módulo 3 - estructuracion de costos de perforacion y voladura (03-feb-15)

Mg.Mg. Ing. Ing. FredyFredy Ponce R.Ponce R. Lima, Per 03 y 04 Febrero 2015

Curso Taller:

Simulaciones de Casos con Software FPCost V.4.0

Mdulo NMdulo NMdulo NMdulo N 3333::::ESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION Y VOLADURAESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION Y VOLADURAESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION Y VOLADURAESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION Y VOLADURA

Temario:

Mg. Ing. Fredy Ponce R.22

I. ASPECTOS ESTRATEGICOS DE EMPRESAS CONSTRUCTORASII. CONCEPTOS Y FUNDAMENTOS BASICOS DE COSTOSIII. INFORMACIN BSICA REQUERIDA PARA ELABORAR COSTOS UNITARIOS

DE PERFORACION Y VOLADURA EN OBRAS CIVILESIV. ESTRUCTURACION DE PRECIOS UNITARIOS DE PERFORACIN Y

VOLADURAV. COSTOS DIRECTOS DE PERFORACION Y VOLADURA

a) TALLER N1: COSTO DE MANO DE OBRA, MATERIALES Y EQUIPOSVI. COSTOS INDIRECTOS DE PERFORACION Y VOLADURA

a) TALLER N2: CLCULO DE GASTOS GENERALES E INSTALACIN

Mdulo NMdulo N33:: ESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION ESTRUCTURACION DE COSTOS DE PERFORACION Y VOLADURAY VOLADURA

DIA MARTES 03 FEBRERO 2015

I.I.I.I. ASPECTOS ESTRATEGICOS DE ASPECTOS ESTRATEGICOS DE ASPECTOS ESTRATEGICOS DE ASPECTOS ESTRATEGICOS DE

EMPRESAS CONSTRUCTORASEMPRESAS CONSTRUCTORASEMPRESAS CONSTRUCTORASEMPRESAS CONSTRUCTORAS


Curso - Taller:ELABORACION DE PRECIOS UNITARIOS DE

PERFORACION Y VOLADURA EN OBRAS CIVILES

AnlisisExterno

AnlisisInterno

OBJETIVOS ESTRATEGIAS IMPLEMENTACIONCONTROL

DE GESTION

Etapa I:IMPLEMENTACIN EVALUACIN

1.1. DIRECCION Y GESTION ESTRATEGICA DE UNA EMPRESADIRECCION Y GESTION ESTRATEGICA DE UNA EMPRESA(Modelo de los 7 Pasos)(Modelo de los 7 Pasos)

4 5 6 73

1

2

VISION

MISION

DIAGNOSTICO

Mg. Ing. Fredy Ponce R.

FORMULACINEtapa II: Etapa III:

44

Ser reconocidos como la mejor Empresa de Ingeniera, Construccin y Gerencia de Proyectos en los mercados y proyectos donde participemos.

2. VISION Y MISION DE UNA EMPRESA CONSTRUCTURA

a) VISION:

b) MISION:Somos una empresa de Ingeniera, Construccin y Gerencia de Proyectos; certificada en ISO 9001; fundada en el Per en 1960; que basada en personas con valores y conocimientos, tiene la misin de: Contribuir al xito de nuestros clientes, desarrollando sus proyectos

con calidad, seguridad, y dentro del plazo y presupuesto previstos.


Ser reconocidos como empresa lder en servicios de perforacin y voladura en el mercado peruano, operando con eficiencia y eficacia para nuestros clientes, respetando el medio ambiente, con responsabilidad social y comprometida con el desarrollo de su personal y entorno.

Satisfacer a nuestros clientes, brindando servicios de perforacin y voladura de creciente valor agregado y alta calidad, con altos estndares de seguridad y preservando el medio ambiente, utilizando tecnologas que permitan operar con rentabilidad, creando valor para los accionistas y oportunidades de desarrollo de sus trabajadores y sociedad.

3. VISION Y MISION DE UNA EMPRESA ESPECIALIZADA DE PERFORACION Y VOLADURA DE ROCASa) VISION:

b) MISION:


El margen econmico de una empresa minera depende del valor de sus productos minerales, el que a su vez est en funcin a losprecios internacionales (los que estn fuera de su control), y tambin de los costos de sus actividades primarias y de apoyo.


Extracto tomado de: MINERIA, FINANZAS Y GESTIONGBLOG DE LUIS FELIPE IRIARTE

Los costos son la nica variable en la que tienen cierto control. Cada empresa debe analizar la composicin de su propia cadena de

valor en trminos econmicos y formular un plan realista y con visin de mediano plazo.

Aqu se sugiere un plan efectivo que consiste en:1) Identificar las actividades que generan mayor valor y fortalecerlas.2) Adquirir nuevas tecnologas para optimizar sus procesos.3) Detectar qu reas generan el mayor costo y en qu tipo de gasto. 4) Potenciar su Sistema de Costos y de Gestin.5) Mejorar continuamente las condiciones comerciales. 6) Administrar mejor el recurso humano y empoderarlo.

4. CADENA DE VALOR EN UNA EMPRESA MINERA

77

CADENA DE VALOR TIPICA EN UNA EMPRESA MINERACADENA DE VALOR TIPICA EN UNA EMPRESA MINERA


5. ESTRATEGIAS CORPORATIVAS O GENRICAS

LIDERAZGO EN LIDERAZGO EN COSTOSCOSTOS

CENTRADO CENTRADO EN COSTOSEN COSTOS

LIDERAZGO EN LIDERAZGO EN DIFERENCIACINDIFERENCIACIN

DIFERENCIACIN DIFERENCIACIN CENTRADACENTRADA

DiferenciacinCosto Inferior

Objetivo Amplio

Objetivo Reducido

CCCCOOOOMMMMPPPPEEEETTTTIIIITTTTIIIIVVVVOOOO

MMMMBBBBIIIITTTTOOOO

VENTAJA COMPETITIVAVENTAJA COMPETITIVAVENTAJA COMPETITIVAVENTAJA COMPETITIVAMg. Ing. Fredy Ponce R.

La pregunta que tenemos que hacernos es Con qu ventaja sostenible vamos a competir en el largo plazo?.

Dado a sus caractersticas del negocio minero, sabemos que no podemos tener influencia en los precios de metales, entonces lo ms lgico es buscar la ventaja a travs de un Liderazgo en Costos.

Pero debemos tener claro cual va a ser la perspectiva integral de generacin de valor del producto final (concentrados / metales).

99

ES

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s ESTRATEGIAS DE

ATENCION AL CLIENTE

Filosofa

de S

ervicio

ESTRATEGIA ESTRATEGIA

CORPORATIVACORPORATIVA::

LIDERAZGO

EN COSTOS


Es la operacin de VOLADURA, la cual necesita que el servicio entregado por la operacin de PERFORACION cumpla con las siguientes condiciones:a) Dimetro del taladro real.b) Profundidad de taladro indicado.c) La sobre perforacin deseada.d) El punto de perforacin en el lugar diseado para que la malla

sea exacta y tengamos geometra de la malla. La operacin de perforacin se realiza en base a trabajo en

equipo, logros, desafos, retos y los reconocimientos los compartimos con los operadores, mecnicos, proveedores, topgrafos, gelogos, planeamiento, etc.

6. QUIN ES EL CLIENTE INTERNO DE LA PERFORACIN


II.II.II.II. CONCEPTOS Y FUNDAMENTOS CONCEPTOS Y FUNDAMENTOS CONCEPTOS Y FUNDAMENTOS CONCEPTOS Y FUNDAMENTOS

BASICOS DE COSTOSBASICOS DE COSTOSBASICOS DE COSTOSBASICOS DE COSTOS




1. LOS COSTOS HOY EN DA Hiper - Competencia Actualmente predomina la hiper-competencia, la cual no slo

tiene connotacin cuantitativa, sino tambin cualitativa. No es asunto de ms y ms competidores, si no de ms y ms

competidores con nuevas formas de competir. Antes, los negocios entregaban un producto o servicio con valor

A, ahora para estar encima de sus competidores se entrega un producto o servicio con valor A + X.

