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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 106 Miércoles 2 de mayo de 2018 Sec. I. Pág. 47094

I. DISPOSICIONES GENERALES

MINISTERIO DE HACIENDA Y FUNCIÓN PÚBLICA5937 Orden HFP/441/2018, de 26 de abril, por la que se aprueban los modelos de

declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica, y por la que se modifica el modelo 222 «Impuesto sobre Sociedades. Régimen de consolidación fiscal. Pago fraccionado» aprobado por la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo.

Las modificaciones normativas en relación con el Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español para los períodos iniciados en 2017 se contienen, en su mayor parte, en el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y otras medidas urgentes en materia social. Esta normativa entró en vigor el día 3 de diciembre de 2016, no obstante parte de su articulado en relación con estos impuestos se aprobó con efectos para los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2017.

Puede destacarse la relevancia de la restricción a la deducibilidad tanto de los deterioros como de las pérdidas realizadas en la transmisión de participaciones en entidades siempre que se trate de participaciones con derecho a la exención en las rentas positivas obtenidas, tanto en dividendos como en plusvalías generadas en la transmisión de participaciones, así como la exclusión de integración en la base imponible de cualquier tipo de pérdida que se genere por la participación en entidades ubicadas en paraísos fiscales o en territorios que no alcancen un nivel de tributación adecuado, es decir, el tipo nominal sea menor al 10 % con independencia de la aplicación de algún tipo de exención, bonificación, reducción o deducción sobre aquéllos. El objetivo perseguido es descartar la incorporación de cualquier renta, positiva o negativa, que pueda generar la tenencia de participaciones en otras entidades, a través de un auténtico régimen de exención. Vinculado con estos nuevos supuestos de no deducibilidad, en el caso concreto de rentas negativas derivadas de la transmisión de valores si el adquirente forma parte del mismo grupo se ha eliminado el régimen de diferimiento que permitía integrar las rentas negativas en base imponible en el momento que se transmitían a terceros o dejaban de formar parte del mismo grupo, minoradas por determinadas rentas.

Cuando, por no cumplirse los requisitos expresados anteriormente, proceda la integración de rentas negativas derivadas de la transmisión de participaciones, las rentas negativas se minorarán:

– en el caso de transmisión intra-grupo, en el importe de la renta positiva generada en la transmisión precedente a la que se hubiera aplicado exención o deducción por doble imposición

– en el importe de los dividendos o participaciones en beneficios recibidos a partir de 2009 que no hayan minorado el valor de adquisición y hayan tenido derecho a aplicar la exención por doble imposición.

Otras modificaciones en la normativa del Impuesto sobre Sociedades introducidas por este Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, han afectado a la regulación de la

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exención para evitar la doble imposición en el caso de transmisiones sucesivas de valores homogéneos y de las rentas obtenidas en el extranjero a través de establecimientos permanentes. Estas modificaciones tienen por objeto descartar la incorporación de rentas negativas cuando de haber obtenido positivas, éstas hubieran estado exentas.

Asimismo, se han modificado las deducciones para evitar la doble imposición internacional, derogando los apartados relativos a las rentas negativas con el objetivo de adaptarse a las novedades mencionadas respecto a las exenciones.

Para los períodos impositivos iniciados en 2017, una vez transcurrido el período transitorio regulado para los ejercicios 2015 y 2016, los límites de compensación de bases imponibles negativas y activos por impuesto diferido, así como de compensación de cuotas negativas de cooperativas, serán del 70 %, en los términos regulados por la normativa del impuesto, para aquellos contribuyentes con importe neto de la cifra de negocios inferior a 20 millones de euros. Para los contribuyentes con importe neto de la cifra de negocios igual o superior a 20 millones de euros se mantienen los límites del 50 % y 25 %, en función de su importe, aplicables a partir de 2016.

En virtud de la nueva regulación de la exención sobre dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores y en consonancia con las nuevas disposiciones vigentes, se ha adaptado el artículo 10.2.a) de la Ley 11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (SOCIMI).

La Ley 3/2017, de 27 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2017, ha efectuado también modificaciones en la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades en relación con la deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales, que entraron en vigor para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2017, aumentando los porcentajes de deducción, bases de deducción y límites de deducibilidad, de acuerdo con la nueva redacción que esta norma introduce para los apartados 1 y 2 del artículo 36 de la Ley del Impuesto. Asimismo, la Ley 3/2017, de 27 de junio, introduce modificaciones en relación a las entidades ZEC con efectos para períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2015, de tal forma que el límite establecido por el Reglamento (UE) número 651/2014 de la Comisión, de 17 de junio de 2014, operará sobre el volumen de negocios anual del beneficiario obtenido en las Islas Canarias, sin necesidad de distinguir por tipo de actividad.

Por otra parte, en esta Ley 3/2017 se establecen las actividades que se considerarán prioritarias de mecenazgo durante el año 2017, de acuerdo con lo establecido en el artículo 22 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, así como los eventos que tendrán la consideración de acontecimientos de excepcional interés público a los efectos de lo dispuesto en el artículo 27 de la mencionada Ley 49/2002.

Los modelos 200 y 220 de declaración del impuesto se han adaptado a los nuevos preceptos normativos citados. Para una mayor información y mejora en la gestión del impuesto se ha considerado necesario añadir en el modelo 200 una nueva página en la liquidación con el objeto de incluir un mayor desglose de las retenciones e ingresos a cuenta en función de la naturaleza de las rentas del contribuyente que se someten a retención o que son imputadas a éste por agrupaciones de interés económico o uniones temporales de empresas. Además, se han añadido nuevos caracteres que permitirán efectuar a través del programa de ayuda para la declaración del impuesto (PADIS) la compensación de bases negativas en determinados supuestos excepcionales de no aplicación de los límites de compensación establecidos, como es el caso del período impositivo en que se produzca la extinción de la entidad o en el caso de entidades de nueva creación.

Por otra parte, con el objetivo de simplificar el modelo 220, se ha eliminado la página 6 dedicada a suministrar información sobre la aplicación de resultados consolidada.

Los modelos de Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Estado de cambios en el Patrimonio neto de las Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España (que figuran en las páginas 27 a 33 del modelo 200 y páginas 3A a 5C del modelo

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220) se han actualizado para ajustarse a los dispuesto en la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de crédito, sobre estadísticas de los tipos de interés que se aplican a los depósitos y a los créditos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos.

Al igual que en ejercicios anteriores, se publican en esta orden los formularios previstos para suministrar información en relación con determinadas deducciones y correcciones a la cuenta de pérdidas y ganancias de importe igual o superior a 50.000 euros (Anexo III) y la memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por bonificaciones a la Seguridad Social (Anexo IV). Estos formularios, que se encuentran alojados en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y a los que puede accederse con un enlace desde el programa de ayuda PADIS en los supuestos en los que proceda su cumplimentación, no sufren variación.

En la disposición final primera de esta orden se sustituye el anexo II de la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, por la que se aprueban los modelos 202 y 222, por el que figura como anexo V de esta orden. El motivo de esta modificación se encuentra en la necesidad de unificar y coordinar con el modelo 220 la información de los apartados de Identificación del modelo 222 «Impuesto sobre Sociedades. Régimen de consolidación fiscal. Pago fraccionado».

La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, para:

a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo.

b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.

c) Establecer los documentos o justificantes que deban acompañar a la declaración.d) Aprobar el modelo de pago fraccionado y determinar el lugar y forma de

presentación del mismo.e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés

económico y las uniones temporales de empresas.f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de

presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en este Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática.

El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo de 5/2004, de 5 de marzo (en adelante texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes), habilita al Ministro de Hacienda para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que debe acompañar a ésta. La disposición final segunda de este mismo texto refundido habilita al Ministro de Hacienda para aprobar los modelos de declaración de este impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios electrónicos.

La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el artículo 98.4 habilita al Ministro de Hacienda para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria.

Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos.

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Las habilitaciones al Ministro de Hacienda y al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas deben entenderse conferidas en la actualidad al Ministro de Hacienda y Función Pública, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 5 y en la disposición final segunda del Real Decreto 415/2016, de 3 de noviembre, por el que se reestructuran los departamentos ministeriales.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017, consistentes en:

a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español):

1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de la presente orden.

2.º Modelo 220: Declaración del Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el Anexo II de la presente orden.

b) Documentos de ingreso o devolución:

1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200.

2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206.

3.º Modelo 220: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal, que figura en el Anexo II de esta orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220.

2. El modelo 200, que figura como Anexo I de la presente orden, es aplicable, con carácter general, a todos los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos.

3. El modelo 220, que figura como Anexo II de la presente orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas, respectivamente. cv

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Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), correspondientes a los modelos 200, 220, así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución, se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de este artículo.

2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en el modelo.

3. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

4. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014 y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, modelo 220, se efectuará de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.

Las obligaciones tributarias que, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 56.3 de la Ley 27/2014, deben cumplir cada una de las entidades que integran el grupo fiscal, se formularán en el modelo 200 que será cumplimentado hasta cifrar los importes líquidos teóricos correspondientes a las respectivas entidades.

Para la determinación de la base imponible individual de las entidades integrantes del grupo fiscal, los requisitos y calificaciones para la determinación del resultado contable, así cv

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como los ajustes al mismo se referirán al grupo fiscal. Asimismo, se deberá tener en cuenta que, de conformidad con el artículo 63 de la Ley 27/2014, el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros se referirá al grupo fiscal y no se incluirá la reserva de capitalización a que se refiere el artículo 25 de la Ley 27/2014, las dotaciones a que se refiere el artículo 11.12 de la Ley 27/2014, la compensación de bases imponibles negativas que hubieran correspondido a la entidad en régimen individual ni la reserva de nivelación a que se refiere el artículo 105 de la Ley 27/2014.

No obstante, para determinar los importes líquidos teóricos que corresponden a las entidades integrantes del grupo se deberán tener en cuenta las eliminaciones e incorporaciones que correspondan a cada una de las mismas y las dotaciones del artículo 11.12 de la Ley 27/2014.

Estas entidades, en su modelo 200 quedan exoneradas de cumplimentar los cuadros de consignación de importes, por períodos, relativos a compensación de bases imponibles negativas, deducciones, reserva de capitalización, reserva de nivelación, limitación de gastos financieros del artículo 16 de la Ley 27/2014, dotaciones del artículo 11.12, activos por impuesto diferido y conversión en créditos exigibles frente a la Administración Tributaria de los artículos 130 y disposición transitoria trigésima tercera de la Ley 27/2014 y compensación de cuotas.

Dichas declaraciones individuales se presentarán de acuerdo a lo indicado en el apartado 1 del presente artículo 2.

En el caso anterior, las entidades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las entidades integrantes del mismo.

5. El contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes documentos debidamente cumplimentados:

a) Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades que imputen en su base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes, según lo dispuesto en el artículo 100 de la Ley 27/2014, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español:

1.º Nombre o razón social y lugar del domicilio social.2.º Relación de administradores y lugar de su domicilio fiscal.3.º Balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria.4.º Importe de la renta positiva que deba ser objeto de imputación en la base

imponible.5.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba

ser objeto de imputación en la base imponible.

b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere el artículo 18.1 b) del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

c) Los contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 28 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades aprobado por el Real Decreto 634/2015, de 10 de julio.

d) Los contribuyentes que realicen operaciones reguladas en el capítulo VII del título VII de la Ley 27/2014 y, que de acuerdo con el artículo 48 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, deben presentar una comunicación con el contenido al que se refiere el artículo 49 de dicho Reglamento.

6. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 cv

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euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 00414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como Anexo III a la presente orden.

7. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional a través del formulario que figura como Anexo III de la presente orden, cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones:

a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (apartado 7 de la disposición transitoria vigésima cuarta de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 01775 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión.

b) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 de la Ley 27/2014 correspondiente a la casilla 00798 y 00096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción.

8. Para la presentación de los modelos de declaración, las pequeñas y medianas empresas, en los supuestos en que además del régimen de deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica establecida en el artículo 35 de la Ley 27/2014 hayan podido aplicar la bonificación en la cotización a la Seguridad Social, deberán cumplimentar el formulario aprobado en el Anexo IV de esta orden.

De acuerdo con el artículo 8 del Real Decreto 475/2014, de 13 de junio, sobre bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador, en estos casos se debe presentar una memoria anual de actividades y proyectos ejecutados e investigadores afectados por la bonificación.

La memoria anual de actividades y proyectos ejecutados se recogerá en el Anexo IV, donde deberá identificarse el proyecto o actividad, la fecha de inicio y de finalización de éstos, el importe total de los mismos, así como el que corresponda con las cotizaciones bonificadas y con el importe de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.

