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MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,

ENTIDAD REGULADA

Estados financieros

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017con informe de los auditores independientes

MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,

ENTIDAD REGULADA

Estados financieros

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Contenido:

Informe de los auditores independientes

Estados financieros auditados:

Balances generales Estados de resultados Estados de variaciones en el capital contable Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Asamblea de Accionistas deMotus Invertere, S.A. de C.V.,Sociedad Financiera de Objeto Múltiple,Entidad Regulada

Opinión

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Motus Invertere, S.A. de C.V., SociedadFinanciera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada, (“la Sociedad”), que comprenden el balancegeneral al 31 de diciembre de 2018, y los estados de resultados, de variaciones en el capitalcontable y de flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, asícomo las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticascontables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos de Motus Invertere, S.A. de C.V., SociedadFinanciera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada correspondientes al ejercicio terminado el 31de diciembre de 2018, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidadcon el marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito (Nota 2), emitido por laComisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”).

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales deAuditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen másadelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estadosfinancieros” de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el“Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionalesde Ética para Contadores” (“Código de Ética del IESBA”) junto con los requerimientos de éticaque son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en México por el “Código deÉtica Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos” (“Código de Ética del IMCP”) yhemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientosy con el Código de Ética del IESBA.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una basesuficiente y adecuada para nuestra opinión.

2.

Párrafo de énfasis

Sin que lo que se describe a continuación tenga un efecto en nuestra opinión, como se indica enla Nota 1b a los estados financieros adjuntos, el 26 de octubre de 2018, la Administración dela Sociedad solicitó a la CNBV la autorización para fusionarse con su controladora Banco AutofinMéxico, S.A., Institución de Banca de Múltiple, subsistiendo ésta última en el proceso de fusión.Dicha fusión está sujeta también a la autorización de organismos reguladores en México. A lafecha de emisión de este informe la Sociedad continúa obligada a cumplir todas sus obligacionesen su carácter de entidad regulada por la CNBV, incluyendo las de reporte financiero sobre lasbases normales de operación como negocio en marcha.

Asuntos clave de la auditoría

Los asuntos clave de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sidolos más significativos en nuestra auditoría de los estados financieros del periodo actual.

Hemos determinado que no existen asuntos clave de la auditoría que se deban comunicar ennuestro informe.

Responsabilidades de la Administración y de los responsables del gobierno de la Sociedad enrelación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos deconformidad con el marco normativo contable aplicable a las sociedades financieras de objetomúltiple reguladas, emitido por la CNBV, y del control interno que la Administración considerenecesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material,debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluaciónde la capacidad de la Sociedad para continuar como negocio en marcha, revelando, segúncorresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando la base contablede negocio en marcha, excepto si la Administración tiene intención de liquidar la Sociedad o decesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la Sociedad son responsables de la supervisión del proceso deinformación financiera.

3.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en suconjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un informe deauditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, perono garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte unadesviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y seconsideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverserazonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándoseen los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesionaly mantenemos escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

· Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros,debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría pararesponder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuadapara proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviaciónmaterial debido a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debidaa error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas,manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

· Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin dediseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstanciasy no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de laSociedad.

· Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de lasestimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

· Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base contablede negocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimossobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condicionesque pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Sociedad para continuarcomo negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, serequiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre lacorrespondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelacionesno son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones sebasan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe deauditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que laSociedad deje de continuar como negocio en marcha.

4.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la Sociedad en relación con, entre otrosasuntos, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgossignificativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno quehayamos identificado en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Sociedad una declaración de quehemos cumplido los requerimientos de ética aplicables, en relación con la independencia ycomunicado a ellos todas las relaciones y demás asuntos de los que se puede esperarrazonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, lascorrespondientes salvaguardas.

El socio responsable de la auditoría de Motus Invertere, S.A. de C.V., Sociedad Financiera deObjeto Múltiple, Entidad Regulada al 31 de diciembre de 2018, es quién suscribe este informe.

Mancera, S.C.Integrante de

Ernst & Young Global Limited

C.P.C. Gabriel Alejandro Baroccio Pompa

Ciudad de México28 de marzo de 2019

MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

ENTIDAD REGULADA

Balances generales


(Cifras en miles de pesos)

(Notas 1 y 2)

2018 2017 2018 2017Activo PasivoDisponibilidades (Nota 3) $ 16,708 $ 1,465 Préstamos interbancarios y de

otros organismos:Cartera de crédito vigente: De corto plazo (Nota 9) $ - $ 13,135

Créditos al consumo - 30,009Acreedores diversos y otras

Cartera de crédito vencida: cuentas por pagar (Nota 10) 1,086 3,996Créditos al consumo - 1,383 Total pasivo 1,086 17,131

Total cartera de crédito (Nota 4) - 31,392

Estimación preventiva para Capital contable (Nota 11)riesgos créditos (Nota 5) - ( 2,038) Capital contribuido:

Total cartera de crédito, neta - 29,354 Capital social 15,000 15,000

Otras cuentas por cobrar (Nota 6) 354 784 Capital ganado:Reservas de capital 9 9

Mobiliario y equipo, neto (Nota 7) 31 53 Resultado de ejerciciosanteriores 431 168

Otros activos, neto (Nota 8) - 413 Resultado neto 567 26316,007 15,440

Impuesto a la utilidad diferido(Nota 12) - 502

Total activo $ 17,093 $ 32,571 Total pasivo y capital contable $ 17,093 $ 32,571

Cuentas de orden2018 2017

Bienes en custodia o en administración $ 17,051 $ -Intereses moratorios no cobrados derivados de cartera de crédito vencida - 213Otras cuentas de registro 306 31,392

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el capital social histórico asciende a $15,000.

Los presentes balances generales, se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crédito,emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Leyde Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas lasoperaciones efectuadas por la Sociedad hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanasprácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes balances generales fueron aprobadospor el consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.

Director GeneralLic. Hugo Alduenda Peña

Director de ContraloríaLic. Joaquín Prendes Herrera

Director de AuditoriaC.P. Teodoro Gabriel Casas

Saavedra

Director de FinanzasLic. María del Carmen Arenas

Mendoza

https://www.motusinvertere.com


ENTIDAD REGULADA

Estados de resultados

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017


(Notas 1 y 2)

2018 2017Ingresos por intereses $ 4,889 $ 6,841Gastos por intereses ( 1,070) ( 1,556)Margen financiero (Nota 13) 3,819 5,285

Estimación preventiva para riesgos crediticios (Nota 5) ( 947) ( 1,917)Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 2,872 3,368

Comisiones y tarifas pagadas ( 84) ( 70)Otros ingresos de la operación, neto 2,979 1,757Gastos de administración y promoción ( 4,341) ( 4,845)Resultado de la operación 1,426 210

Impuesto causado y diferido, neto ( 859) 53Resultado neto $ 567 $ 263


Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para lasinstituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuestopor los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicadosde manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operacionesefectuadas por la Sociedad durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apegoa sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados deresultados fueron aprobados por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que losuscriben.




Saavedra


Mendoza

Para mayor información dirigirse a: https://www.motusinvertere.com


ENTIDAD REGULADA

Estado de variaciones en el capital contable

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017


(Notas 1, 2 y 11)

Capitalcontribuido Capital ganado

Capitalsocial

Reservasde capital

Resultadosde ejerciciosanteriores

Resultadoneto Total

Saldos al 31 de diciembre de 2016 $ 15,000 $ - $ - $ 177 $ 15,177Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Constitución de reservas - 9 ( 9) - -Traspaso del resultado neto a resultado

de ejercicios anteriores - - 177 ( 177) -Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral

Resultado neto - - - 263 263Saldos al 31 de diciembre de 2017 15,000 9 168 263 15,440Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores - - 263 ( 263) -Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral

Resultado neto - - - 567 567Saldos al 31 de diciembre de 2018 $ 15,000 $ 9 $ 431 $ 567 $ 16,007


Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para lasinstituciones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente,encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por laSociedad durante los periodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y alas disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobadospor el consejo de administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.




Saavedra


Mendoza



ENTIDAD REGULADA

Estado de flujos de efectivo



(Notas 1 y 2)

2018 2017Actividades de operación:

Resultado neto $ 567 $ 263Partidas en resultados que no afectaron efectivo:

Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo (Nota 7) 22 20Amortizaciones de intangibles (Nota 8) - 81Impuesto a la utilidad diferido y anticipos a impuesto (Nota 12) 859 ( 379)

1,448 ( 15)Cambios en activos y pasivos de la operación:

Cartera de crédito, neto 29,354 (19,462)Otras cuentas por cobrar, neto 428 ( 419)Otros activos operativos 413 ( 485)Préstamos interbancarios y de otros organismos ( 13,135) 13,135Acreedores diversos y otras cuentas por pagar ( 2,909) 3,697Pagos de impuesto a la utilidad ( 356) -

Flujos netos de efectivo generados en actividades de operación 15,243 ( 3,549)

Actividades de inversión:Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo - ( 74)

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión - ( 74)

(Disminución) aumento de efectivo y equivalentes de efectivo 15,243 ( 3,623)Efectivo y equivalentes al principio del periodo 1,465 5,088Disponibilidades y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 16,708 $ 1,465


Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones decrédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándosereflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Sociedad durante losperiodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legalesy administrativas aplicables. Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el consejo de administración bajo laresponsabilidad de los funcionarios que lo suscriben.




Saavedra


Mendoza


MOTUS INVERTERE, S.A. DE C.V.,SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE,

ENTIDAD REGULADA

Notas a los estados financieros


(Cifras en miles de pesos mexicanos,excepto que se indique otra denominación)

1. Objeto y entorno regulatorio, eventos relevantes y autorización de estados financieros

a) Objeto y entorno regulatorio

Motus Invertere, S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, Entidad Regulada (enadelante la Sociedad) fue constituida el 1 de junio de 2016, su principal actividad consiste en elotorgamiento de préstamos para la adquisición de motocicletas.

El domicilio de la Sociedad es el siguiente: Insurgentes Sur No. 1235, Colonia ExtremaduraInsurgentes, Ciudad de México, Código Postal 03740.

La Sociedad es subsidiaria de Banco Autofin México, S.A., Institución de Banca Múltiple (elBanco), quien a su vez es subsidiaria de Autofinanciamiento México, S.A. de C.V. (Grupo AutofinMéxico).

Por ser una sociedad financiera de objeto múltiple regulada, la Sociedad opera de conformidadcon los ordenamientos de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito,observando la normatividad promovida por la Comisión Nacional para la Protección y Defensade los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF). La Sociedad también está sujeta a lasdisposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita,emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por el Banco de México(Banxico), por las Disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades financieras deobjeto múltiple reguladas y sus anexos, así como los cambios y adecuaciones que se realicen ala misma, y por las Disposiciones de carácter general emitidas por la Comisión Nacional Bancariay de Valores (CNBV), como órgano de inspección y vigilancia de estas sociedades.

La Sociedad no cuenta con personal propio, las actividades de operación y Administración serealizan a través de servicios profesionales que recibe del Banco.

b) Eventos relevantes

Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017, tuvieron lugar los siguienteseventos relevantes en materia contable aplicables a la Sociedad :

2.

- Fusión corporativa

El 26 de octubre de 2018, el Banco ha formalizado la solicitud de autorización a la CNBV parala fusión corporativa con la Sociedad, por lo que, el Banco deberá obtener opinión en sentidofavorable de: i) la Comisión Federal de Competencia, y ii) de Banxico, en el ámbito de susrespectivas atribuciones, siendo la entidad fusionante el Banco y la entidad fusionada laSociedad. La fusión surtirá efectos frente a terceros cuando se haya emitido formalmente einscrito la autorización y el instrumento público en el que consten los acuerdos de fusión anteel Registro Público de Comercio.

- Cesión de cartera de crédito

El 31 de mayo de 2018, la Sociedad enajenó su cartera correspondiente a créditos automotrices(Motocicletas) al Banco por un monto de $29,625, de la cual, la propia Sociedad continuaríacon la administración de la cartera mencionada. Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de lacartera asciende a $16,235, el cual se encuentra registrado en la cuenta de orden “Bienes encustodia o en administración”. Asimismo, existen depósitos de cobranza a clientes por aplicarlos cuales ascienden a $816, son administrados en la cuenta de orden “Otras cuentas deregistro”, en chequeras de depósitos a la vista.

