FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: 2014RUC: 20534574101APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SKY BLUE SA

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALESAJUSTES

SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE E 19,180.00 99,905.00 80,725.00 80,725.00 12 CTAS POR COBRAR COMERCIALE 8,750.00 7,200.00 1,550.00 1,550.00 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCI 58,474.90 - 58,474.90 58,474.90 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSON 4,600.00 1,200.00 3,400.00 3,400.00 16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS T 16,200.00 4,000.00 12,200.00 12,200.00 19 ESTIMACION DE CTAS DE COBRA - 1,400.00 1,400.00 1,400.00 20 MERCADERIAS 37,060.00 14,560.00 22,500.00 22,500.00 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTEN 12,300.00 2,500.00 9,800.00 9,800.00 31 INVERSIONES INMOVILIARIAS 150,500.00 - 150,500.00 150,500.00 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIP 720,400.00 12,300.00 708,100.00 708,100.00 39 DEPRECIACION,AMORTIZACION 2,500.00 147,500.00 145,000.00 145,000.00 40 TRIBUTOS,CONT. Y APORTES AL 36,470.80 12,389.90 24,080.90 24,080.90 41 REMUNERACIONES Y PART POR 11,015.00 11,756.60 741.60 741.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIA - 75,420.80 75,420.80 75,420.80 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCI 73,550.00 73,550.00 - - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 400.00 179,190.00 178,790.00 178,790.00 50 CAPITAL - 500,000.00 500,000.00 500,000.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 73,550.00 73,550.00 - - 601 COMPRAS 8,560.00 - 8,560.00 8,560.00 603 COMPRA DE MATERIALES AUXILIA 2,500.00 - 2,500.00 2,500.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 8,560.00 8,560.00 14,560.00 6,000.00 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y 16,546.60 - 16,546.60 16,546.60 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTAD 2,800.00 - 2,800.00 2,800.00 67 GASTOS FINANCIEROS 720.00 - 720.00 720.00 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT 3,900.00 - 3,900.00 3,900.00 69 COSTO DE VENTAS 14,560.00 - 14,560.00 14,560.00 14,560.00 70 VENTAS - 49,555.00 49,555.00 49,555.00 49,555.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS - 26,466.60 26,466.60 26,466.60 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 16,474.60 - 16,474.60 16,474.60 16,474.60 95 GASTOS DE VENTAS 9,272.00 - 9,272.00 9,272.00 9,272.00 97 GASTOS FINANCIEROS 720.00 720.00 720.00 720.00 TOTALES 1,301,003.90 1,301,003.90 1,066,659.00 1,066,659.00 41,026.60 41,026.60 990,605.80 982,077.40 41,026.60 49,555.00 41,026.60 49,555.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 8,528.40 8,528.40 8,528.40 TOTALES 990,605.80 990,605.80 49,555.00 49,555.00 49,555.00 49,555.00

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION 9,270.00 Impuesto a la renta 8% 741.60

Resultado del ejercicio o periodo 8,528.40 Impuesto a la renta 30% 2,558.52

5,969.88 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT Y GTES 741.60 41 REMUNERACIONES Y PART POR PAGAR 741.60

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 741.60 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 741.60

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: del 31 de diciembre al año 2 RUC: (expresados en nuevo soles )

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: sky blue S A

EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 150.00 0% Sobregiros y Pagarés Bancarios 80,725.00 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 75,420.80 9%Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas - 0%Cuentas por Cobrar a Vinculadas 58,474.90 7% Otras Cuentas por Pagar 183,811.60 22%Otras Cuentas por Cobrar 41,402.38 5% Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias 22,500.00 3% TOTAL PASIVO CORRIENTE 339,957.40 40%Gastos Pagados por Anticipado 9,800.00 1% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 132,327.28 16% PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - Inversiones Permanentes 150,500.00 18%Inmuebles, Maquinaria y Equipo 708,100.00 84% TOTAL PASIVO 339,957.40 40%depreciacion acumulada -145,000.00 -17%Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713,600.00 84%PATRIMONIO NETO

Capital 500,000.00 59%Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados 5,969.88 1%

TOTAL PATRIMONIO NETO 505,969.88 60%

TOTAL ACTIVO 845,927.28 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 845,927.28 100%

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

sky blue S.A ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL

AÑO 2 AÑO 1S/ S/

analisis de la cuenta 40

saldos deudoresCREDITO FISCAL IGV -20,160.90 IMPUESTO ALA RENTA -1,641.48

SALDO ACREEDOR 280.00 RETENCION DEL 10% DEIMPUESTO A LA RENTA -21,522.38

PARTIDAS O OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR PERSONAL 3,400.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 16 16,200.00 CREDITO FISCAL IGV 20,160.90 IMPUESTO A RENTA A cuenta 1,641.48