La memoria anual de investigadores se recogerá asimismo en el Anexo IV de esta orden, donde se deberá identificar el proyecto o actividad, los nombres y apellidos de los investigadores, así como los números de identificación fiscal, de afiliación a la Seguridad Social y los importes de cotizaciones bonificadas y deducciones en el Impuesto sobre Sociedades.

9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas:

a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y

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devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente orden.

b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán electrónicamente a través del modelo 200, a su vez, la documentación regulada en el artículo 2.5 de la presente orden, ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento.

Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria.

1. Los contribuyentes o las entidades representantes del grupo fiscal cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2017, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de las mismas la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.

2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2018, ambos inclusive.

3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del contribuyente o de la entidad representante o entidad cabeza de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el artículo 3.2 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público.

4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 79 a 81 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan.

5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior.

Artículo 4. Habilitación y condiciones generales para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes deberán presentar por medios electrónicos las declaraciones

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correspondientes a estos Impuestos, con sujeción a la habilitación y las condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.

2. No obstante, las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente orden efectuando su presentación por vía electrónica, o bien, el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los Anexos I y II de la presente orden que podrán obtenerse en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es), o bien, directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es.

Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta orden, los contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra.

Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11, ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones, declaraciones informativas, declaraciones censales, comunicaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza tributaria.

2. Previamente a la presentación de la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes deberán de haber presentado, en su caso, la información adicional a la que se refieren los apartados 6 y 7 del artículo 2 de esta orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad a la presentación de la declaración.

Cuando la información adicional que deba acompañar el contribuyente sea la información adicional a la que se refiere el apartado 8 del artículo 2 de esta orden, se efectuará haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica al presentar su declaración de sociedades. En ambos casos, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.

También podrá accederse a la cumplimentación de estos formularios a través de un enlace que conectará con la Sede electrónica desde el programa de ayuda para la declaración del Impuesto (PADIS).

3. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o cv

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manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 5 del artículo 2 de esta orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos y Tasas, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos.

4. No obstante lo anterior, los contribuyentes o las sociedades representantes del grupo fiscal o entidades cabezas de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.

Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 124.1 de la Ley 27/2014, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

Los contribuyentes cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HFP/399/2017, de 5 de mayo, que aprobó los aplicables a los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.

2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el artículo 20.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar.

Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad,

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deberán presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese.

Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HFP/399/2017, de 5 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre o enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.

3. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 75.2 de la Ley 27/2014, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la entidad representante del grupo fiscal o entidad cabeza de grupo.

Disposición final primera. Modificación de la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.

Se introduce la siguiente modificación en la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica:

Se sustituye el anexo II, por el que figura como anexo V «Impuesto sobre Sociedades. Régimen de consolidación fiscal. Pago fraccionado», de la presente orden.

Disposición final segunda. Entrada en vigor.

La presente orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2018. No obstante, la disposición final primera entrará en vigor para períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2019.

Madrid, 26 de abril de 2018.–El Ministro de Hacienda y Función Pública, Cristóbal Montoro Romero.

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Nº de justificante de la declaración anterior

Declaración complementaria

Caracteres de la declaración:

Personal no fijo

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Entidad aseguradora

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social

Fondos o activos de titulización

Entidad patrimonial

Establecimiento permanente

Resto cooperativas

Entidad parcialmente exentaSociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financiero

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título II Ley 49/2002

Entidad de tenencia de valores extranjerosAgrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas

Agrupación europea de interés económico

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad suficiente, con indicación de sus datos de identificación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectificación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación definitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refiere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE del 18).

2017

Modelo

200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Apellidos y nombre o razón social

NIF

EL AL

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Teléfono 1

Página 1

Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias: Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos entidad de reducida dimensión(Cap. XI, Tít. VII LIS)Entidad ZEC

Régimen entid. navieras en función del tonelaje

Régimen especial Canarias

Régimen especial minería

Regímenes especiales de normativa foral Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español

SOCIMI

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Otros caracteres

Entidad inactiva

Opción art. 46.2 LIS

Base imponible negativa o cero

Aplicación rég. especial fusiones, escisiones, apor-taciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít VII)

Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LISEntidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)

Inversiones anticipadas-reserva inversionesen Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)

Consigne la cifra media del ejercicio

Número de grupo fiscal .................

Sólo para entidades que hayan marcado las claves 00009 ó 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

Por poder,

D.

NIF

Fecha poder

Notaría

D. NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

Personal fijo

Teléfono 2

Entidad dependiente de grupo fiscal

Entidad dominante de grupo fiscal

Imputación en base imp. rentas positivas art. 100 LIS

00028

00006

Marque con una "X" el o los que procedan

00040

00041 00042

00052

00051

00050 00053

00054

00055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 00003, 00004, 00024, 00025, 00036 ó 00058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

00024

00025

00031

00032

00036

00038

00046

00012

00064

00057

Código CNAE (2009) actividad principal ..........

00058

Régimen especial hidrocarburos

00047

00029

00033

00034

Régimen fiscal salida SOCIMI

Gran empresa

00013

00019

00023

0004800021

Nº identificación de la entidad dominan-te (en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes) ......

Sólo para entidades que hayan marcado la clave 00010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

00010

00009

00007

00016

Agencia TributariaTeléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crédito 00060

00001

00003

00004

00005

00011

00014

00017

00018

Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 00061

Rég. fiscal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) .

Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (DT 22ª LIS)

00026

00027

00030

00039

00045

00063

ANEXO I

00062

Otros regímenes especiales

Régimen fiscal entrada SOCIMI

00035

00002

00066

00049

00020

NIF de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)

00015

00022

Obligación información DT 5ª RIS00043

Tipo gravamen reducido para entid. de nueva creación (art. 29.1 LIS)00071

Tipo de entidad

Identificación

Personal asalariado

Estados de cuentas (*)

Regímenes aplicables

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante

Declaración de los representantes legales de la entidad

Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS00059

Bonificación personal investigador (RD 475/2014)00065Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos pro-cedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)00067

MINISTERIODE HACIENDA

Y FUNCIÓN PÚBLICA

00072 Extinción de entidad

Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)00070

00073 Otras opciones

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NIF Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoNIF F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fiscal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identificación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

2017Modelo

200

F/J Código NIF RPTE. Otra Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

NIF (ó equivalente al NIF del país de residencia, si no tiene NIF en España) ....................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio. DT 16 LIS)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Total

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........

b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 16ª LIS) ................

d) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b + c) .......e) Saldo de correcciones fiscales (art. 12.3 RDL 4/2004) pendientes a fin de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................

(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fin de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.

c) Eliminación del deterioro contable incluido en P y G (art. 13.2b) LIS) .......

01501

01502

01503

01504

01505

01506

01507

01508

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NIF Apellidos y nombre o razón socialModelo

2002017

Página 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 00102

00101

00103

00104

00105

00106

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 00118

00119

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 00134

00135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 00111

00112

00113

00114

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) ..................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................

Inmovilizado en curso y anticipos (N)...........................................................................................................................

00107

00108

00700

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 00115

00116

00117

Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 00126

Créditos a terceros (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ............................................................................................................Comerciales (N) .........................................................................................................................................................

Productos en curso (N) ...............................................................................................................................................

Productos terminados (N) ...........................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ............................................................................................................................... De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ...................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ........................................................................................................................................

00139

00140

00141

00142

00143

00144

00145

00146

00147

00148

De ciclo largo de producción (N) ............................................................................................................................... De ciclo corto de producción (N) ..............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

00701

Créditos a empresas (N) .............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) ...........................................................................................................................Derivados (N) .............................................................................................................................................................Otros activos financieros (N)........................................................................................................................................

Construcciones (N) .....................................................................................................................................................Terrenos (N) ...............................................................................................................................................................

Otras inversiones (N) ..................................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

Resto (A, P)................................................................................................................................................................

00120

00121

00122

00123

00124

00125

00127

00128

00129

00130

00131

00132

00133

00136

00137

00138

Activo

00109

00110

Concesiones (N) .........................................................................................................................................................Desarrollo (N) .............................................................................................................................................................

Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................Investigación (N) .........................................................................................................................................................Propiedad intelectual (N) .............................................................................................................................................

Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ..............................................................................................

Otro inmovilizado intangible (N) ....................................................................................................................................Resto (A, P)................................................................................................................................................................

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2002017

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................

Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................

00150

00151

00152

00153

00154

00155

00156

00157

00158

00159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 00160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos financieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 00168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) ..............................................................................................................................Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos financieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00176

00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) ..................................................................................................

Tesorería (N) ................................................................................................................................................................Otros activos líquidos equivalentes (N) ...........................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 00180

Página 4

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00169

00170

00171

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00173

00174

00175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

00161

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00149

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2002017

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

00185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) ..........................................................................................................................................00188

00189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N, A, P) ..............................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................00197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

00196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 00198

00199

00200

00201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Página 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) .............................................................................................Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos financieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

00212

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00222

00217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 00223

00224

00225

00226

00227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


00195

00194

00209

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00191

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00216

00202

00208

Activos financieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................

00203

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00186

Patrimonio neto y pasivo

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) ..................................................................................Reserva de capitalización (N, A, P) ................................................................................................................................Reserva de nivelación (N, A, P) .....................................................................................................................................

01001

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2002017

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ...................................................................................................................................................

Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................

00240

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00249

Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 00250

00251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 00252

Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos financieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Página 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

00235

00236

00237

00232

00233

00234

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero (N, A, P) ..........................................................................................................

00228

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00230

00238

00239

Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................Otras provisiones (N) ..................................................................................................................................................

00703

00704

00231

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2002017

Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas00255

Ventas (N) .................................................................................................................................................................. 00256

00257Prestaciones de servicios (N) ......................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 00258

00259

00260

Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... Consumo de mercaderías (N, A, P) ............................................................................................................................. 00261

00262

00263

00264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) ............................................................................

Trabajos realizados por otras empresas (N, A, P) ..........................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N, A P) ..............................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 00265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) ..............................................................................................

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) ..........................................................................................................................Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) ............................................................................................................................. Servicios exteriores (N) .................................................................................................................................................Tributos (N) ..................................................................................................................................................................Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................00288

00289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) .........................................................................................................................................................

00266

00267

00268

00269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A, P) ...................................................................................................................................................

00271

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00278

Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

Página 7

Beneficios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

00290

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00270

00705

De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ............................................................................................... 00706Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding (N) .......................................................................................

00281

00282

00283

00280

00709Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) ..................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N, A, P) .......................................... 00710

De valores negociables y otros instrumentos financieros (N) .....................................................................................Resto (N) ...............................................................................................................................................................

00707

00708

Compras de mercaderías (N, A, P) ...........................................................................................................................Variación de existencias (N, A, P) .............................................................................................................................

00760

00761

Compras de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................Variación de materias primas y otras materias consumibles (N, A, P) .........................................................................

00762

00763

Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas (N) ..................................... 00711

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2002017

Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Gastos financieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 00305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 00306

00307

00308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) .............................................................................. 00309

Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ......................................................................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P) .............................................................

Deterioros y pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................

Operaciones interrumpidas

Página 8

Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ Beneficios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


00311

00310

RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

00328

00500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) ...............................................................................................

00312

00313

00324

00325

00326

00327

00329

Incorporación al activo de gastos financieros (N, A, P) ..................................................................................................

00314

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00320

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00330

00331

00332Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................

Ingresos financieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 00297

De valores negociables y otros instrumentos financieros (N, A, P) ..................................................................................

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

00299

00300

00301

00302

00303

00304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero (N, A, P) .........................................................

00298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................

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2002017

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio(*)

Activos financieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................00337

00338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ...........................................................................................

00336Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ...................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ...............................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A, P) ........................................................................................... 00355

Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) .............................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A, P) .................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) ................................................... Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A, P) ............................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A, P) ........................................................

Activos financieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 00347

00348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

00346Por valoración de instrumentos financieros (N, A, P) ...................................................................................................

Por coberturas de flujos de efectivo (N, A, P) ............................................................................................................... 00349

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) .............................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A, P) .................................................... Diferencias de conversión (N, A, P) ............................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A, P) ............................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A, P) ...............................................................................

00350

00351

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00339

00340

00341

00342

00343

00344

00345

(*) El estado de cambios en el patrimonio neto será de cumplimentación voluntaria si se utiliza el modelo abreviado o PYMES del PGC(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

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Página 12

Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y gananciasResultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

AumentosDisminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

00301 00302

00500

Diferencias entre amortización contable y fiscal (art. 12.1 LIS) ..................................................................................

Gastos por donativos y liberalidades (art. 15 e) LIS) .................................................................................................