- Cambios en la metodología de reservas para créditos no revolventes

El 6 de enero de 2017, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el mecanismo deactualización a la metodología de calificación de la cartera de crédito al consumo no revolventey sus reportes regulatorios asociados, mediante la incorporación de nuevas dimensiones delriesgo de crédito, tales como el nivel de endeudamiento de cada cliente, su comportamiento depago en otras entidades financieras y no financieras, así como el perfil de riesgo específico decada producto.

Considerando esta modificación, las instituciones sujetas a este cambio debieron tenerconstituido el 100% del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticiosderivadas de la utilización de la metodología aplicable a partir del 1 de junio de 2017, a mástardar a los seis meses contados a partir de dicha fecha.

Con fecha 26 de junio de 2017, se publicó una actualización sobre el tiempo permitido para laadopción y reconocimiento de los cambios a la metodología de estimación, ampliando a docemeses el periodo de reconocimiento (1 de junio de 2018).

Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad no reconoció cambios en sus estimaciones derivadosde la actualización a la metodología de calificación de la cartera de crédito al consumo norevolvente. El ajuste por el cambio en metodología no reconocido al 31 de diciembre de 2017,ascendió a $12.

3.

c) Aprobación de estados financieros

Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración, el 25 defebrero de 2019, bajo la responsabilidad de los directivos, Hugo Alduenda Peña, DirectorGeneral; Joaquín Prendes Herrera, Director de Contraloría; Teodoro Gabriel Casas Saavedra,Director de Auditoría Interna y María del Carmen Arenas Mendoza, Director de Finanzas.

Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la Asamblea Ordinaria deAccionistas, órgano que tiene la facultad de modificarlos. Adicionalmente, la CNBV, dentro desus facultades legales de inspección y vigilancia, puede ordenar las modificaciones ocorrecciones, que a su juicio considere necesarias, para la publicación de los estadosfinancieros.

2. Bases de preparación de los estados financieros y políticas contables

A continuación, se describen las políticas contables más importantes que sigue la Sociedad parala elaboración de sus estados financieros:

a) Bases de preparación y presentación de la información financiera

En cumplimiento a las disposiciones aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiplereguladas, la Sociedad se encuentra obligada a preparar y presentar sus estados financieros deconformidad con el marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito, emitidopor la CNBV, el cual establece que las entidades deben observar los lineamientos contables delas Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el ConsejoMexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones emitidaspor la CNBV. El marco normativo contable de la CNBV a que se refiere el párrafo anterior esaplicable a nivel de normas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación, aplicablesa rubros específicos de los estados financieros, teniendo como moneda de registro, funcional yde informe el peso mexicano.

b) Presentación de estados financieros

Las disposiciones de la CNBV, relativas a la emisión de los estados financieros de sociedadesfinancieras de objeto múltiple reguladas establecen que las cifras deben presentarse en milesde pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de los estados financieros, los registroscontables de la Sociedad muestran partidas con saldos menores a la unidad (un mil pesos),motivo por el cual no se presentan en dichos rubros. El estado de flujos de efectivo se preparabajo el método indirecto.

c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera

La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2018 y 2017,es 14.96% y 12.26% respectivamente, por lo que el entorno económico califica como noinflacionario en ambos ejercicios y en consecuencia, no se reconocen los efectos de la inflación enlos estados financieros adjuntos. Los índices de inflación por los años que terminaron el 31 dediciembre de 2018 y 2017, fueron 4.83% y 6.77%, respectivamente.

4.

d) Estimaciones y supuestos en las cuentas significativas

La preparación de los estados financieros de la Sociedad requiere que la Administración realicejuicios, estimaciones y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos, gastos,activos y pasivos, así como de las revelaciones a los mismos, incluyendo asuntos contingentes.La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar resultados querequieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en períodos futuros.

Los supuestos claves utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha delos estados financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al valoren libros de los activos y pasivos, se describen a continuación. La Sociedad basó estos supuestosy estimaciones sobre parámetros disponibles a la fecha de preparación de los estadosfinancieros. Las circunstancias y supuestos existentes podrían modificarse debido a cambios ocircunstancias más allá del control de la Sociedad. Tales cambios son reconocidos en lossupuestos cuando ocurren.

Estimaciones para riesgos crediticios

La Administración de la Sociedad determina la estimación preventiva para riesgos crediticioscon base en las metodologías de calificación de cartera de crédito establecidas por la CNBV,utilizando una fórmula de pérdida esperada para la determinación del porcentaje de estimaciónaplicable y la asignación de grado de riesgo a cada crédito. La evaluación de dichos factorespuede diferir de los resultados reales.

Activos por impuesto a la utilidad diferido

Los activos por impuesto a la utilidad diferido se evalúan periódicamente creando en su casouna estimación sobre aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad derecuperación, con base en las utilidades fiscales futuras que se esperan generar. El juicio esrequerido para determinar la estimación de los activos por impuesto a la utilidad diferido quepuede reconocerse, basado en la probabilidad sobre la generación de utilidades y planeacionesfiscales futuras.

e) Disponibilidades

Este rubro comprende el efectivo disponible en bancos, así como depósitos o inversiones a cortoplazo con vencimientos no mayores a tres meses desde su fecha de contratación. Se presentana su costo de adquisición, adicionando los intereses devengados no pagados a la fecha delbalance general, importe similar a su valor de mercado.

5.

f) Cartera de crédito

Principales políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento, control yrecuperación de los créditos

La gestión de la Sociedad se basa en estrategias bien definidas entre las que destacan lacentralización de los procesos de crédito, la diversificación de la cartera, un mejor análisis delcrédito, una estrecha vigilancia y modelo de calificación.

Las áreas de negocio elaboran y estructuran diferentes propuestas, las cuales son analizadas porel departamento de crédito o, en su caso, recomendadas al nivel de resolución que corresponda,estableciendo una adecuada separación entre los originadores de negocio y la autorización deoperaciones.

La Sociedad ha implementado políticas y procedimientos para mantener un portafolio sano,diversificado y con riesgo prudente y controlado, considerando unidades de negocio, moneda,plazo, sector, etc. Los límites son sometidos anualmente a la autorización del Consejo deAdministración.

- Registro de la cartera de crédito

Las disposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas seregistran como un activo (crédito otorgado) a partir de la fecha en que se dispersan los fondoso se realizan los consumos correspondientes.

Las comisiones por disposiciones de líneas de crédito se reconocen directamente en resultados.

Los créditos al consumo se registran en el momento en que los recursos de los financiamientosson otorgados a los clientes, documentándose las garantías en favor de la Sociedad antes deefectuar la disposición. Los intereses se devengan sobre los saldos insolutos. Por el monto delos intereses ordinarios devengados no cobrados correspondientes a créditos que se considerencomo cartera vencida, la Sociedad crea una estimación equivalente al total de estos interesesal momento del traspaso del crédito como cartera vencida.

Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen enresultados conforme se devengan, independientemente de su exigibilidad; la acumulación deintereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida.

- Identificación de créditos emproblemados

Las operaciones de crédito que por alguna razón tuvieran problemas, real o potencial para lograrsu recuperación mediante el esquema de cobranza administrativa, en monto, forma y plazospactados, son identificados como créditos emproblemados y traspasados al área de recuperaciónde cartera; lo anterior, para que con su experiencia y empleo de tácticas especializadas denegociación, recuperación y seguimiento intensivo, determinen la manera más conveniente deactuar institucionalmente, buscando maximizar la recuperación del monto emproblemado en elmenor tiempo posible.

6.

- Traspasos a cartera de crédito vencida

El saldo insoluto, conforme a las condiciones establecidas en el contrato de crédito, esregistrado como cartera vencida cuando se tenga conocimiento de que el acreditado esdeclarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o susamortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados originalmente,considerando al efecto lo siguiente:

i) Los adeudos consistentes en créditos con pago único del principal y de los intereses alvencimiento que presentan 30 días o más días naturales de vencidos.

ii) Los adeudos consistentes en créditos con pagos periódicos parciales de principal e interesesque presentan 90 o más días naturales de vencidos.

Se regresarán a cartera vigente, los créditos vencidos en los que se liquiden totalmente lossaldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditosreestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido del crédito.

Los créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, asícomo los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento que se restructurendurante el plazo del crédito o se renueven en cualquier momento serán considerados comocartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

- Reestructuraciones y renovaciones de crédito

Las reestructuraciones de crédito consisten en ampliaciones de garantías que amparan lasdisposiciones efectuadas por los acreditados, así como de modificaciones a las condicionesoriginales contratadas de los créditos en lo que se refiere al esquema de pagos, tasas de interéso moneda, o concesión de un plazo de espera durante la vida del crédito.

Las renovaciones de crédito son operaciones en las que se prorroga el plazo de amortizacióndurante o al vencimiento del crédito, o bien, este se liquida en cualquier momento con elfinanciamiento proveniente de otro crédito contratado con la Sociedad, en las que sea parte elmismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes.

Los créditos vencidos que se reestructuren permanecerán dentro de la cartera vencida, entanto no exista evidencia de pago sostenido, la cual consiste en el cumplimiento del acreditadosin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses, como mínimo, de tresamortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos conamortizaciones que cubran períodos mayores a 60 días naturales, el pago de una solaexhibición. En las reestructuras en las que se modifica la periodicidad de pago a periodosmenores a los originalmente pactados, para efectos de observar el pago sostenido, seconsideran tres amortizaciones consecutivas del esquema original de pagos. Los créditos conpago único de principal y/o intereses al vencimiento que se reestructuran durante el plazo delcrédito o se renuevan en cualquier momento son considerados como cartera vencida.

7.

g) Estimación preventiva para riesgos crediticios

La Sociedad constituye la estimación preventiva para riesgos crediticios con base en las reglasde calificación establecidas en las Disposiciones generales aplicables a las instituciones decrédito (Circular Única para Bancos), emitidas por la CNBV, las cuales establecen metodologíasde evaluación y constitución de reservas por tipo de crédito.

- Créditos al consumo no revolventes

La estimación preventiva para riesgos crediticios se calcula con base en la aplicación individualde una fórmula que considera componentes de pérdida esperada, así como variables devencimientos en los últimos cuatro meses previos a la calificación y vencimientos acumuladosa la fecha de cálculo.

La asignación de un grado de riesgo para la cartera crediticia de consumo se hace de la siguientemanera:

Grado de riesgo Porcentaje de estimaciónA-1 0 a 2.0A-2 2.01 a 3.0B-1 3.01 a 4.0B-2 4.01 a 5.0B-3 5.01 a 6.0C-1 6.01 a 8.0C-2 8.01 a 15.0D 15.01 a 35.0E 35.01 a 100.0

- Estimación preventiva para riesgos crediticios adicionales reconocida por la CNBV

La estimación preventiva para riesgos crediticios adicionales reconocidas por la CNBV sonaquellas que se constituyen para cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentesmetodologías de calificación de la cartera crediticia, y sobre las que previo a su constitución, sedebe informar a la CNBV lo siguiente: i) origen de las estimaciones; ii) metodología para sudeterminación; iii) monto de estimaciones por constituir; y iv) tiempo que se estima seránnecesarias. Al 31 de diciembre de 2018, no reconoció estimaciones adicionales. Al 31 dediciembre de 2017, la Sociedad ha reconocido estimaciones adicionales por $76, por conceptode Intereses devengados no cobrados sobre créditos vencidos.

- Reconocimiento en el estado de resultados

Los aumentos o disminuciones de la estimación preventiva para riesgos crediticios, comoresultado del proceso de calificación, se registran en resultados ajustando el Margen financiero,hasta por el monto de la estimación reconocida para el mismo tipo de crédito.

8.

Cuando el saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios haya excedido el importerequerido conforme a las metodologías de calificación, el diferencial se cancela en la fecha enque se efectúe la siguiente calificación del tipo de crédito de que se trate contra los resultadosdel ejercicio, afectando el mismo rubro que lo originó, es decir, el de estimación preventiva parariesgos crediticios. En los casos en que el monto a cancelar sea superior al saldo registrado dedicha estimación en los resultados del ejercicio, el excedente se reconoce en el rubro Otrosingresos (egresos) de la operación.

Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pagodel crédito en forma parcial o total, se registra con cargo a resultados en el rubro de estimaciónpreventiva para riesgos crediticios; en caso de que el importe de éstas exceda el saldo de laestimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto dela diferencia.

h) Otras cuentas por cobrar

Las otras cuentas por cobrar representan, entre otros, saldos a favor de impuestos y otrosdeudores.

