23 y 52 de la Ley de losDerechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación de los Programas deDesarrollo Social "Entrega de Becas METRUM" y "Otorgamiento deBecas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo deMigración" emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomiendaconsiderar proyectos para garantizar el respeto a los derechos de losinfantes, principalmente de los que están en condiciones demarginación, a través de acciones que mejoren su bienestar ydesarrollo.


6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.


Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción


Anual


5Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

P P

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P


P




SÍ NO SÍ NOPrograma Anual:Atender lo estipulado en los artículos 7 fracción IV y 10 fracciones II y IV de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico, 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4fracción II, 20, 46 fracciones III, IV y V, 48 fracciones I a la VII de laLey del Adulto Mayor del Estado de México. Se recomienda fomentaruna cultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecersu lugar en la familia y en la sociedad, así como promover lasacciones tendentes a procurar una atención oportuna y de calidad alos adultos mayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura,recreación y atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.


8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectospara promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de génerocomo una condición necesaria para el desarrollo integral de lasociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesque se orientan a brindar más y mejores oportunidades a los jóvenesque les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, así comoincorporarse a la sociedad de manera productiva.


16

P10


P

7Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

P

Recomendaciones

Núm

. C

onse

cutiv

o





Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo

P







necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.



como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas




Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 4 de los 10 programas evaluados,



Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar






No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico, por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación devacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud.

No presupuestado





Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico, por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a informar a lapoblación sobre temas relacionados con la salud, con el objeto de disminuirenfermedades.


No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de prevención a través de lapromoción e implementación de herramientas que permitan crear concienciaen la población.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir losproblemas que amenazan la salud integral de las personas, familias ycomunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten lacreación de entornos favorables a la salud.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9 y 10 fracción V de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracción I de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 11 fracción IV de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México; así como Reglas de operación del Programa de Desarrollo SocialDesayunos Escolares Fríos y Raciones Vespertinas, emitidas por la DirecciónGeneral del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la mejora delestado de nutrición de los niños en edad preescolar y escolar que seandiagnosticados por el DIF con desnutrición o en riesgo, a través de la entregade desayunos escolares fríos o raciones vespertinas en planteles escolarespúblicos.

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

No presupuestado





No presupuestado

No presupuestado





100.0 917.6 745.6

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 81.3por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Socialde Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia", así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección General delSistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México, por loque se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento yvigilancia nutricional, así como promover estudios y definición de hábitosalimenticios de la población.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia", así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México, por lo que se recomienda implementar accionesenfocadas a proporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice demarginación o pobreza, con la finalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia", así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección Generaldel Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México, porlo que se recomienda incluir actividades que orienten y fomenten el consumode una alimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridadalimentaria.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia", así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Promoción a la Participación Comunitaria ComunidadDIFerente, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México, por lo que se recomiendacapacitar a personas que habitan en zonas indígenas, rurales y urbanomarginadas, para que generen sus propios alimentos, a través de proyectosproductivos.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracción I y III de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia", así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Horta-DIF, emitidas por la Dirección General del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México, por lo que serecomienda incluir programas de huertos familiares comunitarios y entrega deinsumos que generen la producción de alimentos para su autoconsumo y/ocomercialización.

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado








Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q) 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México, por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q) 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q) 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México, por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q) 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México, por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la asistencia, promoción, difusión yprotección de los espacios que pertenecen a la población de comunidadesindígenas donde se desarrollan actividades culturales.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico, así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialEntrega de Becas METRUM, emitidas por la Dirección General del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que serecomienda realizar actividades enfocadas a retirar de la calle y sitios públicosa los menores de edad que viven y trabajan en éstos lugares, tratando dereincorporarlos al seno familiar y a la educación formal. Así mismo, incluiracciones enfocadas a la prevención de riesgos asociados al trabajo infantil,tales como adicciones y explotación laboral o sexual.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado





Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)





No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Socialde Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico, así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialOtorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y enRiesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México, por lo que serecomienda llevar a cabo actividades enfocadas a la atención y prevención delos riesgos asociados por la migración.