41,402.38

partida por cobrar comerciles

cuentas por cobrar comerc 12 1,550.00 estimacion de cobranza dudoza 19 -1,400.00

150.00

partidas oras cuentas por pagar remuneraciones por pagar 41 741.60 impuesto retenido 10% 280.00 cuenta por pagar 46 178,790.00 alquileres adelantados 16 4000

183,811.60

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SKY BLUE

ACTIVIDADES

Actividades de Operaciónventa de bienes y prestacion de serviciosotrs actividades relativas a la actividadCobranza de intereses y dividendos recibidosOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a proveedores de bienes y serviciosPago de remuneraciones y beneficios socialesPago de tributosPago de intereses y rendimientosOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de InversiónCobranza de venta de valores e inversiones permanentesCobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipoCobranza de venta de activos intangiblesOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos por compra de valores e inversiones permanentesPagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipoPagos por compra de activos intangiblesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de FinanciamientoCobranza de emisión de acciones o nuevos aportesCobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazoOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazoPago de dividendos y otras distribucionesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operaciónresultado del ejercioMás:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio

Depreciación del períodon del ejercicioProvisión Beneficios Socialesprovicion nde cobranza dudozaPérdida en venta de inmuebles, maquinaria y EquipoPérdida en venta de valores e inversiones permanentesPérdida por activos monetarios no corrientesOtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioUtilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipoUtilidad en venta de valores e inversiones permanentesGanancia por pasivos monetarios no corrientesCargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar(Aumento) Disminución en Existenciasaumnetos de cuentas por pagaraumentos de tributos por pagaraumentos de otras cuentas por pagaraumento de remuneracion por pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

año 2 PERIODO

6480.005200.00

-2950.00-15805.00

-4200.00

-3400.00

-14675.00

0.00

80725.00

-73550.00

7175.00-7500.007500.00

0.00

5939.88

2500

1400

-51274.9-25202.38

6,000.00 12,620.80 27,370.00 5,200.00 741.60

-14,705.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

sky blue

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

METODO DIRECTOVARIACIONES AJUSTES Y ELIMINACIONES EFECTIVO

CONCEPTO AÑO 2 AÑO 1 AUMENTOS DISMINUCIONES DEBE HABER USOS FUENTESACTIVOEfectivo y equivalente de efectivo - 7,500.00 7,500.00 Cuentas por Cobrar Comerciales- 60,024.90 8,750.00 51,274.90 720.00 9 58,474.90 1 6,480.00 prov de cobranza dudosa -1,400.00 1,400.00 1,400.00 8otras cuenta spor cobrar 41,402.38 16,200.00 25,202.38 21,802.38 11 3,400.00 mercaderias 22,500.00 28,500.00 6,000.00 6,000.00 3activo. No corriente mantenido para la venta 9,800.00 9,800.00 9,800.00 12gastos pagados por anticipado - inversiones inmobiliarias 150,500.00 150,500.00 150,500.00 inmueble maqui. Y equipo 708,100.00 720,400.00 12,300.00 12,300.00 12Depreciacion acumulda -145,000.00 -145,000.00 2,500.00 7 2,500.00

845,927.28 636,350.00 PASIVO Y PATRIMONIOsobregiros bancarios 80,725.00 80,725.00 80,725.00 cuentas por pagar 75,420.80 62,800.00 12,620.80 10,100.80 2 2,950.00

2,950.00 4 2,520.00

tibutos por pagar 280.00 280.00 8,919.90 1 1,540.80 2 4,200.00 280.00 5 450.00 4 2,558.52 10 27,090.00 12 21,802.38 11

remuneraciones por pagar 741.60 741.60 16,546.60 6 15,805.00 dividendos por pagar 73,550.00 13 73,550.00 otras cuentas por pagar 5,200.00 5,200.00 5,200.00

cuenta spor pagar activo fijo 177,590.00 177,590.00 12

Capital 500,000.00 500,000.00 Resultados acumulados 73,550.00 73,550.00 73,550.00 Resultado del ejercicio 5,969.88 5,969.88 5,969.88