Por las otras cuentas por cobrar, se crea una estimación que refleja su grado deirrecuperabilidad, cuando presentan un vencimiento mayor a 90 días naturales o de 60 días enel caso de deudores no identificados.

i) Pasivos, provisiones, pasivos contingentes y compromisos

Los pasivos por provisiones se reconocen cuando: (i) existe una obligación presente comoresultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de recursos económicoscomo medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación puede ser estimadarazonablemente.

En el caso de contingencias, la Administración evalúa las circunstancias y hechos existentes ala fecha de la preparación de los estados financieros para determinar la probable, posible oremota salida de recursos de la Sociedad.

Las provisiones para contingencias se reconocen solamente cuando es probable la salida derecursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuandogeneran una pérdida.

j) Impuesto a la utilidad

El impuesto a la utilidad se compone del impuesto causado y diferido del periodo; el primero esatribuible a la utilidad de periodo, mientras que el impuesto diferido puede constituir un efectoa cargo o a favor de la Sociedad atribuible a las diferencias temporales de activo y de pasivo,pérdidas y créditos fiscales. Los beneficios por impuesto a la utilidad diferido se registran sólocuando existe alta probabilidad de que puedan recuperarse.

9.

El impuesto a la utilidad diferido se determina aplicando las tasas del impuesto promulgado quese estiman estará vigente en las fechas en que las partidas temporales serán recuperadas orealizadas.

El impuesto a la utilidad causado se determina conforme a las disposiciones fiscales vigentes.Este impuesto representa un pasivo a plazo menor de un año; cuando los anticipos realizadosexceden el impuesto determinado del ejercicio, el exceso generado constituye una cuenta porcobrar.

k) Cuentas de orden

La Sociedad registra en cuentas de orden información financiera y no financiera,complementaria a la presentada en el balance general, principalmente por interesesdevengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida y por las bases utilizadas parala calificación de la cartera.

l) Reconocimiento de intereses

La Sociedad reconoce los ingresos por intereses y comisiones de la cartera vigente cuando estoshan sido devengados y/ o cobrados. Estos intereses se incluyen en la calificación de la carterade crédito, junto con el adeudo principal que los generó, para determinar la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios.

Los intereses o ingresos financieros devengados no cobrados que correspondan a carteravencida se registran en cuentas de orden y cuando se cobran se reconocen en cuentas deresultados en el rubro Ingresos por intereses.

m) Reconocimiento de comisiones

Las comisiones por gestión y mantenimiento del crédito se originan con posterioridad alotorgamiento del crédito y, por consiguiente, se reconocen en el ejercicio en que se devengandentro del rubro Comisiones y tarifas cobradas del estado de resultados.

n) Información por segmentos

La actividad preponderante de la Sociedad es el otorgamiento de crédito, por lo que lainformación financiera significativa que se presenta y revela en sus estados financieros estárelacionada con dicha actividad.

De acuerdo con las políticas de la Sociedad, la Administración invierte los excedentes deefectivo buscando rendimientos de mercado o superiores. Por el año terminado al 31 dediciembre de 2018 y 2017, los rendimientos reconocidos por estas inversiones ascienden a$426 y $61 (Nota3 y13), respectivamente.

10.

o) Nuevos pronunciamientos contables

Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación enlos estados financieros, que entraron en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 deenero de 2018, y que son aplicables a la Institución, son los siguientes:

- Modificaciones a los criterios contables emitidos por la Comisión

Aplicables para el 2019 y 2020

El 27 de diciembre de 2017, la CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicablesa la Sociedad, las cuales entrarán en vigor el 1 de enero de 2019, y que se mencionan acontinuación:

B-6, Cartera de crédito y D-2, Estado de resultados - Las instituciones de crédito podráncancelar, en el tiempo en que ocurran, los excedentes en el saldo de las estimacionespreventivas para riesgos crediticios, así como reconocer la recuperación de créditospreviamente castigados contra el rubro de estimaciones preventivas para riesgos crediticios; loanterior, con la finalidad de ser consistentes con la normatividad internacional establecida enlas Normas Internacionales de Información Financiera. Las instituciones de crédito podránaplicar dichos criterios a partir del día siguiente de su publicación, dando aviso a la CNBV de quese ejerció dicha opción, a más tardar 10 días hábiles siguientes a la fecha en que va a iniciar laaplicación anticipada de los referidos criterios.

También en esas modificaciones se consideraba incorporar ciertas NIF a las normas aplicablespara la elaboración de la contabilidad de las instituciones de crédito para entrar en vigor el 1 deenero de 2019, sin embargo, el 15 de noviembre de 2018, la CNBV a través de una ResoluciónModificatoria publicada en el Diario Oficial de la Federación, difirió la entrada en vigor de esasNIF al 1 de enero de 2020. Lo anterior, considerando la conveniencia de ampliar el plazo parasu aplicación, con el objeto de que las instituciones de crédito estén en posibilidad de ajustarsus sistemas de información contable. Las Normas de Información Financiera en cuestión son:B-17 "Determinación del valor razonable", C-3 "Cuentas por cobrar", C-9 "Provisiones,contingencias y compromisos", C-16 "Deterioro de instrumentos financieros por cobrar", C-19"Instrumentos financieros por pagar", C-20 "Instrumentos financieros para cobrar principal einterés", D-1 "Ingresos por contratos con clientes", D-2 "Costos por contratos con clientes" yD-5 "Arrendamientos.

A continuación, se presenta un resumen de los principales cambios con aplicación el 1 de enerode 2020:

NIF B-17, Determinación del Valor Razonable - Esta NIF se emitió con el propósito de definir elconcepto de valor razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo opagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercadoa la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un precio de salida, establecer en unsolo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las revelacionescorrespondientes.

11.

NIF C-3, Cuentas por cobrar - Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales yotras cuentas por cobrar a plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valorrazonable de la contraprestación a recibir, que generalmente es el valor nominal, sin embargo,debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en atención al plazo de la cuentay al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la cuenta porcobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas porcobrar se reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticiasesperadas, debiendo presentar una conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-20,Instrumentos financieros para cobrar principal e interés.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos - Sustituye el boletín C-9 Pasivos,provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de laNIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se disminuyó del alcance de la NIF C-9 el tratamientocontable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-19, instrumentos financierospor pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmenteineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC) - Los principalesrequerimientos de esta norma consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deteriorode Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben reconocerse cuando al haberseincrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo futuros delIFC no se recuperará.

La aplicación de esta NIF debe realizarse, siempre y cuando se haga en conjunto con laaplicación de la NIF C-2, Inversión en instrumentos financieros, la NIF C-3, Cuentas por cobrar,la NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos, la NIF C-19, Instrumentos financieros porpagar, y la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés.

NIF C-19, Instrumentos por pagar - La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivosfinancieros, e incluye algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse aciertas operaciones, como son: a) la posibilidad de valuar, subsecuentemente a sureconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo ciertascondiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial,c) se incluyen los conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para lavaluación de los pasivos financieros, entre otros.

Esta NIF entra en vigor en conjunto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financierospara cobrar principal e interés.

12.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar - Se refiere a instrumentos de financiamientopor cobrar que se generan por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largoplazo y de préstamos que las instituciones de crédito y otras entidades dan a sus clientes, o bieninstrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto de obtener rendimiento. Elprincipal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de adquisicióny tenencia y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades,consistentes en: 1) instrumentos de financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujoscontractuales, se valúan a su costo amortizado y, 2) instrumentos financieros con fines denegociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con base en su compra-venta, setratan en la NIF C-2.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-3, Cuentaspor cobrar.

NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes - Los cambios más significativos consisten enestablecer un modelo de reconocimiento de ingresos basado en: i) la transferencia del control,base para la oportunidad del reconocimiento de ingresos; ii) la identificación de las diferentesobligaciones a cumplir en un contrato; iii) la asignación de los montos de la transacción entrelas diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv)incorporación del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación acumplir y generarse un derecho incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere elpaso del tiempo antes de que el pago de esa contraprestación sea exigible; v) el reconocimientode derechos de cobro, que en alguno casos, se puede tener un derecho incondicional a lacontraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación delingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes definanciamiento, la contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera aclientes.

NIF D-2, Costos por contratos con clientes - Separa la norma relativa al reconocimiento deingresos por contratos con clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costospor contratos con clientes.

NIF D-5, Arrendamientos - Se introduce un único modelo de reconocimiento de losarrendamientos por el arrendatario y requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todoslos arrendamientos con una duración superior a doce meses, a menos que el activo subyacentesea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del activo subyacentearrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagospor arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dossiguientes aspectos:

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente yun pasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes alarrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activosubyacente sea de bajo valor.

13.

b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros,dependiendo de la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a lapropiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador dade baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientosoperativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce lospagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, aldevengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

· El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlarel uso de un activo identificado por un periodo determinado.

· Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables)para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valorpresente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismomonto.

· Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativosen línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho deuso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologael tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.

· Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anterioresarrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades deoperación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades definanciamiento.

· Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatariotransfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar dereconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía deregreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechostransferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado delarrendamiento).

El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante,sin embargo, para el arrendador no hay cambios importantes en relación con el anteriorBoletín D-5 Arrendamientos, salvo por el requerimiento de revelaciones adicionales.

La administración de la Sociedad se encuentra en proceso de evaluar los impactos que tendránestas modificaciones a los contables emitidos por la CNBV.

14.

3. Disponibilidades

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, este rubro se integra como sigue:

2018 2017Depósito a plazo (a) $ 16,708 $ 1,445Depósitos a la vista - 20

$ 16,708 $ 1,465

(a) Este depósito corresponde a excedentes de la tesorería, los cuales están denominados enpesos mexicanos. Los plazos de liquidación de este depósito al 31 de diciembre de 2018 y2017, son de 2 y 3 días, respectivamente.

Por los periodos terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, los depósitos a plazo y a lavista generaron intereses por $426 y $61 (Nota 13), respectivamente.

4. Cartera de crédito

a) Integración de la cartera vigente y vencida por tipo de crédito

Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no cuenta con cartera de crédito. Al 31 de diciembrede 2017, la cartera de crédito se integra como sigue:

2017Cartera vigente:

Crédito al consumo $ 29,569Intereses devengados 440

30,009Cartera vencida:

Crédito al consumo 1,307Intereses vencidos 76

1,383$ 31,392

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los ingresos por intereses por cartera de crédito asciendena $4,463 y $6,780 (Nota 13), respectivamente. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los costosy gastos asociados al otorgamiento de crédito ascienden a $277 y $640 (Nota 13),respectivamente.

b) Integración de la cartera por moneda

Al 31 de diciembre de 2017, los saldos de la cartera de crédito corresponden únicamente amoneda nacional.

15.

c) Análisis de concentración de riesgo

- Por sector económico

Al 31 de diciembre de 2017, el 100% de la cartera de crédito de la Sociedad fue destinada alsector consumo para la adquisición de motocicletas.

- Por región

Al 31 de diciembre de 2017, el análisis de concentración de la cartera de crédito por región delpaís, en forma agregada, es el siguiente:

2017

Zona ImportePorcentaje deconcentración

CENTRO $ 29,099 93%NORTE 135 -%SUR 2,158 7%

$ 31,392

En la Nota 15, se describen las principales políticas de la Sociedad para la determinación deconcentraciones de riesgos.

d) Cartera de crédito reestructurada

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la Sociedad no cuenta con créditos reestructurados y/ocréditos renovados.

e) Cartera de crédito vencida

- Antigüedad

Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no cuenta con cartera de crédito vencida. Al 31 dediciembre de 2017, la cartera vencida de la Sociedad se muestra a continuación:

2017 1 a 180 181 a 365 1 a 2 añosMás de 2

años TotalCréditos al consumo $ 632 $ 563 $ 188 $ - $ 1,383

- Movimientos

Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no realizó traspasos decartera de crédito vigente a vencida. Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017, laSociedad llevó a cabo, con base en la política descrita en la Nota 2e, traspasos de carteravigente a vencida por $1,279. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, no existen traspasosefectuados de cartera vencida a vigente.

16.

5. Estimación preventiva para riesgos crediticios

Al 31 de diciembre de 2018, no existe estimación preventiva para riesgos crediticios. Al 31 dediciembre de 2017, la estimación preventiva para riesgos crediticios correspondiente alportafolio de crédito al consumo asciende a $2,038.

Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no cuenta con estimación preventiva para riesgoscrediticios. Al 31 de diciembre de 2017, el saldo de las estimaciones creadas sobre estosfinanciamientos, su probabilidad de Incumplimiento, la severidad de la pérdida y la exposiciónal incumplimiento, se integra como sigue:

RiesgoMonto de

responsabilidadesImporte de la

estimación

Probabilidad deincumplimiento

(promedioponderado)

Severidad depérdida

(promedioponderado)

A1 $ 23,745 $ 289 1.87% 65.00%A2 540 14 3.84% 65.00%B1 1,318 46 5.37% 65.00%B2 756 34 6.99% 65.00%B3 637 35 8.34% 65.00%C1 420 28 10.38% 65.00%C2 949 103 16.65% 65.00%D 1,183 269 35.03% 65.00%E 1,768 1,144 89.32% 72.34%

Adicionales 76 76 100.00% 100.00%$ 31,392 $ 2,038

(1) Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no reconoció estimaciones adicionales. Al 31 dediciembre de 2017, la Sociedad ha reconocido estimaciones adicionales por $76, porconcepto de Intereses devengados no cobrados sobre créditos vencidos.

a) Movimientos a la estimación

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, los movimientos de laestimación preventiva para riesgos crediticios se resumen a continuación:

2018 2017Saldo inicial $ 2,038 $ 269Más: Incrementos de la estimación 935 1,917Menos: Aplicaciones a la reserva ( 2,973) ( 148)

$ - $ 2,038

17.

6. Otras cuentas por cobrar


2018 2017Saldos a favor de impuestos $ 354 $ 557Otros deudores (1) - 227

$ 354 $ 784

(1) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la antigüedad de partidas registradas en el rubro Otrascuentas por cobrar no rebasan los 90 días de vencido, por tal motivo no existe unaestimación por irrecuperabilidad, este rubro se integra por impuestos por recuperar.

7. Mobiliario y equipo, neto


2018Vida útil(años)

Tasa dedepreciación

Equipo de cómputo $ 73 3.4 30%Depreciación acumulada ( 42)

$ 31

2017Vida útil(años)

Tasa dedepreciación

Equipo de cómputo $ 73 3.4 30%Depreciación acumulada ( 20)

$ 53

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la depreciación reconocida en resultados ascendió a $22y $20, respectivamente.

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la tasa de depreciación utilizadapor la Sociedad para el equipo de cómputo fue de 30%.

18.

8. Otros activos


2018Vida útil(años) 2017

Vida útil(años)

Otros pagos anticipados (1) $ 413 1 $ 494 1Amortización acumulada ( 413) ( 81)

$ - $ 413

(1) Los otros pagos anticipados con los que cuenta la Sociedad se integran por licencias desoftware adquirido.

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la amortización reconocida enresultados por los conceptos anteriores ascendió a $413 y $81, respectivamente.

9. Préstamos interbancarios y de otros organismos

Al 13 de diciembre de 2018, la Sociedad no mantiene préstamos interbancarios y de otrosorganismos. Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad tuvo contratado un préstamo con unproveedor de servicios, con vencimiento a corto plazo y tasa de interés variable como sigue:

2017Prestamos de corto plazo:

Otros organismos (entidad privada) (1) $ 13,000Intereses devengados 135

$ 13,135

(1) Se refiere al préstamo otorgado por un proveedor de servicios el cual está destinado acapital de trabajo de conformidad con las disposiciones aplicables y con lo señalado en losestatutos sociales de la Sociedad, con un interés calculado con base en la tasa de interésinterbancaria de equilibrio (TIIE) adicionado de 6.50 puntos porcentuales con un plazo de3 meses.

Los intereses devengados por este préstamo al cierre del ejercicio 2017, ascienden a $135.

b) Intereses pagados

Por el año terminado al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los intereses a cargo generados porlos préstamos interbancarios y de otros organismos ascendieron a $793 y $916 (Nota 13),respectivamente.

19.

c) Principales compromisos financieros (obligaciones de hacer y no hacer)

Al 31 de diciembre de 2017, se tienen las siguientes obligaciones de hacer y no hacer referentesal contrato de préstamo vigente:

(i) Obligaciones de hacer a partir de la primera disposición y durante la vigencia delcrédito:

a) La Sociedad deberá entregar al prestatario sus estados financieros auditados dentro delos 90 días siguientes al cierre del ejercicio 2018; también deberá entregar en los 30días naturales siguientes al cierre de cada trimestre, estados financieros internos deltrimestre inmediato anterior, debidamente firmados por el Director General o elresponsable del área de finanzas o su equivalente.

b) La Sociedad deberá entregar al prestatario cualquier otra información financiera relativaa su situación financiera u operativa, que sea solicitada por el prestatario de maneraespecífica dentro de los 3 (tres) días hábiles siguientes a la fecha de solicitud.

(ii) Obligaciones de no hacer a partir de la primera disposición y durante la vigencia delcrédito:

a) La Sociedad no podrá vender, ceder, donar o transferir durante la vigencia de esteContrato sus propiedades, incluidos los derechos de cobro por cartera de crédito, sin laconformidad previa y por escrito del prestatario.

b) La Sociedad se compromete a no recibir, formalizar ni garantizar créditos, ni contratardeuda adicional a largo y a corto plazo, directamente o a través de interpósitos, ni conentidades financieras mexicanas o extranjeras, sin la conformidad previa y por escritodel prestatario.

c) La Sociedad no podrá realizar cambios en la naturaleza de sus negocios.

d) La Sociedad no podrá vender, donar, gravar o enajenar en cualquier forma, total oparcialmente, las participaciones accionarias de la Sociedad.

10. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar


2018 2017Otros impuestos por pagar $ 62 $ 499Provisiones (1) 183 2,216Pagos pendientes de aplicar 396 703Acreedores diversos 445 578

$ 1,086 $ 3,996

20.

Los pagos pendientes de aplicar corresponden a pagos realizados por clientes para amortizar acréditos. Los Acreedores diversos se integran de saldos por pagar por adquisición de licenciasde software, principalmente.

(1) A continuación se presenta el análisis de movimientos de las provisiones más significativasrespecto a la adquisición de bienes y servicios durante los ejercicios 2018 y 2017:

ProvisiónSaldo inicial

2017 IncrementosAplicaciones ycancelaciones

Saldo final2018

A corto plazo:Servicios operativos $ 1,434 $ 117 $ 1,388 $ 163Otras provisiones 782 - 762 20

$ 2,216 $ 117 $ 2,150 $ 183

ProvisiónSaldo inicial

2016 IncrementosAplicaciones ycancelaciones

Saldo final2017

A corto plazo:Servicios operativos $ - $ 1,434 $ - $ 1,434Otras provisiones 131 763 112 782

$ 131 $ 2,197 $ 112 $ 2,216

Las provisiones corresponden principalmente a la adquisición de bienes y servicios con diversosproveedores a corto plazo. Los servicios operativos se integran principalmente por soporteoperativo informático, telefonía y servicios de consulta.

Las Otras provisiones corresponden a servicio de asesoría, mensajería y servicios en general.La salida de los recursos para cubrir los bienes y servicios adquiridos es aplicada en un promediono mayor a tres meses.

11. Capital contable

a) Capital social

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el capital social está representado por 15,000,000 deacciones, suscritas de la serie “O”, con valor nominal de un peso cada una. A esas fechas elcapital social asciende a $15,000.

b) Reservas de capital

El resultado neto de cada año, en caso de ser utilidad, está sujeta a la disposición legal querequiere que por lo menos el 10% de la misma se traspase a la reserva de capital, hasta quedicho fondo alcance una suma igual al importe del capital pagado. El saldo de la reserva decapital no es susceptible de distribución a los accionistas durante la existencia de la Sociedad,excepto como dividendos en acciones. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, las reservas decapital ascienden a $9, para ambos años.

21.

c) Saldos fiscales

La Ley del Impuesto sobre la renta (ISR) establece que los dividendos provenientes de lasutilidades que ya hayan pagado el ISR corporativo no estarán sujetos al pago de dicho impuesto,para lo cual, las utilidades fiscales se deberán controlar a través de la Cuenta de Utilidad Fiscal(CUFIN). Del mismo modo, la ley señala que las aportaciones de capital social actualizadas debencontrolarse a través de la Cuenta de Capital de Aportación (CUCA). Las cantidades distribuidasa los accionistas que excedan del saldo de la CUFIN o la CUCA estarán sujetas al pago del ISR enlos términos de la legislación fiscal vigente a la fecha de distribución de los dividendos oreembolsos de capital. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la CUCA de la Sociedad asciende a$17,298 y $16,501, respectivamente.

12. Impuestos

a) Impuesto sobre la renta

Por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017, la Sociedad generó utilidad fiscalde $3,386 y $1,202, respectivamente.

b) ISR diferido

El impuesto a la utilidad diferido es registrado utilizando como contra cuenta resultados, segúnhaya sido registrada la partida que le dio origen al impuesto diferido. La tasa aplicable a lasdiferencias temporales y pérdidas fiscales que originan los impuestos diferidos al 31 dediciembre de 2018 y 2017, es del 30% para ambos años.

Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2018, se reconoció en el estado de resultadosun impuesto a la utilidad diferido a cargo de $502. Por el periodo terminado el 31 de diciembrede 2017, se reconoció en el estado de resultados un impuesto a la utilidad diferido a favor de$379.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los efectos del efecto acumulado de ISR diferido se analizancomo sigue:

2018 2017Activos por impuestos a la utilidad diferidos:Estimación preventiva para riesgos crediticios $ - $ 611Pérdidas fiscales - -Provisiones para gastos 42 15

42 626Pasivos por impuestos a la utilidad diferidos:Pagos anticipados - 124

42 502Reserva de impuesto diferido activo ( 42) -ISR diferido a cargo $ - $ 502

22.

El impuesto a la utilidad diferido es registrado utilizando como contra cuenta resultados, segúnhaya sido registrada la partida que le dio origen al impuesto anticipado (diferido). Al 31 dediciembre 2017, la Sociedad tiene registrado un impuesto a la utilidad diferido activo por $502.

13. Margen financiero

La integración del margen financiero que se presenta en el estado de resultados, por el añoterminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente:

2018 2017Ingresos:

Ingresos derivados de cartera de crédito (Nota 4a) $ 4,463 $ 6,780Ingresos por inversiones de excedentes de efectivo (Nota 3) 426 61

Menos:Gastos por interés (Nota 9) 793 916Costos y gastos asociados al crédito (Nota 4a) 277 640

Margen Financiero $ 3,819 $ 5,285

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos que integran el margen financiero correspondenúnicamente a moneda nacional. El saldo que refleja el rubro de costos y gastos asociados alcrédito, se integra por las comisiones pagadas a los ejecutivos por la colocación de créditos einvestigaciones domiciliarias.

14. Saldos y transacciones con partes relacionadas

a) Saldos

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los saldos con partes relacionadas se integran como sigue:

2018 2017Activo:Depósito a plazo (a):

Banco Autofin México, S.A., I.B.M. (Nota 3) $ 16,708 $ 1,445

(a) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el plazo promedio de las inversiones fue de 1 día, paraambos años, con una tasa pactada del 4.05%, para ambos años.

23.

b) Operaciones

Por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017, las principales transaccionescelebradas con partes relacionadas se muestran a continuación.

La Administración considera que las operaciones celebradas con partes relacionadas fuerondeterminadas considerando los precios y montos de las contraprestaciones que hubieranutilizado entre partes independientes en operaciones comparables.

2018 2017Ingresos:Intereses por depósitos a plazo:

Banco Autofin México, S.A., I.B.M. (Nota 3) $ 426 $ 61

Gastos:Administración de cartera:

Banco Autofin México, S.A., I.B.M. $ 371 $ 496Comisiones pagadas:

Diseños y Clásicos México, S.A. de C.V. 205 422Servicios administrativos:

Banco Autofin México, S.A., I.B.M. 348 2,908Publicidad:

Centro de Impresión y Diseño, S.A. de C.V. 3 17Servicios de cobranza:

Líder en Atención al Cliente, S.A. de C.V. 126 172$ 1,053 $ 4,015

24.

15. Administración de riesgos (Información no auditada)

Administración Integral de Riesgos

Notas de revelación en Términos del Artículo 88 de las Disposicionesde Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito

en Relación a la Administración Integral de Riesgosen Motus Invertere S.A. de C.V. SOFOM ER.

