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Misión Ofrecer servicios financieros ágiles, oportunos y permanentes a un costo razonable
para mejorar la productividad y la calidad de vida de los Cooperativistas.
Visión Ser la Cooperativa líder, sólidamente estructurada en lo social y lo económico, que
garantice el desarrollo sostenible y la permanencia en el mercado financiero.
Valores Ayuda mutua
Responsabilidad,
Democracia,
Igualdad
Equidad
Solidaridad.
Principios Cooperativos Membresía abierta y voluntaria
Control democrático de los Miembros
Participación económica de los miembros
Autonomía e independencia
Educación, formación e información
Cooperación entre Cooperativas
Compromiso con la Comunidad
1
Contenido
CONVOCATORIA……………………………………………………………………………………...3
ACTOS PROTOCOLARIOS
1. INVOCACIÓN DEL MOVIMIENTO COOPERATIVISTA HONDUREÑO…………………..…..4
2. MENSAJE DEL PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA…………………………..…………….5
3. PROGRAMA ESPECIAL……………………………………………………………………….....…6
4. ACUERDO ESPECIAL………………………………………………………………….……………..7
5. HOJA DE VIDA PROFA. ANA MARÍA QUIJADA DURÓN…………………………..…………
6. POEMA ASULIVO A LA COOPERATIVA………………………………………………………...
DESARROLLO DE ASAMBLEA
1. AGENDA ......................................................................................................................... ..
2. OPINIÓN DE AUDITORÍA EXTERNA 2018........................................................................
3. MENSAJE DE LA PRESIDENTE DE JUNTA DE VIGILANCIA ....................................... 5
4. INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 2018 ..............................................................
5. INFORME DE JUNTA DIRECTIVA 2018…………………………………………………………
7. INFORME DE COMITÉS Y UNIDADES ...................................................................................
ESTADOS FINANCIEROS
1. BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2018-2017 ...........................................................
2. ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2018-2017 .................................................
3. NOTA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVO 2018-2017…………………….
4. LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTO 2018 ..........................................................................
INDICADORES FINANCIEROS
1. INDICADORES PERLAS 2018………………………………………………………………….....
2. INDICADORES DE CONSUCOOP……………………………………………….……………….
3. LECTURA DE ESTADÍSTICAS…………………………………………………..……………….
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
1. PLAN OPERATIVO ANUAL 2019……………………………………………………………….....
2. PRESUPUESTO CONSOLIDADO AÑO 2019………………………………….………………
3. PRESUPUESTO JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2019.........................................................
4. PRESUPUESTO DE INVERSIONES AÑO 2019 .................................................................
INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
1. INFORME DE BALANCE SOCIAL…………………………………………………………….…
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Convocatoria
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Limitada en base a lo establecido en el
artículo 24 de la Ley de Cooperativas de Honduras y los artículos 91 y 94 del Reglamento,
por este medio Convoca a todos los delegados a la 51 Asamblea General Ordinaria
denominada “Prof. Ana María Quijada Durón”, la cual se realizará el día Domingo 31 de
Marzo de 2019, a partir de las 8:30 a.m. en primera convocatoria; de no efectuarse el
Quórum requerido, se iniciará una hora después en segunda convocatoria con los delegados
que asistan de acuerdo a lo estipulado en el artículo 95 del Reglamento de Ley de
Cooperativas de Honduras.
Ocotepeque, 16 de Marzo de 2019
Romeo Arsenio Velásquez
Presidente
3
Invocación del Movimiento Cooperativista Hondureño
Elevemos nuestro espíritu
a Dios,
que es fuente de bondad
y ejemplo de justicia,
Que Él encienda en
Nuestros corazones
La sed de servir
a nuestro prójimo,
inspirados en los nobles
principios del
Cooperativismo.
Ilumine nuestro
Entendimiento
y guie nuestras decisiones
exentas de egoísmo
y espíritu de lucro.
A fin de alcanzar
la resolución de nuestros
problemas
económicos- sociales y
los de nuestros hermanos
para fomentar,
conseguir y preservar
la paz del mundo.
Así Sea!!
4
Romeo Arsenio Velásquez
Presidente de Junta Directiva
Mensaje del Presidente de Junta Directiva
gracias a la confianza de nuestros asociados, al alto espíritu de responsabilidad y servicio de
cuerpos Directivos, Gerente General y el talento humano que labora en la Cooperativa; esto
ha hecho posible la obtención de resultados altamente satisfactorios que han colocado a
nuestra Cooperativa hoy por hoy según indicadores PERLAS, en calificación “AA” en una
escala de excelente.
“
“Una organización atrapada en una etapa del pasado, sofocada por las tradiciones de
experiencias pasadas y sepultada en la tumba de las glorias de los triunfos pasados,
está condenada a morir”.
Saludos hermanos Delegados y Delegadas, que Dios les bendiga.
5
Comienzo mi mensaje dándole gracias a Dios por haber culminado
satisfactoriamente un año social para nuestra Cooperativa de
Ahorro y Crédito Ocotepeque Ltda. COACOL; un año de grandes
retos y desafíos, enfrentados a mercados globalizados cambiantes
y exigentes, a una economía contraída que repercute sobre todo
en el sector productivo, particularmente en el agropecuario donde
nuestra Cooperativa tiene mayor presencia. Apoyando a un fuerte
número de afiliados y afiliadas; a pesar de todo esto nuestra
Cooperativa sigue un proceso natural de crecimiento y todo ello,
gracias
Honorables Asambleístas:
Históricamente el objetivo de nuestra Cooperativa ha sido y seguirá siendo apegarse a los
principios y valores Cooperativistas, contribuyendo con ello a la lucha frontal contra la
pobreza secular que abate a la gran mayoría del pueblo Hondureño; lucha que se puede
librar a través de la inclusión financiera de grandes sectores de población marginados de
servicios y productos financieros Cooperativos, para lo cual se hace necesario el
fortalecimiento de estructuras altamente competitivas, obligando a nuestra Cooperativa al
diseño de líneas estratégicas enfocadas preferentemente al desarrollo rural.
Es de reconocer el papel protagónico del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas
(CONSUCOOP), que vela por la sana administración del sector Cooperativo, convirtiéndose
en garante para la protección debida del interés público, así mismo apoyando al sector
Cooperativo en el proceso de adaptación al marco jurídico que rige el sistema Cooperativo
Nacional (Ley de Cooperativas de Honduras, Reglamento, Estatuto, Normativas, entre
otros).
Exhorto a delegados y delegadas apoyar todas aquellas iniciativas que nos lleven a
conservar y fortalecer la buena gobernabilidad de la cual ha gozado nuestra Cooperativa en
estos cincuenta años que recientemente cumplimos y a continuar remozándonos en el
tiempo.- termino mi mensaje recordando un pensamiento de un filósofo cuyo nombre
lamentablemente no recuerdo.
Programa Especial
1. Integración de la mesa principal.
2. Integración de la mesa de Homenajeada.
3. Integración de la mesa de Invitados Especiales.
4. Invocación del Movimiento Cooperativista Hondureño.
5. Himno Nacional de Honduras.
6. Himno del Movimiento Cooperativo Hondureño.
7. Minuto de silencio en memoria de los Compañeros Cooperativistas fallecidos.
8. Mensaje del Sr. Presidente de la Junta Directiva Prof. Romeo Arsenio Velásquez.
9. Homenaje a Profa. Ana María Quijada Durón.
9.1 Lectura de Hoja de Vida.
9.2 Lectura del Acuerdo y entrega de Placa de Reconocimiento a Homenajeada.
9.3 Palabras de la Homenajeada.
10. Reconocimiento Especial al Sr. Baltazar Contreras.
11. Entrega de diplomas a Directivos salientes
12. Tribuna libre para Invitados Especiales.
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Acuerdo Especial Los Miembros de la Junta Directiva de Cooperativa de Ahorro y Crédito “OCOTEPEQUE”
Ltda.
CONSIDERANDO:
Que es un deber de la Junta Directiva, destacar los valores profesionales, éticos y de
servicio demostrados por Cooperativistas que han sobresalido dentro de nuestra Institución.
CONSIDERANDO:
Que la Profa. Ana María Quijada Durón, ha sido un miembro activo de nuestra Cooperativa
desempeñando diferentes cargos, dentro del engranaje Directivos, los cuales ha
desempeñado con mucha responsabilidad, disciplina, fidelidad, honradez, perseverancia,
transparencia, lealtad, liderazgo y un alto espíritu de voluntariado.
POR TANTO: La Junta Directiva en pleno uso de sus facultades y en Sesión Ordinaria
celebrada el día 14 de Enero del año 2019, según acta 1665, punto 24, inciso 1.
ACUERDA: PRIMERO: Designar con el nombre de la Profa. Ana María Quijada Durón, la 51 Asamblea
General Ordinaria de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “OCOTEPEQUE” Ltda.
SEGUNDO: Hacer entrega del presente Acuerdo en los Actos Protocolarios de la 51
Asamblea General Ordinaria a celebrarse en la Ciudad de Ocotepeque el día Domingo 31 de
Marzo del año 2019 a la Profa. Ana María Quijada Durón.
Dado en la Ciudad de Ocotepeque, Municipio de Ocotepeque, Departamento de Ocotepeque
en el Salón de Sesiones de la Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“Ocotepeque” Limitada, a los Catorce Días del Mes de Enero del Año Dos Mil Diecinueve.
Romeo Arsenio Velásquez. Floridalma Fernández Girón
Presidente Secretaria
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Hoja de Vida Profa. Ana María Quijada Durón
Realizó sus estudios primarios en la Escuela Guía Técnica No. 5, continuando con la
secundaria en la Escuela Normal de Señoritas Villa Ahumada, Danli, El Paraíso de 1977 a
1979, y obteniendo el título de Maestra de Educación Primaria, posteriormente obtuvo el
título como Perito Mercantil y Contador Público en el Instituto Oficial Juventud Hondureña de
1980 a 1983.