No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México, 3 fracciones I y IV de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico, por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión yfomento de los derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contarcon las herramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio desus derechos.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México, por lo que se recomiendainstrumentar acciones para coadyuvar en la disminución de incidencia yprevalencia de las enfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomiendaimplementar acciones para promover la integración de personas condiscapacidad a la educación y al desarrollo de las actividades culturales,deportivas y recreativas.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México, por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.

No presupuestado

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





No presupuestado





No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México, por lo que se recomiendaimplementar acciones destinadas a brindar atención médica y paramédicaespecializada a la población con discapacidad física, mental y sensorial quecarezca de seguridad social.


97.0 2,254.5 1,762.5

La entidad fiscalizable alcanzó el 97.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 78.2 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IVde la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fraccionesI, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados deAsistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipalespara el Desarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México, 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II,20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayordel Estado de México; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas aproporcionar ayuda y apoyos a personas de la tercera edad de escasos o nulosrecursos.


No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IXde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Socialdel Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II,20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayordel Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesdirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en los quepuedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectosproductivos y talleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cadaregión.


100.0 1,759.6 1,644.3

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.4por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

No presupuestado

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)









No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia"; 7 fracción IX y 33 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14 de la Leypara la Prevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de atención integral amenores, personas con discapacidad, adultos mayores, mujeres y hombresque hayan sido víctimas y/o generadores de maltrato, a través de un grupoprofesional en el área médica, psicológica, jurídica y social.


100.0 224.4 173.6

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 77.4por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2, 3 y 7 de la Ley de AsistenciaSocial del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 7 fracción IX y 33 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14 dela Ley para la Prevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado deMéxico; por lo que se recomienda implementar actividades enfocadas adisminuir la aparición de trastornos emocionales y conductuales en lapoblación.


No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V dela Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres delEstado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico, por lo que se recomienda implementar acciones de capacitación parael trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través deescuelas técnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con lafinalidad de que puedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.


93.8 1,822.5 1,490.9

La entidad fiscalizable alcanzó el 93.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 81.8 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.


No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México, por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promocióny asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitana las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.

No presupuestado

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado





No presupuestado










No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 31 fracción IV de la Ley deIgualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado deMéxico y 162 fracción VII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;por lo que se recomienda contemplar actividades enfocadas a promover yfomentar la igualdad de derechos entre hombres y mujeres, con la finalidad defortalecer la imagen de respeto ante la sociedad.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 31 fracción VI de la Ley de Igualdadde Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México; porlo que se recomieda incluir acciones enfocadas a la ejecución de programasdirigidos a las madres adolescentes en un marco de salud integral y formaciónpara el trabajo, a través de temas de orientación sexual, salud reproductiva,servicios asistenciales y capacitación laboral, con el objeto de mejorar sucalidad de vida.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México, por lo que se recomienda implementaracciones orientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de losjóvenes en temas relacionados con la prevención de adicciones, acoso escolary salud reproductiva y sexual.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México, por lo que se recomienda contemplaractividades de promoción que permitan brindar más y mejores oportunidades alos jóvenes, con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral.


El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México, por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creandoespacios de participación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda contemplar lasacciones encaminadas a disminuir los rezagos más apremiantes para lajuventud y su comunidad.


No presupuestado

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





No presupuestado













alcance de revisión partiendo de los 4 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR



















El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.



Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.









El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.











Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó

una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

BuenoEvaluación

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior; así como elaborar y aprobar elManual de Procedimientos, con la finalidadde eficientar la gestión pública municipal.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.





Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.

P




Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.

Servidor Público Requerimiento

Tesorero

Recomendación






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA



El Anexo revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

El Estado de Situación Financiera Comparativo difiere con el saldo de los rubros

del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el ISSEMYM.




2El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

3 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias conISSEMYM por 207.9 miles de pesos.


4

Los estados financieros y presupuestarios, Estado de SituaciónFinanciera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estadode Variación en la Hacienda Pública, Estado de Flujos de Efectivo,Estado Analítico de Ingresos, Estado Analítico del Ejercicio delPresupuesto de Egresos no presentan notas de desglose y memoria.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

5

La información financiera y el inventario de bienes inmueblespublicados en la página web de la entidad no se encuentrancompletos y la información presupuestaria no se publicó en la páginaweb de la entidad.






• Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y

memoria.

• La información financiera publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa y la información presupuestaria no se publicó en la

página web de la entidad.