1. Administración de riesgos (Cifras no auditadas)

I. Información Cualitativa

A. Proceso General para la Administración Integral de Riesgos en Motus Invertere S.A. deC.V. SOFOM ER.

Motus Invertere S.A. de C.V. SOFOM ER en adelante denominada SOFOM ó Sociedad,subsidiaria de Banco Autofín México S. A. Institución de Banca Múltiple, está expuesta auna diversidad de riesgos inherentes a Sociedades Financieras de su tipo. Limitar estosriesgos es imprescindible para la viabilidad del negocio.

Actuando de manera consecuente, la SOFOM administra su balance y su operación demanera prudente y responsable, y gestiona profesionalmente el conjunto de riesgos queenfrenta a fin de cumplir cabalmente con las obligaciones que tiene con sus clientes,buscando asegurar la rentabilidad y preservando el capital que han comprometido susaccionistas.

La SOFOM reconoce a la Administración Integral de Riesgos (AIR) como un elementofundamental en su estrategia de negocios. A través de la AIR, Motus Invertere busca nosólo identificar, medir y controlar los distintos riesgos a los que está expuesta, sino ir másallá y utilizar un entendimiento profundo de la relación riesgo-retorno para optimizar larentabilidad del capital invertido. La AIR juega un papel preponderante en la gestióncotidiana del negocio, y eventualmente puede ser una fuente de ventaja competitivafrente a otros participantes que en su momento compitan con la SOFOM en los mercadosobjetivo. Bajo este entendimiento, la estructura de AIR atiende a los principios mínimosestablecidos por las mejores prácticas consistentes con las recomendaciones formuladaspor organismos supervisores de riesgos a nivel nacional e internacional.

25.

La estructura y organización de la función para la administración integral de riesgos enMotus Invertere, es acorde a lo señalado por las Disposiciones Aplicables a Institucionesde Crédito, obedeciendo a las necesidades de vigilancia de cada tipo de riesgo; y asíinformar al Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR), que a su vez participade los temas de riesgos al Consejo de Administración. Este último es responsable deaprobar el Perfil de Riesgo Deseado para la Institución, el Marco para la AdministraciónIntegral de Riesgos, los Límites de Exposición al Riesgo, los Niveles de Tolerancia al Riesgoy los mecanismos para la realización de acciones de corrección, así como los Planes deContingencia y de Financiamiento de Contingencia.

El Director General de la SOFOM es responsable de vigilar que se mantenga laIndependencia necesaria entre la unidad para la Administración Integral de Riesgos y lasUnidades de Negocio.

A continuación se describen las funciones de los órganos corporativos participantes en elproceso de Administración de Riesgos:

Consejo de Administración

1. Aprobar el Perfil de Riesgo Deseado para la Institución, el Marco para laAdministración Integral de Riesgos, Los Límites de Exposición al Riesgo, losNiveles de Tolerancia al Riesgo, los mecanismos para la realización de accionesde corrección.

2. Vigilar la implementación de la estrategia de la Administración Integral deRiesgos, y la capacidad de la Institución para cubrir la exposición de todos losriesgos a los que está expuesta por encima de los requerimientos mínimos.

3. Revisar cuando menos una vez al año la adecuación de los Límites de Exposiciónal Riesgo y el Marco para la Administración Integral de Riesgos, la congruenciade la Evaluación de la Suficiencia de Capital con el Perfil de Riesgo Deseado, asícomo los niveles de liquidez, respecto a sus objetivos y planes estratégicos.

4. Constituir el Comité de Administración Integral de Riesgos de la SOFOM.

Director General

1. Vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre la DER y las Unidadesde Negocio.

2. Definir y proponer al menos anualmente, para la aprobación del Consejo, el Perfilde Riesgo Deseado de la Institución.

26.

3. Establecer como mínimo programas semestrales de revisión por parte de launidad para la Administración Integral de Riesgos y de las Unidades de Negocio,respecto al cumplimiento de:

a) El Perfil de Riesgo Deseado.b) Los objetivos, procedimientos y controles en la celebración de operaciones.c) Los Límites de Exposición al Riesgo.d) Los Niveles de Tolerancia al Riesgo.e) El Plan de Proyecciones de capital y, en su caso, el plan de capitalización.

4. Asegurar la existencia de sistemas de almacenamiento, procesamiento y manejode información.

5. Difundir y, en su caso, implementar planes de corrección para casos decontingencia en los que por caso fortuito o fuerza mayor, se observe unadesviación a los Límites de Exposición al Riesgo, a los Niveles de Tolerancia alRiesgo aplicables, al Perfil de Riesgo Deseado, o se activen los indicadores sobreel riesgo de liquidez a los que se refiere la fracción VIII del Artículo 81 de la CUB.Los citados planes deberán ser presentados para aprobación del comité deriesgos, y en su diseño se deberán privilegiar soluciones que promuevan lagestión integral de riesgos con un enfoque de portafolio.

Sin perjuicio de lo anterior, cuando el director general considere que ladesviación detectada requiere atención inmediata por poner en riesgo laoperación de la Institución, podrá llevar a cabo las acciones de corrección queestime pertinentes de forma inmediata y al mismo tiempo, deberá convocar a unareunión extraordinaria del comité de riesgos para informar sobre lo anterior.

6. Establecer programas de capacitación y actualización para el personal de launidad para la Administración Integral de Riesgos y para todo aquel involucradoen las operaciones que impliquen riesgo para la Institución.

7. Establecer procedimientos que aseguren un adecuado flujo, calidad yoportunidad de la información, entre las Unidades de Negocio y la unidad para laAdministración Integral de Riesgos, a fin de que esta última cuente con loselementos necesarios para llevar a cabo su función.

8. Una vez aprobada por el comité de riesgos, suscribir la evaluación a que se refiereel Artículo 77 de las CUB para su presentación al Consejo y a la Comisión.

27.

9. Asegurarse de que los escenarios y supuestos utilizados en las pruebas de estréscontenidas en el Anexo 12-B de la CUB, sean de una severidad tal que pongan demanifiesto las vulnerabilidades de la Institución. En todo caso, para elcumplimiento de lo anterior, el director general podrá auxiliarse del personal quedetermine, en cuyo caso deberá hacerlo del conocimiento de la Comisión.

10.Prever las medidas que se estimen necesarias para que la Administración Integralde Riesgos y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.

Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR)

1. Proponer para aprobación del Consejo de Administración:

a) Los objetivos, lineamientos y políticas para la Administración Integral deRiesgos, así como las eventuales modificaciones que se realicen a losmismos.

b) Los Límites Globales de Exposición al Riesgo y, en su caso, los LímitesEspecíficos de Exposición al Riesgo, considerando el Riesgo Consolidado,desglosados por Unidad de Negocio o Factor de Riesgo, causa u origende éstos, tomando en cuenta, según corresponda, lo establecido en losArtículos 79 a 85 del capítulo IV de las disposiciones de carácter generalaplicables a las instituciones de crédito.

c) Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas.

d) Los casos o circunstancias especiales en los cuales se puedan excedertanto los Límites Globales de Exposición al Riesgo como los LímitesEspecíficos de Exposición al Riesgo.

e) Al menos una vez al año, la Evaluación de Suficiencia de Capitalincluyendo la estimación de capital y, en su caso, el plan de capitalización.

f) El Plan de Contingencia y sus modificaciones.

2. Aprobar:

a) Los Límites Específicos de Exposición al Riesgo, así como los Niveles deTolerancia al Riesgo.

b) La metodología y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar,controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que seencuentra expuesto la SOFOM, así como sus eventuales modificaciones.

28.

c) Los modelos, parámetros y escenarios que habrán de utilizarse parallevar a cabo la valuación, medición y el control de los riesgos queproponga la unidad para la Administración Integral de Riesgos,incluyendo los relativos a las pruebas de estrés y los utilizados para laEvaluación de la Suficiencia de Capital.

d) Las metodologías para la identificación, valuación, medición y control delos riesgos de las nuevas operaciones, productos y servicios que laSociedad pretenda ofrecer al mercado.

e) Los planes de corrección propuestas por la Dirección General.

f) La evaluación de los aspectos de la Administración Integral de Riesgos aque se refiere el Artículo 77 del capítulo IV de la CUB para supresentación al Consejo de Administración y a la CNBV.

g) Los manuales para la Administración Integral de Riesgos, de acuerdo conlos objetivos, lineamientos y políticas establecidos por el Consejo,

h) El informe a que se refiere el Artículo 77 del capítulo IV de lasdisposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.

3. Designar y remover al responsable de la unidad para la Administración Integralde Riesgos. La designación o remoción respectiva deberá ratificarse por elConsejo de Administración de la SOFOM.

4. Informar al Consejo de Administración cuando menos trimestralmente, sobre elPerfil de Riesgos. Asimismo, informar sobre la inobservancia del Perfil de RiesgoDeseado, los Límites de Exposición al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgoestablecidos, así como en su caso, al plan de capitalización.

5. Informar al Consejo de Administración sobre las acciones de correcciónimplementadas, incluidas aquellas sobre el Plan de Proyecciones de Capital, y ensu caso, el plan de capitalización

6. Asegurar, en todo momento, el conocimiento por parte de todo el personalinvolucrado en la toma de riesgos, de los Límites de Exposición al Riesgo, asícomo los Niveles de Tolerancia al Riesgo, así como el Plan de Proyecciones deCapital y en su caso, plan de capitalización.

7. Informar al Consejo cuando menos una vez al año, sobre el resultado de laspruebas de efectividad del Plan de Continuidad de Negocio.

8. Aprobar las metodologías para la estimación de los impactos cualitativos ycuantitativos de las Contingencias Operativas.

29.

El Comité de Administración Integral de Riesgos previa aprobación del Consejo deAdministración podrá, de acuerdo con los objetivos, lineamientos y políticas para laAdministración Integral de Riesgos, ajustar o autorizar de manera excepcional que seexcedan los Límites Específicos de Exposición al Riesgo, cuando las condiciones y elentorno de la Institución así lo requieran. En los mismos términos, el comité deadministración integral de podrá solicitar al Consejo de Administración el ajuste o laautorización para que se excedan excepcionalmente los Límites Globales de Exposición alRiesgo.

Principios de la Administración Integral de Riesgos en Motus Invertere, S.A. de C.V.SOFOM ER

El sistema para la AIR en la SOFOM se rige por cinco principios fundamentales. Estosprincipios aplican en todo momento y en todos los aspectos de las actividades de laSociedad y deben de ser observados tanto por las unidades de supervisión como por cadafuncionario de la Institución.

1) Transparencia:La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) hará visible y transparentela situación de riesgos de la Institución .Todos los riesgos deben ser debidamenteregistrados e informados a las áreas de negocio que toman decisiones al respecto oque están involucradas de alguna manera con su gestión.

2) Estimación de exposición al riesgo:Todos los riesgos relevantes son cuantificados con base en la mejor metodologíadisponible. A este fin se desarrollan habilidades al interior de la institución en lacaracterización de la exposición al riesgo y su valuación monetaria, entre otras:técnicas matemáticas y estadísticas, conocimientos de cuantificación de riesgos ycapital económico, así como el desarrollo y su aprovechamiento de bases deinformación institucionales.

3) Información oportuna y de calidad:La identificación y medición de riesgos es comunicada oportunamente. Lainformación oportuna y de calidad ayuda en la toma de riesgos ya que los modelosde valuación tienen limitaciones y no sustituyen el conocimiento y buen juicio delfuncionario tomador del riesgo

4) Incorporación al proceso de toma de decisiones:La información generada tiene la finalidad de permitir a la dirección de la Instituciónactuar en consecuencia para garantizar su estabilidad y solvencia

5) Supervisión interna independiente:La supervisión independiente de la administración de riesgos debe garantizar elcabal cumplimiento de las normas y políticas en materia de AIR. A este fin sepretende, entre otros aspectos:

30.

· Evitar conflictos de interés entre los tomadores y los administradores ymedidores de riesgos

· Supervisar el apego estricto a los límites preestablecidos y a losprocedimientos aprobados de toma de riesgo

· Supervisar la diversificación del riesgo tomado

Sistemas de Medición de los Diferentes Tipos de RiesgosRespecto a los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo utilizadosen Motus Invertere S.A. de C.V. SOFOM ER, se ha tenido la debida diligencia para que seanacordes a las necesidades de la Institución tanto en los modelos adoptados por la UAIR,como en la capacidad de operación de la propia Institución. Así mismo, se han desarrolladoal interior del área encargado del seguimiento de los diferentes tipos de riesgo,herramientas y aplicativos (software), que dan la certeza y seguridad en la informaciónque generan, así como la prontitud en la automatización de los reportes dirigidos tanto alinterior de Motus Invertre como a las autoridades reguladoras. Cabe mencionar que elmencionado software pasa por el proceso de autorización de seguridad y calidad del áreade Sistemas de la SOFOM.