Otros gastos no deducibles (art. 15 c), d), f), i) LIS) ..................................................................................................

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 12.3 b) LIS) ................................

Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 12.3 c) LIS) .....................................................

Otros supuestos de libertad de amortización (art. 12.3 a) y d) LIS) ............................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 ni por DT 33ª.1 LIS .............................................

Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 13.2 c) LIS y DT 15ª LIS) ..........................................

Revalorizaciones contables (art. 17.1 LIS) ................................................................................................................

Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art. 17.4 LIS) ................................................

00501

Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art. 15 g) LIS) .....................................................................................

Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 LIS) .......................................................

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV del título VII LIS) ........

Cambio de criterios contables (art. 11.3.2º LIS) .......................................................................................................

Operaciones a plazos (art. 11.4 LIS) ........................................................................................................................

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 11.6 LIS) .........................................................

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)

Aumentos

Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos financieros (art. 16 LIS) ............................................................

Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15 h) LIS) ...............................................................

Deducción del 30% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) ....................................................

Exención de rentas en el extranjero (art. 22 LIS) .......................................................................................................

Rentas negativas (art. 11.9 y 11.10 LIS) ..................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS. .......

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ....

Agrupación de interés económico (Cap. II del Tít. VII LIS) ..........................................................................................

Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art. 11.13 LIS) ........................................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) ...............................................................

Gastos y provisiones por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (art. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) .............................

Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS .......................................

Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15 LIS) ......

Impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (art. 31.2 LIS) Impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducciónpor doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) .....................................................................................................

Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art. 12.3 e) LIS) ......................................................................

Exención sobre dividendos y rentas derivadas de transmisión de valores entidades residentes y no residentes (art. 21 LIS) ..............

Amortización del inmovilizado intangible (art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS ...........................................

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS) ................................................

Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS) ...............................................

Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 13.2 b) LIS) .................................

Gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art. 15 j) LIS) .......................

Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art. 20 LIS) ............................................................................

Operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (art. 18 LIS ) .....................................................................

Cambios de residencia y otras operaciones del art. 19 LIS .......................................................................................

Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (art. 46.2 LIS) ...........................................

Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) ..................Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (art. 45.2 LIS) ...........................................................................................................................

AumentosDisminuciones

Correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o calificaciones contables referidos al grupo fiscal (art. 62.1a) LIS) (i.e., operaciones con acciones propias a nivel de grupo fiscal, coberturas, etc.)..... 01230 01231

Aumentos

Bases imp. negativas generadas dentro del grupo fiscal por la ent. transmitida y que hayan sido compensadas (art. 62.2 LIS) .........

Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (art. 14.8 LIS) .........................................................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (art. 17.6 LIS) ....................................................

Unión temporal de empresas, ajustes del art. 45.1 LIS .............................................................................................

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00357

00359

00225

01514

00361

Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y DT 20ª LIS) ....................................................................................

00304

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00308

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01010

00372

00374

00278

00370

01016

01012

01014

00368

00377

01275

Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) ................................

00305

00307

00309

01003

01005

00321

00327

00415

00416

00335

00337

00331

00514

00516

00325

01518 00394

00376

00346

00364

00339

00343

00345

00347

00341

00363

00508

00256

00369

01009

01015

01011

01013

00373

00375

00340

00351

01018

00184

01022

00371

01320

Ajustes por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) ...................................... 00333 00334

01589

01019

00544

01276

01023

01321

00378

Gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (art. 15 a) LIS).................................................. 01002

Pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios (art. 15 k) LIS) ................................... 01807

Disminución de valor originada por criterio de valor razonable (art. 15 l) LIS) .............................................................. 01808

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2002017

Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ......................................................... Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general ............................................ 00578

00579

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................

Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas ......

00552

Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

Socios no residentes .......................................................................................................................

Socios residentes y no residentes con EP .........................................................................................

00553

00554

00555

00556

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS) (cont.)

Sólo SOCIMIS Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................

00520

00521

00397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) ...................................................

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .....................................................................................................................................

00418Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)(desglose en página 19) ..................................................................................................................................

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ...............................................................................................

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 TRLIRNR) .........

Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral .......................................................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................ 00414

Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) ...................................................................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 26.1 LIS) ................ 00545Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles y cuotas negativas

Reserva de capitalización (desglose en página 20 bis) ..................................................................................................

Sólo entidades de reducida dimensiónReserva de nivelación (desglose en página 18 bis) .....................................


01032

00547

01034

00550

Sólo sociedades cooperativas

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) .................................................................

Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) ..............................................................................................

Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) .............................................................................................................................

Rentas corresp. a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados cooperativas (a nivel cuota) (D.A. 8ª Ley 20/1990)... 00593

Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo ........................................ 01028

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos.........................................................................

Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) ......................................................................................

Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS) ................................................................................................................................

Eliminaciones e incorporaciones correspondientes a la entidad ........................................................ Base imponible individual a integrar por las entidades que forman parte del grupo .............................. 01029

01030

Integración individual de las dotaciones del art. 11.12 LIS ................................................................ 01031

Arrendamiento financiero: régimen especial (art. 106 LIS) .........................................................................................

Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII del título VII LIS) ...........................................

00398

00400

00404

00410

00412

00519

00330

00512

01026

00251

00392

00396

00318

00386

01033

00417

00250

00391

00317

00385

Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 104 LIS) ...................................... 00323 00324

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV del título VII LIS).................................................................. 00389 00390

Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art. 102 LIS) ...................................................................

Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art. 103 LIS) ....................................................................00311

00313

00312

00314

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Entidades que forman parte de grupos de consolidación fiscal

01330Base imponible después de la reserva de nivelación .....................................................................................

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) ................................................... 01509

Transparencia fiscal internacional (art. 100 LIS) ........................................................................................................ 0038800387

00403

00518

00510

00409

00411

00329

00365

00413

01027

01510 Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS) ..........

Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 91 y 95 LIS) .................................................................................

Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 99 LIS) ...............................00381

00383

00382

00384

Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VII del título VII LIS) ............. 00379 00380

Sólo entidades ZEC Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 00559

(**) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07.

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2002017

Liquidación (III)

Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ....................................................................Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) .....Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16 bis) .........................................................

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS) (desglose en páginas. 17 y 18)

Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 bis) ..

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) .................................................

DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) .....................

DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) ......................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/2004) ...

Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) ............................................................

DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ..............................................................

00567

00568

00569

00576

00566

00563

00582

Página 14

00592

Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) ........................................... Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) ......................................................... Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................

Otras bonificaciones ........................................................................................................... Deducciones por doble imposición (desglose en páginas 15 y 16):

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS) ........

Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

00570

00573

00572

00577

00575

00581Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................

Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 18) .............................................Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18 bis) .....Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18 bis) .....

Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) ................................

00583

00585

00399

00590

00565

00588

00584

00082

01041

01040

01039

Cuota íntegra00562Cuota íntegra ........................................................................................................................................................................

01038Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS) ...........................................................................................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) ................. 00571

DI interna generada y aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ............................................... 01280

DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (DT 23ª.1 LIS) ................................ 01344

Tipo de gravamen

Tipo de gravamen ..............................................................................................................

00560Cuota íntegra previa .........................................................................................................................

Sólo sociedades cooperativas


00558

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota) ......................... 0048000210Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro delart. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) ........................................ 0103700408

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 22) ............................................... 00561

Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS)

01331Cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación ..............................................................................

01285 01286

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2002017

Liquidación (IV)

Página 14 bis

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra (totales)(desglose en pág. 26)Estado

1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Líquido a ingresar o a devolver

00599 00600

00611

00605

00603

00601

00612

00606

00604

00602

00622

00620

00618

00642Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) ........................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................

Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

00621

00619

00617

00633

00615 00616Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores..............................................

01798

Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) ........................................................................ 00083

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) .... 01020

(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) 01021

01042

01043

01044

01332

01333Abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 LIS) .......................................... 01200

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

01234

00150

00506

Retenciones por rendimientos del capital mobiliario .................................................................................Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ............................................................................Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas ...........

Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .....Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los arrendamientosde inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas ......................................................Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ................................................................................Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..........................................................Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores ...................................................

01786

01788

01790

01792

01794

01796

01797

01785

01787

01789

01791

01793

01795

00597

01799

Imputados por AIEs y UTEsEfectuados a la entidad

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2002017

Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativas

Total .................................................................................

Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................

Pendiente de aplicación a principio del período/ Pendiente de aplicación en generada en el período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

00670 00547 00671

Compensación de base año 2012 ..............................................

Deducciones doble imposición interna RDL 4/2004 Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

Total ..........................................................

DI interna 2008 ........................................... DI interna 2009 ...........................................DI interna 2010 ...........................................DI interna 2011 ...........................................DI interna 2012 ...........................................

DI interna ejerc. anteriores:

DI interna 2013 ...........................................DI interna 2014 ...........................................

00106

00104

00112

00110

00108

00116

00114

00735

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00737

00107

00105

00113

00111

00109

00115

Compensación de base año 2013 ..............................................Compensación de base año 2014 ..............................................Compensación de base año 2015 ..............................................

00284

00027

00300

00707

00716

00738

00118

Compensación de base año 2017 .............................................. 01048 01049

Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................

00548

00275

00743

00667

00664

00661

00658

00013

00704

00608

00725

00534

00607

01045

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00276

00747

00668

00665

00662

00659

00014

00705

00609

00726

00535

00675

01046

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00277

00748

00669

00666

00663

00660

00015

00706

00610

00727

00536

00699

01047

00645

00648

00651

00654

00657

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 00103

0073600920

Compensación de base año 2016 .............................................. 01519 0152101520

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)

Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

Total ..........................................................

DI interna 2015 ........................................... DI interna 2016 ...........................................


00122

00101

01342

00124

00119

01343

00125

00120

01344

00123

00102

00126

01345

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros

00103

DI interna 2017 ........................................... 00127

00848

00121

Total .......................................................... 01346 01280 01347

00128 00129

01595 01596 01597 01598 01599DI interna 2017(*) .........................................

Compensación de base año 2017(*) ............................................ 01592 0159401593

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

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2002017

Deducciones doble imposición internacional LIS

Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

Total .......................................................... 00131 00132 00571 00133

DI internacional 2015 .................................. 01054 01051 0105201050 01053

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 00103

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación(**) en períodos futuros

00171Total 2017 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .........................................................

00167

00163

00573

00169

00165

00174

00170

00166

DI internac. períodos anteriores:

DI internacional 2017:

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

DI internacional 2016 .................................. 01348 0135001349 01351 01352

Página 16

Deducciones disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2016/17

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2003 ................... 2017/18

Deducción art. 42 RDL 4/2004 2004 ......................... 2018/19

Deducción art. 42 RDL 4/2004 2005 .......................... 2019/20


Deducción art. 42 RDL 4/2004. 2007 ......................... 2021/22


Límite. Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total ......................................................................................................





25 /50%

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017


Deducción DT 24ª.7 LIS 2016 .................................... 2030/31


Deducción DT 24ª.7 LIS 2015 .................................... 2029/30

00299

00934

00840

00024

00033

00006

00092

00042

00843

00140

00143

00190

00709

00805

01057

00298

00933

00839

00836

00023

00032

00005

00091

00585

00041

00139

00142

00189

00708

00804

01056

00297

00932

00838

00835

00022

00031

00004

00090

00841

00040

00138

00141

00188

00700

00803

01055

Deducción DT 24ª.7 LIS 2017(*) .................................. 2031/32 013550135401353

Deducciones doble imposición internacional RDL 4/2004

Total ..........................................................

DI internac. ejerc. anteriores: Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación . Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación(**) en períodos futuros

DI internacional 2005 ..................................DI internacional 2006 .................................. DI internacional 2007 ..................................DI internacional 2008 ..................................DI internacional 2009 ..................................DI internacional 2010 ..................................

00161

DI internacional 2011 ........................................

DI internacional 2012 ..................................DI internacional 2013 .................................DI internacional 2014 ..................................

00729

00728

00732

00731

00730

00733

00734

00721

00921

00926

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00717

00722

00740

00135

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00723

00741

00136

00572

00827

00287

00197

00003

00030

00719

00724

00742

00137

00162

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00720

00739

00134

00160

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 00103

00639

(**) El importe no podrá exceder conjuntamente del 50% de la cuota íntegra del contribuyente (DA 15ª LIS).

01770 01771 01773 01774DI internacional 2017(*) ................................ 01772

017770177601775Deducción DT 24ª.7 LIS 2017 .................................... 2031/32

cve:

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2002017

Página 16 bis

Deducciones disposición transitoria 24ª.1 LIS Límite Pendiente de aplicación conjunto Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2012: Periodificación ............................................................2013: Periodificación ............................................................2014: Periodificación ............................................................

Total ..................................................................................