PRESUPUESTO







1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.


2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Inmuebles difieren conlos registrados en el Estado de Situación Financiera.


3 La información del Inventario de Bienes Inmuebles de la CuentaPública difiere de la presentada en el Inventario del segundo semestredel ejercicio 2017.





















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.


5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a lascolindancias y póliza.







INFORMES MENSUALES


Para el primer semestre 2017 se determinó inicio de procedimiento administrativo resarcitorio.

“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización del segundo semestre 2017, en que

se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y

solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



7 135.5 2 42.9 5 92.5

Organismo Descentralizado DIF de Ixtapan de la SalObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad no ejecutó 6 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 4 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.






El resultado de los 4 programas no sepresenta, toda vez que la entidad municipalreportó indicadores del nivel Actividad que noson congruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendaciónreferida en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.


El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidasen el artículo 92 de la Ley de Transparenciay Acceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir lo dispuesto por la citadaley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer suderecho a estar informado.






La Contraloría Interna Municipal de Ixtapan de la Sal, como autoridad competente en














El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con el Manual de Organización,Organigrama y Reglamento Interior; sinembargo carece del Manual deProcedimientos.

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior; así como elaborar y aprobar elManual de Procedimientos, con la f inalidadde eficientar la gestión pública municipal.


El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 59


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la Sal

ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE IXTAPAN DE LA SAL


PRESENTACIÓN 529





CONTENIDO



“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán

personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa

en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el

Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley su Reglamento y demás disposiciones aplicables.

Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su

autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo y

establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y la vigilancia de sus recursos.

Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten,

deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento,

ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su

administración, así como para la prestación de los servicios”.

El organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal se crea a través

del decreto 135, publicado el 28 de octubre de 1992.

FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

PRESENTACIÓN







México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el




INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE IXTAPAN DE LA SAL






descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal, en cumplimiento de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del

Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado

Operador de Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las












“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la

entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal

2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.



operador de agua de Ixtapan de la Sal, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.












Revela afectación la cuenta de ejercicios anteriores sin la autorización y

justificación correspondiente.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 2,917.1 2,924.8 -7.7 Circulante 8,468.3 6,602.3 1,866.0

Efectivo y Equivalentes 247.3 392.0 -144.7 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8,468.3 6,602.3 1,866.0

Efectivo 103.5 0.0 103.5 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 511.9 92.7 419.2

Bancos/Tesorería 143.8 392.0 -248.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,779.3 1,403.1 376.2Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,646.6 2,151.9 494.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 6,177.1 5,106.5 1,070.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 179.5 55.5 124.0

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 2,467.1 2,096.4 370.7 Total Pasivo 8,468.3 6,602.3 1,866.0Almacenes 23.2 380.9 -357.7

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 23.2 380.9 -357.7 Hacienda Pública / PatrimonioNo Circulante 8,614.6 8,692.2 -77.6 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 8,268.4 8,268.4 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 7,377.1 7,422.5 -45.4 Aportaciones 8,268.4 8,268.4 0.0

Terrenos 78.3 78.3 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado -5,205.0 -3,253.7 -1,951.3

Edificios no Habitacionales 7,298.8 7,344.2 -45.4 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -1,570.4 -853.9 -716.5 Bienes Muebles 1,237.5 1,269.7 -32.2 Resultados de Ejercicios Anteriores -3,634.6 -2,399.8 -1,234.8

Mobiliario y Equipo de Administración 352.0 319.6 32.4

Vehículos y Equipo de Transporte 394.5 437.2 -42.7 Total Patrimonio 3,063.4 5,014.7 -1,951.3

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 491.0 512.9 -21.9

Total del Activo 11,531.7 11,617.0 -85.3 Total del Pasivo y Patrimonio 11,531.7 11,617.0 -85.3

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la SalEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Difiere con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros

Pasivos.



contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. Del análisis que se efectuó al organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan

de la Sal, se determina que el 82.2 por ciento de los ingresos ordinarios del Organismo

Descentralizado Operador de Agua están comprometidos. Por ello, deberá considerar la

situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del presupuesto

correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la hacienda

pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Organismos Descentralizados Operadores de Agua en su presupuesto

de egresos deben contemplar partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de

salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 10,785.5 6,602.3 0.0 6,602.3 61.22017 10,302.6 8,468.3 0.0 8,468.3 82.2

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la Sal(Miles de pesos)



Ordinarios




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 99.5 por

ciento y otros ingresos y beneficios varios con 0.5 por ciento.