PRECIOPRECIO

SERVICIOSERVICIO

CALIDADCALIDAD

PRECIOPRECIO

SERVICIOSERVICIO

CALIDADCALIDAD

SIGLO XXSIGLO XX SIGLO XXISIGLO XXI

1313

El aplanamiento de la pirmide de valor, no significa que el aprecio por la calidad ha descendido, si no que la hiper-competencia ha obligado a las empresas a elevar los dems beneficios.


Es el valor sacrificado o esfuerzo econmico realizado para obtener bienes o servicios, mediante la reduccin de activos (equipos), compras (explosivos), intercambio (petrleo a comunidades), o al incurrir en pasivos, con el objetivo de lograr un beneficio.

Cuando se concretan estos beneficios, los costos se convierten en gastos. Mientras el costo no expire, estar en el Activo.

Bsicamente es un concepto econmico, que influye en el resultado de la empresa. Costo Incurrido, Al adquirir un bien o servicio se incurre en el costo

para obtener beneficios futuros. Costo Asignado, es un costo que puede ser identificado claramente

donde es incurrido. Costo Imputado, es un costo incurrido que no es posible identificar

claramente su impacto en el objeto de costo. Costo Distribuido, es costo imputado con una tcnica de prorrateo.

1414Mg. Ing. Fredy Ponce R.

2. DEFINICIONES BASICAS SOBRE COSTOS1) COSTO

Se le define como un costo que ha producido un bien o servicio, y que ha expirado, aplicado contra el ingreso de un perodo.

Los costos no expirados que pueden dar beneficios futuros se clasifican como ACTIVOS. Ej.: existencias de concentrados, petrleo en tanques, explosivos en polvorines, inversiones en exploraciones.

Los gastos se confrontan con los ingresos para determinar la utilidad o prdida neta de un periodo.

OTRAS DEFINICIONES: Gastos son aquellas erogaciones que se originan para:

1) Control de los procesos administrativos (contabilidad, compras, etc.).2) Entregar el producto al cliente desde las instalaciones de la empresa.3) Pagar por la obtencin de recursos ajenos que la empresa necesita

para el crecimiento.

1515

2) GASTO


Costo expirado = Gasto

1616Mg. Ing. Fredy Ponce R.

DESCRIPCION COSTO GASTOINVENTARIO DE CONCENTRADOSEXPLOSIVOS DEL POLVORNCONCENTRADO VENDIDOSALARIOS OBREROS MINASUELDO GERENTE GENERALINVERSIONES EN EXPLORACIONES

EJERCICIOEJERCICIO: COSTOS VS. GASTOS: COSTOS VS. GASTOS

XX

X

X

XX

1717

Costeo por Absorcin

Costeo Estndar

APLICACIN DE LOS SISTEMAS DE COSTEOSistema de

CosteoClasificacin y Acumulacin Objetivo

Aplicacin Tctica en Empresas Mineras y

Especializadas

Costeo por Ordenes

Costeo por Procesos

Costeo Variable

Costo Directo de Mano de Obra Costo Directo de Material Costo Indirecto de Fabricacin Gasto Administrativo Gasto de Ventas

Materiales Directos Mano de Obra Directa Gastos Generales Supervisin

Costo Fijo Costo Variable Mixto

Usar la clasificacin por Absorcin y Variable y acumulacin por cada

Orden de Trabajo o Servicio

Usar la clasificacin por Absorcin y Variable y acumular por

Centros de Costos

Objetivo Contable Obtiene rpido resultados No se recomienda para costear

varios productos

Definir Estndares Presupuestar Unitariamente Establecer el Modelo de Calidad del

producto o servicio (eficiencia)

+ Costo de Operacin (Venta)- Costo Variable (Inversin Operativa)= Margen de Contribucin- Costo Fijo (Costo de Planta)= Utilidad

Establecer el costo por trabajos unitarios o individuales

Establecer el costo de lotes de productos

Definir el costo de los productos en proceso y los productos terminados

Usado por Contabilidad, no se recomienda para operaciones

Requerido para estructurar Estndares y/o Tarifas

Costeo Unitario

Usado para verificar la contribucin de una

Labor o Unidad Operativa especfica

Se usa para Acumular Costos en Base al Programa Mensual de

Minado o Laboreo

Usado por la Empresa Minera para costear sus productos

Costeo por Actividades

Segn un Plan de CostosCostos > Produccin Servicios (convencional)Costos > Actividades > Produccin Servicios.

Obtener el Costo Real. Imputar correctamente el Costo

Indirecto (inductor base de distribucin)

Efectivo para costear Gastos Generales y Supervisin (Costos Indirectos). Sin embargo, el Ciclo

de Minado se costea como Servicio, pero controla

operativamente por Actividad.

3.3. OBJETIVOS DE LOS COSTOSOBJETIVOS DE LOS COSTOS

1) Calcular el Precio Unitario adecuado de Productos o Servicios.2) Optimizar precio, calidad y caractersticas del Producto o Servicio.-

Facilita estructurar eficientes procesos y servicios.3) Facilitar negociacin con actuales y potenciales clientes y proveedores.4) Conocer la Distribucin de Costos por Actividad.- es decir la

incidencia del costo de cada actividad respecto del costo total.5) Analizar Costos Presupuestados vs. Costos Reales.- Para la

correccin de los desvos del pasado y preparar mejor el futuro.6) Localizar rea, Producto, Servicio Fuertes y Dbiles de la Empresa.-

Que producen utilidad o prdida, saber qu pas, dnde, cundo, cunto y porqu pas; para tomar urgentes medidas de racionalizacin o aplicar la tercerizacin respectiva, as como controlar sus impactos.


Para qu Costear?

1818

7) Como instrumento de Planificacin y Control de las Operaciones.8) Como gua o criterio en las Decisiones de Inversin (VAN, TIR).9) Comparar costos entre diferentes perodos.10) Comparar costos entre diferentes empresas similares.11) Facilitar el diseo e impulso de nuevos productos y servicios.12) Comparar los costos entre sus diferentes departamentos.13) Facilitar el diseo e impulso de programas de expansin y/o optimizacin.


Para qu Costear?3.3. OBJETIVOS DE LOS COSTOSOBJETIVOS DE LOS COSTOS

1919


Quien no conoce sus costos,no conoce su empresa

4.4. QUIENES DEBEN MANEJAR LOS COSTOS QUIENES DEBEN MANEJAR LOS COSTOS

1) Supervisores, Jefes y Gerentes de:a) Proyectos.b) Operaciones.c) Planeamiento.d) Administracin.e) Logstica.f) Finanzas.

2) Gerentes Generales.3) Empresarios.4) Inversionistas.

En una operacin minera podemos diferenciar 4 tipos de costos:

Donde:C = Costo Total.CI = Costos de Inversin (CAPEX).CO = Costos de Operacin (OPEX).CF = Costos Financieros.CC = Costos de Cierre.

1)1) COSTOS DE INVERSION (CAPEX)COSTOS DE INVERSION (CAPEX) Son los costos requeridos para la puesta en marcha de una

operacin minera.

C = CI + CO + CF + CC


5. TIPOS DE COSTOS MINEROS

2121

Son los costos que incurren durante la operacin. Es el valor del conjunto de bienes y esfuerzos en que se incurren

para obtener un producto o servicio terminado para ser entregado a determinado cliente.

2) COSTOS DE OPERACIN (OPEX)


TIPOS DE COSTOS DE OPERACIN:1) Segn la Funcin que Cumplen:

a) Costo de Produccin.b) Costo de Comercializacin.c) Costo de Administracin.