35%

2015: Periodificación ............................................................2016: Periodificación ............................................................2017: Periodificación(*) .........................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017

2017: Periodificación ............................................................

00758

00755

00752

00761

00744

00764

00779

00749

00759

00756

00753

00762

00745

00584

00783

00750

00763

00760

00757

00746

00765

00784

00754

Deducciones inversión en Canarias

50%

60 /90%

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ........................ 2026/27

Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ............................. 2027/28


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ........ 2016/17(**)















00802


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2015 .. 2030/31(**)




00857

00860

00883

00863

00871

00874

00880

00877

00866

00191

00939

00613

00037

00200

00044

00144

00528

00147

00791

00785

00240

01058

00194

00868

00854

00858

00861

00884

00864

00872

00875

00881

00878

00867

00192

00940

00614

00038

00257

00045

00145

00529

00148

00789

00241

01059

00195

00869

00855

00862

00865

00885

00876

00873

00879

00870

00882

00941

00701

00193

00011

00039

00046

00146

00530

00149

00806

00790

00242

01060

00834

00859

Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ........................ 2025/26 01356

50%Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ........................ .... 2032/33

Total ................................................................................... 00590

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.

00886

00852 00853

00887

00856

01357 01358 01359

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2016 . 2031/32(**)

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2017(*) 2032/33(**)

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017(*) ........................... 2032/33

0178201781 01783Inversiones en Canarias (Ley 20/1991 y art. 27bis Ley 19/1994) 2017 . 2032/33(**)

0177901778 01780

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2002017

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

1999: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ...................... 2014/15(**)


2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................ 2016/17(**)


2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 ........................... 2019/20(**)


2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2025/26(**)

25%

/ 5

0%

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 2020/21(**)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 . 2021/22(**)





Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS)(***)

2017: Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE).... 2032/33

2017: Producciones cinematográficas españolas (PC) .................... 2032/33

2017: Investigación y desarrollo (CT) ............................................ 2035/36

2017: Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) 2032/33

2017: Innovación tecnológica (IT) ................................................. 2035/36

2017: Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) ............................................................. 2032/33


2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2028/29





2014: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 (excepto I+D+i) 2029/30



00533

00782

00788

00833

00897

00468

00586

00182

00947

00290

00478

00962

00186

00968

00459

00462

01065

01068

01071

2017: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) .... 2032/33

2017: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) ............................. 2032/33

2017: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ..... 2032/33

2017: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)............ 2032/33

2017: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .......... 2032/33

2017: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ......................... 2032/33

2017: Programa Universo Mujer (UM) .......................................... 2032/33

2017: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .................. 2032/33

00532

00775

00781

00787

00767

00896

00289

00467

00498

00473

00181

00946

00961

00185

00967

00458

00461

01064

01067

01070

00531

00780

00786

00766

00198

00288

00466

00061

00472

00180

00945

00774

00960

00183

00966

00457

00460

01063

01066

01069

00797

00800

00713

00507

00594

008152015: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2030/31

2017: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ....................................................

00795

00798

00807

00963

00096

00931

00986

00557

01075

00438

01084

01087

01090

01093

01096

01102

00813

01081

00796

00799

00808

00964

00698

00502

00810

00591

01076

00439

01085

01088

01091

01094

01097

01103

00814

01082

00809

00965

00751

00440

01086

01089

01092

01095

01098

01104

01077

010832032/33

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) .......................................... 2035/36

2017(*): Innovación tecnológica (IT) ............................................... 2035/36

01365

01368

013622017(*): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) ..........................................................................

01363

01366

01360

01364

01367

013612032/33

2017: Barcelona Mobile World Capital (MW) ................................. 2032/33 01106 0110701105

2017: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .................................. 2032/33

2017: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) 2032/33

01115

01118

01116

01119

01114

01117

2017: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ................. 2032/33 01373 01374013722017: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...... 2032/33 01376 0137701375

2017: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .............................. 2032/33 01379 0138001378

2017: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ........... 2032/33 01382 0138301381

2017: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....... 2032/33 01369 01370 01371

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos.(***) Excepto deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág. 14.

2017: Deducción por inversión de beneficios (IB) ........................... 2032/33 0088900549 00888

2017: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17) .............................................. 2032/33 01388 0138901387



01619

01622

016162016: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 y LIS (excepto I+D+i) .......................................................................... 2031/32

01617

01620

01614

01618

01621

01615

2017: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) 2032/33

01391 0139201390

2017: Centenario del nacimiento de Camilo José Cela (CJC) .......... 2032/33

01394 0139501393

2017: 2017: Año de la retina en España (R) ................................. 2032/33

01397 0139801396

2017: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ................... 2032/33

01400 0140101399

01403 0140401402

2017: Vigésimo quinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .. 2032/33

2017: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EO) 2032/33 01099 01100 01101

2017: XX Aniversario de la Declaración de Cuenca como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (CPH) ..................................... 2032/33 01385 0138601384

cve:

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2002017

Página 18

Total ......................................................................................................

Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.

Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientosde excepcional interés público................................................................................

25%

/ 5

0%

00635 00636

00831 00588

00634

00832

2017: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ...................... 2032/33

2017: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ............ 2032/33

01418 0141901417

2017: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ........ 2032/33

01421 0142201420

01424 0142501423

2017: Diferim. deducc. Cap. IV Tít. VI Ley 43/95, RDL 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS .. 2032/33 00829 008300082825/ 50%

2017: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ................................. 2032/33 01624 0162501623

2017: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) ....................... 2032/33 01627 0162801626

2017: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) .......................... 2032/33 01630 0163101629

2017: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ........................................ 2032/33 01633 0163401632

2017: La Liga World Challenge (LWCH) ............................................ 2032/33 01636 01637016352017: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .... 2032/33 01639 01640016382017: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M) ................................ 2032/33 01642 0164301641

2017: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) ...................... 2032/33 01645 01646016442017: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) ................... 2032/33 01648 0164901647

2017: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM)...... 2032/33 01651 0165201650

2017: Numancia 2017 (N17) .......................................................... 2032/33 01654 0165501653

2017: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ..................................... 2032/33 01657 0165801656

2017: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ................... 2032/33 01660 01661016592017: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ....................................... 2032/33 01663 0166401662

2017: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ......... 2032/33 01666 0166701665

2017: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ............................................. 2032/33 01669 0167001668

2017: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .................. 2032/33 01672 01673016712017: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) .... 2032/33 01675 0167601674

2017: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) 2032/33 01678 0167901677

2017: I Centenario de la Ley de Parques Nacionales de 1916 (LPN) .. 2032/33 01681 0168201680

2017: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ....................... 2032/33 01690 0169101689

2017: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ......................... 2032/33 01693 0169401692

2017: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ................. 2032/33 01696 01697016952017: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC) ............................................... 2032/33 01699 0170001698

2017: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .. 2032/33 01702 0170301701

2017: Año Hernandiano 2017 (AH17) .............................................. 2032/33 01705 0170601704

2017: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ........... 2032/33 01708 0170901707

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS (**)

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovación tecnológica (ITE) ............

Importe abonado Deducción pendiente/generada Deducción reducida Aplicado en esta liquidación por insuficiencia de cuota

Total ..................................................

(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) Entre otros requisitos, será necesario que transcurra, al menos, uno año desde la finalización del período impositivo en que se generó la deducción, sin que la misma haya sido objeto de aplicación.





00918

00589

00822

00232

01123

01127

00517

00919

00976

00823

00233

01124

01128

00081

00574

00977

00824

00850

01125

01129

00082

00580

00978

00231

00851

01126

01130

01234



01426

01430

01427

01431

01428

01432

01429

01433

2017(*): Investigación y desarrollo (CTE) .....

2017(*): Innovación tecnológica (ITE) ..........

01710

01714

01711

01715

01712

01716

01713

01717

2017: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ...................... 2032/33 01406 01407014052017: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de la Frontera (Huelva) (DA) ....................................................... 2032/33 01415 0141601414

2017: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) .................................................. 2032/33 01801 01802018002018(****): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................... 2032/33 01684 0168501683

(****) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción en relación con programas cuya vigencia se inicie a partir de 2018.

cve:

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2002017

Página 18 bis

Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)

0116901166

Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

2015 ......................................... 01167

Deducción donativos a entidades sin fines de lucro. Ley 49/2002

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) ............. 00974

Total deducciones donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)

Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2007 ............ 2017/18

Límite Pendiente de aplicación año Deducción pendiente/ generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros





00598 00565






00294

00066

00034

00008

00201

00904

00990

00997

00993

00246

00295

00074

00035

00009

00202

00905

00991

00998

00994

00247

00895

00084

00036

00010

00203

00906

00992

00999

00995

00248

(*) Sólo debe cumplimentarse si se trata de donaciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2017.

Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2017(*) .......... 2027/28 01434 01435 01436

Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS) Importe generado/pendiente

Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

01438 01439 01440 01441

01442 01443 01444 014452016 .........................................

2017(*) .......................................

Total ......................................

01181011782015 ......................................... 01179

01447 01448 01450

01451 01452 014542016 .........................................

2017(*) .......................................

Total ......................................

01449

01453

01170 01171

01437

01173

01185

01446

0118301182

01040

01041

Donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) 2017 ............ 2027/28 01718 01719 01720

01721 01722 01723 017242017 .........................................

01725 01726 017282017 ......................................... 01727

Importe pendiente de adicionar en períodos futuros

Importe minoración B.I. en el período/pen-diente de adicionar a inicio del período

Importe adicionado a base imponible en el período

Ejercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.

Importe reserva dotadaImporte reserva a dotarEjercicio degeneración

201520162017(*)

2017

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017.

Reserva dispuestaImporte reserva

pendiente dotación

01153

01157

01150

01154

01151

01155

01152

01156

Total ...........

Reducción en base imponible

Dotación de la reserva

01141 011430114220152016 2017(*)

2017

01144 0114601145

Total ..............

Reserva de nivelación

01147 01033 01149

0116101158 01159 01160

01455 0145701456

01458 0146001459 01461

01034 0173101730

01732 0173401733 01735

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2017.

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un periodo impositivo anterior iniciado en 2017.

cve:

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2002017

Página 19

Aplicación de resultados

Pérdidas y ganancias ............................

Total .................................................

Aplicación Base de reparto

Reservas .............................................

A reservas .......................................................00650

00652

00651

00653

Remanente ..........................................

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... A dividendos .....................................................

A dotación O. S. (Cajas de ahorro y Fundaciones bancarias) A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ............... Partícipes (IIC) ................................................... A remanente y otros .......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................

00658

00656

00655

00660

00659

00662

00665

00664

00654

00666

Por amortizaciones................................................................

Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................

Correcciones fiscales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras

Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................

Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................

TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 00417 00418

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)

Saldo pendiente a fin de ejercicioCorrecciones del ejercicio

Presentación de documentación previa en la Sede electrónica

Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones) ......

Número de justificante identificativo de la declaración informativa de ayudas Régimen Económico y Fiscal de Canarias ................................

Documentación presentada por el Anexo IV (Personal investigador) .......

Reserva de capitalización ............................. 01270

Reserva de nivelación .................................. 01271

Documento normalizado presentado por el Anexo V Orden HAP/871/2016 (Art. 16.4 RIS) ...........................................................

Otras reservas ............................................ 01522

Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..............................

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS):

cve:

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2002017

Página 20

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos financieros pendientes de deducir

Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado

Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5 y 83 LIS Resto

Ejercicio degeneración Aplicado en esta liquidación

Total ...........

201220132014201520162017(*)

2017(**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a principio del período


b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 y/o 83 LIS) (sin signo) ..........................

Total .................

201220132014201520162017(*)

2017(**)

a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de particip. afectados por el art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) .....................................................................................................................................

c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) ...............

00503

00273

00890

00955

01217

00538

00522

00274

00891

00956

01218

00539

00523

00537

00957

01219

00546

Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5 y 83 LIS Resto

01193

01198

01188

01213

01194

01199

01189

01204

01209

01214

01205

01210

01215

01196

01201

01191

01206

01211

0121601212

Límite art. 16.5 y/o 83 LIS

Límite art. 16.1 y 16.2 LIS

c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5 y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) ........................d) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c1+d], ≥ 0] ..............................................................................................................................

e) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS (sin signo) ........................................................

01240

01241

01242

01243

01244

f) Gastos financieros del período impositivo (= [c1+e]) ................................................................................................................g) Ingresos financieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios .........

h) Gastos financieros netos del período impositivo (= [f-g]) ......................................................................i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [i1-i2-i3-i4+i5], mínimo 1 millón de euros si gasto financiero neto ≥ 1 millón).................................................................................................... i1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................... i2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............................................. i3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ........ i4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ...... i5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................

k1) Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [i+j], [h=k1+k2], ≥ 0)...................................................................k2) Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[h - k1], ≤ [h - i], ≥ 0) ................................................................l) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ........................................................................................m) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5 y/o 83 LIS aplicados ..........................................................................................................................Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+k2]) ............................................................................