El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango medio, de conformidad con el

artículo primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los

límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial

de la Federación el 31 de octubre de 2017.


El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango bajo, de conformidad

con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que


10,302.6


Resultado Rango

82.2% MedioTotal de Pasivo


Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición0.0

10,302.6Ingresos de Libre Disposición


0.0% BajoPresupuesto Ejercido en Deuda Públicax 100=




determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en

el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.



Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal se encuentra en un rango alto, de conformidad

con el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que

determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en

el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14 fracción II del Reglamento del Sistema de

Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción II de la Ley de

Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el

Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.


10,302.682.2% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totales


x 100=




proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua no presenta deuda

con CFE.


CAEM 173.9 0.0 173.9CFE 0.0 0.0 0.0CONAGUA 84.3 911.8 -827.5 ISSEMYM 1,109.9 2,121.1 -1,011.2


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 920.4 1,403.1 1,779.3


Total 5,064.5 6,602.3 8,468.3






La deuda aumentó 28.3 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016.

Esto se refleja principalmente en la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a

corto plazo.




El organismo descentralizado operador de agua de Ixtapan de la Sal, de conformidad

con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de

México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal

competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará

y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por

Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal

inmediato siguiente al que se dictaminará.















Sí







Sí


Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí




Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí




PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial





Contribuciones de Mejoras 14.3 450.5 450.5 6.6 0.0 0.0 -443.9 -98.5 -7.6 -53.5

Derechos 10,565.1 13,704.9 13,704.9 10,252.8 0.0 0.0 -3,452.1 -25.2 -312.3 -3.0


9,924.6 12,801.3 12,801.3 9,650.9 0.0 0.0 -3,150.5 -24.6 -273.7 -2.8

Del Registro Civil


Otros Derechos

Accesorios de Derechos 640.5 903.6 903.6 601.9 0.0 0.0 -301.7 -33.4 -38.6 -6.0


Aprovechamientos de Tipo Corriente 31.1 0.0 0.0 -3.8 0.0 0.0 -3.8 100.0 -34.8 -112.2



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 276.9 650.0 650.0 0.0 0.0 0.0 -650.0 -100.0 -276.9 -100.0

Ingresos Federales 101.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -101.9 -100.0

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 101.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -101.9 -100.0

Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 175.0 650.0 650.0 0.0 0.0 0.0 -650.0 -100.0 -175.0 -100.0

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 0.0 0.0 47.0 0.0 0.0 47.0 100.0 47.0 100.0



Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 0.0 0.0 47.0 0.0 0.0 47.0 100.0 47.0 100.0

Total 10,887.3 14,805.4 14,805.4 10,302.6 0.0 0.0 -4,502.8 -30.4 -584.7 -5.4



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 99.5 por ciento corresponde a ingresos de gestión; los cuales

corresponden principalmente al rubro de derechos.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un decremento de 584.7 miles de


de gestión.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, además se identificó un decremento en la recaudación por 354.8

miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de derechos.






Servicios Personales 7,902.6 9,634.3 9,614.3 0.0 11.3 8,525.6 8,537.0 -20.0 -0.2 -1,077.3 -11.2 634.4 7.4

Materiales y Suministros 1,283.5 1,418.2 1,418.2 0.0 174.6 1,344.0 1,518.5 0.0 0.0 100.3 7.1 235.0 17.5

Servicios Generales 1,751.0 1,815.7 1,827.7 0.0 13.7 877.5 891.2 12.0 0.7 -936.5 -51.2 -859.8 -98.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 266.4 350.0 350.0 0.0 0.0 148.3 148.3 0.0 0.0 -201.7 -57.6 -118.1 -79.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 152.4 213.0 221.0 0.0 16.0 138.7 154.7 8.0 3.8 -66.3 -30.0 2.3 1.7

Inversión Pública 313.0 300.0 300.0 0.0 83.9 495.1 579.0 0.0 0.0 279.0 93.0 266.0 53.7