En el año 2003 continúo su Educación Superior en la Universidad Pedagógica Nacional
Francisco Morazán, obteniendo el título de Técnico Universitario en Educación Básica en el
grado asociado.
CAPACITACIONES, TALLERES Y DIPLOMADOS RECIBIDOS
Diplomado en Cooperativismo básico.
Calidad total.
Capacitación de trabajo en equipo.
Importancia de invertir en atención al afiliado y rol de Junta Directiva.
Encuentro de Juntas Directivas en actualización legal, finanzas para no financieros,
rol de la junta directiva.
Retos de las cooperativas ante los procesos de regulación y supervisión.
Encuentro tripartito en: los retos de cooperativas de ahorro y crédito ante los
procesos de regulación y supervisión.
Ética en las actividades cooperativas.
Encuentro nacional de Juntas Directivas, estrategias para hacer frente a la crisis
actual, visión y experiencias prácticas, ponencias, gobierno cooperativo.
Impacto del deterioro del medio ambiente y los riesgos en las instituciones
financieras.
Nació en Ocotepeque el 03 de noviembre de 1957, sus padres fueron Manuel Quijada (QEPD), y Saturnina Durón (QEPD).
Contrajo matrimonio con el Señor José Salvador Hernández el 20 de diciembre de 1980 y procrearon tres hijos; Helder Humberto Hernández (QEPD), Alex Manuel Salvador Hernández y Erika Patricia Hernández.
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FORMACIÓN PROFESIONAL
Gestión integral de riesgo.
Identidad mujer cooperativista.
Encuentro tripartito en: reformas de Ley de Cooperativas de Honduras, riesgos,
indicadores financieros, rol de CONSUCOOP y proceso de transición.
Prevención de lavado de activos.
Riesgos de gobierno.
Auditoria interna y monitoreo de riesgo.
Gobernabilidad en las cooperativas.
Importancia de la auditoria externa.
Desarrollo de las cooperativas a través de la tecnología.
Riesgo de gobernabilidad, riesgo operacional, auditoria interna y externa, monitoreo
de riesgos.
Reglamento del régimen de obligaciones, medidas de control, deberes de las
instituciones supervisadas.
Diplomado en género.
Diplomado en dirección de empresas cooperativas y organizaciones de economía
social.
Funciones de la Junta de vigilancia.
Aplicabilidad de la normativa de gobernabilidad.
Metamorfosis en el empoderamiento de hombres y mujeres, gobierno cooperativo,
liderazgo motivacional.
EXPERIENCIA LABORAL
Se desempeñó como Directora de la “Escuela Luis Bogran” durante 14 años.
Maestra auxiliar del Centro Básico “Virgilio Rodezno” por un período de 2 años.
Maestra auxiliar de la Escuela Guía Técnica No. 5 durante 16 años consecutivos
La Prof. Ana María Quijada es una Cooperativista activa desde el año 1981 desempeñando
cargos directivos, formando parte de diferentes Comité de Gobierno Cooperativo.
Se ha destacado por su puntualidad, fidelidad y amor a la Cooperativa, dando su esfuerzo y
tiempo a beneficio de la misma, rogamos al Divino Creador le continúe bendiciendo y de
sabiduría para que siga contribuyendo al desarrollo familiar y por ende el de nuestra
Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Ltda.
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Poema Alusivo a la Cooperativa Ocotepeque
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Agenda 1. Comprobación del Quórum
2. Instalación y Apertura de la Asamblea General Ordinaria 2018
3. Lectura, Discusión y Aprobación de la Agenda
4. Lectura de Correspondencia Recibida
5. Designación de Comisión de Escrutinio
6. Designación de Comisión de Acuerdos
7. Presentación de Informes
7.1 Opinión de los Estados Financieros Año 2018 (Auditoría Externa)
7.2 Junta de Vigilancia
7.3 Junta Directiva
7.4 Otros Comités y Unidades
8. Análisis y Aprobación de los Estados Financieros año 2018-2017 (Balance General y
Estado de Resultados)
9. Notas de los Estados Financieros Comparativo 2018-2017
10. Someter Aprobación:
10.1 Venta del 80% de acciones que la Cooperativa tiene en BANTRAB
10.2 Compra de acciones en Seguros Equidad hasta por 20 Millones
10.3 Aprobación del exceso de gastos en lo presupuestado en el año 2017
10.4 Bono pagado a ex guardias de seguridad de la Cooperativa.
11. Liquidación del Presupuesto 2018
11.1 Aprobación del exceso de gastos en lo presupuestado en el año 2018
12. Lectura del Ranking de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Limitada.
13. Indicadores Financieros de CONSUCOOP
14. Lectura de Estadísticas
15. Lectura de dictamen de CONSUCOOP sobre la distribución de excedentes
16. Ratificación de Delegados para Asamblea General Extraordinaria (Exposición)
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17. Análisis y Aprobación del POA 2019
18. Presupuesto Consolidado 2019
19. Presupuesto de Junta de Vigilancia 2019
20. Presupuesto de Inversiones
21. Informe del Balance Social
22. Varios
23. Elección de 4 Miembros Propietarios de Junta Directiva
23.1 Secretaría por un año
23.2 Vocal I por tres años
23.3 Vocal II por tres años
23.4 Vocal IV por dos años
24. Elección de 1 Miembros Propietario de Junta de Vigilancia
24.1 Secretaría por tres años
25. Juramentación de Miembros Directivos electos
26. Lectura de Acuerdos por la Comisión designada
27. Lectura, discusión y aprobación del Acta de Asamblea
28. Cierre de Asamblea
Nota: Según el art. 105 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, solamente
se podrá modificar la Agenda, si se presenta por escrito con cinco días de anticipación.
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Opinión de Auditoría Externa 2018
A la Junta Directiva y Junta de Vigilancia
De la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Ocotepeque Limitada.
Dictamen del auditor Independiente
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Ocotepeque Limitada, los cuales comprenden los Estados de Situación Financiera al
31 de diciembre de 2018 y 2017, los estados de resultados, de cambio en el patrimonio y de
Flujos de Efectivo por los años que terminados en esas fechas, así como un resumen de las
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
En nuestra opinión, excepto por los asuntos que se discuten en los párrafos de bases para la
opinión calificada, los Estados de Situación Financiera antes mencionados presentan
razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Cooperativa
de Ahorro y Crédito Ocotepeque Limitada, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los
resultados de sus operaciones, de cambios en el patrimonio y flujos de efectivo
correspondientes a los años terminados en esas fechas, los cuales han sido preparados de
conformidad con las normas de contabilidad descritas en la nota 2 a los estados financieros.
Bases para la Opinión
Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen
más adelante en nuestro informe en la sección Responsabilidades del Auditor en Relación
con la Auditoría de los Estados Financieros. Somos independientes de la Cooperativa de
acuerdo con las disposiciones del Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad
(Código IESBA, por sus siglas en inglés) del Consejo de Normas Internacionales de Ética para
contadores y hemos cumplido nuestras otras responsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido
es suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión.
Bakertilly
Auditores y Consultores
Tegucigalpa M.D.C. Honduras, CA.
11 de Febrero del 2019
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Mensaje de la Presidente de Junta de Vigilancia
También agradecemos como Junta de Vigilancia la confianza y respaldo depositado en éste
órgano fiscalizador a quienes nos dieron su voto al elegirnos.
Cooperativa Ocotepeque en sus 51 Años de fundación, ha crecido y continúa creciendo
social y financieramente; garantizando la solvencia, solidez y sostenibilidad, entendiendo
que este desarrollo no se da por inercia, ni por el hecho de tener muchos años de existencia;
sino por la forma en que se dirige y administra la Institución, siendo sus afiliados la base
fundamental del éxito alcanzado, por lo cual de manera especial agradezco a los
compañeros y compañeras de Junta Directiva quienes brindan todo su apoyo en la toma de
decisiones, mostrando responsabilidad y compromiso en el desempeño de sus cargos, de
igual forma agradezco a los miembros de Junta de Vigilancia por las recomendaciones de
control interno aportadas y el seguimiento al cumplimiento de ellas. A la Gerencia General, a
los funcionarios y a todos los colaboradores (as), por el profesionalismo, eficiencia,
dedicación, compromiso y sobretodo la honestidad con que realizan sus labores, siempre
buscando el crecimiento sostenible y la mejora continua de la Cooperativa, misma que sigue
fiel a los nobles principios del cooperativismo.
Ha sido un año de trabajo en equipo y de mucha satisfacción, hemos logrado mantener un
proceso de supervisión y fiscalización eficiente apoyados profesionalmente por nuestra
Unidad de Auditoría Interna, quienes realizan sus actividades programadas, informando
constantemente todo lo que consideran como incumplimiento de procesos y que deben ser
mejorados y corregidos, por lo que también expreso mi agradecimiento a ellos (as).
Somos orgullosamente Cooperativa Ocotepeque.
Honorables Delegados de la Magna “51” Asamblea General
Ordinaria “ Profa. Ana María Quijada Durón”, Inicio mi mensaje
agradeciendo a Dios por su gracia y guía para cumplir con las
funciones de fiscalización contempladas en la Ley de
Cooperativas de Honduras, Reglamento y Estatuto de nuestra
Cooperativa, así mismo seguimiento a Circulares y
recomendaciones emitidas tanto por el CONSUCOOP, como por
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS); con el fin de
asegurar la administración razonable de los bienes y recursos de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Limitada.
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Informe de la Junta de Vigilancia 2018
DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
La Junta de Vigilancia, de conformidad con lo establecido en el artículo No. 33 inciso Ch), de
la Ley de Cooperativas de Honduras, así como la opinión brindada por la Firma de
Auditoría Externa Irías y Asociados S. de R.L., emite dictamen favorable a los Estados
Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Limitada, por reflejar de
manera razonable en todos sus aspectos importantes la situación financiera al 31 de
diciembre del año 2018.