01249

01250

01251

01252

01253

01254

01255

01256

01257

01258

01259

01260

01248

01247

01202 01203

01462 01463

01467 01468 01469

01245

01246

01464 01465 0146601736 01737

01738 01739 01740

01741 01742 01743

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2002017

Página 20bis

Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible(**).


Dotaciones pendientes de integración a principiodel período/generado en el propio período

Que no han cumplido condiciones de

deducibilidad fiscal

Que han cumplidocondiciones de deducibilidad

fiscal pero no integradaspor aplicación límite

Dotaciones integradasen esta liquidación

Dotaciones aplicadaspor la conversión de los

activos por impuesto diferido

Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros





01473

01485

01491

01477

01494

01475

01482

01488

01476

01483

01492

01497

01489

01484

01493

01498

01490

01499

01474

0148101478

01486 01487

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2017.(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

Derecho a reducir la B.I. generado en el período/ Reducción B.I. Reducción B.I. pendiente pendiente de aplicar a inicio del período aplicada de aplicar en períodos futuros

2015 ..............................................................................................................

Total ..................................................................................................... 01139

01132

01032

01131

01137

Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ......... 01140

Reserva de capitalización

2016 ..............................................................................................................

2017(*) ............................................................................................................

011360113501134

014720147101470

Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS).

Dotaciones pendientes de integraciónen períodos futuros

Dotaciones pendientes de integracióna principio del período

Número de período impositivo (*)

Dotaciones integradas en esta liquidación

01515 0151701516

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017(*)

2017

Total

(*) Se indicará cual es el número de período impositivo objeto de declaración a contar a partir de 1 de enero de 2016, considerando incluidos los períodos inferiores a 12 meses.

DT 16ª.1 y 2 LIS DT 16ª.3 LIS

01585

2017 .............................................................................................................. 017460174501744

01495 01496

01750

01747 01748

0175201751

01749

01408 01409

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2002017

Página 21

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras(*)

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ......................................................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

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NIF de las entidades del grupo ..................................................(excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...........................................

2

31NIF de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular (excepto el del establecimiento permanente al que se refiere esta declaración) ...........................................................................

Importe neto cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular ...................................

4

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N1

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 00630 + ( 00631 - 00632 )] ........................................................................................

Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 00631) ........................................

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fiscal y la contable) ......................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 114 LIS ...................................................................................................

Nº de buques a los que se aplica el régimen....................................................................................................................................................

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

00630

00579

00631

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [00003], [00004], [00024] ó [00025] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2017 .......................................................................................................... 00989

Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva

(*) Grupos mercantiles con entidad dominante residente en territorio español; sólo deberá cumplimentar el cuadro dicha entidad dominante.

00632

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2002017

Página 22

Régimen de cooperativas

C1

C2

Resultados cooperativos Resultados extracooperativos

2. Gastos específicos ..........................................................................................................................

3. Gastos generales imputados ............................................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ............................................................................................................................................ 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ........................................................................................................ 7. Aumentos (ajustes positivos) ............................................................................................................

8. Disminuciones (ajustes negativos) ....................................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ...................................................................

10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ........................................................................

11. Factor de agotamiento ...................................................................................................................... 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) ......................................................................................

1. Ingresos computables .....................................................................................................................

Determinación de la base imponible

C3

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1

00553C11

C10

C9

C8

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C6

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción.......................................................................................... C4

E11

00554

E9

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) Inversiones previstas Inversiones previstas

letras A, B, B bis y D (1º) letras C y D (2º a 6º)Importe de la dotación art. 27.4 Ley 19/1994 art. 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar

RIC 2013. Dotación y materializaciones efectuadas en 2013 .......

Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2017 ...............................




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00925

00996RIC 2017. Dotación y materializaciones efectuadas en 2017 .......

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

Detalle de compensación de cuotas

Compensación de cuota año 2013 ........................................................









Total ..................................................................................................






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00674

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00773

00908

00911

00936

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2017, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Compensación de cuota año 2017 ........................................................ 01225 01226

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00909

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00937

01224

Compensación de cuota año 2016 ........................................................ 01512 0151301511

Compensación de cuota año 2017(*) ...................................................... 01768 0176901767

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2002017

Operaciones de fusión, escisión, canje de valores, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración (régimen especial).

Página 23

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

NIF Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 00035, deberán consignar los siguientes datos:Tipo de operación a que se refiere la opción ...................................................................................................................................................(A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012); E: Reestructuración; F: Cambio de domicilio)

Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................

1


Entidad adquirente:



Fecha de los acuerdos sociales .................................................................................................Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................

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2002017

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

00060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ...........................................................................................................

4.- Base imponible ...................................................................................................................................................................

6.- Deducción para evitar la doble imposición:

7.- Base de las bonificaciones ..........................................................................................................................................

8.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades:

9.- Retenciones e ingresos a cuenta .................................................................................................................................

10.- Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................

11.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identificativos y grado de participación en dicha fecha: F/J Código NIF RPTE. Otra R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

00062

Página 24

B) Modelo de información (artículo 46 RIS)

2.- Gastos financieros netos no deducidos por la entidad ................................................................................................... 01227

00500

3.- Reserva de capitalización no aplicada por la entidad ..................................................................................................... 01228

00552

a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos) ....................... b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos.....................................................

Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE

País de Beneficio o pérdida Suma de ajustes Suma de deducciones Identificación residencia fiscal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internacional (art. 31 LIS) impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores

5.- Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación (entidades de reducida dimensión) ......................................................................................................................................... 01330

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2002017

Página 25

Régimen especial de transparencia fiscal internacional

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ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

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A

Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 00387


B


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Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ............................................................. 00101

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Derivados ...................................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................

Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................

Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ...........................................................

Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

00117Activos financieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

00102Activos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................

Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................Préstamos y anticipos .................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ......................................................................................................................................

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ...............................................................................................................

Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

Entidades del grupo ....................................................................................................................................................Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades asociadas ....................................................................................................................................................

Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas .....................................................................................

De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .............................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activos tangibles ........................................................................................................................................................... 00133

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otros activos intangibles ..............................................................................................................................................

00140Activos intangibles .........................................................................................................................................................

Activos por impuestos corrientes .................................................................................................................................Activos por impuestos diferidos....................................................................................................................................

00143Activos por impuestos ....................................................................................................................................................

00146Otros activos ..................................................................................................................................................................

Total activo .....................................................................................................................................................................

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00151

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

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00129

Activo

Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................

00108

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00124

00125

Contratos de seguros vinculados a pensiones ...............................................................................................................Existencias .................................................................................................................................................................Resto de los otros activos............................................................................................................................................

00147

00148

00149

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta . 00150

De las cuales: cedido en arrendamiento operativo ...................................................................................................... 00139

00750Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración..............................................



Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración.............................................. 00753


00755Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero .....................................................................................................

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2002017

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

Depósitos ...................................................................................................................................................................Bancos centrales ......................................................................................................................................................

Posiciones cortas ........................................................................................................................................................Derivados ...................................................................................................................................................................

Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ...................................................................................................................................................................

Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00152

Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ...................................................................................................................................................................

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ........................................................... 00161

Depósitos ...................................................................................................................................................................Bancos centrales ......................................................................................................................................................Entidades de crédito ..................................................................................................................................................Clientela ...................................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................

00175

00176

Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

Otras retribuciones a los empleados a largo plazo .........................................................................................................Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes .............................................................................................

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo ...........................................................................

Compromisos y garantías concedidos...........................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Pasivos por impuestos corrientes .................................................................................................................................Pasivos por impuestos diferidos ...................................................................................................................................

Pasivos por impuestos ..................................................................................................................................................

Otros pasivos .................................................................................................................................................................

00189

Total pasivo ....................................................................................................................................................................

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00157

00158

00159Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................

Depósitos ...................................................................................................................................................................00163

00164

00165

00162

00166

00167

Valores representativos de deuda emitidos ....................................................................................................................Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................

Capital social reembolsable a la vista ...........................................................................................................................

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .....

00188

00186

00187

Pasivos financieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 00168

Pasivo

00160Otros pasivos financieros .............................................................................................................................................

00182Restantes provisiones ..................................................................................................................................................

De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) .........................................................

00190

00756Pro memoria: pasivos subordinados ............................................................................................................................


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2002017

Página 29

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

Elementos que pueden reclasificarse en resultados ...................................................................................................

Capital ......................................................................................................................................................................Capital desembolsado .............................................................................................................................................Capital no desembolsado exigido .............................................................................................................................

Prima de emisión .....................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital ......................................................................................

Reservas de revalorización ......................................................................................................................................Otras reservas ......................................................................................................................................................

(-) Acciones propias ............................................................................................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

00219Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................

00220Total patrimonio neto y pasivo .......................................................................................................................................

00191

Resultado del ejercicio .........................................................................................................................................(-) Dividendos a cuenta ............................................................................................................................................

Otro resultado global acumulado .............................................................................................................................Elementos que no se reclasificarán en resultados ..........................................................................................................

Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos ..............................................................

00192

00193

00202

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00203

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00205

00206

00207

00197

Otros instrumentos de patrimonio emitidos ................................................................................................................Otros elementos de patrimonio neto ..................................................................................................................

00198

00199

Ganancias acumuladas ......................................................................................................................................... 00200

00208

00209

00210

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas..................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...........Resto de ajustes de valoración ..................................................................................................................................

00211

00212

00213

00214

Instrumentos de deuda ...........................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio .....................................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta .............................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ............

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] .............................................................Conversión de divisas ...............................................................................................................................................

Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] ..................................................................00215

00216

00217

00218

00758Pro memoria: capital no exigido ..................................................................................................................................

Garantías concedidas ................................................................................................................................................... Pro memoria: exposiciones fuera de balance ...............................................................................................................

00761

00759

00760

Compromisos contingentes concedidos .........................................................................................................................

Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................Otras ....................................................................................................................................................................... 00764

00762

00763

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2002017

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 30

Ingresos por intereses ................................................................................................................................................... (Gastos por intereses) ....................................................................................................................................................

Ingresos por dividendos ................................................................................................................................................. Ingresos por comisiones ................................................................................................................................................ (Gastos por comisiones) .................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas ........................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas ....................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas ...............................................................................................................................................................................

Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas .................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias

(Gastos por capital social reembolsable a la vista) .......................................................................................................

A) MARGEN DE INTERESES .............................................................................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... (Otros gastos de explotación) .........................................................................................................................................

00235

(Activos financieros valorados al coste) ........................................................................................................................ 00243

(Activos financieros disponibles para la venta) ..............................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) ...................................................................................................................................................

00244

00221

00222

00223

00224

F) RESULTADO DEL EJERCICIO ...................................................................................................................................... 00500

(Gastos de personal) ..................................................................................................................................................(Otros gastos de administración) ................................................................................................................................. 00239

(Gastos de administración) ............................................................................................................................................ 00238

00242

Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas ............................................................

00237

00232

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00225

00228

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00230

00231

00234

(De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social) (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ........

B) MARGEN BRUTO ......................................................................................................................................................... 00236

00240(Amortización) ................................................................................................................................................................ (Provisiones o (-) reversión de provisiones) ................................................................................................................... 00241

00245

00246

(Préstamos y partidas a cobrar) ..................................................................................................................................(Inversiones mantenidas hasta el vencimiento) ..............................................................................................................

C) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ...................................................................................................... 00247

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) ......................................................................................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) .................................................

00248

00249

(Activos tangibles) ...................................................................................................................................................... 00250

(Activos intangibles) .................................................................................................................................................... 00251

00252(Otros) .......................................................................................................................................................................

De las cuales: inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas .................................................................Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas ..........................

00254

00253

Fondo de comercio negativo reconocido en resultados ................................................................................................ 00255

Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas .................................................................. 00256

D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS .......... 00257

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas) ........................................00258

E) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ...... 00259

Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ......................................00260

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2002017

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas.....................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta .........................................................Resto de ajustes de valoración .....................................................................................................................................

00265

00266

00267

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados ..............................................

Resultado global total del ejercicio ...............................................................................................................................

00291

00292

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500

Otro resultado global ..................................................................................................................................................... 00263

Elementos que no se reclasificarán en resultados ........................................................................................................ 00264

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] ................................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................Transferido a resultados ..............................................................................................................................................

Elementos que pueden reclasificarse en resultados ..................................................................................................... 00269

Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto ........................................................Transferido a resultados ..............................................................................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

00275

00276

00277

Conversión de divisas ......................................................................................................................................................... 00274

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................Transferido a resultados ..............................................................................................................................................Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ...................................................................................