2) Por Centro de Costos o Centro de Responsabilidad:a) Costo de Geologa.b)Costo de Minado.c) Costo de Tratamiento.d) Costo de Administracin Mina.e) Costo de Administracin Central.

2222

3) Segn su Variabilidad con el Nivel de Produccin:a) Costos Fijos.b)Costos Variables.

4) Segn su Asignacin:a) Costos Directos.b)Costos Indirectos.

5) Por Elemento del Costo:a) Materia Prima Directa o Materiales Directos.b) Mano de Obra Directa.c) Costos Indirectos de Fabricacin o de Servicio.

6) Segn su Comportamiento:a) Costos Unitarios.b) Costos Totales.

Son los gastos para el manejo y el cierre ambiental de las operaciones. Entre los principales costos de cierre se encuentran:

1) Desmontaje de instalaciones.2) Demolicin de obras de concreto.3) Cierre de labores mineras.4) Estabilizacin fsica de botaderos.5) Estabilizacin fsica de relaveras.6) Manejo de drenaje superficial.7) Revegetacin.

Es el costo del dinero, el cual est expresado por los intereses y gastos correspondientes.

El costo financiero a veces puede comportarse como un costo fijo, y no concluye an se paralice la operacin.


3) COSTOS FINANCIEROS

4) COSTOS DE CIERRE

2323

6.1) POR CENTRO DE COSTOS O CENTRO DE RESPONSABILIDAD Corresponden a actividades diferenciadas, as tenemos:


CENTRO DE COSTOS DEFINICION INICIO TERMINO

GEOLOGIA Trabajos para cubicar reservas.

Perforaciones para exploracin. Estimado de resrvas.

MINADO Explotacin de mineral.

Perforacin para voladura.

Entrega de mineral a chancadora.Deposicin de desmonte en botadero.

TRATAMIENTO Proceso metalrgicodel mineral.Transporte del mineral de chancadora a Pads. Produccin de ctodos.

ADMINISTRACION MINA

Manejo del proceso productivo.

Desde la geologa local. Despacho del producto.

ADMINISTRACION CENTRAL

Manejo de ventas,logstica, financiero.

Recepcin de producto. Entrega de producto en destino final.

6. DESCRIPCION DE COSTOS DE OPERACIN DE UNA MINA

1) COSTO VARIABLE Es todo costo modificable en el corto plazo (personal, insumos, etc.).

Pueden ser modelados en funcin del proceso. Cambian (en trminos absolutos) con el volumen de las operaciones.

En trminos unitarios, permanece constante en un corto plazo. Slo se incurre en ellos cuando se les necesita. Ejem: Explosivos

(2.00 US$/TM), Operador de Jumbo (7.53 US$/H-H).


6.2) SEGN SU VARIABILIDAD CON LA PRODUCCION

2525

2) COSTO FIJO (O DE CAPACIDAD).- Es constante en el corto plazo (inmueble, planta, vehculo, etc.). No es modelable en funcin del proceso; su valor depende de las

necesidades de la operacin y es asignado de acuerdo a la experiencia y juicio de la administracin.

No vara con el nivel de produccin. En trmino unitario varia en el rango; se diluye o concentra al aumentar o disminuir la produccin.

Se incurre en ellos as no se les necesite.VARIABILIDAD DEFINICION

COSTOS FIJOS No cambian con el nivel de produccin

COSTOS VARIABLES Cambian con el nivel de produccin.

COSTOS VARIABLES VS. COSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLES VS. COSTOS FIJOS

2626

DESCRIPCION C. VARIABLE C. FIJOALQUILER DE OFICINA PRINCIPALALMACENAJE DE CONCENTRADOSALQUILER DE ALMACN PARA CONCEN.DEPRECIACIN DE EQUIPOSCARGAS SOCIALES (CTS, ESSALUD)COMISIONES BANCARIASCONTROL DE CALIDADEMBALAJE PARA CONCENTRADOSENERGA EN UNIDAD OPERATIVAFLETESARANCEL DE IMPORTACIONHONORARIOSI.T.F.MATERIA PRIMASALARIOSCONTRATISTAS CON PRECIO UNITARIOTELEFONOSEGUROSSUELDO JEFE DE MINA

X

XXX

XXXXX

X

XXXXXXXXXX


6.3) SEGN SU ASIGNACION

2) COSTOS INDIRECTOS Son aquellos que no se identifican directamente con el proceso

productivo, pero que son necesarios para que el producto o servicio sea terminado.

Son los que se generan entre varias unidades de produccin, y resulta difcil o excesivamente caro determinar cuanto corresponde a cada unidad. Se busca una forma razonable de distribucin.

2727

1) COSTOS DIRECTOS Son aquellos que estn involucrados en el proceso productivo

(costos de materiales y mano de obra directa). Se asocian directamente a un producto o a una unidad

organizativa de la empresa. Pueden rastrearse de manera econmicamente factible.


SEGN SU ASIGNACION Y POR CENTRO DE RESPONSABILIDAD

2828

EXPLORACION

MINADO

COSTOSDIRECTOS

Perforacin Voladura Carguo Acarreo

COSTOS INDIRECTOS

Energa elctrica Mantenimiento Ingeniera

TRATAMIENTO

COSTOS DIRECTOS

Trituracin Transporte a Pads Lixiviacin Extraccin de Solventes Electrodepsicin

COSTOS INDIRECTOS

Investigacin metalrgica Laboratorio

ADMINISTRACION MINA COSTO INDIRECTOADMINISTRACION CENTRAL COSTO INDIRECTO


2929

DESCRIPCION C. DIRECTO C. INDIRECTOALQUILER DE OFICINA PRINCIPALALMACENAJE DE CONCENTRADOSALQUILER DE ALMACN PARA CONCEN.DEPRECIACIN DE EQUIPOSCARGAS SOCIALES (CTS, ESSALUD)COMISIONES BANCARIASCONTROL DE CALIDADEMBALAJE PARA CONCENTRADOSENERGA EN UNIDAD OPERATIVAFLETESARANCEL DE IMPORTACIONHONORARIOSI.T.F.MATERIA PRIMASALARIOSCONTRATISTAS CON PRECIO UNITARIOTELEFONOSEGUROSSUELDO JEFE DE MINA

X

XXX

XX

XXX

X

XXX

XXXXX

XX

COSTOS DIRECTOS VS. COSTOS INDIRECTOSCOSTOS DIRECTOS VS. COSTOS INDIRECTOS



1) Materia Prima Directa o Materiales Directos.

2) Mano de Obra Directa.3) Costos Indirectos de

Fabricacin o de Servicio: Materia Prima Indirecta o

Materiales Indirectos. Mano de Obra Indirecta. Gastos Generales de

Fabricacin o de Servicio.

6.4) SEGN SU ELEMENTO DE COSTO O NATURALEZA DE GASTO

3030


6.5) SEGN SU COMPORTAMIENTO1) Costo Total.- Es la suma total de todos los costos involucrados.

Tambin es la multiplicacin del costo total unitario por las unidades producidas.

2) Costo Unitario.- Es el costo por cada unidad, sea para el total o para cada operacin o actividad.