845,927.28 636,350.00 310,327.28 132,737.28 Ventas netas de productos 49,555.00 49,555.00 Compras de mercaderías 8,560.00 8,560.00 Variación de mercaderías 6,000.00 6,000.00 compra desuministros 2,500.00 2,500.00 variacion de suministros servicios prestados por terceros 2,800.00 2,800.00 cargas de personal 16,546.60 16,546.60 tributoscargas diversas d epersonalvaluacion y depreciacion del ejerciciodepreciacion 2,500.00 2,500.00 cobranza dudosa 1,400.00 1,400.00 ingreso financieroscargas financieras 720.00 720.00

participacion de los trabajadoresimpuesto a la renta 2,558.52 2,558.52

RESULTADO DEL EJERCICIO 5,969.88 5,969.88 49,555.00 49,555.00 395,263.08 395,263.08 99,905.00 92,405.00

7,500.00 99,905.00 99,905.00

(expresado en nuevos soles )

estados de cambios en patrimonio

por el año terminado al31 de diciembre del año 2sky blue S.A

DETALLE capital capitaladicional

saldo al 31 de diciembre del año 1 500000.00resultado integralotro resultado integralesestados acumulados de cambios en politicascontables y correcciondividendos declarados y participacionesacordados durante el periodonuevos aporte de accionistas capitalizacion de partidas patrimoniales otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimonilesresultado del ejerciciosaldo al 31 de diciembre del año 2 500000.00 0.00

(expresado en nuevos soles )

resultados exedente reserva resultados totalno realizados de revaluacion legal acumulados

73550.00 573550.000.00

0.00-73550.00 -73550.00

0.000.000.000.00

5969.88 5969.880.00 0.00 0.00 5969.88 505969.88

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SKY BLUE

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 49,555.00 Compras de mercaderías -8,560.00 Variación de existencias -6,000.00

MARGEN COMERCIAL 34,995.00 Consumo:compra de suministros diversos -2,500.00 Servicios Prestados por Terceros -2,800.00 VALOR AGREGADO 29,695.00 Gastos de Personal -16,546.60

EXCEDENTE O INSUFICIENCIA BRUTA DE EXPLOTACION 13,148.40 Otros gastos de GestiónValuación y Deterioro de activos y provisiones -3,900.00

RESULTADO DE EXPLOTACION 9,248.40 Ingresos Financieros -720.00 Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 8,528.40 ParticipacionesImpuesto a la Renta -2,558.52

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 5,969.88 Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 5,969.88 Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 5,969.88

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 5,969.88 Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: sky blue

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 49,555.00 Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 49,555.00

Costo de ventas -14,560.00 Utilidad Bruta 34,995.00

Gastos OperacionalesGastos de Administración -15,074.60 Gastos de Venta -10,672.00 Utilidad Operativa 9,248.40

Otros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros Gastos Financieros -720.00 Otros Ingresos Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 8,528.40 Impuesto a la Renta y Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la Renta -2,558.52

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 5,969.88 Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés MinoritarioInterés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 5,969.88

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 5,969.88 Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

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analisis vertical del estado de situacion financiera

EJERCICIO: del 31 de diciembre al alo 1RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: sky blue S.A

EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 150.00 0% Sobregiros y Pagarés Bancarios 80,725.00 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 75,420.80 9%Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas - 0%Cuentas por Cobrar a Vinculadas 58,474.90 7% Otras Cuentas por Pagar 183,811.60 22%Otras Cuentas por Cobrar 41,402.38 5% Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias 22,500.00 3% TOTAL PASIVO CORRIENTE 339,957.40 40%Gastos Pagados por Anticipado 9,800.00 1% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 132,327.28 16% PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - Inversiones Permanentes 150,500.00 18%Inmuebles, Maquinaria y Equipo 708,100.00 84% TOTAL PASIVO 339,957.40 40%depreciacion acumulada -145,000.00 -17%Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713,600.00 84%PATRIMONIO NETO

Capital 500,000.00 59%Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados 5,969.88 1% TOTAL PATRIMONIO NETO 505,969.88 60%

TOTAL ACTIVO 845,927.28 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 845,927.28 100%

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: sky blue

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 49,555.00 100%Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 49,555.00 100%

.Costo de ventas -14,560.00 -29% Utilidad Bruta 34,995.00 71%

.Gastos Operacionales .Gastos de Administración -15,074.60 -30%Gastos de Venta -10,672.00 -22% Utilidad Operativa 9,248.40 19%

Otros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros Gastos Financieros -720.00 -1%Otros Ingresos Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 8,528.40 17% Impuesto a la Renta y Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la Renta -2,558.52 -5%

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 5,969.88 12%Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés MinoritarioInterés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 5,969.88 12%

Dividendos de Acciones Preferentes 0% Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 5,969.88 12% Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

SKY BLUEANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. RATIOS DE LIQUIDEZ1.1. LIQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 132,327.28 PASIVO CORRIENTE 339,957.40 0.39

Resultado = 0.39

Explicación : El resultado de la ecuación demuestra que la empresa tiene S/. 0.39 como recurso parapagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente

1.2. PRUEBA SEVERA O ACIDA

ACTIVO CORRIENTE-EXISTENCIAS- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOPASIVO CORRIENTE

132,327.28 22,500.00 -00 109,827.28 339,957.40 339957.40 0.32

Resultado = 0.32

Explicación:El resultado de la ecuación demuestra que la empresa tiene S/. 0.32como recursopara pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.