Deuda Pública 0.0 1,074.2 1,074.2 0.0 -257.3 257.3 0.0 0.0 0.0 -1,074.2 -100.0 0.0 0.0

Total 11,668.9 14,805.4 14,805.4 0.0 42.2 11,786.5 11,828.6 0.0 0.0 -2,976.7 -20.1 159.7 1.4



Egresos








principalmente en servicios personales con 72.2 por ciento, seguido de materiales y

suministros con 12.8 por ciento.






partidas del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron sueldo base y







partida del gasto en la que se ejerció mayor recurso fue combustibles, lubricantes y






La entidad municipal ejerció 891.2 miles de pesos en servicios generales; las partida del

gasto en la que se ejerció mayor recurso fue reparación y mantenimiento de vehículos

terrestres, aéreos y lacustres con un 30.4 por ciento.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 159.7 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el












Administrativa 14,805.4 14,805.4 0.0 42.2 11,786.5 11,828.6



Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)





En 2017, la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital es

importante mencionar que en el gasto corriente presenta un decremento por 108.5 miles

de pesos respecto de 2016.







dependencia general de operación.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el


cumplimiento porcentual del 20.0 en las metas; asimismo 9 acciones no se ejecutaron y

38 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control

de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%


A01 Subdirección General 1 3 0 0 1 2 2,795 3,061 109.5 23.4

B00 Finanzas y Administración 1 5 0 2 1 2 984 911 92.6 42.6

B01 Finanzas 1 6 0 4 2 0 56 37 66.1 120.5

B02 Administración 1 5 0 0 4 1 700 1,261 180.1 90.8

B03 Comercialización 1 5 0 3 1 1 35,930 35,967 100.1 66.2

C00 Unidad Técnica de Operación 1 4 0 4 0 0 627 407 64.9 81.4

C02 Operación 6 32 8 15 3 6 204,855 7,328 3.6 86.8

C03 Mantenimiento 1 10 0 9 1 0 558 341 61.1 113.4

E02 Estudios y Proyectos 1 1 1 0 0 0 4 0 0.0 79.3

Total 15 73 9 38 14 12 246,517 49,318 20.0 79.9




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%







de vivienda y servicios a la comunidad.





La cifra de altas reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la

Cuenta Pública difiere con los Reportes Mensuales y coincide con la Balanza de

Comprobación, por lo que refiere a las bajas únicamente presentó movimientos la

Balanza.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 la Balanza de Comprobación presenta movimientos de baja de

bienes, no obstante los Reportes Mensuales y de la Cuenta Pública de Altas y Bajas de

Bienes Inmuebles no presentaron información.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 el total de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, no obstante difieren los saldos

de las cuentas específicas.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren







2

9

1



Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1


Total 15

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Ixtapan de la Sal

Aspecto Evaluado







En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado

Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del

Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó

las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la


como se muestra a continuación:



ejecutados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el

ejercicio 2017:









necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, continúe utilizando las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas

presupuestarios establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento deredes de drenaje y alcantarillado, manteniendo en condicionesadecuadas la infraestructura para proporcionar una mejor calidad devida a la población.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas al desarrollo de proyectos que propicien en lapoblación el cuidado y manejo eficiente del agua, procurando laconservación del vital líquido para otorgar este servicio con calidad.



Núm

. Co

nsec

utiv

o



Programa Anual







como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:


Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó los 2 programas evaluados,



DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua




Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar







No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua parael Estado de México y Municipios. Se recomienda ejecutar acciones orientadas aimplementar el servicio de drenaje sanitario para evitar riesgos y enfermedades ymejorar la calidad de vida de la población, así mismo dotar de la infraestructuradel drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos de inundación.


60.2 652.8 740.0

La entidad municipal alcanzó el 60.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 13.4 por cientomás del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en elpresupuesto.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda emprender acciones encaminadas al tratamiento deaguas residuales y fomentar su reutilización productiva, así como contribuir alcumplimiento de la normatividad en materia de tratamiento de aguas residuales.


0.0 909.9 0.0

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación, ya queprogramó este proyecto en su Programa Anual 2017 pero no lo realizó, asímismo no ejerció el monto presupuestal asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda implementar acciones encaminadas al mejoramientoy transformación de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales,drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de los servicios que se brindan ala población a través de la introducción de nuevas tecnologías.