DICTAMEN AL BALANCE SOCIAL
La Junta de Vigilancia, en cumplimiento a lo establecido en el artículo No. 92, del
Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, y basados en el informe de Balance
Social remitido por Junta Directiva; dictamina que el Balance Social en general presenta
razonablemente los logros en materia de cumplimiento de la responsabilidad social de la
Cooperativa correspondiente al ejercicio 2018.
DICTAMEN DE LA EDUCACIÓN COOPERATIVA.
La Junta de Vigilancia, en cumplimiento a lo establecido en el artículo No. 8-A, de la Ley de
Cooperativas de Honduras, y basados en el informe del comité de Educación; dictamina
favorablemente el trabajo realizado por el Comité de Educación en la mayoría de sus
aspectos, por el periodo terminado del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018.
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de Vigilancia, tiene el honor de presentar ante la 51 Asamblea General Ordinaria,
el informe de las actividades en el cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley de
Cooperativas, su Reglamento, Estatuto y Normativas emitidas por el CONSUCOOP con el
fin de asegurar la administración razonable de los bienes y recursos de La Cooperativa.
SU INTEGRACIÓN
Presidenta: Norma Iris Arita
Secretario: José Isaías Ramírez
Vocal I: Luis Felipe Inestroza
Vocal II: Efraín Erasmo Miguel
Vocal III: Reina Esperanza Maldonado
Suplente: Paulino Rosa.
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INFORME DE ACTIVIDADES REALIZADAS
La Junta de Vigilancia, de conformidad con lo establecido en el artículo 83 del Estatuto de
COACOL, emite el informe de las actividades realizadas en el año 2018, del cual
presentamos un resumen de lo destacado.
1. En cumplimiento a las disposiciones contenidas en la Ley de Cooperativas de Honduras,
Su Reglamento y el Estatuto de la Cooperativa, la Junta de Vigilancia realizó; según consta
en las actas 275 a 321.
11 sesiones ordinarias
36 sesiones extraordinarias.
08 sesiones con Junta Directiva.
03 Sesiones con el personal de la Unidad de Auditoría Interna.
Hemos supervisado y fiscalizado todos los procesos de administración y operaciones,
emitiendo acuerdos y recomendaciones oportunamente dentro de nuestras funciones y
responsabilidades, que Junta Directiva ha tomado en cuenta para bienestar de nuestros
afiliados.
2. Fiscalización, de las actuaciones de la Junta Directiva mediante el examen de las actas,
las que se encuentran en el libro pertinente, debidamente registrado y firmado por el
Presidente y Secretaria de dicho órgano de gobierno. Lo anterior en función delegada a la
Unidad de Auditoría Interna.
3. Verificamos y Analizamos el cumplimiento del Plan Estratégico de la Cooperativa.
4. Elaboración del Plan Operativo Anual y presupuesto de Junta de Vigilancia del 2019.
5. Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna del año 2019, y remitido al CONSUCOOP
el cual validó su cumplimento en el ejercicio de sus labores de supervisión.
6. Participación en los diferentes eventos Cooperativos, representativos y jornadas de
capacitación en temas afines a nuestra labor a través de diplomados, talleres, congresos y
encuentros tripartitos. Esto como parte del proceso de formación, con el objetivo de adquirir
conocimientos que permitan mejorar el cumplimiento de las funciones de fiscalización y
control dentro de la Cooperativa.
7. Se le dio Seguimiento a las recomendaciones emitidas por el Ente Regulador
CONSUCOOP, hallazgos de Auditoría Interna y cumplimiento del Plan Anual 2018, Auditoría
Externa y acuerdos de la Junta Directiva.
8. De conformidad a lo establecido en la Ley de Cooperativas de Honduras, la Junta de
Vigilancia luego de concluir el proceso de selección de la firma auditora que evaluaría los
Estados Financieros de nuestra Cooperativa del 01 de enero al 31 de diciembre 2018. Le
comunicó a Junta Directiva, Proceda a: Contratar la firma Auditora y Consultora “Irías y
Asociados S. de R.L.” para la Ejecución de Auditoría a los Estados Financieros
correspondientes al año 2018 de acuerdo a los lineamientos mínimos de supervisión de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros, CONSUCOOP y las Políticas de Selección y
Contratación de las Firmas Auditora de nuestra Cooperativa.
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9. En base a lo que la Ley de Cooperativas de Honduras nos confiere, se dio proceso a la
selección del nuevo Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, Licenciado Oscar Donelsi
Santamaría Henríquez, quien inició sus labores a partir del 16 de julio de 2018.
10. Participamos en:
Las 4 evaluaciones trimestrales correspondientes al año social 2018.
El análisis de los informes enviados por el Oficial de Cumplimiento, Unidad de
Auditoría Interna y Auditoría Externa (Irías y Asociados S. de R.L.) así como a las
recomendaciones y observaciones emitidas por el CONSUCOOP.
Reuniones informativas con Seguros Equidad, FACACH, en Asambleas de otras
Cooperativas hermanas, Banco de Los Trabajadores S.A., entre otros.
El análisis y discusión de los Estados Financieros de nuestra Cooperativa por medio
de las auditorías realizadas e informes de la Gerencia General.
Ser vigilantes y fiscalizadores del cumplimiento de lo establecido en la Ley Contra el
Delito de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, como de las Unidades
de Riesgos e inversiones, con el fin de analizar la situación financiera de la
Institución, evaluar la exposición a los riesgos y emitir las recomendaciones
necesarias.
11. Visitamos las diversas Filiales de acuerdo a nuestro Plan de Trabajo y Monitoreamos
las funciones de cada una de ellas, y cuando fue necesario o a petición de la Junta Directiva
auditorias especiales, elaborándose los correspondientes informes y enviándolos a quien
corresponde para que se procediera conforme a Ley.
12. De conformidad a la Ley evaluamos el trabajo de la Unidad de Auditoría Interna.
13. Participamos en la Asamblea Extraordinaria de Delegados: Para la aprobación de la
Reforma de los Estatutos de nuestra Cooperativa.
14. Cumplimos, con la Base Legal de la Ley y Reglamentos de las Cooperativas de
Honduras en sus artículos Nº 33, 76, 77, 78, 79, 80 y 81.
De acuerdo a lo anterior, procedemos a certificar que durante el año 2018, Cooperativa de
Ahorro y Crédito “OCOTEPEQUE” Limitada, dió cumplimiento a los actos Cooperativos y
sus operaciones fueron realizadas de conformidad a los manuales y políticas internas, según
lo establece la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento, a las Normativas del
ente Supervisor CONSUCOOP, el Estatuto y los lineamientos mínimos de supervisión de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), lo que garantiza su SOLIDEZ,
CRECIMIENTO Y DESARROLLO, siempre para brindar servicios rápidos y oportunos en
cumplimiento de nuestra Misión y Visión para una mejor calidad de vida de nuestros afiliados
(as) y comunidades donde tenemos presencia.
CONCLUSIONES.
La Junta de Vigilancia ha realizado su gestión con base a la Ley de Cooperativas de
Honduras, su Reglamento y a las Políticas internas de la institución y sus estatutos, velando
por su estricta aplicación en beneficio de todos nuestros afiliados.
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RECOMENDACIONES
1. Fortalecer las labores de mercadeo y de atención al afiliado, enfocadas al logro de
los objetivos estratégicos de la Cooperativa, para aumentar la membrecía y la
cartera crediticia; prestando especial atención al cumplimiento de las Normas para el
Fortalecimiento de la Transparencia, Promoción de la Cultura Financiera y Atención
de las Reclamaciones o Consultas que Presenten los Cooperativistas, ante las
Cooperativas de Ahorro y Crédito
2. La Junta Directiva, debe remitir sus acuerdos a la Junta de Vigilancia en un lapso de
tiempo no mayor a quince (15) días hábiles posteriores a cada sesión celebrada;
debido a que dichos acuerdos contienen información relevante para el cumplimiento
de la función de fiscalización y control que establece la Ley de Cooperativas de
Honduras en su artículo No. 33.
3. La Junta Directiva debe continuar promoviendo la venta de las propiedades
obtenidas en dación de pago e incrementar los activos productivos a través de la
colocación de nuevos préstamos.
4. Es necesario prestar especial atención al proceso y aplicación de las diferentes
normativas emitidas por el Ente Regulador (Normativa de Gobierno, Liquidez,
Reglamento de Sanciones, Normativa de Riesgos, Ley de Lavado de Activos entre
otras); con el objetivo de evitar sanciones y reparos; por lo cual Junta Directiva y
Gerencia deberán proporcionar los recursos necesarios a las áreas encargadas de
adoptar las mismas.
5. Se recomienda que procedan a hacer la debida diligencia para la activación de las
cuentas inactivas de los afiliados, e incentivar el ahorro en los mismos a través de
estrategias de mercado que vengan a fortalecer el patrimonio y depósitos de los
afiliados.
6. Se sugiere a Junta Directiva implementar medidas y estrategias que conlleven a
reducir los índices de morosidad, de ser posible analizar el costo beneficio de
contratar un analista de crédito que venga a fortalecer el área de créditos.
Atentamente,
Junta de Vigilancia
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Informe de Junta Directiva Honorables Delegados, en nombre de cada uno de los miembros de Junta Directiva es un
placer y un privilegio darles la más cordial bienvenida a la 51 Asamblea General Ordinaria
denominada “Profa. Ana María Quijada Durón”. Quien es acreedora de este merecido
homenaje por sus múltiples cualidades como persona, y por su fidelidad y entrega total a
nuestra Cooperativa, y a ustedes distinguidos Asambleístas que tuvieron el privilegio de ser
representantes de su sector para darse cuenta durante el desarrollo de la Asamblea, del
camino que ha recorrido nuestra Empresa Cooperativa, donde usted también ha sido
participante activo, responsable y fiel para el logro de las metas trazadas.