COSTO UNITARIO POR ACTIVIDADCOSTO UNITARIO POR ACTIVIDAD

3131

EQUIPOS YEQUIPOS YEQUIPOS YEQUIPOS YMAQUINARIAMAQUINARIAMAQUINARIAMAQUINARIA

DISEODISEODISEODISEO

METODOSMETODOSMETODOSMETODOSDE TRABAJODE TRABAJODE TRABAJODE TRABAJO

MEDIDASMEDIDASMEDIDASMEDIDASDE COSTEODE COSTEODE COSTEODE COSTEO

MATERIALESMATERIALESMATERIALESMATERIALES

DIRECCIONDIRECCIONDIRECCIONDIRECCIONY GESTIONY GESTIONY GESTIONY GESTION

TALENTOTALENTOTALENTOTALENTOHUMANOHUMANOHUMANOHUMANO

MEDIOMEDIOMEDIOMEDIOAMBIENTEAMBIENTEAMBIENTEAMBIENTE

Mantenimiento Disponibilidad Preparacin

Procesos

Metodologa

Mtodo deAsignacin

Sistemade Costeo

Precio Nivel de Inventario Calidad

Mercado Cantidad Formade pago

UbicacinProveedor

PlanificacinPrevisiones

Sistema deInformacin

MotivacinSalarioCapacitacinSupervisinProductividad

Velocidad VientoLluvia - Sequa

Humedad /Temperatura

7. FACTORES QUE AFECTAN EL COSTO DE OPERACIN

3232

COSTO DE OPERACION


EQUIPOS YEQUIPOS YEQUIPOS YEQUIPOS YMAQUINARIAMAQUINARIAMAQUINARIAMAQUINARIA

DISEODISEODISEODISEO

METODOSMETODOSMETODOSMETODOSDE TRABAJODE TRABAJODE TRABAJODE TRABAJO

MEDIDASMEDIDASMEDIDASMEDIDASDE COSTEODE COSTEODE COSTEODE COSTEO

MATERIALESMATERIALESMATERIALESMATERIALES

DIRECCIONDIRECCIONDIRECCIONDIRECCIONY GESTIONY GESTIONY GESTIONY GESTION

TALENTOTALENTOTALENTOTALENTOHUMANOHUMANOHUMANOHUMANO

MEDIOMEDIOMEDIOMEDIOAMBIENTEAMBIENTEAMBIENTEAMBIENTE

Mantenimiento Disponibilidad Preparacin

Procesos

Metodologa

Mtodo deAsignacin

Sistemade Costeo

Precio Nivel de Inventario Calidad

Mercado Cantidad Formade pago

UbicacinProveedor

PlanificacinPrevisiones

Sistema deInformacin

MotivacinSalarioCapacitacinSupervisinProductividad

Velocidad VientoLluvia - Sequa

Humedad /Temperatura

7. FACTORES QUE AFECTAN EL COSTO DE OPERACIN

3333

COSTO DE OPERACION


3434

Ejemplo:

CONCEPTO ESTADO ACTUAL

INGRESO POR PRODUCCION S/. 10,000COSTO DE PRODUCCION S/. 9,000MARGEN S/. 1,000VARIACION DEL MARGEN% DE VARIACION DEL MARGEN

ESTRATEGIA: +10%VARIACION EN VENTA

O PRODUCCIONS/. 11,000S/. 9,900S/. 1,100

S/. 10010%



ESTRATEGIA: -5%DE REDUCCION DE

COSTOSS/. 10,000S/. 8,550S/. 1,450

S/. 45045%

Estrategias:-Subir Precio-Vender mayor cantidad

Estrategia de:-Liderazgo en Costo

8. IMPORTANCIA DE LOS COSTOS


3535

Importancia de los Costos



ESTRATEGIA: +10%VARIACION EN VENTA

O PRODUCCIONS/. 11,000S/. 9,900S/. 1,100

S/. 10010%



ESTRATEGIA: -10%DE REDUCCION DE

COSTOSS/. 10,000S/. 8,100S/. 1,900

S/. 90090% Increble!!


El Costo de Perforacin y Voladura de Rocas en general est ntimamente ligado a los siguientes factores:a) Tipo de excavacin (masivo, no masivo, estructural).b) Nivel de produccin (dimetro de taladro).c) Caractersticas geomecnicas del macizo rocoso

(resistencia a la compresin, resistencia a la traccin, propiedades elsticas, etc.).

d) Grado de abrasividad del macizo rocoso.e) Grado de fragmentacin requerida.f) Malla de perforacin (perforacin especfica).g) Tipos de explosivos y accesorios de voladura utilizados.h) Factor de carga (kg/m).i) Restricciones ambientales.


9.9. COSTO OPERATIVO DE PERFORACION DE ROCASCOSTO OPERATIVO DE PERFORACION DE ROCAS

El Costo de Voladura de Rocas en general est ntimamente ligado a los siguientes factores:a) Tipo de excavacin (masivo, no masivo, estructural).b) Nivel de produccin (dimetro de taladro).c) Caractersticas geomecnicas del macizo rocoso

(resistencia a la compresin, resistencia a la traccin, propiedades elsticas, etc.).

d) Grado de fragmentacin requerida.e) Malla de perforacin (perforacin especfica).f) Tipos de explosivos y accesorios de voladura utilizados.g) Factor de carga (kg/m).h) Restricciones ambientales.


10.10. COSTO DE OPERACIN DE UNA VOLADURA DE ROCASCOSTO DE OPERACIN DE UNA VOLADURA DE ROCAS

III.III.III.III. ESTRUCTURACION DE PRECIOS UNITARIOS ESTRUCTURACION DE PRECIOS UNITARIOS ESTRUCTURACION DE PRECIOS UNITARIOS ESTRUCTURACION DE PRECIOS UNITARIOS

DE PERFORACION Y VOLADURADE PERFORACION Y VOLADURADE PERFORACION Y VOLADURADE PERFORACION Y VOLADURA




1.1. ANLISIS DE COSTOS OPERATIVOSANLISIS DE COSTOS OPERATIVOS Para lograr un congruente y ptimo aprovechamiento en el

anlisis de costos unitarios, es necesario desglosar el costo por sus integrantes, los cuales se dan en el diagrama general de balance de una obra.

Este diagrama presupone el inicio, lo cual puede ser un proyecto de investigacin, un proyecto para construccin o un servicio.

Dado a que el anlisis de un costo es, en forma genrica la evaluacin de un proceso determinado, sus caractersticas son:a) El anlisis de costo es: aproximado, especfico, dinmico.

Puede elaborarse inductiva o deductivamente.b) El costo est precedido de costos anteriores y ste a su

vez es integrante de costos posteriores.


Primero se estructura el COSTO DIRECTO, desglosado en 3 grupos:1) MANO DE OBRA2) EQUIPOS3) MATERIALES Y HERRAMIENTAS

Luego se estructura el COSTO INDIRECTO, desglosado en 2 grupos: 1) GASTOS FIJOS2) GASTOS VARIABLES

En el caso de empresas de servicios especializados, se agrega la UTILIDAD EMPRESARIAL, con lo que se obtiene el PRECIO UNITARIO.


2.2. ELEMENTOS EN UNA ESTRUCTURA DE PRECIOS UNITARIOSELEMENTOS EN UNA ESTRUCTURA DE PRECIOS UNITARIOS

4040

El Rendimiento debe ser fijado adecuadamente, ya que todos los trminos gravitarn en torno a este concepto, y que se define como UNIDAD para cada partida: Costo dividido entre el Rendimiento.

El parmetro ms importante e influyente en una Estructura de Precios Unitarios es el RENDIMIENTO de cada partida o actividad (cantidad que se ejecutar en un da o por la unidad de medida correspondiente).

Hace algunos aos era usual programar 300 das de trabajo para una operacin minera.

En una mina a Cielo Abierto se consideraba 3 turnos de 8 hrs., de este tiempo programado, el tiempo efectivo de trabajo era de 12 hrs/da.

En la actualidad se considera 365 das/ao, y de las 24 hrs/da, una operacin normal considera 21 hrs / da efectiva.

3.1 HORAS EFECTIVAS DE TRABAJO

3.2 PRODUCCIN POR HOMBRE/TURNO Vara desde 5 TM/hombre-turno hasta 500 TM/hombre turno,

dependiendo si es una mina subterrnea pequea no mecanizada, a una mina a Cielo Abierto con equipo de gran tamao.