Políticas de Cobertura o Mitigación

Con relación a las políticas de cobertura y/o mitigación por cada tipo de riesgo, así comode las estrategias y los procesos para vigilar su eficacia continúa en los diferentes riesgosidentificados; serán sometidas al Comité de Riesgos para su análisis y autorizacióndebiendo contar con un programa para darles seguimiento en forma oportuna.

B. Breve explicación de las Metodologías Empleadas para la Administración Integral deRiesgos

Riesgo de Mercado

Los riesgos de mercado representan los factores que traen consigo la pérdida máxima dela cartera de inversiones de cualquier institución financiera como consecuencia demodificaciones en los factores de riesgo a los cuales está expuesta dicha cartera, encondiciones “normales” de mercado, en un periodo y con una probabilidad dada. Dentrode los factores de riesgo que pueden afectar el valor de la cartera de inversiones seencuentran: las tasas de interés, los tipos de cambio, las sobretasas, el precio de otrosinstrumentos financieros, entre otros.

La responsable de la gestión diaria del riesgo de mercado es la Unidad de AdministraciónIntegral de Riesgos.

La metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para lamedición de las pérdidas potenciales de la posición de una institución, considerandoposibles movimientos adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos decambio, precios de instrumentos financieros).

31.

Parámetros Utilizados para el Cálculo del Valor en Riesgo

· El método utilizado es el llamado Simulación Histórica.· El nivel de confianza es de 99%.· El horizonte de inversión es de 1 día.· El número de observaciones a utilizar son 252.· Ponderación de escenarios: equiprobable.

Para la aplicación de esta metodología, se consideran todas las carteras y portafolios deinversión sujetas a este tipo de riesgo, incluyendo títulos clasificados como disponiblespara la venta e instrumentos financieros derivados.

Riesgos de Liquidez

Riesgo de liquidez, se define como la pérdida potencial para una institución por laimposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normalespor la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente asus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamenteenajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contrariaequivalente.

El riesgo de liquidez es generado por la diferencia, en tamaño y plazo, entre los activos ypasivos de la Sociedad. En cualquier momento que los activos resulten ser menores quelos pasivos se genera una brecha que debe ser fondeada en el mercado; esta situacióngenera riesgo de liquidez y de tasa de interés; cuando ocurre lo contrario, es decir cuandoen algún momento se tiene que los pasivos son menores a los activos se tiene un excesode recursos que deben ser invertidos; esta situación no genera riesgo de liquidez, sóloriesgo de tasa. La diferencia de activos y pasivos se llama brecha (gap) de liquidez. Elriesgo de liquidez es el riesgo de no tener suficientes recursos disponibles para fondear obalancear los activos.

Políticas y Estrategias

La administración del riesgo de liquidez en la Institución, consiste en:

ü Asegurarse que las brechas negativas (déficit) puedan ser fondeadas en condicionesnormales de mercado sin incurrir en los costos extraordinarios con el fondeo deemergencia de grandes déficit,

ü La medición y seguimiento del déficit para mantenerlos dentro de límites adecuados.

La administración de liquidez considera las brechas de liquidez en todos los plazos,además de considerar los plazos más adecuados para las inversiones y contratación dedeuda futuras.

32.

Los niveles de riesgo que identifican una crisis de liquidez potencial o real se clasifican entres categorías: baja, media y alta, en las que:

a. Nivel Bajo de Riesgo: advertencia previa de una probable crisis en la que la accióna tomar es intensificar el monitoreo de las operaciones diarias y las necesidadesde liquidez sin cambiar el perfil de liquidez.

b. Nivel Medio de Riesgo: reducción general de la disponibilidad de liquidez y requiereuna acción limitada para incrementar las razones de liquidez.

c. Nivel Alto de riesgo: situación de crisis de liquidez y requiere la intervención de laAlta Dirección.

La importancia de una administración prudente de la liquidez se refleja en el monitoreode los flujos de efectivo y del perfil de vencimientos.

Riesgo de tasa de interés en el balance de la Institución

Es el riesgo emanado por la diferencia, en el monto y el plazo de los activos y pasivos dela institución. Cuando los activos resulten ser menores que los pasivos se genera unadiferencia (brecha), la cual debe ser fondeada en el mercado; esta situación genera riesgode liquidez y de tasa de interés; cuando sucede lo contrario es decir cuando los pasivosson menores a los activos, se tiene un exceso de recursos que deben ser invertidos; estasituación no genera riesgo de liquidez sólo riesgo de tasa. La diferencia de activos ypasivos se llama brecha (gap) de liquidez. El riesgo de liquidez es el riesgo de no tenersuficientes recursos disponibles para fondear o balancear los activos.

Así mismo en este concepto, la Sociedad tiene considerada la posibilidad de realizarcobertura sobre flujos de efectivo, es decir la posibilidad de vender futuros de la TIIE paracada período a cubrir. La cobertura sería sobre los flujos que se originan por el diferencialentre las tasas activa y pasiva asociados a la cartera de crédito, para cada uno de losperíodos.

Riesgos de Crédito

El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de unacreditado o contraparte en las operaciones que realiza Motus Invertere. En general, enel caso de falta de un pago programado, el flujo por el cual el cliente o contraparte esresponsable se convierte en moroso. Sin embargo, la SOFOM sigue siendo responsablede cubrir el flujo de efectivo adeudado para lo cual debe crear reservas. En este ejemplosencillo, mientras más largo es el plazo del contrato mayor es la posibilidad de que ocurraun incumplimiento, y por tanto mayor es el riesgo de crédito que presenta el acreditado.Políticas y Estrategias

33.

A través de los reportes generados por la UAIR se da seguimiento a la naturaleza,características, diversificación y calidad de la cartera de crédito. Los reportes incluyen unanálisis del riesgo crediticio consolidado de la SOFOM, considerando al efecto tanto lasoperaciones de otorgamiento de crédito como con instrumentos financieros, incluyendolos derivados. Dichos análisis serán comparados con los límites de exposición al riesgoaplicables.

Para cuantificar el riesgo de crédito de la cartera crediticia se han realizado reportesmensuales de pérdida esperada y pérdida no esperada al 99% de confianza utilizando unametodología que toma como referencia el modelo Credit Risk +. Para cuantificar el riesgode crédito de operación con Instrumentos Financieros, se utiliza la misma metodología,incorporando los resultados en el reporte diario de riesgo de mercado.

La probabilidad de incumplimiento por parte de los deudores se encuentra capturadadentro de su calificación La calificación de los acreditados es responsabilidad del área decrédito la cual deberá reportar esta calificación a la UAIR.

Como medida de sensibilidad de la cartera a factores externos, se considera un deteriorodel 50% en la probabilidad de incumplimiento del acreditado para el cálculo de la pérdidaesperada y no esperada al 99% de toda la cartera de crédito en forma mensual. En el casode instrumentos financieros, se deteriora la calificación de las contrapartes en un nivel.

Como medida de estrés de la cartera a factores externos, se considera un deterioro del100% en la probabilidad de incumplimiento del acreditado para el cálculo de la pérdidaesperada y no esperada al 99% de toda la cartera de crédito en forma mensual.

Para complementar el proceso de administración de riesgo de crédito en la Institución ycomo medida estratégica, se llevarán a cabo reportes de comportamiento de las carterasmás representativas de la Institución a partir de análisis de cosechas y matrices detransición. Lo anterior con la finalidad de identificar oportunamente cambios importantesen la cartera de Motus Invertere.

Riesgo Operacional

El riesgo operacional se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en loscontroles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operacioneso en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judicialesadversas, fraudes o robos, y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgolegal.

34.

Motus Invertere cuenta con un sistema para el registro de las incidencias que puedanimplicar una pérdida potencial para la Sociedad. Cada área de la SOFOM cuenta con elsistema y tiene la obligación de registrar en él los eventos que se presenten en ella. Deesta manera se genera una base de datos de incidencias para llevar a cabo un análisiscon el fin de identificar cuáles son los riesgos operacionales de la Institución y los costosen que se ha incurrido.

Para poder llevar a cabo análisis de información más sofisticados, como puede ser elcálculo de probabilidades de eventos y costos, se requiere contar con suficienteinformación histórica de las incidencias y sus costos la cual se irá almacenando en la basede datos de riesgo operacional con el paso del tiempo.

Mediante la identificación y mapeo de los diferentes procesos que se llevan a cabo en laInstitución y a través de la clasificación de eventos de Riesgo, se están integrando lasbases de datos necesarias, para determinar las eventuales pérdidas que podríangenerarse ante la materialización de los riesgos operacionales que se han identificado ylos que se vayan reconociendo en el futuro, considerando que la Institución es de recientecreación.

El método aplicado en Motus Invertere S.A. de C.V. para determinar sus requerimientosde capital por Riesgo Operacional es el Indicador Básico; no obstante se trabaja en eldesarrollo de este concepto al interior de la Institución con la finalidad de cumplir losrequisitos para migrar al Método Estándar o bien al Estándar Alternativo.

Riesgo Tecnológico

Motus Invertere ha elaborado diversos manuales del área de sistemas, donde se definenprocedimientos que permiten llevar a cabo una administración del riesgo tecnológico.Estos manuales son los siguientes:

· Administración de la información,· Infraestructura Tecnológica· Seguridad Lógica

sistemade

registro

DirecciónGeneral

áreasoperativas

y desoporte

áreas denegocio c

Reporte deRiesgoOperativo

DirecciónGeneral

AuditorInterno

Comité deRiesgo

Base dedatos

35.

Adicionalmente, se tienen contemplados procedimientos para recuperación de lasprincipales variables tecnológicas en los siguientes manuales:

· Plan de Continuidad del Negocio· Plan de Recuperación de Desastres

Las medidas de control con las que actualmente se cuenta, permiten lograr unaadministración completa en la autorización y acceso de los recursos críticos de la SOFOM,lo que ayuda a mantener la confidencialidad y acceso a la información con un nivel deconfiabilidad alto. Estos esquemas de control están especificados en los siguientesmanuales:

· Administración Tecnológica· Seguridad Lógica

Para garantizar el uso adecuado de los diferentes recursos tecnológicos referentes a laoperación de la Sociedad, se tienen implementados sistemas para prevención de lavadode dinero, registro de bitácoras de acceso y uso de los sistemas centrales, monitoreo deenlaces de red LAN y WAN, etc.

La SOFOM deberá evaluar las circunstancias que en materia de riesgo tecnológicopudieran influir en su operación ordinaria, las cuales se sujetarán a vigilancia permanentea fin de verificar el desempeño del proceso de Administración Integral de Riesgos.

Riesgo Legal

De manera general, los riesgos legales se originan por fallas u omisiones en el diseño dedocumentos y contratos, por fallas en los procesos de reclamaciones ante diversasentidades como tribunales federales y locales, por fallas en los procesos de arbitraje,reclamaciones y demandas presentadas por clientes ante órganos calificados paraatenderlas, o bien por el inadecuado seguimiento a las regulaciones nacional y/oextranjera aplicables, entre otros.

La función de identificar, controlar, monitorear, mitigar y reportar el riesgo legal ha sidodelegada a la Dirección Jurídica, entre cuyos objetivos se encuentran:

1) Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal ysus implicaciones en la sustentabilidad del negocio

2) Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal enque podría incurrir Motus Invertere

3) Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antesde que se concreten

36.

Para llevar a cabo la administración del riesgo legal, la SOFOM descansa esta tarea en unavariedad de políticas y procedimientos, entre las cuales destacan las siguientes:

· Políticas y procedimientos para la instrumentación de contratos y la formalizaciónde las garantías

· Política de estimación del monto de pérdidas potenciales derivado de resolucionesjudiciales o administrativas desfavorables, así como la posible aplicación desanciones.

· Política para analizar los actos que realice la Sociedad cuando se rijan por un sistemajurídico distinto al nacional.

· Política de difusión de normatividad interna y externa a directivos y empleados.

II. Información Cuantitativa (Cifras no auditadas)

Como principio para esta sección es relevante manifestar que por acuerdo de losdiferentes órganos de gobierno y por así convenir a Motus Invertere y Banco Autofín, seefectuó una operación de cesión de derechos de cobro de la cartera de crédito de laprimera en favor del segundo, por lo que dicho efecto se refleja en el trimestre materia delas presentes notas.

a) Evaluación de variaciones en los ingresos financieros en el nivel de riesgo ycapital.