La Junta Directiva presenta a ustedes un resumen de las principales actividades realizadas
en el año 2018, haciendo valer las disposiciones legales y estatutarias vigentes. Todas las
acciones realizadas han sido llevadas a cabo con el objetivo de ejecutar eficazmente una
planificación estratégica y financiera, tomando en consideración la Ley de Cooperativas de
Honduras y su Reglamento, el Estatuto de la Cooperativa, así como los lineamientos
expresados por los Entes Reguladores y Supervisores del Sistema Cooperativo.
El trabajo de la Junta Directiva ha sido permanente durante el año 2018, para demostrar la
entrega y responsabilidad que dicho cargo necesita y así no olvidar la Misión y Visión, que
orientan a nuestra Cooperativa y que auxiliados en todo momento por la sabiduría que Dios
ha dado al Gerente General, Lic. Hernán Chinchilla Girón, hemos podido tomar la decisiones
adecuadas en las tareas que nos corresponden en relación a dirección, administración,
creación de políticas, lineamientos estratégicos y todo lo demás que conlleva una Empresa
de la categoría que representa a nuestra Cooperativa.
Por todo lo anterior presentamos a ustedes en forma resumida el trabajo realizado en el año
2018:
INTEGRACIÓN DE JUNTA DIRECTIVA
Presidente: Romeo Arsenio Velásquez
Vice- Presidente: Ramón de Jesús Aguilar García
Secretaria: Floridalma Fernández Girón
Vocal I: Ana María Quijada Durón
Vocal II: Héctor Santos Pinto
Vocal III: Esteban Gómez
Vocal IV: René Orlando Tabora Palencia
Suplente: Por renuncia de vocal IV, el suplente pasó a desempeñar dicha vocalía
19
PRINCIPALES ACTIVIDADES
Actividades que influyeron en el funcionamiento, desarrollo y crecimiento de la Cooperativa,
mismas que fueron trascendentales en cuanto a aspectos legales, económicos y financieros
al término del periodo 2018, por lo que se realizaron:
53 Sesiones Ordinarias
8 Sesiones Conjuntas
4 Evaluaciones Trimestrales tanto a nivel consolidado como en cada una de las
Filiales
Análisis de los Estados Financieros
Conocimiento de Informes de los Comités y Unidades
Aprobación de Reglamentos y Políticas
Aprobación de Planes Operativos de las diferentes Comités y Unidades.
Seleccionar y aprobar las Instituciones Financieras para el manejo del Fondo de
Estabilización Cooperativo FEC, para dar cumplimiento a los Lineamientos emitidos
por el Ente Regulador, según resolución No. 08-11-2014.
Aprobación para la contratación de Empresas de Seguridad Externa.
Aprobación para la remodelación de Filial La Entrada, Copán
Aprobación para la remodelación de las áreas de atención en el depto. de créditos.
Elaboración, Monitoreo y Evaluación del Plan de Acción para el cumplimiento de
los requerimientos de CONSUCOOP.
Revisión y Aprobación de tasas de interés activas y pasivas.
Realización de Asamblea Extraordinaria para la reforma de Estatutos
Aprobación de Asientos Contables para:
Autorización de partidas señaladas por CONSUCOOP, para provisión de
Préstamos Incobrables
Provisión para Activos Eventuales
Provisión para el fortalecimiento de reservas
Provisión para los beneficios de los Afiliados entre otras.
Alianzas con FACACH, UNIRED y Banco de los Trabajadores
Suscripción de Pólizas en la Compañía Seguros Equidad para la cobertura
de préstamos de Afiliados
Seguros sobre Aportaciones hasta L. 100,000.00
Seguros de menores hasta L. 20,000.00
Póliza de dinero y Valores
Póliza contra Incendios
Póliza de Mobiliario y Equipo
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Póliza para Directivos y empleados en cumplimiento al Reglamento interno
y código de trabajo.
Revisión y seguimiento del Plan Estratégico
Revisión y seguimiento de presupuesto y Plan Operativo
Ordenar el cumplimiento de las recomendaciones brindadas por Junta de
Vigilancia
Monitoreo de la gobernabilidad financiera y riesgos de la Cooperativa
Contratación de Auditor Interno
Participación en las diferentes capacitaciones con el fin de fortalecer el
conocimiento para llevar a cabo la buena Dirección de nuestra
Cooperativa.
Análisis y aprobación de créditos de Afiliados mayor a L 500,000.00
Análisis y aprobación de créditos solicitados por empleados y Directivos
DESEMPEÑO FINANCIERO
La Cooperativa Ocotepeque presenta una estructura financiera saludable, medida a través
de los indicadores financieros PERLAS de WOCU con calificación “AA”, e indicadores de
CONSUCOOP, calificación “A”, siendo esta la calificación más alta que otorga el Ente
Regulador.
El activo está compuesto principalmente por la cartera de préstamos el cual se constituye
como principal componente, con una participación respecto al activo total del 65.03%,
seguido de las inversiones con el 17.73% entre otros.
Durante el año 2018 se obtuvo un crecimiento en las Aportaciones de L. 46,233,058.72 y
gracias a la confianza de 73,480 Afiliados un crecimiento en:
Depósitos a Plazo L. 120,251,669.48
Ahorro Retirable L. 33,991,328.15
Cartera de Créditos L. 252,678,315.55
Dicho crecimiento conforma un valor total en captaciones por L 154,242,997.63, y L
252,678,315.55, en colocación de préstamos otorgados.
Atentamente,
Junta Directiva
21
Informe de Comité s y Unidades 1. Comité de Educación
El Comité de Educación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Ocotepeque” Limitada
responsable de proporcionar espacios que permitan el acceso al conocimiento de los
fundamentos filosóficos y doctrinarios tanto a Afiliado, empleados y Directivos que
conforman la gran familia de nuestra Cooperativa presenta a ustedes el informe respectivo
de diferentes actividades realizadas durante el año 2018.
ACTIVIDADES REALIZADAS.
1. Evaluación del Plan Operativo y Plan de Mercadeo relacionado a las actividades
educativas.
2. Planificación y desarrollo de círculos de estudio a empleados y Directivos de la
empresa con evaluaciones mensuales.
3. Presentación de trabajos realizados por Oficiales de Crédito al Comité de Educación
para su respectiva revisión, comentarios y evaluación con relación a la educación de
los Afiliados.
4. Socializar a través del programa Radial “Cooperativismo en marcha” sobre nuestros
Reglamentos, Leyes, Estatutos, Normativas y Políticas de la Empresa.
5. Presentación de informes en Actas resumidas de resultados de actividades
desarrolladas por el Comité de Educación a la Junta de Vigilancia y Junta Directiva.
6. Colaboración con los alumnos de los centros educativos para la realización de su
práctica profesional, en temas de productos y servicios, filosofía cooperativista y
cultura financiera.
7. Participación en seminarios, charlas y evaluaciones de la Empresa.
8. Colaboración en la realización de Asambleas Sectoriales en barrios, colonias y
municipios de Ocotepeque, para proporcionar estados financieros de la empresa y
para la elección de Delegados Propietarios y Suplentes que representarán a los
Afiliados en la Asamblea general.
9. Colaboración en la realización de los diferentes grupos focales que desarrollan los
Oficiales de Negocios y Oficial de Mercadeo.
10. Capacitación de miembros del Comité de Educación y colaboración en la
capacitación de empleados.
22
11. Colaborar en la capacitación a asociados sobre el ahorro obligatorio según establece
la ley de Cooperativas de Honduras.
“Que el gran Arquitecto del universo que es Dios nos ilumine con sabiduría e inteligencia
para afrontar los diferentes retos en esta vida”.
Bienvenidos Hermanos Asambleístas.
Atentamente,
Comité de Educación
2. Comité de Genero Dando cumplimiento al art. 71, de la Ley de Cooperativas de Honduras, el Comité de Género
vela por la equidad de género y el desarrollo de las mujeres y sus derechos en el sistema
Cooperativo.
Actividades Realizadas
Durante el año 2018 se realizaron 11 reuniones ordinarias de Comité de Genero
Se realizaron 9 programas radiales a través de nuestro programa Cooperativismo en
marcha.
Se realizó Asamblea para nuevos integrantes del Comité de Género
Se realizaron 12 capacitaciones en diferentes lugares del Departamento de
Ocotepeque en donde se obtuvo una participación de 200 miembros de cajas
rurales, a los cuales se les impartieron temas de equidad de género.
3. Comité de Juventud El Comité de Juventud tiene como objetivo principal, promover la participación de la juventud
en el movimiento Cooperativista Hondureño, para que beneficie el sistema y afiance los
valores y principios cooperativistas, actualmente se encuentra integrado por un Miembro
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Directivo quien funge como presidente y cuatro empleados de la oficina principal quienes
fungen la secretaría y vocalías.
Actividades Realizadas
El comité sesionó durante todo el año de forma bimestral para planificar, ejecutar y evaluar
diferentes actividades del Plan Operativo Anual 2018, por lo que se efectuaron seis sesiones
ordinarias.
Dentro de las actividades programadas se llevó a cabo el taller de “Liderazgo Juvenil” el
cual se impartió en 5 módulos, y en el que se tuvo una participación de 35 jóvenes del
Instituto Oficial Juventud Hondureña, de igual manera se acordó que para el año 2019, se
realizará la integración de 2 jóvenes que sean personas activas para dicho comité.
En cuanto a capacitaciones recibidas el Comité de Juventud recibió un “Diplomado cuyo
tema refirió sobre el Relevo Generacional” el cual fue impartido por la Federación de
Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras FACACH, con un periodo de tres módulos.