3. INDICES DE PRODUCTIVIDAD Y COSTOS


3.3 DISPONIBILIDAD MECNICA DE EQUIPOS Una disponibilidad del 85%, se considera aceptable. Actualmente

forma parte de alguna clsula del contrato de servicios. Cuando la disponibilidad es del orden del 50%, se debe considerar

el reemplazo de equipos.3.43.4 OPERACIN POR TURNOOPERACIN POR TURNO

Tiempo programado por turno (min) 480hr./turno 8

Menos tiempos no productivos programados Tiempo de viaje, cambio de turno, voladuras (min) 10 Inspeccin de equipo (min) 10 Refrigerios (min) 30Tiempo productivo neto programado (min) 420

hr./turno 7Eficiencia de trabajo (50 min por hr) 83.30%Tiempo operativo neto por turno (min) 350

hr./turno 5.83

TIEMPO DE OPERACIN POR TURNO


3.53.5 DISPONIBILIDAD Y UTILIZACIN EQUIPOSDISPONIBILIDAD Y UTILIZACIN EQUIPOS

EQUIPO DM Util Max UtilPerforadora IR 0.85 0.90 0.77Pala Bucyrus 0.90 0.90 0.81Cargador sobtre llantas Cat 994 0.85 0.90 0.77Camion Cat 793C 0.85 0.95 0.81Tractor Cat D10 0.85 0.85 0.72

DISPONIBILIDAD Y UTILIZACIN

a) Vida til de una pala 100,000 hrs b) Vida til un camin 50,000 hrsc) Vida til de llantas 10,000 hrsd) Vida til de un trackdrill hidrulico 10,000 hrs e) Velocidad de penetracin 38 m/hrf) Vida til de brocas 1,000 m.p.g) Vida til de barras 2,500 m.p.h) Consumo de explosivos 0.10 - 0.20 kgs/TM

3.6 ESTANDARES


De acuerdo al tipo de labor, en las excavaciones mineras y obras civiles se usan las siguientes unidades de costeo:

4.4. UNIDADES DE COSTEOUNIDADES DE COSTEO


TIPO DE LABOR O TRABAJO UNIDAD DE COSTEO

1) Preparacin y Desarrollo Mina Subterrnea: US$ / Metro de Avance.2) Excavacin de Tneles: US$ / m banco.3) Explotacin de Mineral (Subterrneo/Tajo Abierto): US$ / TM.4) Movimiento de Tierras (Desbroce, Desquinche): US$ / m banco.

5) Perforacin:US$ / TM US$ / m banco.US$ / Metro Perforado.US$ / Taladro.

6) Voladura de Produccin: US$ / TM US$ / m banco.7) Voladura de Pre-Corte: US$ / m.8) Limpieza, y Carguo: US$ / m esponjado.9) Acarreo: US$ / TM-Km US$ / m-Km.

10) Sostenimiento:

Perno de Anclaje Shocrete Malla Electrosoldada Cercha Cuadro de Madera

US$ / perno.US$ / m US$ / m.US$ / m.US$ / cercha.US$ / cuadro.

4444

Partida 02.00.03 TRAZO Y REPLANTEORendimiento 400.000 M2/DIA Costo unitario directo por : M2 1.17

Cdigo Descripcin Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio ParcialMano de Obra

470032 TOPOGRAFO HH 1.00 0.0200 8.40 0.17470103 OFICIAL HH 1.00 0.0200 7.70 0.15470104 PEON HH 2.00 0.0400 6.95 0.28

0.60Materiales

300201 YESO DE 28 Kg BOL 0.0100 8.00 0.08309980 WINCHA UND 0.0030 50.00 0.15370247 MATERIALES PARA TRAZO %MT 2.0000 0.29 0.01440100 ESTACA DE MADERA P2 0.0200 3.00 0.06

0.30Equipos

370101 HERRAMIENTAS MANUALES %MO 3.0000 0.60 0.02491901 TEODOLITO HM 1.00 0.0200 7.00 0.14491903 NIVEL HE 1.00 0.0200 5.50 0.11

0.27

5.5. ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOSANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS

4545

RENDIMIENTO: Cantidad de trabajo que se obtiene de los recursos por jornada. CUADRILLA: Nmero de obreros que participan en la estructura de costos de

mano de obra. APORTE UNITARIO: Cantidad de recurso que se necesita para ejecutar una

unidad determinada de una partida.


6.6. PRESUPUESTOS DE OBRAPRESUPUESTOS DE OBRA

4646

Un costo aplicado a una cantidad o metrado constituye un presupuesto.PRESUPUESTOPRESUPUESTOPRESUPUESTOPRESUPUESTO

ObraObraObraObraFrmulaFrmulaFrmulaFrmulaClienteClienteClienteCliente

ItemItemItemItem UnidadUnidadUnidadUnidad MetradoMetradoMetradoMetrado PrecioPrecioPrecioPrecio ParcialParcialParcialParcial SubtotalSubtotalSubtotalSubtotal TotalTotalTotalTotal

02.00.00 OBRAS PRELIMINARESOBRAS PRELIMINARESOBRAS PRELIMINARESOBRAS PRELIMINARES02.00.0302.00.0302.00.0302.00.03TRAZO Y REPLANTEOTRAZO Y REPLANTEOTRAZO Y REPLANTEOTRAZO Y REPLANTEO M2M2M2M2 170.00170.00170.00170.00 1.191.191.191.19 202.30202.30202.30202.30 202.30202.30202.30202.30

DescripcinDescripcinDescripcinDescripcin

PARTIDA.- Cada una de las actividades a realizarse en obraPLANOS.- Determinan la cantidad de elementos a ejecutar por partidas.Determinan la cantidad de elementos a ejecutar por partidas.ESPECIFICACIONES TECNICAS.- Determinan la calidad, y las Determinan la calidad, y las caractersticas tcnicas de las partidas.caractersticas tcnicas de las partidas.


HOJA DE PRESUPUESTOHOJA DE PRESUPUESTO

4747

El costo directo de una obra El costo directo de una obra est dado por la suma de est dado por la suma de costos parciales en la hoja costos parciales en la hoja de presupuesto. de presupuesto.

Los costos parciales son Los costos parciales son resultado de multiplicar los resultado de multiplicar los precios unitarios por los precios unitarios por los metradosmetrados. .


IV. COSTOS DIRECTOS DE IV. COSTOS DIRECTOS DE IV. COSTOS DIRECTOS DE IV. COSTOS DIRECTOS DE

PERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURA




La mano de obra directa es el primer elemento del costeo, y se refiere al costo del personal que interviene en forma directa en una excavacin.

Este costo representa un importante porcentaje del costo total directo, cuando las excavaciones son manuales o con equipos manuales.

El costo de mano de obra en las excavaciones mineras debe estimarse bajo el Rgimen Laboral Minero, y el de las excavaciones civiles, bajo el Rgimen Laboral de Construccin Civil.

Debe tenerse mucho cuidado al calcular el factor que comprende las prestaciones sociales, feriados, vacaciones, gratificaciones, liquidacin, seguros, etc. Este factor generalmente se expresa en como un porcentaje que debe incrementarse sobre la Remuneracin Bsica.


1.1. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

4949

SalarioSalario


Bsico, Asignacin Familiar, Essalud, SCTR, Jubilacin anticipada.

COSTO DE MANO DE OBRACOSTO DE MANO DE OBRA

5050

SobretiempoSobretiempo

BonificacionesBonificaciones

ProvisionesProvisiones

SueldosSueldos

SobretiempoSobretiempo

BonificacionesBonificaciones

ProvisionesProvisiones

Cargas de personalCargas de personal

Incentivos por productividad

Refrigerios, kerosene, tiles escolares, leche, etc.

Vacaciones, Gratificaciones, CTS

MANO DE OBRA

OPERARIO OFICIAL PEON

5151

Operario.- Es un trabajador calificado: operador de trackdrill, perforista manual, operador de compresora, manipulador de explosivos, mecnico, electricista, almacenero, chofer, etc.

Oficial (Ayudante).- Es un trabajador que desempea las mismas ocupaciones del operario, pero labora como ayudante del operario.