A continuación se muestran los ingresos financieros, que incluyen los ingresos derivadosde las operaciones de crédito, así como las variaciones presentadas durante el trimestre:

* Cifras en Miles de Pesos

dic-18 nov-18 oct-18Ingresos por intereses -328 446 60

Ingresos Créditos al Consumo Vigentes -388 388 0

Total -716 833 60

Ingresos Financieros*

Monto* % %Ingresos por intereses -774 -173.72% 386 643.30%Ingresos Créditos al Consumo Vigentes -775 0.00% 388 0.00%

Total -1,549 -185.95% 773 1290.06%

Variaciones en los ingresos

Nov - Dic Oct - Nov

37.

Adicionalmente en el siguiente cuadro se resume el nivel de riesgo, así como el resultado netoy capital:

Para riesgo de crédito se presenta el comparativo del tercer y cuarto trimestre del 2018.

b) Estadística descriptiva del riesgo de crédito o crediticio, incluyendo, entre otros,los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas.

Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de unacreditado o contraparte en las operaciones que realiza Motus Invertere. En general, en elcaso de falta de un pago programado, el flujo por el cual el cliente o contraparte esresponsable se convierte en moroso. Sin embargo, la SOFOM sigue siendo responsable decubrir el flujo de efectivo adeudado para lo cual debe crear reservas.

Estadísticas descriptivas de Riesgo de Crédito:

Variación de Saldo y Reservas entre el presente trimestre y el anterior (cifras en miles de pesos):

Concepto sep-18 dic-18 Variación %Resultado Neto del Periodo 711 1,070 50.58%Capital Neto al cierre 16,152 16,009 -0.89%Riesgo de Crédito: Pérdida Esperada 0 0 #¡DIV/0! Pérdida No esperada 0 0 #¡DIV/0!

SALDO RESERVAS SALDO RESERVAS SALDO RESERVAS

-$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$TOTAL

Septiembre 2018 Diciembre 2018 Variación

Consumo

38.

Distribución de la Cartera de Crédito por Tipo, Nivel de Riesgo y Zona Geográfica (Montosexpresados en miles de pesos), al cierre del cuarto trimestre del 2018:

c) Valores promedio de la exposición por Riesgo de Crédito correspondiente alperíodo derevelación.

Tipo deCrédito

Saldo Insoluto Reservas % Reservas

Motos - - 0.0%Seguro Motos - - 0.0%

- - 0.0%

Calificación Saldo Insoluto%

ParticipaciónReservas

%Participación

A1 - 0% - 0%A2 - 0% - 0%B1 - 0% - 0%B2 - 0% - 0%B3 - 0% - 0%C1 - 0% - 0%C2 - 0% - 0%D - 0% - 0%E - 0% - 0%

- - 0%

ZONA / ENTIDAD SALDO INSOLUTOMONTO DERESERVAS

% Reservas

BAJA CALIFORNIA SUR - - 0.00%CAMPECHE - - 0.00%CDMX - - 0.00%DURANGO - - 0.00%GUERRERO - - 0.00%HIDALGO - - 0.00%JALISCO - - 0.00%MEXICO - - 0.00%MORELOS - - 0.00%OAXACA - - 0.00%PUEBLA - - 0.00%QUERETARO - - 0.00%QUINTANA ROO - - 0.00%SAN LUIS POTOSI - - 0.00%TAMAULIPAS - - 0.00%TLAXCALA - - 0.00%VERACRUZ - - 0.00%YUCATAN - - 0.00%

- - 0%

CONCEPTO Octubre - Diciembre2018

Saldo de la Cartera 0Pérdida Esperada 0Pérdida No Esperada 0

Pérdida Esperada / Total

Pérdida No Esperada / Total

39.

d) Informe sobre pérdidas potenciales que sobre el negocio podrían generar losRiesgos Operacionales identificados.

La empresa inició operaciones al cierre del tercer trimestre del año 2016, por lo que suparticipación en el mercado de principio es muy reducida; no obstante al ser unasubsidiaria de Banco Autofín en ese sentido las bases de datos generadas por lasoperaciones realizadas por la Institución son similares, por lo que se comparte laexperiencia entre ambas instituciones que permite a la administración de la Sociedadimplementar estrategias de mediano y largo plazo orientadas a mitigar este tipo de riesgo,y en consecuencia reducir al máximo los impactos económicos negativos asociados.

e) Diversificación de Riesgo en la realización de operaciones activas

C.B.: Capital Básico

sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 VariaciónTrimestral

%

Riesgo Operacional 0.70 0.68 0.65 0.66 -0.04 0.06-

sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 VariaciónTrimestral %

Riesgo Operacional 8.79 8.45 8.17 8.23 -0.56 -6.38%

REQUERIMIENTO DE CAPITAL TOTAL

ACTIVOS PONDERADOS SUJETOS A RIESGO

Septiembre Diciembre Variación

2018 2018 %Capital Básico del Periodo 16,152 16,009 -0.89% -- --

Límite Partes Relacionadas 5,653 5,603 -0.89% 35% 35%

Montos de créditos otorgados 0 0 0.00% 0.00% 0.00%Número de créditos otorgados 0 0 0.00% -- --

Montos de créditos superiores al 10%del Capital Básico

0 0 0.00% 0.00%

Número de créditos superiores al10% del Capital Básico

0 0 -- --

3 mayores deudores 0 0 0.00% 0.00% 0.00%

Financiamiento Otorgado (cif ras en miles de pesos)

Concepto % del C.B. v.s.Jun 2017

% del C.B. v.s.Sep 2017

40.

III. Índice de capitalización al 31 de diciembre de 2018.

Indice de capitali zación al 31 de Diciembre de 2019 (Cifras en millones de pesos)

I. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS DE MERCADOOperaciones con tasa nominal en moneda nacional 0.003Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 0.000Operaciones con tasa real 0.000Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.000Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General 0.000Operaciones en udi s o referidas al inpc 0.000Posiciones en divisas 0.000Posiciones en operaciones referidas al salario mínimo general 0.000Posiciones en oro 0.000Operaciones con acciones y sobre acciones 0.000Operaciones con mercancías y sobre mercancías 0.000Requerimiento de capital por impacto gamma 0.000Requerimiento de capital por impacto vega 0.000

0.003

II. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE CRÉDITOAPLICANDO METODOLOGIA ESTANDAR

De las contrapartes no relacionadas, por operaciones con títulos de deuda 0.000De las contrapartes no relacionadas, por operaciones derivadas 0.000De las contrapartes relacionadas, por operaciones derivadas 0.000De los emisores de títulos de deuda en posición 0.000De los acreditados en operaciones de crédito de carteras 0.267Por avales y líneas de crédito otorgadas y bursatilizaciones 0.000De los emisores de garantías reales y personales recibidas 0.000Inversiones permanentes y otros activos 0.004Por operaciones con personas relacionadas ( con riesgo emisor, acreditado y líneas de crédito) 0.000Por riesgo de crédito de la contraparte en incumplimientos en mecanismos de libre entrega 0.000

REQUERIMIENTOS ADICIONALESAjuste por valuación crediticia en operaciones derivadas 0.000Exposición al fondo de incumplimiento en cámaras de compensación 0.000

APLICANDO MODELOS BASADOS EN CALIFICACIONES INTERNASDe los acreditados en operaciones de crédito de carteras 0.000

0.271

III. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO OPERACIONAL 0.659

IV. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL TOTALESRequerimiento por riesgos de mercado 0.003Requerimiento por riesgo de crédito 0.271Requerimiento por riesgo de crédito (metodología interna) 0.000Requerimiento por riesgo operacional 0.659Requerimiento por faltantes de capital en filiales 0.000

0.933

Requerimiento de Capital Total 0.933

Capital Neto 16.009Capital Básico 16.009Capital Complementario 0.000

Sobrante o (Faltante) de capital 15.076

Activos por Riesgos de Mercado 0.042

Activos por Riesgo de Crédito 3.391

Activos por Riesgo Operacional 8.233

Activos por Faltantes de Capital en Filiales del Exterior 0.000

Activos por Riesgo Totales 11.666

Capital Neto / Requerimiento de Capital Total 17.15

Capital Neto / Activos por Riesgo de Crédito 472.15

Capital Neto / Activos por Riesgo Totales (ICAP) 137.23

Capital Básico / Requerimiento de Capital Total 17.15

Capital Básico / Activos en Riesgo Totales 137.23

Capital Fundamental / Activos en Riesgo Totales 137.23

Capital Fundamental sin Suplementos de Capital / Activos en Riesgo Totales 4.50

Capital Fundamental (en exceso al mínimo y sus suplementos) / Activos En Riesgo Totales 26.61

Requerimiento de Capital Total/Capital Básico 23.80

Requerimiento de Capital Total/Capital Complementario 0.00

Faltante de Filiales / Capital Básico 0.00

Faltante de Filiales / Capital Complementario 0.00

Capital Básico No Fundamental / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales 0.00

Capital Básico no Fundamental / Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales 0.00

137.23

C Ó M P U T O

A C T I V O S P O N D E R A D O S E N R I E S G O

C O E F I C I E N T E S (porcentajes)

ICAP, incluyendo activos por riesgo de crédito basado en calificaciones internas, sin considerar el art. 2 Bis 67

41.

IV. Anexo I-O.- Revelación de información relativa a la capitalización

1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (31- Diciembre- 2018)

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 15.0002 Resultados de ejercicios anteriores 0.432

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0.576

4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones) No aplica

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 16.009Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

7 Ajustes por valuación prudencial No aplica8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

9 Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a lautilidad diferidos a cargo)

0.000

10(conservador)

Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivande diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo12 Reservas pendientes de constituir13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización

14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados avalor razonable No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos16

(conservador) Inversiones en acciones propias

17(conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario

18(conservador)

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidaciónregulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital socialemitido (monto que excede el umbral del 10%)

0.000

19(conservador)

Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera delalcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea másdel 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

20(conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%)

21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de institucionesfinancieras No aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica26 Ajustes regulatorios nacionales 0.000A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)B del cual: Inversiones en deuda subordinada

C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones(Instituciones Originadoras)

D del cual: Inversiones en organismos multilateralesE del cual: Inversiones en empresas relacionadasF del cual: Inversiones en capital de riesgoG del cual: Inversiones en sociedades de inversiónH del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propiasI del cual: Operaciones que contravengan las disposicionesJ del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0.000K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras PérdidasL del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades DiferidasM del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0.000N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidosO del cual: Ajuste por reconocimiento de capitalP del cual: Inversiones en cámaras de compensación

27 Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0.00029 Capital común de nivel 1 (CET1) 16.009

(Cifras en millones de pesos)

42.

1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (Cont.)

Capital adicional de nivel 1: instrumentos30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1

34Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no seincluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros(monto permitido en el nivel adicional 1)

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0.000

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios37

(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

38(conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica

39(conservador)


No aplica

40(conservador)

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance deconsolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% delcapital social emitido

No aplica

41 Ajustes regulatorios nacionales

42 Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 paracubrir deducciones No aplica

43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0.00044 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0.00045 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 16.009

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2

48Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que nose hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica50 Reservas51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0.000

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios52

(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica

53(conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica

54(conservador)


No aplica

55(conservador)

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance deconsolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capitalsocial emitido

No aplica

56 Ajustes regulatorios nacionales57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0.00058 Capital de nivel 2 (T2) 0.00059 Capital total (TC = T1 + T2) 16.00960 Activos ponderados por riesgo totales 11.666

Razones de capital y suplementos

61 Capital Común de Nivel 1(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 137.23%

62 Capital de Nivel 1(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 137.23%

63 Capital Total(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 137.23%

64Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 másel colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado comoporcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico No aplica67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica

68 Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados porriesgo totales)

130.23%

43.

1.- Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en laaplicación de los ajustes regulatorios (Cont.)

2.- Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el artículo 2 Bis 9 de lasDisposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (31- Diciembre –2018)

Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)

69 Razón mínima nacional de CET1(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

No aplica

70 Razón mínima nacional de T1(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica

71 Razón mínima nacional de TC(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

No aplica

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica

75 Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidaddiferidos a cargo)

0.000

Referencia Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 Monto

76 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a lametodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

0.000

77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada 0.000

78 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a lametodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internasInstrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el

80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) No aplica82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)

Conceptos de capitalSin ajuste por

reconocimientode capital

% APSRTAjuste por

reconocimientode capital

Con ajuste porreconocimiento

de capital% APSRT

Capital Fundamental 16.009 137.23% 0.000 16.009 137.23%

Capital Básico No Fundamental 0.000 0.00% 0.000 0.000 0.00%

Capital Básico 16.009 137.23% 0.000 16.009 137.23%

Capital Complementario 0.000 0.00% 0.000 0.000 0.00%

Capital Neto 16.009 137.23% 0.000 16.009 137.23%

Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT) 11.666 No aplica No aplica 11.666 No aplica

Indice capitalización 137.23% No aplica No aplica 137.23% No aplica


44.