00279

00280

00281

Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] ............................................................................................................... 00278

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................Transferido a resultados ..............................................................................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

00284

00285

00286

Activos financieros disponibles para la venta ........................................................................................................................ 00283

00270

00271

00272

00273

Página 31

Estado de ingresos y gastos reconocidos

00268Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán ...............................................................

Otras reclasificaciones ................................................................................................................................................. 00282

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto .............................................................................Transferido a resultados ..............................................................................................................................................Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

00288

00289

00290

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ................................................................ 00287

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102

00101

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 00103

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00106

Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio ..........................................................................................................................................

Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

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Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 00135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio .....................................................................................................................................................

Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo ....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................

00146

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00151

00152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 00113


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Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

Activos fiscales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

00161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................

00162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................

00157

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Periodificaciones ......................................................................................................................................................... Resto de activos .........................................................................................................................................................

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Activo (cont.)

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2002017

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00164

00163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados ..................................................................................................................................................

Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................

Pasivos fiscales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 00199

00200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodificaciones .........................................................................................................................................................

Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas .............................................................................................................................................

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00180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ...............................................................................................................................................

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

00194

00195

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00197

Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

00202

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00204

00205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 00207

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Pasivo

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2002017

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ................................................................................................................................................... Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas ....................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias ..................................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Reserva de estabilización .......................................................................................................................................... Otras reservas .........................................................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232

(Acciones propias) ....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

00226

00227

00228

00229

00230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 00233

Página 37

00225

Patrimonio neto

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ....................................................................................

00209

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00382

Reserva de capitalización ..........................................................................................................................................Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................

01001

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2002017

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... 00266

00267

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 00244

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones .................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................... Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones financieras.........................................................................................................................................

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Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................

Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

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Participación en beneficios y extornos ..........................................................................................................................

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración .............................................................................................................................................

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones financieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

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00269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

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00278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones financieras ...................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

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00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

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Cuenta técnica seguro no vida

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................. 00321

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Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

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Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones financieras.........................................................................................................................................

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Ingresos procedentes de las inversiones financieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................


Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................





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Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 00327

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00329

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en beneficios extornos (+ ó -) ........................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

00331

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00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

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Cuenta técnica seguro de vida

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Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 00335

00336

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Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Deterioro de inversiones financieras ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones financieras ...................................................................................................................................

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

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Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349

00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................


Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377

00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

De inversiones financieras.........................................................................................................................................

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Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas financieras ...............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

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Deterioro de inversiones financieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones financieras ...................................................................................................................................

00369

00370

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 00372

00373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 00375

00376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

00379

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00500

Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

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Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica

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2002017

Página 41

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasificaciones .................................................................................................................................................

00385

00386

00387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

00409

Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................................

Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................

00411

00412

00410

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 00500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 00383


Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

00389

00390

00391

Coberturas de los flujos de efectivo .............................................................................................................................. 00388



00394

00395

00396

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 00393


00398

00399

00400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397


00406

00407

00408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405

00392


00402

00403

00404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401

Estado de ingresos y gastos reconocidos

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Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo

Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 00103

00104

00105

Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................

Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) ......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

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Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................

Deudores por venta de inmuebles (I) .......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................

Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Otros (F) ............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................

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Deudores dudosos o morosos (I) ............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................

Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodificaciones (F, I) ...................................................................................................................................................Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 00151

Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................

00127

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00131

00126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

00102

(F) Aplicable a IIC financieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

Cartera de inversiones financieras (F, I) .........................................................................................................................

00149

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Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................

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Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................

Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) ............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I) ............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I) .......................................................................................................................................

(Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

00163

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 00179

Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 00168

Deudas a largo plazo (F, I) .............................................................................................................................................Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................

Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................

Deudas a corto plazo (F, I).............................................................................................................................................Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................

Derivados (F) ...............................................................................................................................................................Periodificaciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Pasivos financieros (F) .................................................................................................................................................

Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................ Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 00190

Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I) ..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) .................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F) .................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confirmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fiscales a compensar (F) (I) .......................................................................................................................... Otros (F) .................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 00202

00203

00170

00171

00169

Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................

Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................

00174

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TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................

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Cuentas de riesgo y de compromiso (I)

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

00154

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00243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................Reserva de capitalización ......................................................................................................................................Reserva de nivelación ...........................................................................................................................................

01001

01002

Otras reservas ..................................................................................................................................................... 00805

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2002017

Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

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Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión depositario (F, I) ......................................................................................................................................... Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................

00214

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Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 00225

Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................

Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) .............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F) .................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................

Variación del valor razonable en instrumentos financieros (F, I) ........................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F) ........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................

Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado financiero (F, I) ................................................................................................................................................

Impuesto sobre beneficios (F, I) ..................................................................................................................................... 00242

00240

00241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 00500

00206

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00204

00205

Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................

Ingresos financieros (F, I) .............................................................................................................................................. Gastos financieros (F, I) ................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias

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2002017

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 00246

00247

00248

00249

Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................

00252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) .................................................................................................................................................................Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................

Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 00244

Beneficios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................

Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

00253

00254

00255

Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................Derivados (F)................................................................................................................................................................Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 00269

Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

00270

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Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................

Tasas por registros oficiales (F, I) ............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Tasaciones (I) ........................................................................................................................................................... Administración de fincas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I) ........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................Impuesto sobre beneficios (F, I) .....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

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Estado de variación patrimonial

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2002017

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 00294

Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 00295

Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................ De intermediarios financieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................ Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

00296

00297

00298

00299

Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 00302

PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 00303


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Estado de variación patrimonial (cont.)

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Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

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Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 00102

00101

Deudores varios ...........................................................................................................................................................Socios dudosos ...........................................................................................................................................................

Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................

Inversiones financieras ................................................................................................................................................... 00109

Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ...........................................................................................................................................

Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................Activos financieros híbridos ...........................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 00130

00131

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Otras provisiones .........................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 00145

00146

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 00119

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Activo

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Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................

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00115Resto de derivados ......................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 00116

00117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................00118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00121

00122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................00123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................00124Resto de activos ..............................................................................................................................................................

Otros activos ...............................................................................................................................................................Periodificaciones .......................................................................................................................................................... 00125

00126

00127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Pasivo

Deudas............................................................................................................................................................................. 00132

Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................Obligaciones ................................................................................................................................................................

Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................Sociedades de reafianzamiento .....................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................Resto de derivados ......................................................................................................................................................

00133

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00139Otras deudas ...............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 00140

00141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................

Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................Garantías financieras .................................................................................................................................................... 00142

00143

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Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

00165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

Página 50

Pasivo (cont.)

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 00147

00148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 00149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 00150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................

Patrimonio neto

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00151

Capital ......................................................................................................................................................................... Capital suscrito ........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................

00152

00153

00154

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00156

00157

Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................

Reservas .....................................................................................................................................................................

Resultado del ejercicio ..................................................................................................................................................

Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................

Otros ...........................................................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 00162

00163

00161

00164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................

00128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................00158

00159

00160

00194

Reserva de capitalización ......................................................................................................................................Reserva de nivelación ............................................................................................................................................

01001

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Otras reservas ...................................................................................................................................................... 00805

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Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 00166

Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 00167

00168

De valores negociables y otros instrumentos financieros .................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 00184

00185

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00174

00175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 00176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................

Gastos financieros ........................................................................................................................................................... 00186

00187Variación de valor razonable en instrumentos financieros ........................................................................................... 00188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 00189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros ................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 00169

00170Gastos de personal ........................................................................................................................................................

Cargas sociales ...........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 00171

00172

00173Provisiones ..................................................................................................................................................................

00177

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00180

00181

Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................

00182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

00183Ingresos financieros .......................................................................................................................................................

00190Resultado por enajenación de instrumentos financieros ...............................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................ 00193

RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 00500

00191

00192

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Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00198

00199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 00500

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 00200

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00195


00197

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 00201


00203

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 00204

00205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 00207

00206

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Impuesto sobre Sociedades 2017

Documento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Modelo

200

Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

00552

00562Cuota íntegra ....................

00621

Dev

oluc

ión

(4)

Cuo

ta c

ero

(7)

Cuota cero

Dev

engo

(2) Ejercicio .....

Período ..................

Tipo ejercicio ................

0 A

Iden

tifica

ción

(1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C

IBAN Código SWIFT-BIC

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria

Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

D

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.

Código IBAN

Forma de pago:


Y FUNCIÓN PÚBLICA

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(2)

Ejercicio .....

Período ..................


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(1)

93 aDeNombre o razón social

NIF

206NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

Espacio reservado para la etiqueta identificativa. La etiqueta identificativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

00552

00562Cuota íntegra ....................

00621Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Ingr

eso

(5)

IImporte:


Cuo

ta c

ero

(7)

Cuota cero

Código IBAN

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (art. 130 LIS) ............................... C

Impuesto sobre la Renta de no Residentes 2017(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) Documento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria


Modelo

206

Forma de pago:

Dev

oluc

ión

(4)





D


Y FUNCIÓN PÚBLICA

cve:

BO

E-A

-201

8-59

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.es


Declaración de los representantes legales de la entidad:La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determi-nación del resultado contable.

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

NIF _____________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE (2009)PrincipalOtras

Declaración complementaria ............. Nº de justificante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justificante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido

entre el y el

Ejercicio .......................................

Tipo ejercicio .............................................

Nombre o Razón social

Identificación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)NIF

Grupo general.............................................. ...........................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras ............................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

016

012

007

Grupos de cooperativas (RD 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ....................................................................Otros caracteres:

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refleje más fielmente el patrimonio, la situación financiera y los resultados del grupo)

2017Página 1

Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación fiscal

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XI LIS).............................................. ........................................................

Agencia Tributaria


ANEXO II

Grupo Foral (tributación conforme a la normativa foral)............................................. ................................................................................


Identificación entidad dominanteNº de identificación

Datos identificativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.

Grupo con entidad dominante no residente o sometida a la normativa foral (grupo constituído por entidades dependientes)........................ Grupo sometido a la normativa común con alguna entidad sometida a la normativa foral de Navarra (DT 17ª Ley 28/1990, de 26 de diciembrey DT 51ª Ley Foral 24/1996, de 30 de diciembre) ................................................................................................................................... Grupo que aplica las reglas del art. 74.3 LIS............................................................................................................................................

020

006

065

066

067

068

País/territorio foral


Y FUNCIÓN PÚBLICA

Representante (entidad no dominante)

Dominante (incluida en el grupo fiscal)

Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversión de activos (DA 13ª LIS) ..........................................................

Otras opciones........................................... ............................................................................................................................................ 069

cve:

BO

E-A

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8-59

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NIF

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2017

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NIF Denominación social de la entidad representanteModelo

2202017

Página 3A

ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 00102

00101

Fondo de comercio de consolidación ..........................................................................................................................Investigación .............................................................................................................................................................Propiedad intelectual .................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ........................................................................................................................................

00106

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 00111

Terrenos y construcciones .........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .......................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 00115

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 00118

00119

00125

Inversiones financieras a largo plazo ............................................................................................................................. 00126

00127

00133

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 00134

00135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................Derechos de emisión de gases de efecto invernadero ..................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

00136

00137

00138

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 00150

00156

00159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros deudores ..........................................................................................................................................................

Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00176

00177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

00168

00169

00175

Inversiones financieras a corto plazo .............................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 00160

00161

00167

00149

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo

00110

00112

00113

00114

00700

00734

Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................




00180

00701

00761

cve:

BO

E-A

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37Ve

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2202017

PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................

Fondos propios ................................................................................................................................................................ 00186

00185

Capital .............................................................................................................................................................................

Página 3B

Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................

00218

00219

00222

00217

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 00223

00224

00225

00226

00227

Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodificaciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ...........................................................................................................................

Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 00209

00187

Prima de emisión ............................................................................................................................................................

Reservas ..........................................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................

00210

00211

00216

Socios externos ............................................................................................................................................................... 00236

Otras aportaciones de socios .........................................................................................................................................00199Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ...........................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ................................................................................................00198

00194

00200

00201(Dividendo a cuenta) .......................................................................................................................................................Otros instrumentos de patrimonio neto ..........................................................................................................................

00237

00232

00233

00234

PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ...............................................................................................................................................

Deudas a corto plazo ......................................................................................................................................................

00228

00229

00230

Periodificaciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 00250

00251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ..............................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

00240

00246

00249

00238

00239

Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

00188

00189

Capital escriturado ...................................................................................................................................................(Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

00190

00191

00202

00702

00750

00231

00735

00736

Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero .............................................................................Otras provisiones ........................................................................................................................................................

00752

00753

Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ....................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................