Pen.- Es un trabajador no calificado, es ocupado en distintas labores de la construccin.

Capataz.- En determinados anlisis de costos unitarios se considera dentro de la estructura de la mano de obra al Capataz, quien dirige las cuadrillas para los diferentes trabajos. El costo del Capataz se estima entre un 10% a 25% ms que el costo del Operario.

1.1) CALCULO DEL COSTO HORA-HOMBRE

CATEGORIZACION:

REGIMEN CONSTRUCCION CIVIL


COSTO MANO DE OBRA EN CARRETERAS (H-H)Descripcin Operario Oficial PenS/. S/. S/.

Salario Bsico 45.50 39.50 35.30Bonificacin Unificada (BUC) 14.56 11.85 10.59Movilidad 7.20 7.20 7.20Dominical 7.99 6.93 6.2Liquidacin y utilidades 6.83 5.93 5.3Vacaciones 5.25 4.55 4.07Gratificaciones 10.11 8.78 7.85Dias Feriados 1.71 1.48 1.32Asignacin Escolar 11.38 9.88 8.83Prestaciones de Salud 7.67 6.57 5.87Accidentes de Trabajo 1.10 0.95 0.85Overol 0.47 0.47 0.47Costo por Da: 119.75 104.09 93.84Costo por Hora (H-H): 14.97 13.01 11.73(H-H) Capataz (Op*1.25): 18.71(H-H)Tcnico Control Calidad (Op*1.40): 20.96(H-H)Topgrafo (Op*1.25): 18.71(H-H) Nivelador (Op*1.00): 14.97

5252

AGOSTO- SETIEMBRE 2012




1.03Materiales


0.30Equipos

370101 HERRAMIENTAS MANUALES%MO 3.0000 1.03 0.03491901 TEODOLITO HM 1.00 0.0200 7.00 0.14491903 NIVEL HE 1.00 0.0200 5.50 0.11 5353

RENDIMIENTO:RENDIMIENTO: Es un parmetro de difcil evaluacin. Depende de diversos factores:

CONDICIONES GEOGRAFICAS CAPACIDAD FISICA HABILIDAD NATURAL EDAD

CALCULO DEL CALCULO DEL COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRADE MANO DE OBRA

PARAMETROS: RENDIMIENTO Y COSTO HORA-HOMBRE

1.2) CALCULO DEL COSTO DE MANO DE OBRA


Son todos aquellos elementos fsicos que son indispensables consumir durante el proceso de excavacin minera o civil; y que pueden ser medidos y cargados al costo de este servicio.

Son los principales recursos que se usan en el proceso de excavacin, conjuntamente con la mano de obra y los equipos.

Por ejemplo, para las operaciones de perforacin y voladura de rocas, se utilizan los siguientes materiales:a) Materiales de perforacin.b) Explosivos y accesorios de voladura.c) Herramientas.d) Combustible para los equipos de perforacin, etc.


2.2. COSTO DE MATERIALES DIRECTOSCOSTO DE MATERIALES DIRECTOS

5454

Adaptadores de culata. Manguitos o acoples. Barras de extensin. Brocas roscadas.

Mg. Ing. Fredy Ponce R. 5555

1)1) PARA MARTILLO EN CABEZA:PARA MARTILLO EN CABEZA:

2)2) PARA MARTILLO EN FONDO:PARA MARTILLO EN FONDO: Tubo o barra de perforacin. Brocas roscadas.

2.1)2.1) COSTO DE ACCESORIOS DE PERFORACINCOSTO DE ACCESORIOS DE PERFORACINMATERIALES DE PERFORACION:MATERIALES DE PERFORACION:

3)3) AFILADO DE BROCAS:AFILADO DE BROCAS: Afiladora de brocas. Copas de afilado..

Primero se determina el consumo especfico (en unid/TM) de cada accesorio de perforacin. Para ello, se requiere estimar la vida til del accesorio de perforacin, el cual estar en funcin a diversos factores, entre ellos el tipo de roca a perforarse.

El costo de cada accesorio de perforacin (en US$/TM), se obtiene multiplicando el consumo especfico (unid/TM) por su respectivo precio unitario (sin I.G.V.).

En este rubro se incluye el costo de afilado de brocas, que aproximadamente vara entre el 5% y 10% del costo de la broca.


2.1)2.1) COSTO DE ACCESORIOS DE PERFORACINCOSTO DE ACCESORIOS DE PERFORACIN

Tipos de Materiales de Voladura:a) Explosivos primarios (dinamita, ANFO, emulsin, etc,)b) Accesorios de voladura (iniciador, gua de seguridad, cordn

detonante, retardos de superficie, etc.).c) Materiales de proteccin de voladuras.

Primero se determina el consumo especfico (en unid/TM) de cada explosivo o accesorio de voladura, de acuerdo al diseo de voladura calculado previamente.

El costo de cada explosivo o accesorio de voladura (en US$/TM), se obtiene multiplicando su consumo especfico por su respectivo precio unitario (sin I.G.V.).

En algunas operaciones mineras o civiles, se incluye el costo de materiales de proteccin de voladura, que puede llegar a ser hasta el 20% o ms del costo total de materiales explosivos.


2.2)2.2) COSTO DE MATERIALES DE VOLADURACOSTO DE MATERIALES DE VOLADURA

5757

COTIZACIONES DE EXPLOSIVOS Y ACCESORIOS DE VOLADURACOTIZACIONES DE EXPLOSIVOS Y ACCESORIOS DE VOLADURAADECUADAMENTE SELECCIONADOS ADECUADAMENTE SELECCIONADOS

(P(Preciosrecios EExx--FFbrica, sin I.G.V.)brica, sin I.G.V.)

MduloMdulo 1: BASE DE DATOS FP Cost V.3.01: BASE DE DATOS FP Cost V.3.0

2) Es correcto considerar estas cotizaciones en el costo de voladura?

Mg. Ing. Fredy Ponce R.3) Qu proveedor elegira Ud.?

5858

1) Qu aspectos incluyen estas cotizaciones?

3) SACOS DE ARENA Y MALLA

2) LLANTAS USADAS Y MALLA

4) FAJAS DE JEBE Y MALLA

USO DE PROTECCIONES O COBERTURAS (Blasting Net)

1) MALLAS O TELAS METALICAS


CONTROL DE PROYECCIONES DE ROCAS CON EL USO DE MATERIALES DE PROTECCION


Video 2: VOLADURAS CON FLY ROCKSVideo 2: VOLADURAS CON FLY ROCKS




1.03Materiales


0.30Equipos

370101 HERRAMIENTAS MANUALES%MO 3.0000 1.03 0.03491901 TEODOLITO HM 1.00 0.0200 7.00 0.14491903 NIVEL HE 1.00 0.0200 5.50 0.11

0.28 6161

2.3)2.3) CALCULO DEL COSTO DE MATERIALESCALCULO DEL COSTO DE MATERIALES

Aporte Unitario de Materiales: Se ingresa directamente en el Anlisis de Precios Unitarios.

Precio de Materiales: Se considera de acuerdo a las cotizaciones, sin incluir el I.G.V. El precio es puesto en obra e incluir los siguientes rubros: precio en el centro abastecedor, costo del flete, costo de manipuleo y almacenamiento (max. 2%), mermas y desperdicios (max. 5%)

PARAMETROS: APORTE UNITARIO y PRECIO DE MATERIALES

CALCULO DEL CALCULO DEL COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO DE MATERIALESDE MATERIALES





1.03Materiales


0.30Equipos


0.28 6262

CALCULO DEL COSTO CALCULO DEL COSTO UNITARIO DEL EQUIPOUNITARIO DEL EQUIPO

Rendimiento de la Maquinaria: Es la cantidad de trabajo que realiza por jornada. Estn de acuerdo a la Tabla de Rendimientos de Equipo Mecnico aprobados por R.M. N001-87-TC-VMT del MTC.