4. Comité de Créditos Honorables Hermanos Cooperativistas:
De la manera más respetuosa nos dirigimos a ustedes para saludarles y desearles muchos
éxitos de parte de todos los Miembros integrantes del Comité de Crédito, esperando que el
Divino Hacedor del universo nos ilumine para la toma de decisiones socio-económicas que
beneficien a toda la comunidad de esta excelente Empresa Cooperativista, denominada
Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Ltda., Orgullo Nacional en todos los aspectos
cuantitativos y cualitativos que nos hacen sobresalir.
Cuadro demostrativo donde se observa el destino y los montos de préstamos aprobados por el Comité de Créditos:
DESTINO DEL PRESTAMO CANT. DE PRESTAMOS MONTO OTORGADO
Comercio 220 Lps. 83,458,000.00
Consumo 41 12,089,200.00
Vivienda 94 37,783,000.00
Agricultura 207 79,149,400.00
TOTALES 562 Lps. 212,479,600.00
Actividades Realizadas.
1. Se realizaron 49 sesiones ordinarias
2. Se realizaron 11 sesiones extraordinarias
3. Se participó en círculos de estudio de manual de crédito.
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4. Participación en seminarios talleres Cooperativistas.
5. Participación en evaluaciones programadas.
6. Se ha puesto en práctica las recomendaciones del Consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas CONSUCOOP.
7. Analizamos y estudiamos los manuales de crédito.
8. Análisis, discusión y aprobación de las solicitudes de préstamo presentadas por la
Oficina Principal y Filiales de la Cooperativa.
9. Según Normativa de Clasificación de cartera los rubros de créditos se presentan tal
como se muestran en el cuadro demostrativo.
Muchas gracias, Dios les bendiga hermanos Cooperativistas.
Atentamente,
Comité de Crédito.
5. Informe de la Unidad de Riesgo De conformidad a lo establecido en el inciso J, Art. 23, Capítulo 5, de la Normativa Para la
Administración Integral de Riesgo para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, se presenta un
resumen ejecutivo sobre las actividades realizadas por la UAR durante el año 2018
Objetivos:
1. Dar cumplimiento a lo establecido en la Normativa para la Administración Integral de
Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, en cuanto a las
responsabilidades que a la Unidad de Administración de Riesgos le corresponden.
2. Asegurar que el Sistema de Administración Integral de Riesgos, posea canales de
comunicación abiertos, basados en la definición de responsabilidades en toda la
estructura de la Cooperativa, con participación de todos sus funcionarios y
empleados.
3. Propiciar que la gestión de riesgos sea parte en el proceso de planificación y
desarrollo de la Cooperativa.
Logros Alcanzados:
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Durante el año 2018, se incorporó a la Unidad de Riesgos María Belén Villela Cruz,
con la finalidad de fortalecer las actividades y funciones a desarrollarse en la Unidad
de Administración Integral de Riesgos, de acuerdo a las políticas y procedimientos
establecidos por la Cooperativa así como también los lineamientos requeridos por el
Ente Regulador.
A través del Comité de Riesgos se emitió propuesta a la Alta Dirección para la
aprobación de Consultoría de Acompañamiento para la Evaluación de Riesgos
Institucional y/o desarrollo de matrices de Riesgo, con el propósito de fortalecer las
competencias requeridas para dicha Unidad la cual dará inicio en el mes de Marzo
2019.
Capacitaciones:
Normas de Evaluación y Clasificación de Cartera, Norma de Registro de Activos
Eventuales, Norma de Administración de Liquidez, Norma Integral de Riegos,
Impartida por Lic. José Jorge Peña y Lic. Lesbia Ruiz a través de CONSUCOOP.
Gestión de Riesgos y Plan de Auditoria bajo el sistema COSO, para las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, Impartida por el Lic. Manual Antonio Hernández
Medina, a través de FACACH.
Administración Integral de Riesgos, impartida por Gerente de Riesgos de
Cooperativa CACEENP.
Normativa de Sanciones y Gestión Efectiva de Riesgos en el Ámbito Cooperativo,
impartida por FIORDOS, Consultores y Capacitadores Empresariales.
Redacción y Administración de Actas de Comité y Memoria de Reuniones, impartida
por Lic. Javier Castellanos, a través de la Zona No. 3
Principales Riesgos
1. Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por el no pago o pago
inoportuno de las obligaciones a cargo de los prestatarios, deudores de cualquier
tipo y cualquier otra operación que determine una deuda a favor de la Cooperativa.
El Riesgo de Crédito incluye el riesgo de concentración en el cual existe la
posibilidad de que se produzcan pérdidas significativas producto de la acumulación
de créditos en grupo reducido de afiliados con comportamientos similares.
2. Riesgo de Liquidez
Es la probabilidad de que una Cooperativa no pueda cumplir, ya sea en monto,
moneda o n plazo o combinados dichos factores, con sus obligaciones
contractuales. Por ende este riesgo existe incluso bajo condiciones favorables del
mercado, por cuanto existe la posibilidad de que dichas condiciones se deterioren,
ya sea a nivel sistémico como específico.
26
3. Riesgo de Mercado
Posibilidad de incurrir en pérdidas como producto de un incremento no esperado en el monto
de las obligaciones con acreedores externos y/o perdida en el valor de activos de la
Cooperativa, a causa de variaciones en las condiciones del mercado. Dentro de esta
categoría se contemplan:
3.1 Riesgo de Tasa de Interés
3.2 Riesgo de Tipo de Cambio
3.3 Riesgo de Precio
4. Riesgo Operativo
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuación en el recurso
humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura, ya sea por causas internas o por la
ocurrencia de acontecimientos externos. La exposición a este riesgo puede resultar de una
deficiencia o ruptura en los controles internos o procesos de control, fallas tecnológicas,
errores humanos o deshonestidad, prácticas inseguras, catástrofes naturales entre otras
causas.
5. Riesgo Legal
Posibilidad de incurrir en pérdidas derivadas del incumplimiento de normas legales errores u
omisiones en la contratación, inobservancia de disposiciones reglamentarias, de códigos de
conducta o normas éticas. Así mismo el riesgo legal puede derivarse de situaciones de
orden jurídico.
6. Riesgo Estratégico
Es la posibilidad de pérdida como consecuencia de no implementar apropiadamente los
planes estratégicos y de negocio, las decisiones de mercado y la asignación de recursos, así
como la incapacidad para adaptarse a los cambios en el entorno.
7. Riesgo de Reputación
Es la posibilidad de que se produzca una pérdida debido a la formación de una opinión
pública negativa sobre los servicios prestados por la Cooperativa (fundada o infundada), que
fomente la creación de una mala imagen o posicionamiento negativo ante los afiliados, que
conlleve a una disminución del volumen de afiliados y a la caída de ingresos, depósitos,
aportaciones entre otros.
Avances en la Gestión de Riesgos:
Se efectuaron cambios en el sistema informático para la implementación de un 90%
de las Normas para la Evaluación y Clasificación de la Cartera de Préstamos.
A través del depto. De cobranza se inició con el sistema de cobranza a través de los
mensajes de texto.
Se realizaron reformas al Reglamento Crediticio
Se creó Manual de Cobranza con el objetivo es establecer disposiciones relativas a
la cobranza extrajudicial y judicial a través del área de cobranza de la Cooperativa.
27
Se inició con la clasificación de cartera por centro de negocio y oficial de cobranza,
para identificar las deficiencias y realizar la oportuna corrección de las mismas
A partir del mes de julio se inició con la clasificación de intereses por cobrar tal y
como lo establecen las Normas para la Evaluación y Clasificación de la Cartera de
Préstamos.
Se reportó y se dio seguimiento a los límites de concentración de las líneas
financieras de la cartera crediticia.
Mensualmente se dio seguimiento a matriz de concentración de ahorros y plazo fijo,
cuyo objetivo principal es evaluar el riesgo de concentración de cuentas con montos
mayores.
Se realizó la creación de un Plan de Contingencia de Liquidez con el propósito de
permitir el desarrollo de estrategias y acciones para reducir los descalces de
posiciones de activos, pasivos, egresos e ingresos que pudieran presentarse.
De acuerdo a lo establecido en los indicadores PERLAS, los índices de liquidez de la
Cooperativa se mantuvieron arriba del 25% establecido.
Se efectuaron acciones en referencia a las Normas para la Administración de la
Liquidez, ya que a través de la Unidad de Finanzas se realizó el calce de plazos,
mismo que se remitió mensualmente al Ente Regulador.
Se dio cumplimiento a los Lineamientos para la Inversión y Utilización de los
Recursos Fondo de Estabilización Cooperativo cumpliendo con el indicador
establecido.
Se dio seguimiento a las tasas de intereses manejadas en otras instituciones
financieras
Se efectuó el seguimiento a tasas de interés activas y pasivas a través de matriz de
tasas plazos y montos por centro de negocio.
Se implementó matriz de riesgo operativo en lo referente a errores humanos.
Se implementó formato de solicitud de reversiones para disminuir y controlar su
probabilidad de ocurrencia.
Se dio seguimiento a registro de incidencias presentados por el personal en las
cuales se implementaron acciones en un 70%
Se realizaron capacitaciones sobre gestión de riesgos a nuevo personal.
Se efectuaron avances con el análisis de procesos operativos.
Se realizaron avances en el análisis y evaluación de riesgo de funcionarios y
empleados.
Se realizaron algunas acciones con la Oficial de atención al usuario financiero en
relación a la implementación de contratos tal y como lo establecen las Normas de
Trasparencia.
Constantemente se efectuaron evaluaciones sobre la satisfacción de productos y
servicios a través de las áreas correspondientes.
Atentamente,
Unidad Riesgos
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Estados Financieros 2018-2017
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COMPARATIVO AÑO 2018-2017
29
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO COMPARATIVO AÑO 2018-2017
30
Notas de los Estados Financieros Comparativos 2018-2017
Políticas Contables
Las principales políticas contables adoptadas por la Cooperativa de acuerdo con principios
de contabilidad generalmente aceptados en Honduras, se resumen a continuación:
Inversiones:
Las inversiones en certificados de depósitos a Plazo, se contabilizan al costo y los intereses
se reconocen como ingresos cuando se reciben.