No presupuestado

Descripción

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado











No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua parael Estado de México y Municipios. Se recomienda emprender accionesencaminadas al tratamiento de aguas residuales y fomentar su reutilizaciónproductiva, así como contribuir al cumplimiento de la normatividad en materia detratamiento de aguas residuales.

Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia 136.6 443.2 484.1

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 36.6por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 109.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como alinear las metas conbase en el presupuesto y explicar el rebase en el Programa Anual.

Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua 94.8 281.1 375.0

El organismo descentralizado alcanzó el 94.8 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 33.4por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto yexplicar el origen de los recursos financieros.


74.5 4,856.0 4,777.6

La entidad municipal alcanzó el 74.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 98.4 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.

9


No presupuestado






















alcance de revisión partiendo de 2 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR








Recomendación


Programas Hallazgo

El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores del nivelActividad que no son congruentesentre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito yFin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienencomo las variables que los integran.










El Organismo Descentralizado Operador de Agua solo dio cumplimientoa la fracción II de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 dela Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.











Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos, así comoel Organigrama y el Reglamento Interior parael adecuado desempeño de su gestión.









Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del

Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las

actividades inherentes al puesto que desempeñan.







Sí No






No Cumple



Tesorero





CUENTA PÚBLICA




2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, servicios personalespor pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo yretenciones y contribuciones por pagar a corto plazo con antigüedadmayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo OrganismoDescentralizado Operador de Agua revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores, sin la autorización y justificacióncorrespondiente.


4El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

5

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 82.2 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

6La entidad realizó la retención y no pagó la aportación de mejoras porservicios ambientales al fideicomiso FIPASAHEM del 3.5 por cientodel suministro de agua potable efectivamente recaudado.

Artículos 216-I, 216-J del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.







El Anexo revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

Presenta cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con


El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal del Año.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM, CONAGUA

e ISSEMYM.

Los estados presupuestarios no presentan notas de memoria.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico de Ingresos y Estado

Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.


7En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 173.9 miles de pesos, CONAGUA por 827.5 miles de pesos y conel ISSEMYM por 1,011.2 miles de pesos.


8

Los estados financieros y presupuestarios, Estado de SituaciónFinanciera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, EstadoAnalítico de Ingresos, Estado Analítico del Ejercicio del Presupuestode Egresos no presentan notas de desglose y memoria.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

9

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado Analíticode Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

10

La información financiera publicada en la página web de la entidad nose encuentra completa y la información presupuestaria y el inventariode bienes muebles e inmuebles no se publicaron en la página web dela entidad.





La información financiera publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa y la información presupuestaria y el inventario de bienes

muebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. PRESUPUESTO

BIENES MUEBLES E INMUEBLE


1Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

2 Los capítulos 2000 materiales y suministros y 6000 inversión públicapresentaron un sobre ejercicio por 379.3 miles de pesos.






1Se identifica que los Reportes de Altas y Bajas de Bienes Muebles eInmuebles de la Cuenta Pública difieren con lo que revela laInformación Financiera y los Reportes Mensuales.


2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3La información de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles dela Cuenta Pública difiere de la presentada en los Inventarios delsegundo semestre del ejercicio 2017.








5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a lasmedidas y colindancias, superficie, póliza, clave y valor catastral.


6 La Conciliación Físico Contable y la Hoja de Trabajo de los BienesMuebles presentan inconsistencias en su elaboración.


7 La entidad no realizó el cálculo de la Depreciación y el registrocontable correspondiente.



















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES



observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



2 188.9 0 .0 2 188.9


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ixtapan de la SalObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales





La entidad ejecutó los 2 programaspresupuestarios en Materia de Manejo del Aguaen términos de la Estructura ProgramáticaMunicipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en los 2 programas reportados,utilizó las Matrices de Indicadores paraResultados Tipo.

Dar seguimiento a las 2 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.





Los 2 programas presentados por la entidadmunicipal contienen indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendación referidaen el apartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Informe deResultados.


El Organismo Descentralizado Operador de Aguasolo dio cumplimiento a la fracción II de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92 dela Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.





















El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta quecuenta con los manuales de organización y deprocedimientos, así como Organigrama yReglamento Interior.

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos, así como elOrganigrama y el Reglamento Interior para eladecuado desempeño de su gestión.