Reserva legal y estatutaria .........................................................................................................................................Reserva de revalorización ..........................................................................................................................................Reserva de capitalización ...........................................................................................................................................Reserva de nivelación ................................................................................................................................................Otras reservas ..........................................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ....................................................................................................................Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero ....................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................

Proveedores .............................................................................................................................................................Pasivos por impuesto corriente ..................................................................................................................................Otros acreedores ......................................................................................................................................................

00252

00003

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2202017

Página 4A

Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 00255

00256

00257

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 00258

00259

00260

Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos .........................................................................................................................................................

00261

00262

00263

00264

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 00265

00266

00267

Gastos de personal ......................................................................................................................................................... 00271

00273

00274

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 00282

00283

Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................

00288

00289

00268

00269

00275

00276

00277

00278

00290

00291

00292

00293

00279

00284

00285

00286

00287

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................

00296

00270

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 00244

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Resultado por la pérdida de control de una dependiente ...............................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida .............................................................................................................

00294

00295

00329

00330

00272

00705

00709

00706

00707

00708

Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................Cargas sociales ........................................................................................................................................................Indemnizaciones........................................................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa .....................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación definida .......................................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio .....................................................................................................Otros gastos sociales ................................................................................................................................................Provisiones ...............................................................................................................................................................

Consumo de mercaderías .......................................................................................................................................... Compra de mercaderías ......................................................................................................................................... Variación de existencias ........................................................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles ......................................................................................... Compra de materias primas y otras materias consumibles ....................................................................................... Variación de materias primas y otras materias consumibles .....................................................................................Trabajos realizados por otras empresas ......................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos .........................................................................

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente .........................................................................................................Ingresos por arrendamientos ......................................................................................................................................Resto .......................................................................................................................................................................Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio .............................................................................

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales ..................................................................Otros gastos de gestión corriente ..............................................................................................................................Gastos por emisión de gases de efecto invernadero ....................................................................................................

Ventas ......................................................................................................................................................................Prestaciones de servicios ..........................................................................................................................................Ingresos de carácter financiero de las entidades concesionarias de infraestructuras públicas .........................................Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding............................................................................................ De participaciones en instrumentos de patrimonio .................................................................................................... De valores negociables y otros instrumentos financieros ........................................................................................... Resto ....................................................................................................................................................................

Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................. Deterioros ............................................................................................................................................................. Reversión de deterioros ..........................................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ......................................................................................................................... Beneficios ............................................................................................................................................................. Pérdidas ................................................................................................................................................................

00754

00755

00759

00760

00004

cve:

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37Ve

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2202017

Página 4B

Gastos financieros ........................................................................................................................................................... 00305

Variación de valor razonable en instrumentos financieros ............................................................................................ 00309

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 00312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros .......................................................................... 00313

00314

00315

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................

Impuestos sobre beneficios ............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................

00311

00310

00316

00317

00318

00319

00320

00321

00322

00323

00324

00325

00326

00327

00328

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 00500

Ingresos financieros ........................................................................................................................................................ 00297

00301

00304

00298

00247

00248

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Otros ingresos y gastos de carácter financiero ............................................................................................................. 00360

00362

00363

00361

00307

00308

00306

Deterioros y pérdidas ................................................................................................................................................ Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................................... Deterioros, otras empresas .................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ....................................................................... Reversión de deterioros, otras empresas .................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ......................................................................................................................... Beneficios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ........................................................................................... Beneficios, otras empresas ..................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas ............................................................................................. Pérdidas, otras empresas .......................................................................................................................................

Incorporación al activo de gastos financieros ..............................................................................................................Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores .........................................................................................Resto de ingresos y gastos ........................................................................................................................................

De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................De valores negociables y otros instrumentos financieros ..............................................................................................Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero ....................................................................

Por deudas con empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................Por deudas con terceros ...........................................................................................................................................Por actualización de provisiones .................................................................................................................................

Cartera de negociación y otros ..................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta ....................................................

Resultado atribuido a la sociedad dominante ...............................................................................................................Resultado atribuido a socios externos .........................................................................................................................

cve:

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8-59

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2202017

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A


00338Otros ingresos / gastos ..............................................................................................................................................

00500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

00336Por valoración de instrumentos financieros ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 00355


00348Otros ingresos / gastos ..............................................................................................................................................

00346Por valoración de instrumentos financieros ..................................................................................................................

00349

00350

00351

00353

00354

00339

00340

00341

00342

00344

00345

Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................

00333

00334

Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................

Por coberturas de flujos de efectivo .............................................................................................................................. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo .............................................................................................................................................................Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................

cve:

BO

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-201

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37Ve

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NIF

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220

2017

Pági

na 5

B

0038

3

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Página 3A

Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista ......................................................... 00101

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................

Derivados ..................................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio .........................................................................................................................................

Préstamos y anticipos ................................................................................................................................................

Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ...........................................................

Instrumentos de patrimonio .........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ................................................................................................................................

00117Activos financieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

00102Activos financieros mantenidos para negociar .............................................................................................................

Instrumentos de patrimonio .........................................................................................................................................Valores representativos de deuda ................................................................................................................................Préstamos y anticipos ................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................

Préstamos y anticipos ................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ......................................................................................................................................

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ...............................................................................................................

Derivados - contabilidad de coberturas ........................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés........

Entidades multigrupo ..................................................................................................................................................Entidades asociadas ...................................................................................................................................................

Inversiones en negocios conjuntos y asociadas......................................................................................................

De uso propio .........................................................................................................................................................Cedido en arrendamiento operativo ..........................................................................................................................Afecto a la obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ............................................................................

Inmovilizado material ..................................................................................................................................................Activos tangibles ................................................................................................................................................ 00134

Fondo de comercio ....................................................................................................................................................Otros activos intangibles .............................................................................................................................................

00141Activos intangibles ...............................................................................................................................................

Activos por impuestos corrientes ................................................................................................................................Activos por impuestos diferidos...................................................................................................................................

00144Activos por impuestos ..........................................................................................................................................

00147Otros activos .......................................................................................................................................................

Total activo .........................................................................................................................................................

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Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................

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Bancos centrales ....................................................................................................................................................Entidades de crédito ................................................................................................................................................Clientela .................................................................................................................................................................

00108

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00124

00125

Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................Existencias ...............................................................................................................................................................Resto de los otros activos..........................................................................................................................................

00148

00149

00150

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .. 00151

De las cuales: cedido en arrendamiento operativo ...................................................................................................... 00140





Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración............................................. 00754

00755Pro memoria: adquirido en arrendamiento financiero .....................................................................................................

Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro ..................................................................................... 00133

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2202017

Página 3B

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

Depósitos .................................................................................................................................................................Bancos centrales .....................................................................................................................................................

Posiciones cortas ......................................................................................................................................................Derivados .................................................................................................................................................................

Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................

Pasivos financieros mantenidos para negociar ..................................................................................................... 00153

Bancos centrales .....................................................................................................................................................Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados ....................................................... 00162

Depósitos .................................................................................................................................................................Bancos centrales .....................................................................................................................................................Entidades de crédito .................................................................................................................................................Clientela ..................................................................................................................................................................

Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................

00176

00177

Derivados - contabilidad de coberturas ................................................................................................................ Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés........

Otras retribuciones a los empleados a largo plazo .......................................................................................................Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes ...........................................................................................

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo .........................................................................

Compromisos y garantías concedidos.........................................................................................................................

Provisiones ..........................................................................................................................................................

Pasivos por impuestos corrientes ...............................................................................................................................Pasivos por impuestos diferidos .................................................................................................................................

Pasivos por impuestos ........................................................................................................................................

Otros pasivos .....................................................................................................................................................

00191

Total pasivo .........................................................................................................................................................

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00159

00160Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................

Depósitos .................................................................................................................................................................00164

00165

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00163

00167

00168

Valores representativos de deuda emitidos ..................................................................................................................Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................

Capital social reembolsable a la vista ...................................................................................................................

Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta .....

00190

00188

00189

Pasivos financieros a coste amortizado ................................................................................................................ 00169

00161Otros pasivos financieros ...........................................................................................................................................

00184Restantes provisiones ................................................................................................................................................

De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ................................................

00192



Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro ............................................................................................... 00178

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2202017

Página 3C

Patrimonio neto

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Elementos que pueden reclasificarse en resultados .....................................................................................................

Capital .....................................................................................................................................................................Capital desembolsado ...........................................................................................................................................Capital no desembolsado exigido ...........................................................................................................................

Prima de emisión ....................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital .....................................................................................

Reservas de revalorización ....................................................................................................................................Otras reservas ........................................................................................................................................................

(-) Acciones propias ..............................................................................................................................................

Fondos propios ....................................................................................................................................................

00228Total patrimonio neto ............................................................................................................................................

00229Total patrimonio neto y pasivo ..............................................................................................................................

00193

Resultado atribuible a los propietarios de la dominante .......................................................................................(-) Dividendos a cuenta ...........................................................................................................................................

Otro resultado global acumulado ........................................................................................................................Elementos que no se reclasificarán en resultados .........................................................................................................

Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos .............................................................

00194

00195

00204

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00198

00197

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00210

00211

00199

Otros instrumentos de patrimonio emitidos ...............................................................................................................Otros elementos de patrimonio neto .....................................................................................................................

00200

00201

Ganancias acumuladas .......................................................................................................................................... 00202

00212

00213

00215

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas..................................................Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...........

Resto de ajustes de valoración ..................................................................................................................................00216

00217

00218

00219

Instrumentos de deuda ..........................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ....................................................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta .............................................................................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta ...........

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] .............................................................Conversión de divisas ...............................................................................................................................................

Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] .................................................................00220

00221

00222

00223

00758Pro memoria: capital no exigido ..................................................................................................................................

Garantías concedidas ......................................................................................................................................... Pro memoria: exposiciones fuera de balance .......................................................................................................

00761

00759

00760

Compromisos contingentes concedidos .................................................................................................................

Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas ....................................................Otras ..................................................................................................................................................................... 00206

00205

00214Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas .......................

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas ....................... 00224

Intereses minoritarios [participaciones no dominantes] ..............................................................................................Otro resultado global acumulado ............................................................................................................................Otros elementos....................................................................................................................................................

00225

00226

00227

Reserva de capitalización .........................................................................................................................................Reserva de nivelación ............................................................................................................................................. 00763

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2202017

Página 4

F) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ..................................................................................................... Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) .................................................................................. 00514

Atribuible a los propietarios de la dominante .................................................................................................................. 00515

Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

00500

Ingresos por intereses ......................................................................................................................................... (Gastos por intereses) ..........................................................................................................................................

Ingresos por dividendos .......................................................................................................................................

Ingresos por comisiones ...................................................................................................................................... (Gastos por comisiones) .......................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas ..............................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas .................................

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas .................................................................................................................................................................

Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas ...........................................................................................

(Gastos por capital social reembolsable a la vista) ................................................................................................

A) MARGEN DE INTERESES ...................................................................................................................................

Otros ingresos de explotación .............................................................................................................................. (Otros gastos de explotación) ................................................................................................................................

00245

(Activos financieros valorados al coste) ...................................................................................................................... 00255

(Activos financieros disponibles para la venta) ............................................................................................................

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados) .........................................................................................................................................

00256

00230

00231

00232

00233

(Gastos de personal) ................................................................................................................................................(Otros gastos de administración) ............................................................................................................................... 00251

(Gastos de administración) .................................................................................................................................. 00250

00254

Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas .........................................................

00249

00242

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00236

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00234

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00239

00240

00241

00244

De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) ........

B) MARGEN BRUTO ............................................................................................................................................... 00248

00252(Amortización) ..................................................................................................................................................... (Provisiones o (-) reversión de provisiones) ........................................................................................................... 00253

00257

00258

(Préstamos y partidas a cobrar) ................................................................................................................................(Inversiones mantenidas hasta el vencimiento) ............................................................................................................

C) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ............................................................................................... 00259

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas) .......

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros) .............................................

00260

00261

(Activos tangibles) .................................................................................................................................................... 00262

(Activos intangibles) .................................................................................................................................................. 00263

00264(Otros) .....................................................................................................................................................................

De las cuales: inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ...............................................................Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas ........................

00266

00265

Fondo de comercio negativo reconocido en resultados .......................................................................................... 00267

Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas ............................................................. 00268

D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS .......... 00269

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas) ....................................00270

E) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS ...... 00271

Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas ..................................00272

Resultados de entidades valoradas por el método de la participación .................................................................... 00235

Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro .................................................................... (Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro) ....................................................................

00246

00247

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Página 5A

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas.....................................................

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ........................................................

Resto de ajustes de valoración ....................................................................................................................................

00275

00276

00277

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados ......................................

Resultado global total del ejercicio .......................................................................................................................