- 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00

Liquidez Corriente

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

1 2 -

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

liquidez severa

1.3. LIQUIDEZ ABSOLUTA O INMEDIATAEfectivo y eq.de efectivo - Pasivo corriente 339,957.40 0.00

Resultado = 0.00Explicación:El resultado de la ecuación demuestra que la empresa tiene S/. 0.00 como recursoen efectivo para pagar cada S/. 1.00 del pasivo corriente.

2. RATIOS DE SOLVENCIA O AUTONOMIA2.1. ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

Pasivo total 339,957.40 Patrimonio Neto 505,969.88 0.67 67 %

-

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

Efectivo y eq.de efectivo

Pasivo corriente

liquidez imediata

Efectivo y eq.de efectivoPasivo corriente

40%

60%

Endeudamiento patrimonial

Pasivo totalPatrimonio Neto

1 2 -

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

liquidez severa

El resultado de la ecuación muestra que la empresa tiene comprometido su patrimonioen un 67% con sus acreedores.

2.2. INDEPENDENCIA FINANCIERA

Pasivo Total 339,957.40 Activo Total 845,927.28 0.40 40 %

La ecuación muestra que la empresa tiene una independencia financiera de 40%de sus activos que se encuentra financiado por terceros.

2.3. GRADO DE PROPIEDAD

Patrimonio Neto 505,969.88 Activo total 845,927.28 0.60 60 %

Explicación:

Explicación:

Explicación:

40%

60%

Endeudamiento patrimonial

Pasivo totalPatrimonio Neto

37%

63%

Grado de Propiedad

Patrimonio Neto Activo total

29%

71%

independencia financiera

Pasivo TotalActivo Total

La ecuación muestra que la empresa tiene un grado de propiedad de 60% de susactivos, lo que significa que los propietarios han financiado ese porcentaje de sus activos.

3. RATIOS DE GESTION3.1. DURACION DE LOS CREDITOS OTORGADOS

Cuentas por cobrar 58,624.90 Ventas/360 137.65 426 Días

.

El resultado de la ecuación muestra que la empresa demora en promedio 426 días enhacer efectivo sus cobranzas, es decir más un año, lo cual para el giro no es óptimo.

3.2. DURACION DE LOS CREDITOS RECIBIDOS

Cuentas por pagar 75,420.80 Compras/360 23.78 3,171.90 3,172 dias

El resultado de la ecuación muestra que la empresa demora en promedio 3172 días enhacer efectivo sus pagos.

3.3. ROTACION DE LAS EXISTENCIAS

Existencias 22,500.00 Costo de ventas/360 40.44 556.32 556 dias

El resultado de la ecuación muestra que la empresa demora en promedio 556 díasen renovar sus mercaderías.

4. RATIOS DE RENTABILIDAD4.1. RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS

Utilidad neta x 100 596,988.00 Ventas Netas 49,555.00 12.05 12%

Explicación:

Explicación:

Explicación:

Utilidad neta x 100 Ventas Netas

Column B 596,988.00 49,555.00

50,000.00

150,000.00

250,000.00

350,000.00

450,000.00

550,000.00

rentabilidad sobre la sventas

Axis

Titl

e

El resultado de la ecuación muestra que la empresa ha obtenido una utilidad que representa el 12% con relación a las ventas del período.

4.2. RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

Utilidad neta x 100 596,988.00 Patrimonio neto 505,969.88 1.18 %

El resultado de la ecuación muestra que la empresa ha obtenido una utilidad querepresenta el 1.18% con relación al patrimonio neto.

4.3. RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL

Utilidad neta x 100 596,988.00 Activo total 845,927.28 0.71 %

El resultado de la ecuación muestra que la empresa ha obtenido una utilidad querepresenta el 0.71% con relación al activo total.

Explicación:

Explicación:

Explicación:

Utilidad neta x 100 Patrimonio neto 460,000.00 480,000.00 500,000.00 520,000.00 540,000.00 560,000.00 580,000.00 600,000.00

rentabilidad sobre el patrimonio

Utilidad neta x 100 Ventas Netas

Column B 596,988.00 49,555.00

50,000.00

150,000.00

250,000.00

350,000.00

450,000.00

550,000.00

rentabilidad sobre la sventas

Axis

Titl

e