Costo Hora-Mquina: Es el costo de alquiler horario, e incluye: costo de posesin y costo de operacin. Corresponde al mercado nacional .

PARAMETROS: RENDIMIENTO Y COSTO HORA-MAQUINA3.3. COSTO DE EQUIPOSCOSTO DE EQUIPOS





1.03Materiales


0.30Equipos


0.28

6363

CALCULO DEL CALCULO DEL COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO DE HERRAMIENTASDE HERRAMIENTAS

La prctica usual establece el costo de herramientas como un porcentaje del costo de la mano de obra (usualmente entre 3% y 5%).

4.4. COSTO DE HERRAMIENTASCOSTO DE HERRAMIENTAS





V.V.V.V. COSTOS INDIRECTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE

PERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURAPERFORACION Y VOLADURA

Los costos indirectos incluyen los equipos, materiales y mano de obra indirectos, y gastos generales.

El costo de equipos se considera como Costo Indirecto cuando es propiedad de la empresa o es alquilado a un monto fijo. En caso de ser alquilado por hora o m, puede ser considerado como costo directo.

Dentro del rubro de Gastos Generales se consideran:a) Gastos de movilizacin y desmovilizacin de equipos.b) Gastos de implementacin de polvorines.c) Personal de direccin y administracin de obra.d) Vehculos y equipos de apoyo.e) Gastos de campamentos, alimentacin, seguridad, etc.f) Gastos de oficina de obra (servicios, mobiliario, etc.).g) Gastos de oficina central.h) Gastos financieros (seguros, fianzas, intereses, etc.).


1.1. COSTOS INDIRECTOSCOSTOS INDIRECTOS

6565

Los materiales y repuestos deben ser de la mejor calidad, de garanta y bajo un programa con criterio preventivo, para asegurar el mantenimiento de la maquinaria y asegurar una produccin sin prdidas.

Las inversiones en maquinarias son puntos muy serios. Estos deben adquirirse con el concepto de durabilidad, menor esfuerzo y mayor produccin.

A diferencia de los materiales y mano de obra directos que son variables, una parte importante de los costos indirectos de servicios es de naturaleza fija.

En consecuencia, el costo unitario indirecto aumenta conforme disminuye el nivel de produccin, y viceversa. Esto afecta de la misma manera al costo y precio total unitario


1.1. COSTOS INDIRECTOSCOSTOS INDIRECTOS

6666

Contratista de OperacionesDias Trabajados en el Mes 20 diasTipo de Cambio 1 US$ S/. 2.57

LEYES Y BENEFICIO

S

COSTO MENSUAL PARCIAL

COSTO MENSUAL

TOTALS/. US$ % US$ US$

1.00 PERSONAL ADMINISTRATIVO OFICINA CENTRAL 5,681.381.01 Gerente General Lima Hbre 1.00 0.20 15,000.00 5,836.58 64.52% 1,920.471.02 Gerente de Operaciones Arequipa Hbre 1.00 0.25 12,000.00 4,669.26 64.52% 1,920.471.03 Administrador y Recursos Humanos Arequipa Hbre 1.00 0.25 4,000.00 1,556.42 64.52% 640.161.04 Contador Arequipa Hbre 1.00 0.25 3,000.00 1,167.32 64.52% 480.121.05 Asistente Contador Arequipa Hbre 0.25 1,700.00 661.48 64.52% 0.001.06 Logstica Arequipa Hbre 1.00 0.25 3,000.00 1,167.32 64.52% 480.121.07 Asistente Logstica Arequipa Hbre 0.33 2,000.00 778.21 64.52% 0.001.08 Almacenero Arequipa Hbre 1.00 0.25 1,500.00 583.66 64.52% 240.061.09 Chofer / Mensajeria Arequipa Hbre 0.33 1,500.00 583.66 64.52% 0.001.10 Secretaria Arequipa Hbre 0.33 1,500.00 583.66 64.52% 0.002.00 GASTOS OPERATIVOS AREQUIPA 3,343.872.01 Alquiler Oficina y Almacn Arequipa Mes 1.00 0.50 2,000.00 778.21 389.112.02 Seguros y Respons. Civil Equipos y Mquinas Arequipa Mes 1.00 1.00 1,374.45 534.81 534.812.03 Flete por Envo de Materiales a Mina Arequipa Mes 1.00 0.33 1,400.00 544.75 179.772.04 Utiles de Escritorio Oficina Central Arequipa Mes 1.00 0.33 500.00 194.55 64.202.05 Telfonos Arequipa Unidad 1.00 0.33 1,650.00 642.02 211.872.06 Electricidad Arequipa Mes 1.00 0.33 280.00 108.95 35.952.07 Internet Arequipa Mes 0.00 0.33 224.00 87.16 0.002.08 Agua + Limpieza de Oficina Arequipa Mes 1.00 0.33 224.00 87.16 28.762.09 Arbitrios Municipales Arequipa Mes 1.00 0.33 196.00 76.26 25.172.10 Computadoras (Costo por Mes) Arequipa Mes 6.00 0.33 81.67 31.78 62.922.11 Muebles y Enseres Oficina Central Jgo. (c/ mes) Arequipa Mes 0.30 0.33 1055.60 410.74 40.662.12 Camioneta de Servicio (Costo por Mes) Arequipa Mes 1.00 0.33 4,620.00 1,797.67 593.232.13 Combustible Arequipa Mes 240.00 0.33 11.50 4.47 354.402.14 Cursos de Capacitacin y Actualizacin Arequipa Mes 0.00 0.33 825.00 321.01 0.002.15 Gestin de Personal y Trmites Varios Arequipa Global 1.00 0.33 825.00 321.01 105.932.16 Movilidad Gestin Varios Arequipa Global 0.00 0.33 1,100.00 428.02 0.002.16 Celulares RPM Arequipa Global 3.00 1.00 62.89 24.47 73.412.17 Servicios de Internet Oficina Lima Lima Global 1.00 0.33 412.50 160.51 52.972.18 Fotocopiadora Arequipa Global 1.00 0.33 229.17 89.17 29.432.19 Mantenimiento de Sistemas Arequipa Global 1.00 0.33 500.00 194.55 64.202.20 Alquiler Oficina Lima Lima Global 1.00 0.10 2,570.00 1,000.00 100.002.21 Servicios de Internet Lima Lima Global 1.00 0.33 398.00 154.86 51.112.22 Gastos Operativos Varios Lima Lima Global 1.00 0.33 825.00 321.01 105.932.23 Secretaria Oficina Lima Lima Global 1.00 0.25 1,500.00 583.66 64.52% 240.06

SUELDO MENSUALINCIDENC.