Propiedad, Mobiliario y Equipo
Estos activos se valúan al costo de adquisición. La depreciación es calculada por el método
de línea recta de acuerdo a sus vidas estimadas. Los desembolsos por reparaciones y
mantenimiento se registran como gastos del periodo en que se incurre. Las mejoras se
capitalizan.
La vida útil estimada de los Activos Fijos se detalla como sigue:
Años
Instalaciones 40
Mobiliario y Equipo 5 a 10
Vehículos 5
Reconocimiento de Ingresos y Gastos
La Cooperativa utiliza la base contable de acumulación para el registro de sus operaciones,
excepto los ingresos por interés sobre préstamos que se registran a base de efectivo y los
gastos se registran cuando se incurren.
Nota 1. Efectivo
Los saldos del efectivo al 31 de Diciembre 2018 y 2017 se detallan así:
CONCEPTO AÑO 2018 AÑO 2017
Caja General y Caja chica 3,043,159.04 4,005,273.81
Bancos cheques y ahorros 187,661,820.85 389,544,966.60
Inversiones y acciones 597,803,707.20 389,665,003.90
Reserva p/ Inversiones (3,465,695.64) (2,487,695.64)
Total 785,042,991.45 779,809,453.64
31
Nota 3. Propiedad Mobiliario y Equipo
Los saldos de propiedad mobiliario y equipo al 31 de Diciembre 2018 y 2017 se detallan así:
CONCEPTO AÑO 2018 AÑO 2017
Ahorro Retirable 727,742,384.51 740,654,306.06
Ahorros de Menores 55,240,339.25 51,760,067.88
Ahorros Navideños 538,207.51 431,737.79
Ahorro Educativo 473,365.59 466,129.45
Depósitos a Plazo 1,389,736,223.34 1,278,942,184.26
Total 2,173,730,520.20 2,072,720,554.89
Nota 5. Patrimonio
Los saldos del patrimonio al 31 de diciembre 2018 y 2017 se detallan así:
CONCEPTO AÑO 2018 AÑO 2017
Aportaciones 511,976,161.61 466,739,893.49
Reserva Legal 290,007,798.23 253,747,763.22
Reserva para contingencias 2,063,404.57 652,778.81
Total 804,047,364.41 721,140,435.52
CONCEPTO AÑO 2018 AÑO 2017
Préstamos por cobrar 2,192,735,066.88 1,907,179,441.87
Cuentas por cobrar 23,700,789.71 17,798,595.57
Intereses provisionados 146,063,863.35 133,624,534.17
Estimación p/préstamos incobrables
(268,883,697.27) (252,112,315.13)
Total 2,093,616,022.67 1,806,490,256.48
CONCEPTO AÑO 2018 AÑO 2017
Edificios 85,341,734.96 84,582,025.29
Construcciones en proceso 80,935.32 0.00
Mobiliario y Equipo 28,747,104.18 27,669,326.84
Vehículos 8,752,026.77 8,752,026.77
Total 122,921,801.23 121,669,478.08
(-) Depreciación Acumulada (49,027,838.68) (44,669,478.08)
Sub-Total 73,893,962.55 76,333,900.82
Terrenos 37,759.140.00 37,759,140.00
Total 111,653,102.55 114,093,040.82
32
Nota 2. Préstamos por Cobrar
Los saldos de los préstamos y cuentas por cobrar al 31 de Diciembre 2018 y 2017 se detallan
así:
Nota 4. Ahorros a la Vista
Los saldos de los ahorros a la vista al 31 de diciembre 2018 y 2017 se detallan así:
Liquidación de Presupuesto 2018
33
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO OCOTEPEQUE LIMITADA
CUENTAS PRESUPUESTADO EJECUTADO DIFERENCIA
Ingresos Financieros
Intereses sobre inversiones 52079,952.00 69610,955.77 17531,003.77
Intereses percibidos sobre Prestamos 367582,740.00 321621,149.14 (45961,590.86)
Ingresos sobre Acciones 1999,992.00 3391,032.85 1391,040.85
Ingresos por servicios 9729,960.00 12947,564.74 3217,604.74
Total de ingresos 431392,644.00 407570,702.50 (23821,941.50)
Costos Financieros -
Int. Pag. Sobre Depósitos de Ahorro 46889,964.00 54803,274.31 7913,310.31
Int. Pag,. Sobre Depósitos a Plazo 120099,960.00 132137,937.66 12037,977.66
Int. Pag. Sobre Ptmos. Por Pagar - 65.33 65.33
Int. Pag. Sobre Aportaciones 28227,972.00 26177,703.09 (2050,268.91)
Otras Obligaciones 26795,988.00 16262,660.84 (10533,327.16)
Otros Gastos Financieros 500,000.00 500,000.00
Total Costos Financieros 222013,884.00 229881,641.23 7867,757.23
Gastos de Administración
Estimacion para Ptmos D.R. 18439,992.00 13682,000.00 (4757,992.00)
Est. Para Proteccion Inversiones 798,000.00 435,000.00 (363,000.00)
Est. Para cuentas e Intereses por
cobrar 4399,992.00 4559,386.41 159,394.41
Gastos de Dirección 3619,968.00 1906,967.85 (1713,000.15)
Funcionarios y Empleados 52036,614.00 53628,650.24 1592,036.24
Honorarios Profesionales 3133,968.00 2539,371.27 (594,596.73)
Arrendamientos 1825,992.00 2151,946.72 325,954.72
Reparaciones y Mantenimiento 6779,964.00 6606,285.62 (173,678.38)
Mercadeo 2071,968.00 1729,841.25 (342,126.75)
Primas de Seguros 19687,956.00 20665,980.05 978,024.05
Depreciaciones 4399,956.00 4755,703.54 355,747.54
Vigilancia Privada 3553,980.00 2990,984.08 (562,995.92)
Est. Desarrollo Cooperativo 1842,000.00 641,841.82 (1200,158.18)
Bono tercera edad 2927,964.00 2286,000.03 (641,963.97)
Est. Activos Eventuales 6312,000.00 998,556.44 (5313,443.56)
Papelería Utiles y Suministros 2809,968.00 3275,096.53 465,128.53
Apertura Nuevas Filiales 2113,993.00 1730,118.20 (383,874.80)
Impuestos y Serv. Publicos 3555,972.00 4017,590.73 461,618.73
Reserva Legal 13700,000.00 13700,000.00
Gastos Diversos 3043,968.00 4779,361.82 1735,393.82
Total de Gastos 143354,215.00 147080,682.60 3726,467.60
Excedentes 66024,545.00 30608,378.67 (35416,166.33)
CONTROL DEL PRESUPUESTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Ranking 2018 Indicadores PERLAS
34
Indicadores Financieros De CONSUCOOP
Nº INDICADOR PESO RESULTADO RANGO PUNTAJE
1. Límite de riesgo 10%
1.1 Límite de Préstamos Otorgados a un Deudor
Afiliado
1.95%
B 3
1.2 Concentración Crediticia por Grupo Familiar del
Deudor Afiliado
2.14% A 3
1.3 Créditos Otorgados a Desarrolladores de Proyectos
de Vivienda
0.00% A 3
2. Calidad de Activos 20%
2.1 Suficiencia de Provisión para la Cartera Crediticia 182.66% A 8
2.2 Índice de Morosidad 12.71% B 6
2.3 Activos Improductivos 9.15% A 4
3. Solvencia 30%
3.1 Índice de Capital Institucional 10.14% B 15
3.2 Patrimonio Comprometido por Cartera en Mora
Mayor a 30 días
33.39% A 5
3.3 Índice de Solvencia Patrimonial 25.94% A 10
4. Liquidez 20%
4.1 Cobertura de Obligaciones Depositarias en
Moneda Nacional
11.98% B 4.50
4.2 Cobertura de Obligaciones Depositarias en
Moneda Extranjera
0% A 6
4.3 Cobertura de obligaciones de Corto Plazo 142.06% A 8
5. Eficiencia Administrativa 10%
5.1 Autosuficiencia Operativa 104.69% B 3.75
5.2 Eficiencia Sobre Activos Productivos Netos 8.65% A 5
6. Rendimientos y costos 10%
6.1 Rentabilidad sobre Activos Netos Promedio 1.37% A 10
Porcentaje 100%
CALIFICACION “A” 94.25%
NIVEL DE RIESGO BAJO
35
Lectura de Estadísticas
36
CUENTAS 2014 2015 2016 2017 2018
Asociados 62,689 67,830 73,524 68,346 73,433
Aportaciones 331708,000.00 369683,177.00 411496,125.00 465743,102.89 511976,161.61
Ahorros Retirables 450364,000.00 529134,494.00 619009,013.30 750002,969.00 783994,296.86
Depósitos a Plazo 967521,000.00 998133,676.00 1165127,142.76 1269484,553.86 1389736,223.34
Préstamos 1581732,000.00 1518852,351.00 1702912,066.00 1940056,751.33 2192735,066.88
Prov. Préstamos Incobrables 93811,000.00 182326,948.00 176332,039.79 248439,144.25 214837,695.18
Reservas Patrimoniales 219000,000.00 252178,792.00 305227,357.57 254400,542.03 292071,202.80
Liquidez 444000,000.00 521106,335.00 663758,696.57 195649,565.77 190704,979.89
Activos Totales 2247,000.00 2753239,818.00 3093220,886.38 3372572,413.89 3372001,954.36
Calificación "AA" "AA" "AA" "AA" "AA"
Hombres Asociados 31,986 34,350 37,026 32,874 37,705
Mujeres Asociadas 30,640 33,414 36,436 35,410 35,728
Organizaciones 63 66 62 62 43
Morosidad 11.86% 9.64% 10.95% 15.55% 11.73%
Filiales 10 10 10 10 10
Ventanillas 11 13 13 13 13
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO OCOTEPEQUE LIMITADA
ESTADISTICAS
Plan Operativo Anual 2019
No. METAS ACTIVIDADES RESPONSABLES
1
Lograr calificación “AAA” en indicadores PERLAS.