Total 15


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE IXTAPAN DE LA SAL


PRESENTACIÓN 595





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 138 publicado el 2 de abril de 2008, se aprueba

la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Ixtapan de la Sal. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE IXTAPAN DE LA SAL










Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Ixtapan de la Sal, en cumplimiento de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del

Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por

el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo












“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Ixtapan de la Sal, para que éste dé atención a las

observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.











2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 731.6 353.4 378.2 Circulante 29.6 12.3 17.3


Bancos/Tesorería 731.6 353.4 378.2 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 29.6 12.3 17.3

No Circulante 168.0 182.6 -14.6

Bienes Muebles 212.7 204.6 8.1 Total Pasivo 29.6 12.3 17.3

Mobiliario y Equipo de Administración 25.5 25.5 0.0

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 11.0 2.9 8.1 Hacienda Pública / Patrimonio

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 176.2 176.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 891.9 545.6 346.3

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -44.7 -22.0 -22.7 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 368.3 259.2 109.1

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles -44.7 -22.0 -22.7 Resultados de Ejercicios Anteriores 523.6 286.4 237.2

Revalúos -21.9 -21.9 0.0

Revalúo de Bienes Muebles -21.9 -21.9 0.0

Total Patrimonio 870.0 523.7 346.3

Total del Activo 899.6 536.0 363.6 Total del Pasivo y Patrimonio 899.6 536.0 363.6

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la SalEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela afectación la cuenta de ejercicios anteriores sin la autorización

correspondiente.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar

a corto plazo.




proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de no presenta

deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 22.2 10.0 12.2


s/Entidad Externa









Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 0.0 12.3 29.6

Total 0.0 12.3 29.6

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal(Miles de pesos)






esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Ixtapan de la Sal, de conformidad

con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de

México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal

competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará

y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por

Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal

inmediato siguiente al que se dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí




6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables.

Sí



Sí




Sí







Sí





Sí


Sí


Sí









6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí









PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,564.7 3,088.4 3,088.4 2,244.5 0.0 0.0 -843.9 -27.3 679.8 43.4

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,564.7 3,088.4 3,088.4 2,244.5 0.0 0.0 -843.9 -27.3 679.8 43.4

Otros Ingresos y Beneficios



Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 1,564.7 3,088.4 3,088.4 2,244.5 0.0 0.0 -843.9 -27.3 679.8 43.4



Concepto

Ingreso









pesos, siendo los trasferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas su principal

fuente de financiamiento.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un incremento de 679.8 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de

transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.






Servicios Personales 1,039.2 1,921.3 2,163.8 0.0 0.0 1,586.0 1,586.0 242.4 12.6 -577.7 -26.7 546.9 52.6

Materiales y Suministros 5.5 84.7 84.7 0.0 0.0 7.9 7.9 0.0 0.0 -76.8 -90.6 2.5 45.2

Servicios Generales 29.7 112.4 112.4 0.0 0.0 48.5 48.5 0.0 0.0 -63.9 -56.9 18.8 63.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 231.1 967.0 716.4 0.0 0.0 233.0 233.0 -250.6 -25.9 -483.4 -67.5 1.9 0.8

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2.9 3.0 -5.1 0.0 0.0 8.1 8.1 -8.1 -270.7 13.2 -258.6 5.2 180.0

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 1,308.3 3,088.4 3,072.2 0.0 0.0 1,883.5 1,883.5 -16.3 -0.5 -1,188.6 -38.7 575.3 44.0



Egresos








principalmente en servicios personales con 84.2 por ciento.






partidas del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron sueldo base y gratificación






La entidad municipal ejerció 7.9 miles de pesos en materiales y suministros; las partidas

del gasto en las que se ejerció mayor recurso fueron; otros refacciones y accesorios

para equipo de cómputo y materiales y útiles de oficina con 59.3 y 26.3 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 48.5 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se ejerció mayor recurso fue otros servicios de traslado y hospedaje con

un 50.2 por ciento.





En el ejercicio 2017, la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 575.1 miles de pesos, reflejado principalmente en el












Administrativa 3,088.4 3,072.2 0.0 0.0 1,883.5 1,883.5



Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ixtapan de la Sal (Miles de pesos)





En 2017, la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital así

como en gasto corriente respecto de 2016.







dependencia general de dirección general.








ejecutaron, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.