3.- Cifras del Balance General (31-Diciembre-2018)

Referencia de los rubrosdel balance general Rubros del balance general

Monto presentado en elbalance general

Activo 17,093.2BG1 Disponibilidades 16,707.8BG2 Cuentas de margen 0.0BG3 Inversiones en valores 0.0

BG4 Deudores por reporto 0.0

BG5 Préstamo de valores 0.0BG6 Derivados 0.0

BG7Ajustes de valuación por cobertura de activosfinancieros

0.0

BG8 Total de cartera de crédito (neto) 0.0

BG9Beneficios por recibir en operaciones debursatilización

0.0

BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 354.2BG11 Bienes adjudicados (neto) 0.0BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 31.2BG13 Inversiones permanentes 0.0

BG14 Activos de larga duración disponibles para laventa

0.0

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0.0BG16 Otros activos 0.0

Pasivo -1,084.7

BG17 Captación tradicional 0.0

BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 0.0

BG19 Acreedores por reporto 0.0BG20 Préstamo de valores 0.0BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0.0BG22 Derivados 0.0

BG23Ajustes de valuación por cobertura de pasivosfinancieros

0.0

BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0.0BG25 Otras cuentas por pagar -1,084.7BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0.0BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0.0BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 0.0

Capital contable -16,008.5

BG29 Capital contribuido -15,000.0BG30 Capital ganado -1,008.5

Cuentas de orden 17,356.1

BG31 Avales otorgados 0.0BG32 Activos y pasivos contingentes 0.0BG33 Compromisos crediticios 0.0BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 0.0BG35 Agente financiero del gobierno federal 0.0BG36 Bienes en custodia o en administración 17,050.8BG37 Colaterales recibidos por la entidad 0.0

BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados engarantía por la entidad

0.0

BG39Operaciones de banca de inversión por cuenta deterceros (neto)

0.0

BG40Intereses devengados no cobrados derivados decartera de crédito vencida

0.0

BG41 Otras cuentas de registro 305.369

45.

4.- Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto(31 – Diciembre – 2018)

Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de loscomponentes del Capital Neto

Referencia del formato derevelación de la

integración de capital delapartado I del presente

anexo

Monto de conformidad con lasnotas a la tabla Conceptos

regulatorios considerados parael cálculo de los componentes

del Capital Neto

Referencia(s) del rubro delbalance general y monto

relacionado con el conceptoregulatorio considerado para el

cálculo del Capital Netoproveniente de la referencia

mencionada.

Activo

1 Crédito mercantil 8 0.000

2 Otros Intangibles 9 0.000 BG16

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditosfiscales

10 0.000 BG15

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0.000

5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin accesoirrestricto e ilimitado

15 0.000

6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0.000

7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0.000

8 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde laInstitución no posea más del 10% del capital social emitido

18 0.000 BG3

9 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde laInstitución no posea más del 10% del capital social emitido

18 0.000

10 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde laInstitución posea más del 10% del capital social emitido 19 0.000

11 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde laInstitución posea más del 10% del capital social emitido 19 0.000

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferenciastemporales 21 0.000

13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0.000

14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 0.000

15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 0.000

16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 0.000

17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 0.000

18 Inversiones en sociedades de inversión 26 - G 0.000

19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H 0.000

20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 0.000 BG16

21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L 0.000

22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N 0.000

23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P 0.000

Pasivo

24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8 0.000

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9 0.000

26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin accesoirrestricto e ilimitado 15 0.000

27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensionespor beneficios definidos 15 0.000

28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a losanteriores 21 0.000

29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0.000

30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan comocapital básico 2

33 0.000

31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0.000

32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan comocapital complementario 47 0.000

33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos ypagos anticipados

26 - J 0.000

Capital contable

34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 -15000.000

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 0.432

36 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo deefectivo de partidas registradas a valor razonable

3 0.000

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 0.576

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0.000

39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0.000

40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo deefectivo de partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0.000

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A 0.000

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A 0.000

Cuentas de orden

43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K 0.000

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general

44 Reservas pendientes de constituir 12 0.000

45 Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posicionesde bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)

26 - C 0.000

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I 0.000

47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M 0.000

48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O, 41, 56 0.000


46.

5.- Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo (31 – Diciembre – 2018)

6.- Posiciones expuestas a riesgo de crédito por grupo de riesgo (31 –Diciembre – 2018)

ConceptoImporte deposiciones

equivalentes

Requerimientode capital

Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 0.04 0.00Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 0.00 0.00Operaciones con tasa real 0.00 0.00Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.00 0.00Operaciones con tasa referida al Salario Mínimo General 0.00 0.00Operaciones en udi´s o referidas al inpc 0.00 0.00Posiciones en divisas 0.00 0.00Posiciones en operaciones referidas al salario mínimo general 0.00 0.00Posiciones en oro 0.00 0.00Operaciones con acciones y sobre acciones 0.00 0.00Operaciones con mercancías y sobre mercancías 0.00 0.00Requerimiento de capital por impacto gamma 0.00 0.00Requerimiento de capital por impacto vega 0.00 0.00TOTAL 0.04 0.00

ConceptoActivos

ponderadospor riesgo


Grupo I (ponderados al 0%) 0 0.00

Grupo I (ponderados al 10%) 0 0.00

Grupo I (ponderados al 20%) 0 0.00Grupo II (ponderados al 0%) 0 0.00

Grupo II (ponderados al 10%) 0 0.00


Grupo II (ponderados al 50%) 0 0.00Grupo II (ponderados al 100%) 0 0.00


Grupo II (ponderados al 150%) 0 0.00Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0.00

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0.00

Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0.00Grupo III (ponderados al 20%) 3 0.27



Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0.00Grupo III (ponderados al 100%) 0 0.00


Grupo III (ponderados al 120%) 0 0.00Grupo III (ponderados al 138%) 0 0.00


Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0.00

Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0.00Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0.00

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0.00

Grupo V (ponderados al 20%) 0 0.00Grupo V (ponderados al 50%) 0 0.00



Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0.00Grupo VI (ponderados al 50%) 0 0.00

Grupo VI (ponderados al 75%) 0 0.00

Grupo VI (ponderados al 100%) 0 0.00Grupo VI (ponderados al 120%) 0 0.00

Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0.00

Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0.00Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0.00

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0.00

Grupo VII_A (ponderados al 20%) 0 0.00

Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0.00Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0.00


47.

6.- Posiciones expuestas a riesgo de crédito por grupo de riesgo (Cont.)

ConceptoActivos

ponderadospor riesgo








Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0.00




Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0.00






Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0.00

Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0.00

Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0.00

Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0.00

Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0.00

Inversiones permanentes y otros activos (ponderados al 100%) 0 0.00

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0.00



Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0.00Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calif icados (ponderados al

1250%)0 0.00

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0.00



Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0.00Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calif icados (ponderados al

1250%)0 0.00

SUMA 3 0.271

48.

7.- Activos ponderados sujetos a riesgo operacional (31 – Diciembre – 2018)

8.- Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto

Activos ponderados por riesgoRequerimiento de

capital

8.23 0.659

Promedio del requerimiento por riesgode mercado y de crédito de los últimos

36 meses

Promedio de losingresos netos

anuales positivosde los últimos 36

meses

0.00 4.391

Referencia Característica Opciones

1 Emisor

2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg

3 Marco legal

Tratamiento regulatorio

4 Nivel de capital con transitoriedad

5 Nivel de capital sin transitoriedad

6 Nivel del instrumento

7 Tipo de instrumento

8 Monto reconocido en el capital regulatorio

9 Valor nominal del instrumento

9A Moneda del instrumento

10 Clasificación contable

11 Fecha de emisión

12 Plazo del instrumento

13 Fecha de vencimiento

14 Cláusula de pago anticipado

15 Primera fecha de pago anticipado

15A Eventos regulatorios o fiscales

15B Precio de liquidación de la cláusula de pago anticipado

16 Fechas subsecuentes de pago anticipado

Rendimientos / dividendos

17 Tipo de rendimiento/dividendo

18 Tasa de Interés/Dividendo

19 Cláusula de cancelación de dividendos

20 Discrecionalidad en el pago

21 Cláusula de aumento de intereses

22 Rendimiento/dividendos

23 Convertibilidad del instrumento

24 Condiciones de convertibilidad

25 Grado de convertibilidad

26 Tasa de conversión

27 Tipo de convertibilidad del instrumento

28 Tipo de instrumento financiero de la convertibilidad

29 Emisor del instrumento

30 Cláusula de disminución de valor (Write-Down)

31 Condiciones para disminución de valor

32 Grado de baja de valor

33 Temporalidad de la baja de valor

34 Mecanismo de disminución de valor temporal

35 Posición de subordinación en caso de liquidación

36 Características de incumplimiento

37 Descripción de características de incumplimiento

49.

V. ANEXO 1-O BIS.- REVELACIÓN DE INFORMACIÓN RELATIVA A LA RAZÓN DEAPALANCAMIENTO

i. Integración de las principales fuentes de apalancamiento.

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados yoperaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- peroincluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance)

17.09

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de Basilea III) 0.00

3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financierosderivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2) 17.093

4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentosfinancieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) 0.00

5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados atodas las operaciones con instrumentos financieros derivados 0.00

6Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financierosderivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme almarco contable operativo

No aplica

7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportadosen operaciones con instrumentos financieros derivados) 0.00

8(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta declientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso delincumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)

No aplica

9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados decrédito suscritos No aplica

10(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentosfinancieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionalespor los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos)

No aplica

11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas4 a 10) 0.00

12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes portransacciones contables por ventas

13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros

16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma delas líneas 12 a 15) 0.00

17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 0.00

18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) 0.00

20 Capital de Nivel 1 16.01

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 17.09

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 93.65%Coeficiente de apalancamiento


Exposiciones dentro del balance

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores

Otras exposiciones fuera de balance

Capital y exposiciones totales

50.

ii. Comparativo entre el activo total y los Activos Ajustados.

iii. Conciliación entre activo total y la exposición dentro del balance.

iv. Análisis de las variaciones más importantes de los elementos (numerador ydenominador) de la Razón de Apalancamiento.

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1 Activos totales 17.09

2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras,aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedanfuera del ámbito de consolidación regulatoria

0.00

3Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marcocontable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente deapalancamiento

No aplica

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 0.00

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 0.00

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 0.00

7 7 Otros ajustes 0.00

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 17.09


REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE1 Activos totales 17.092 Operaciones en instrumentos financieros derivados 0.003 Operaciones en reporto y prestamos de valores 0.00

4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, peroexcluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento

No aplica

5 Exposiciones dentro del Balance 17.09


CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION(%)

Capital Básico 1/ 16.009 16.152 -1%

Activos Ajustados 2/ 17.093 18.835 -9%

Razón de Apalancamiento 3/ 93.65% 85.75% 9%


51.

VI. Calidad Crediticia de la Institución Controladora de Motus Invertere, S.A. de C.V.SOFOM ER

Calificación otorgada a Banco Autofín México S.A., Institución de Banca Múltiple,por Verum, Calificadora de Valores, publicada el 18 de septiembre de 2018:Riesgo Contraparte L.P. BBB-/MRiesgo Contraparte C.P.: 3/MPerspectiva: Estable

Calificación otorgada a Banco Autofín México S.A., Institución de Banca Múltiplepor HR Ratings, dada a conocer el 09 de mayo de 2018:Riesgo Contraparte L.P. HR BBB-Riesgo Contraparte C.P. HR 3Perspectiva: Estable

16. Eventos subsecuentes

A la fecha de la emisión de estos estados financieros la Sociedad se encuentra en espera de laautorización por parte de la CNBV para llevar a cabo la fusión con su Controladora.

Director GeneralLic. Hugo Alduenda

Peña

Director deContraloría

Lic. Joaquín PrendesHerrera

Director deAuditoria

C.P. Teodoro GabrielCasas Saavedra

Director de FinanzasLic. María del Carmen

Arenas Mendoza

motus invertere, s.a. de c.v., sociedad financiera de ... · sociedad financiera de objeto...

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