Monitoreo financiero mensual
Cumplimiento de todos los planes
Cumplimiento de los indicadores financieros PERLAS
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
2
Lograr una calificación “A” en indicadores CONSUCOOP.
Monitoreo Financiero mensual
Cumplir con las Normativas establecidas por CONSUCOOP
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
3
Incrementar en 7,000 Afiliados la Base Social.
Constituir equipos de trabajo de alto rendimiento en todas las Filiales y Oficina Central
Establecer un mercadeo personalizado de visitas masivas a los asociados en el lugar donde residen
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerente General
4
Incrementar en LPS. 44,000,000.00 las Aportaciones. Oficina Central: Lempiras 4,000,000.00
Capitalizar intereses semestralmente
Mejorar la atención al asociado en el trato y comodidad en oficinas
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
37
Filiales: 40,000,000.00
5
Incrementar en LPS. 66,000,000.00 Los Ahorros Retirables. Oficina Central: Lempiras 6,000,000.00 Filiales: 60,000,000.00
Realizar promociones en las siguientes fechas: día de la madre, del niño, del Padre, Aniversario de la Cooperativa y Navidad
Atender los retiros con amabilidad y agilidad
Ofrecer tasas de interés competitivas
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
6
Incrementar los Depósitos a Plazo Fijo en Lps. 66,000,000.00. Oficina Central: Lempiras 6,000,000.00 Filiales: 60,000,000.00
Cumplir con la confidencialidad
Realizar promociones
Cumplir con la Liquidez requerida
Actualizar Reglamento
Ofrecer tasas competitivas
Enero 2019 Diciembre 2019 Junta Directiva
Gerencia General
7
Incrementar la Cartera de Préstamos en Lps.170,000,000.00. Oficina Central: Lps. 20,000,000.00 Filiales 150,000,000.00
Agilizar Avalúos
Mejorar los tiempos de desembolso
Crear Comités de revisión de documentación de todos los expedientes de solicitudes de préstamos
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerente General
8
Incrementar los Activos Totales en Lps. 220,000,000.00. Oficina Central: Lps. 20,000,000.00 Filiales 200,000,000.00
Cumplir con la Planificación estratégica, Operativa, Empresarial, Mercadeo y otros
Realizar monitoreo mensual, trimestral y adoptar medidas para su cumplimiento
Mejorar la competitividad a través de un Mercadeo
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
38
Masivo en el sitio
9
Lograr el 3% de excedentes con relación al total de los Activos Netos en el año 2019
Reducir la morosidad menor al 5%
Cumplir con el indicador de colocación de Cartera de Préstamos
Cumplir con el Presupuesto
10
Cumplir con el indicador del 5% de morosidad en Cartera Afectada.
Cumplir con los procedimientos de cobro establecidos en el Manual de Cobranza
Establecer áreas especializadas de cobranza en las Filiales y Oficina Central
Establecer que los Oficiales de Cobranza lleven registros auxiliares que disgreguen la morosidad en partes según el riesgo
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva y Gerencia General
11
Realizar 18 Asambleas Sectoriales para elegir Delegados para a la Asamblea General Ordinaria a celebrarse en Marzo de 2019
Planificar, organizar y efectuar las Asambleas Sectoriales en la Oficina Central y en todas las Filiales
Elaborar cartilla informativa para los asociados asistentes a las Asambleas Sectoriales
Realizar convocatoria a través de los medios de comunicación, dejando evidencia de la misma
Enero 2019
Marzo 2019
Junta Directiva y Gerencia General
Realizar la Asamblea General Ordinaria en Marzo de 2019
Recopilar, organizar y empastar 250 Memorias
Enero 2019
Marzo 2019
Junta Directiva y Gerencia General
39
12
Anuales con toda la información socio económica correspondiente
Convocar a los Delegados electos en las Asambleas Sectoriales en tiempo y forma
Elaborar las credenciales para cada Delegado y remitirla con la Memoria Anual con acuso de recibo
Realizar la Asamblea General Ordinaria de acuerdo a los procedimientos establecidos en la Normativa de Gobernabilidad
13
Realizar 4 Evaluaciones Trimestrales durante el año 2019
Elaborar matriz situación socio económica de cada Filial y Oficina Central
Realizar evaluaciones con resultados al : 31 de marzo, 30 de Junio, 30 de Septiembre y al 31 de Diciembre de 2019
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
14
Actualización y elaboración de 30 Manuales y Reglamentos.
Revisar los Reglamentos y Manuales que necesiten actualización
Revisar Procedimientos para elaboración de Reglamentos y Manuales
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
Vender L 15,000,000.00 de Activos Eventuales.
Mantener en la página Web de la Cooperativa la venta de Activos Eventuales
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva
Gerencia General
40
15 Establecer un Mural en todas las Filiales y Oficina Central en donde estén los activos Eventuales con la información requerida
16
Construir ampliación oficina y parqueo en la Filial de Gracias Lempira.
Elaboración de planos por un arquitecto
Requerir 3 cotizaciones de maestros constructores para la construcción del proyecto
Presentar a la Asamblea General el Proyecto para su aprobación
Aprobación de la Junta Directiva para la asignación del Proyecto
Monitoreo permanente de la obra en construcción
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva y Gerencia General
17
Ampliación Oficina Filial La Entrada Copán.
Requerir 2 cotizaciones de Maestros Constructores para la ampliación de la Oficina
Presentar a la Asamblea el Proyecto para su aprobación
Aprobación de la Junta Directiva para la asignación del Proyecto
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva y Gerencia General
18
Establecer una Filial en la ciudad del Progreso, Departamento de Yoro.
Realizar estudio de mercado
Cumplir con la Normativa sobre creación de Filiales
Solicitar a CONSUCOOP la autorización para su establecimiento
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva y Gerencia General
Organizar un Programa de Solicitar a Filiales y Oficina Enero 2019 diciembre 2019 Junta Directiva y Gerencia General
41
19
Capacitación para Directivos y Empleados.
Central requerimientos de Capacitación
Estructurar con R.R.H.H. las necesidades de capacitación para el año 2019
20
Remodelar edificio Oficina Central, en la parte que funcionó la ferretería.
Elaboración de Planos
Requerir 3 cotizaciones de Maestros de Obra
Presentar a la Asamblea General Ordinaria el proyecto para su aprobación
Acuerdo de la Junta Directiva de la asignación de la obra
Enero 2019
Diciembre 2019
Junta Directiva y Gerencia General
42
Presupuesto Consolidado Año 2019
43
8
44
45
46
47
Presupuesto Junta de Vigilancia Año 2019
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Viáticos Junta Vigilancia L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.33 L11,383.37 L136,600.00
Capacitaciones Junta Vigilancia 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 L144,000.00
Atenciones Junta Vigilancia 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 L72,000.00
SUBTOTAL L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,516.00 L24,518.00 L24,518.00 L24,518.00 L24,518.00 L352,600.00
Viáticos Auditoria Interna L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L32,000.00 L384,000.00
Capacitaciones Auditoria Interna 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 L72,000.00
SUBTOTAL L36,066.00 L36,066.00 L36,066.00 L36,066.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L36,067.00 L432,800.00
TOTAL L60,582.00 L60,582.00 L60,582.00 L60,582.00 L60,583.00 L60,583.00 L60,583.00 L60,583.00 L60,585.00 L60,585.00 L60,585.00 L60,585.00 L785,400.00
PRESUPUESTO JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2019
GASTOS OPERATIVOS AUDITORIA INTERNA AÑO DE 2019
48
Cooperativa de Ahorro y Crédito Ocotepeque Ltda.
Inversiones para año 2019
Consolidado
Presupuesto de Inversiones Año 2019
No. Concepto Monto
1 Remodelación de Edificios y Ventanilla L 6,000,000.00
2 Compra de Terreno 1,500,000.00
3 Compra de Vehículos 1,350,000.00
4 Mobiliario y Equipo 1,300,000.00
5 Total 10,150,000.00
49
Informe de Balance Social En cumplimiento a lo requerido por la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento en
el art. 92, en lo relacionado al Balance Social, la Junta Directiva de Cooperativa de Ahorro
y Crédito Ocotepeque Limitada tiene el agrado de entregar a la Magna Asamblea en
representación de los miles de afiliados previo al dictamen de Junta de Vigilancia los
indicadores del nivel de cumplimiento de los 7 Principios Cooperativos y sus Objetivos
Sociales, para el desarrollo Social y Económico, con el fin de mejorar la calidad de vida de
nuestros afiliados y afiliadas.
PRIMER PRINCIPIO: MEMBRECÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA
Las Cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas
dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva
la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
PIN101 % afiliados activos 66.05% Para la Cooperativa la persona es lo más importante y el capital es un complemento para satisfacer las necesidades de los asociados
PIN102 % de afiliadas activas mujeres
29.52% La mujer tiene participación activa y económica en nuestra empresa.
PIN103 % de afiliados activos con
crédito
77.39% Es importante promover la cartera de crédito.
PIN104 % de afiliados activos con cuentas de ahorro
82.43%
PIN105 % de ahorrantes menores. 100%
PIN108 % de Afiliadas mujeres con créditos vigentes.
30.21%
SEGUNDO PRINCIPIO: CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS
Las Cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes
participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los
hombres y mujeres elegidos para representar a su Cooperativa responden ante los
miembros. En las Cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un
miembro, un voto), mientras en las Cooperativas de otros niveles también se organizan con
procedimientos democráticos.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
P2N101 % de gestión para lograr la asistencia de afiliados a las asambleas sectoriales
100%
Convocatorias en medios de comunicación masiva a través de la prensa, radio, televisión y visitas en todos los barrios y colonias.