%


B00 Administración y Finanzas 1 4 0 0 2 2 15 35 233.3 70.7

Total 4 20 5 0 3 12 70 169 241.4 61.3




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%







recreación, cultura y otras manifestaciones sociales.





La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coincide con la Balanza de Comprobación, cabe mencionar que los Reportes

Mensuales se presentaron sin movimientos.


2017.






1

3

3

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Ixtapan de la Sal

Aspecto Evaluado








Total 10




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la


mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar





DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte



150.0 2,469.5 1,487.3

El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte refleja una inadecuadaplaneación al superar con el 50.0 por ciento las metas del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 60.2 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyanun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre lasmetas del proyecto y el presupuesto.


198.3 46.0 7.0

El ente fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 98.3 porciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 15.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en elPrograma Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)
















150.0 6.0 0.0

El organismo descentralizado refleja inconsistencias en su información al superarcon el 50.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017 y no ejercer el monto presupuestal asignado. Se recomienda implementarmedidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como explicar el origen de los recursosfinancieros que permitieron realizar este proyecto.






















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó la MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportiva

Componente 53.3

1.1 Porcentaje de los promotores deportivos Actividad 100.0

1.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivos

Actividad 80.0


Proyectos


150.0



La entidad fiscalizable obtuvo el 53.3 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 50.0 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Porcentaje de cumplimiento

Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

2. Porcentaje de la gestión de recursos para fomentar las actividades físicas y deportivas

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivos

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivos

Actividad 0.0

3. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metas

Componente 100.0

3.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivas

Actividad 100.0

3.2 Porcentaje en el registro municipal del deporte

Actividad 7.4

3

La entidad municipal obtuvo el 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 50.0 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.



150.0






198.3

El organismo descentralizado obtuvo el 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 98.3 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.









El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Leyde Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.











Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

BuenoEvaluación

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior, así como elaborar y aprobar elManual de Procedimientos, con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.









Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y IV, y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información









Sí No







Cumple



Tesorero







CUENTA PÚBLICA



Revela afectación la cuenta de ejercicios anteriores sin la autorización

correspondiente.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con ISSEMYM.

Los estados presupuestarios no presentan notas de Memoria.

La información financiera y presupuestaria publicada en la página web de la

entidad no se encuentra completa.


1En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores, sin la autorización correspondiente.


2 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con elISSEMYM por 12.2 miles de pesos.


3

Los estados financieros y presupuestarios, Estado de SituaciónFinanciera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estadode Variación en la Hacienda Pública, Estado de Flujos de Efectivo,Estado Analítico de Ingresos, Estado Analítico del Ejercicio delPresupuesto de Egresos no presentan notas de desglose y memoria.


4 La información financiera y presupuestaria publicada en la página webde la entidad no se encuentra completa.






PRESUPUESTO



1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 16.3 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017, publicado en el Periódico Oficial "Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016.

2 El capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles presento unsobre ejercicio por 13.2 miles de pesos.








2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a lamarca, modelo y número de serie.

















resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de

su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.


4Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren con el Inventario de Bienes Muebles y la Hojade Trabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

5

El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y el Inventario de Bienes Muebles.





INFORMES MENSUALES De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones

resarcitorias.





Con el análisis de la información remitida por laentidad municipal, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en el programa reportado, utilizó laMatriz de Indicadores para Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas, afin de incluir acciones encaminadas a mejorarla estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad delos servicios que proporcionan las entidadespromotoras de actividades físicas, recreativas ydeportivas para fomentar la salud física ymental de la población a través de una prácticasistemática.





En la información reportada por la entidadfiscalizable se identificó que ningún indicador denivel componente presenta congruencia respectode la ejecución del proyecto al que se encuentraalineado.



El ente fiscalizable no dio cumplimiento a lascincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Accesoa la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficio en supágina web y/o documental.



El organismo descentralizado presentó evidencia documental en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM,que sustenta que cuenta con el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior, sin embargo carece del Manual deProcedimientos.

Mantener actualizados el Manual deOrganización, Organigrama y ReglamentoInterior, así como elaborar y aprobar el Manualde Procedimientos, con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.






















Total 10


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