CANT.UNIDADUBICACINDESCRIPCIONITEM

1)1) ESTRUCTURA DE GASTOS GENERALESESTRUCTURA DE GASTOS GENERALES

6767

2.23 Secretaria Oficina Lima Lima Global 1.00 0.25 1,500.00 583.66 64.52% 240.063.00 GASTOS OPERATIVOS MINA 8,627.523.01 Camioneta de Operaciones Mina Unidad 1.00 30.00 192.00 74.71 2,241.253.02 Camioneta de Mantenimiento Mina Unidad 30.00 179.20 69.73 0.003.03 Combustible para Camioneta Operaciones Mina Glns 150.00 1.00 9.53 3.71 556.153.04 Combustible para Camioneta Mantenimiento Mina Glns 0.00 9.53 3.71 0.003.05 Internet Mina Mina Mes 1.00 1.00 200.00 77.82 77.823.06 Utiles de escritorio Mina Mina Mes 1.00 1.00 500.00 194.55 194.553.07 Licencias de DICSCAMEC Mina Hbre 60.00 24.00 22.00 8.56 21.403.08 Mobiliario de Oficina Mina Global 1.00 1.00 192.50 74.90 74.903.09 Movilizacin Personal Tcnico y Administrativo Visitas Mina Visitas 1.00 1.00 1,280.00 498.05 498.053.10 Fondo Servicio Social Mina Mes 1.00 1.00 300.00 116.73 116.733.11 Mantenimiento Computadoras e Impresoras Mina Mes 8.00 12.00 100.00 38.91 25.943.12 Impresoras Mina Mes 3.00 24.00 300.00 116.73 14.593.13 Gastos Financieros y transferencias no incluye Tipo CambioMina Global 1.00 1.00 192.50 74.90 74.903.14 Mantenimiento muebles y oficina Mina Global 1.00 1.00 100.00 38.91 38.913.15 Calefactores - reposiciones Mina Unidad 4 12.00 184.00 71.60 23.873.16 Cargas - Balones de Gas Mina Unidad 1.00 96.78 37.66 0.003.17 Material de Limpieza Mina Global 1 1.00 300.00 116.73 116.733.18 Taper alimentos Interior Mina Mina Unidad 90 12.00 30.80 11.98 89.883.19 Cooler Mina Unidad 6 18.00 76.55 29.79 9.933.20 Capacitacin de personal al ingreso (7 tareas) Mina Hbre 100 12.00 118.69 46.18 7.00 2,693.923.21 Descansos mdicos promedios Mina Tareas 6 1.00 118.69 46.18 277.093.22 Radios porttiles Mina Unidad 4 24.00 1,072.50 417.32 69.553.23 Mquina de soldar Mina Unidad 2 24.00 3,280.75 1,276.56 106.383.24 Fondos Agazagos (1 Mayo, Dia Minero y Navidad Mina Hbre 60 20.00 125.00 48.64 145.913.25 Extintores Mina Unidad 10 12.00 46.50 18.09 15.083.26 Contrato ministerio de trabajo Mina Hbre 90 12.00 22.00 8.56 64.203.27 Cursos de Capacitacion y Actualizacin Mina Unidad 1 1.00 275.00 107.00 107.003.28 Costos de envios giros y encomiendas Mina Unidad 1 1.00 2,500.00 972.76 972.763.29 Seguros Mina Global 0 1.00 0.00 0.00 0.003.30 Medidor Multigases Mina Unidad 0 12.00 12,238.86 4,762.20 0.00

TOTAL GASTOS GENERALES (US$) 17,652.77


1)1) ESTRUCTURA DE GASTOS GENERALESESTRUCTURA DE GASTOS GENERALES

Contratista de OperacionesTipo de Cambio 2.570 Soles/ US$Incidencia Personal que percibe Asign. Familiar 64.52% EmpleadosMonto Asignacin familiar S/. 67.5 nuevos solesDias Trabajados en el Mes 20 dias

Sueldo Mes S/.

Asig.Fam. S/. US$

1.00 PERSONAL OPERATIVO MINA 28,173.07Personal de Operaciones 5,789.28

1.01 Residente de Obra Mina + Superficie Empleado 1.00 1.00 9,000.00 43.55 3,518.89 64.52% 5,789.281.02 Asistente Residente de Obra Mina + Superficie Empleado 1.00 7,000.00 43.55 2,740.68 64.52% 0.001.03 Jefe de Guardia Mina + Superficie Empleado 1.00 5,000.00 43.55 1,962.47 64.52% 0.00

Personal de Soporte Operativo y Servicios 3,228.661.04 Ingeniero de Productividad y Costos Mina + Superficie Empleado 1.00 1.00 5,000.00 43.55 1,962.47 64.52% 3,228.661.05 Asistente de Productividad y Costos Mina + Superficie Empleado 1.00 43.55 16.95 64.52% 0.001.06 Topgrafo Mina + Superficie Empleado 1.00 43.55 16.95 64.52% 0.001.07 Tcnico de Ventilacin Mina Empleado 1.00 43.55 16.95 64.52% 0.001.08 Tcnico de Voladura Mina Empleado 1.00 4,500.00 43.55 1,767.92 64.52% 0.00

Personal de Seguridad, Salud y Medio Ambiente 4,508.971.09 Jefe SSMA Mina Empleado 1.00 1.00 7,000.00 43.55 2,740.68 64.52% 4,508.971.10 Asistente SSMA Mina Empleado 1.00 5,000.00 43.55 1,962.47 64.52% 0.00

Personal de Mantenimiento 8,617.331.11 Ing. Mecnico - Elctrico Mina + Superficie Empleado 1.00 5,000.00 43.55 1,962.47 64.52% 0.001.12 Asistente de Ing. Mecnico Mina + Superficie Empleado 1.00 1.00 4,000.00 43.55 1,573.37 64.52% 2,588.501.13 Mecnico de Equipo Pesado Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 2,500.00 43.55 989.71 64.52% 1,628.271.14 Ayudante Mecnico Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 1,500.00 43.55 600.60 64.52% 988.111.15 Electricista Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 2,000.00 43.55 795.16 64.52% 1,308.191.16 Mecnico de Mquinas Perforadoras Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 1,800.00 43.55 717.34 64.52% 1,180.161.17 Lamparero Superficie Obrero 1.00 1.00 1,400.00 43.55 561.69 64.52% 924.101.18 Herrero Soldador Superficie Obrero 1.00 1,500.00 43.55 600.60 64.52% 0.00

Personal Administrativo 6,028.831.15 Administrador de Obra Superficie Empleado 1.00 1.00 3,000.00 43.55 1,184.26 64.52% 1,948.351.16 Asistente Administrador de Obra Superficie Empleado 1.00 1,700.00 43.55 678.42 64.52% 0.001.17 Asistente Administrativo (Secretario) Superficie Empleado 1.00 1,400.00 43.55 561.69 64.52% 0.001.18 Asistenta Social Superficie Empleado 1.00 2,700.00 43.55 1,067.53 64.52% 0.001.19 Practicante Servicio Social Superficie Empleado 1.00 800.00 43.55 328.23 64.52% 0.001.20 Almacenero Superficie Empleado 1.00 1.00 2,000.00 43.55 795.16 64.52% 1,308.191.21 Asistente de Almacn Superficie Empleado 1.00 1,700.00 43.55 678.42 64.52% 0.001.22 Cuarteleros Superficie Obrero 1.00 1.00 1,200.00 43.55 483.87 64.52% 796.071.23 Chofer Camioneta Residencia Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 1,500.00 43.55 600.60 64.52% 988.111.24 Chofer Camioneta Mantenimiento Mina + Superficie Obrero 1.00 1,500.00 43.55 600.60 64.52% 0.001.25 Chofer Camin Servicios Auxiliares Mina + Superficie Obrero 1.00 1.00 1,500.00 43.55 600.60 64.52% 988.11

CONDICIONUBICACINDESCRIPCIONITEMCOSTO UNITARIO LEYES Y

BENEFICIOS SOCIALES

COSTO UNITARIO

COSTO TOTALINCID.CANT.

2)2) ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOSESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS


2.00 IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 63.292.01 EPP para Personal Operativo Mina Obrero 26.00 2.13 0.002.02 EPP para Personal Operativo Mina Empleado 26.00 1.08 0.002.03 EPP para Personal Superficie Mina 4.00 26.00 0.53 55.152.04 EPP para Personal Superficie Administrativo 1.00 26.00 0.31 8.142.05 EPP para Personal Soldador 0.00 26.00 2.05 0.00

TOTAL COSTOS FIJOS MINA 28,236.36

TOTAL GASTOS GENERALES AREQUIPA Y LIMA 17,652.77

TOTAL COSTOS FIJOS + GASTOS GENERALES 45,889.13


MduloMdulo 1: BASE DE DATOS FP Cost V.3.01: BASE DE DATOS FP Cost V.3.0

7070

2)2) ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOSESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS

Mg. Ing. Fredy Ponce RamrezE-mail: [email protected]: 51 1 975589453RPM: # 931393

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módulo 3 - estructuracion de costos de perforacion y voladura (03-feb-15)

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