P2N102 % asistencia de delegados
50
en Asamblea General 84%
P2N103 % de afiliados / delegados
que participan en
elecciones como electores
84%
P2N104 % Mujeres delegadas % Hombres delegados
42.45%
57.55%
P2N105 % mujeres en la Junta Directiva y Junta de Vigilancia y comités de apoyo de Gobierno Cooperativo.
33%
Seguir Implementando programas de formación para fortalecer las capacidades de la mujer para optar a cargos Directivos.
TERCER PRINCIPIO: PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS MIEMBROS Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el
capital de la Cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la
Cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el
capital suscrito como condición de membresía. Los miembros asignan excedentes para
cualquiera de los siguientes propósitos: el desarrollo de la Cooperativa mediante la posible
creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para
los miembros en proporción con sus transacciones con la Cooperativa; y el apoyo a otras
actividades según lo apruebe la membresía.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
P3N101 Asociación voluntaria, equitativa y respeto a la identidad en general
100% En la Cooperativa el ingreso y retiro voluntario es decisión del asociado la equidad es un valor de la Cooperativa y a todos los asociados se les trata igual con amabilidad, consideración y aprecio El respeto hacia las personas sin discriminación de ninguna clase en donde todos participan con voz y voto en forma particular o colectiva
P3N101 % Aportación sobre capital social con respecto a al patrimonio total.
61.34%
P3N102 % reservas voluntarias (aprobadas por Asamblea General) incremento al patrimonio.
10%
P3N106 Cantidad de transacciones
de los afiliados en el
periodo de análisis
36,144
CUARTO PRINCIPIO: AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA
51
Las Cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Si
entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes
externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y
mantengan la autonomía de la Cooperativa.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
P4N101 Políticas de aprobación de créditos y capacitaciones
100%
P4N102 Participación económica solidaria y distribución equitativa de excedentes
90% La Cooperativa pertenece al sector social de la economía del país y su accionar económico es solidario de ayuda mutua entre sus asociados La distribución equitativa de excedentes actualmente se realiza cumpliendo con la resolución del ente regulador
P4N103 Actualización de Procesos y Reglamentos
90%
P4N104 % de endeudamiento externo en relación al activo total.
0%
QUINTO PRINCIPIO: EDUCACIÓN FINANCIERA Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes
electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de
sus Cooperativas. Las Cooperativas informan al público en general -particularmente a
jóvenes y creadores de opinión- acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
P5N101 % de Empleados, Miembros de las Juntas Directivas y de Vigilancia, Delegados y/o Comités y Afiliadas; Capacitados
100% La educación es la regla de oro del cooperativismo y la cooperativa realiza esfuerzos por brindar a todos los asociados educación cooperativista
P5N104 % de Empleados, Miembros de las Juntas: Directiva y Vigilancia y Comités formados en las políticas y procedimientos anti-corrupción de la Cooperativa.
100% La Cooperativa está cumpliendo con la normativa del Usuario Financiero, en donde debemos de capacitar a todos nuestros asociados
P5N105 % de afiliados que
recibieron cualquier tipo
de iniciativa de formación
Cooperativa.
90% La Cooperativa ha establecido un sistema de comunicación a través de los grupos focales que se realizan en todos las comunidades
P5N106 % De afiliados que recibieron cualquier tipo de iniciativa para mejorar la educación financiera.
91%
52
P5N107 % Prácticas con respecto a la satisfacción del cliente, incluyendo los resultados de los estudios de satisfacción, determinados en el POA.
91% La Cooperativa lleva a cabo la aplicación de encuestas de satisfacción.
SEXTO PRINCIPIO: COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS
Las Cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo,
trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regional.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO
P6N101 % de cumplimiento del # de alianzas planificadas con otras Cooperativas de ahorro y Crédito y/o FACACH.
100%
P6N102 % de eventos en alianza con otras Cooperativas de Ahorro y Crédito y/o FACACH
100%
P6N106 % de participación en organismos de
integración
100%
SÉPTIMO PRINCIPIO: COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS
La Cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas
por sus miembros.
CÓDIGO INDICADOR RESULTADO OBSERVACIONES
P7N101 % de prácticas con respecto a la satisfacción al cliente, incluyendo los resultados de los estudios de satisfacción determinado en el POA.
81% Uno de los grandes compromisos sociales es la generación de empleos en las comunidades donde la Cooperativa opera
P7N102 % de satisfacción de servicios financieros, parámetros determinados en el POA.
80% La Cooperativa otorga financiamiento para siembra de fincas de café con sombra para mejorar la reforestación y el medio ambiente.
P7N103 Convenios con otras instituciones que
prestan servicios para afiliados.
Determinado en el POA
100%
P7N104 Cobertura en comunidades donde no existen otras instituciones de servicios financieros
20% La Cooperativa Ocotepeque hace presencia en el área rural
P7N105 % de punto de atención de afiliados en las comunidades
100%
P7N107 % de crédito para necesidades 25%
53
sociales (vivienda, salud, educación) definidas en el reglamento de Créditos, sección concentración de cartera.
P7N110 Iniciativas Para Mejorar El Acceso A Personas Con Capacidades Especiales.
100%
P7N112 Contribución a Través De Donaciones a Iglesias Campañas De Reforestación, Hospitales, Acilos, Teletón, Maratones, primas de seguros, servicios póstumos, bonos asociados mayores de 70 años, tasas de seguridad.
100% Donaciones a través de:
Bonos L 2,286,000.03
Donaciones L. 195,877.40
Aproximado en Rifa L. 1,000,000.00
Seguros L. 15,968,429.05
Servicio Póstumo L. 981,831.50
Tasa de seguridad L. 67, 968.95 Haciendo un total de Lps. 20,500,106.93
54
RESPONSABILIDADES DE LA ASAMBLEA GENERAL
1. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN A) Asamblea General Aprobación del Plan Operativo Anual Capitalizar intereses devengados sobre aportaciones pagadas por los
Cooperativistas Aprobar el Presupuesto General Anual
B) Junta Directiva
Idoneidad Técnica y Responsabilidades
Se encuentra solvente en sus obligaciones económicas con la Cooperativa Hacer cumplir disposiciones de Asamblea General Autorizan la adquisición de bienes Fija las tasas de interés de aportaciones Velan por la eficacia del Control Interno Cultura, Ética y Control Se han establecido los aspectos y acciones consideradas no éticas Se tiene establecido las causales por las que los Directivos cesan en sus cargos
C) Gerente General
Ejecutar acuerdos de Junta Directiva y Asamblea General Dar a los Cooperativistas las explicaciones que pidan sobre la situación de la
Cooperativa en los asuntos de su competencia Cumplir con el Plan Estratégico para el desarrollo sostenible de la Cooperativa Organizar y Dirigir la Cooperativa para su éxito empresarial, de acuerdo con las
normas dictadas por la Junta Directiva
D) Estructura Jerárquica
Asociativa: son actividades realizadas de manera voluntaria por los y las afiliadas
de la Cooperativa
Asamblea General Junta Directiva Junta de Vigilancia Comités de Apoyo Empresarial
Empresarial: son actividades realizadas de forma remunerada por los y las colaboradores de la Cooperativa
Gerencia Departamentos Funcionarios
2. PLANIFICACIÓN
A) Elaboración y Ejecución Plan Estratégico: Con orientación y sustentado en
valores y principios Cooperativos.
Perspectiva Institucional ( Financiera- Empresarial) Perspectiva de los Afiliados/ Mercado
55
Perspectiva de Gestión y Procesos Internos Perspectiva de Desarrollo
B) Elaboración y Ejecución Plan Operativo Anual: Elaboración de objetivos
específicos y metas socio económicas, correspondiente al año social y siguiendo las
perspectivas del Plan Estratégico
Plan Empresarial POA Plan de Mercadeo Presupuestos
3. FISCALIZACION Y CONTROL
Junta de Vigilancia: Es la instancia encargada de fiscalizar, revisar procedimientos, operaciones económicas y administrativas e investigar por sí en forma delegada cualquier irregularidad
Auditoría Interna: La Junta de Vigilancia es la responsable de realizar las labores de Auditoría Interna mediante un Auditor Interno y la Unidad de Auditoría Interna
Sistemas de Control Interno: Es un proceso realizado por la Junta Directiva, Administradores y demás personal de la Cooperativa, diseñado para proporcionar seguridad razonable en la búsqueda del cumplimiento de tres objetivos:
Efectividad y eficiencia de las operaciones
Suficiencia y confiabilidad de la información
Cumplimiento dela regulación
4. RESOLUCION DE CONFLICTOS Y GRUPOS DE INTERES
A) Resolución de Conflictos
Mecanismos para resolución de conflictos: El compromiso de Directivos, funcionarios y demás personal comprometido a cumplir con las normas y disposiciones de la cooperativa y establecidas en el Código de Ética.
B) Grupos de Interés: Se reconoce como posibles conflictos de interés, cuando un directivo, funcionario, empleado, proveedores y otros involucrados apliquen a un crédito, compra venta de un activo eventual, compras en general y otras transacciones socio económicas que se requiera la mayor transparencia y la no participación de los involucrados en la toma de decisiones, acatando las disposiciones establecidas en el Código de Ética aprobado
5. INDICADORES SOCIALES
Participación en el uso de productos y servicios financieros
Educación de los afiliados
Participación no discriminatoria
Igualdad de derechos y obligaciones
Influencia en la comunidad
¡¡¡Muchas Gracias!!!
56
Somos Cooperativa de Ahorro y Crédito
Ocotepeque Limitada
Ocupando Orgullosamente
El Segundo lugar a nivel Nacional
Nuestro eslogan: "Por un capital en manos del pueblo”
57