00302

Resultado consolidado del ejercicio ..................................................................................................................... 00500

Otro resultado global ........................................................................................................................................... 00273

Elementos que no se reclasificarán en resultados ................................................................................................. 00274

Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] ...............................................................Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................

Elementos que pueden reclasificarse en resultados .............................................................................................. 00280

Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto .....................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

00286

00287

00288

Conversión de divisas ................................................................................................................................................. 00285

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos ................................................................................

00290

00291

00292

Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] ....................................................................................................... 00289

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ..........................................................................Transferido a resultados ...........................................................................................................................................Otras reclasificaciones ..............................................................................................................................................

00295

00296

00297


00281

00282

00283

00284

00278

Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán ..............................................................

Otras reclasificaciones ............................................................................................................................................... 00293

Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto ...........................................................................Transferido a resultados ............................................................................................................................................Otras reclasificaciones ...............................................................................................................................................

00299

00300

00301

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta ........................................................ 00298

00303

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas .........................

00279

Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas ................... 00306

00304

00305

Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) ...............................................................................Atribuible a los propietarios de la dominante ...............................................................................................................

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Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 00102

00101


Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 00107


Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 00118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 00135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

00136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................



Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

00137

00142

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

Otros .................................................................................................................................................................. Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

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00700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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00161

Activos fiscales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodificaciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................

Página 3B

00157

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00156

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo no consolidadas ...............................................................................................Participaciones en empresas multigrupo ......................................................................................................................

00149

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio .....................................................................................................................................................

Otros ......................................................................................................................................................................

00145

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

00151

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00150Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................

00162

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Pasivos financieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 00164

00163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados ..................................................................................................................................................

Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ...........................................................................................................................................

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas ..............................................................................................................................................................

Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales ..............................................................................................

Pasivos fiscales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente ....................................................................................................................................

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodificaciones .........................................................................................................................................................

Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas .............................................................................................................................................

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 00181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ...............................................................................................................................................

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en beneficios y para extornos .............................................................................................

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

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00205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 00206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

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Página 3C

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00201

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

Otros .................................................................................................................................................................. Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

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00703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

00207

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Fondos propios ............................................................................................................................................................... 00208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ................................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 00231

(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ......................................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 00232

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

Página 3D

Socios externos ...............................................................................................................................................................

Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................

00652

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto .........................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ................................................................................................................

Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................

00225

Reservas en sociedades consolidadas .......................................................................................................................

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Otros ajustes .............................................................................................................................................................

00694

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Reservas en sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................

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Reserva de capitalización.......................................................................................................................................... Reserva de nivelación ...............................................................................................................................................

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Página 4A

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ................................................................................................................................................... Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................

Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................

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Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................. Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................


Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................

Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................

00253

00254

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................

Participación en beneficios y extornos ..........................................................................................................................

00264

00265

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ...............................................................................Gastos de administración ...........................................................................................................................................Gastos de adquisición................................................................................................................................................

00268

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ...................................................................Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................

Otros ........................................................................................................................................................................

00255

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00273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

00272


Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones .................................. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ......................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .....................................................................................................

Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................ Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................. Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ..............................................................................

00245

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Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 00288

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................. Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................... Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

Gastos de gestión de las inversiones ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De las inversiones financieras .................................................................................................................................

00277

Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

00279

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Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 00289

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ Provisiones para seguros de vida ................................................................................................................................ 00321

00322

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00326

Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ............................................................................................................................................... Reaseguro cedido (-) ...............................................................................................................................................Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros..............................Otras provisiones técnicas ..........................................................................................................................................

Primas devengadas ................................................................................................................................................... Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Primas del reaseguro cedido (-) ..................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ......................................................

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .....................................................

Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ..............................................................

00290

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Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................. Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Seguro directo ....................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ..............................................................................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)........................................................................................................





00311

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00309

Gastos imputables a prestaciones ..............................................................................................................................

Participación en beneficios y extornos .......................................................................................................................... 00327

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos .................................................................................Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) ...................................................................

Página 4C

00310

00320

Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)

00300

00301

00302

00303

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Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias ..................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................

Ingresos procedentes de inversiones financieras .........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................ De inversiones financieras.......................................................................................................................................

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones .........................................................................

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .....................................................................................................

Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................ Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................. Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia ..............................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

00328

00329

00331

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00333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

00330

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Página 4D

Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 00338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................... Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................. Gastos de inversiones y cuentas financieras .............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...........................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ........................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................

De las inversiones financieras .................................................................................................................................

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 00349

00350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Gastos de entidades incluidas en la consolidación ........................................................................................................


Cuenta no técnica

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ............................................................... Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................ Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................

00339

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Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida .......................................................................................................

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ....................................................................................... De inversiones financieras......................................................................................................................................

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ..................................

De inversiones financieras......................................................................................................................................

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................

Diferencias negativas de consolidación ...................................................................................................................... Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ........................................................... Beneficios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................ Participación en beneficios de entidades puestas en equivalencia .............................................................................

Sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................................... Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................

00352

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00721

00724

00660

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................. 00335

00336

00337

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) .............................................................................................................Otros ........................................................................................................................................................................

00334

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Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 00377

00378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones ................................................................................................ 00372

00373Resto de ingresos .....................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones ................................................................................................... 00375

00376Resto de gastos .........................................................................................................................................................

00379

00380

00381

00500

Impuesto sobre beneficios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

Página 4E

00371

00374

Resultado atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................................... 00662

00663Resultado atribuido a los socios externos....................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica (cont.)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ........................................................................................................................... Gastos de inversiones y cuentas financieras ..............................................................................................................

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................. Gastos de inversiones materiales ............................................................................................................................

00360

Deterioro de inversiones financieras ........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones .............................................................................. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ......................................................................................... De las inversiones financieras ..................................................................................................................................Gastos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................

00361

00363

00362

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Página 5A


00385

00386

00387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

00409

Impuesto sobre beneficios .............................................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

00411

00412

00410

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 00500

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 00383


Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

Cobertura de los flujos de efectivo ................................................................................................................................ 00388



00394

00395

00396

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 00393


00398

00399

00400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 00397


00406

00407

00408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 00405

00389

00390

00391

00392


00402

00403

00404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 00401

Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................

00697

00698

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado


00731

00732

00733

Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 00730cv

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2202017

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) .............................................

Base imponible del grupo ...................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) .....................................................................................................................................................

- Compensación de bases imponibles negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 e) y 74.3 e) LIS) (Pág. 7L)(***) .......................................................................................................................................................................................

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................

Eliminación de dividendos internos del grupo fiscal (Pág. 7D) ...........................................................................................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7H) ...

Base imponible y cuota íntegra del grupo:

Otras correcciones a la suma de bases imponibles:(**)

Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores (Pág. 7E)

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos:(**)

00562

00558

00552

00547

00362

Suma de cuotas íntegras de las cooperativas del grupo ......................................................................................

Página 7

Suma de BI individuales de las entidades del grupo fiscal (excl. BI especial naviera) (Pág. 7A) ............................................

Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) .........................................Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de BI en función del tonelaje, antes de comp. de BI negat. de ej. ant. (Pág. 7A)(*) .....

Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) .................................................

Total eliminación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .................................................................................Total incorporación de resultados por operaciones internas. (Pág. 7C) .............................................................................

00086

00083

00082

00080

00085

00047

00043

00049

00048

03242

03241

Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992) (Pág. 7G) ...........................................................................................

Base imponible del grupo, previa a la aplicación de las reservas de capitalización y a la compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores ............................................................................................

- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados cooperativos ..................................

- Grupos de Cooperativas: Suma de BI individuales menos eliminaciones por resultados extracooperativos ...........................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (Pág. 7K)(***) ........................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L)(***) ............

Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................(*) No incluida en "Suma de BI individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Suma de bases imponibles individuales:

Liquidación (I)

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 d) y 74.3 d) LIS)(***) ...

00079

00225

Aplicación del límite del art. 11.12 LIS (art. 62.1 e) LIS). ...................................................

Base imponible previa del grupo .......................................................................................................................................

Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados (art. 11.13 LIS) .......................................................

Rentas correspondientes a quitas a integrar en la base imponible de cooperativas (expresado a nivel de cuota) ....................

Aplicación límite art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90 .........................................................

Dotaciones a que hace referencia el art. 11.12 LIS y DA 7ª Ley 20/90, de períodos anteriores a que la entidad se incorporara al grupo(***) ......

00560

00541

00540

00561

00363

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ........................................ 02542

02544

Reserva de capitalización(***) ............................................................................................................................................

Reserva de nivelación ...................................................................................................

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo (art. 67 f) y y 74.3 f) LIS) ..................

Reserva de capitalización de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo aplicadas (art. 67 c) y y 74.3 c) LIS)(***) ...

02543

02963

03140

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS a los que se refiere el art. 11.12 LIS) y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS ..............................................

02892Reserva de nivelación .....................................................................................................

Reserva de nivelación de entidades de períodos anteriores a la incorporación al grupo ........................................................

00554

00553

00972

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02546

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02893

Aumento Disminución

02545

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02891






00291

00398

00550

02547

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros (DT 16ª.8 LIS) ................................................................................. 01860

Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel de cuota) (DT 16ª.8 LIS) .................................... 00179

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2202017

678Denominación socialNIF Fecha de incorporación al grupo previo

DATOS DEL GRUPO FISCAL PREVIO(*)

Entidad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal):

Entidades dependientes/cooperativas integrantes del grupo:

(*) No se incluyen las entidades que hayan dejado de estar incluidas en el grupo de consolidación fiscal actual.

ENTIDADES DE UN GRUPO PREVIO INTEGRADAS AL GRUPO FISCAL (art. 74.3 LIS)

Nº de grupo

Pág. 7B

LÍMITE DE GASTOS FINANCIEROS, CONVERSIÓN DE ACTIVOS, RESERVA DE CAPITALIZACIÓN, DOTACIONES DEL ART. 11.12, BASES IMPONIBLES NEGATIVAS, RESERVA DE NIVELACIÓN Y DEDUCCIONES PENDIENTES (ART. 74.3 LIS)


Reserva de capitalización pendiente de aplicar (art. 74.3 c) LIS) ......... 02896

02899

02902

02905

Suma de las bases imponibles de las entidades del grupo previo, después de eliminaciones e incorporaciones, incorporadas al grupo 02894

Dotaciones art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS pendientes de integrar (art. 74.3 d) LIS) .Bases imponibles negativas pendientes de compensación (art. 74.3 e) LIS) ......Reserva de nivelación pendiente de adicionar (art. 74.3 f) LIS) ............

Suma de las cuotas íntegras de las entidades del grupo previo incorporadas al grupo ........................................... 02907


Deducciones por doble imposición interna (RDL 4/2004) ....................

Deducciones por doble imposición internacional (RDL 4/2004) ...........Deducciones por doble imposición internacional (LIS) .........................

02897

02900

02903

02906

Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 Deducción DT 24ª.1 LIS ..................................................................Deducción inversión en Canarias. Ley 20/1991 .................................Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) .................................................................................Deducciones I+D+i excluidas del límite. Opción art. 39.2 LIS .............Deducción donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) .....

Limitación gastos financieros netos asumidos por las entidades de un grupo previo integradas al grupo (art. 74.3 b) LIS)02940Límite del 30% del beneficio operativo teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones .......................................................

Gastos financieros netos de las entidades del grupo previo pendientes de deducción

Pendiente de adicción por límite beneficio operativo no aplicado de las entidades del grupo previo ..............................................................

02895

02898

02901

02904

0294902948

Deducción DT 37ª, apdos 1 y 3 LIS ..................................................Deducción DT 37ª, apdos 2 y 3 LIS ..................................................

02909

02912

02915

02918

02921

02924

02927

02930

02932

02935

02938

02910

02913

02916

02919

02922

02925

02928

02933

02936

02939

02947

Pendiente de aplicación a principio del períodoPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto Aplicado en esta liquidación

Pendiente de aplicación en períodos futurosPor límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto

0294502944029430294202941

02908

02911

02914

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02923

02926

02929

02931

02934

02937

Pendiente de aplicación a principio del período

Pendiente de aplicación en períodos futurosAplicado en esta liquidación

Fecha de incorporación al grupo fiscal

Activos por impuesto diferido pendiente de aplicar o convertir generados antes de integrarse al grupo previo (arts. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)

Aplicado/convertidoen esta liquidación

AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados hasta 2015)

Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial

0271302712027110271002709

AID pendientes de aplicación a principio del período(generados hasta 2015)

Con prestación patrimonial Sin prestación patrimonial

02714Suma de cuotas líquidas positivas de períodos impositivos transcurridos entre 2008 y 2015 ....................................................

Aplicado/convertidoen esta liquidación

AID pendientes de aplicación en períodos futuros(generados a partir de 2016)

Con derecho a conversión Sin derecho a conversión

0271902718027170271602715

AID pendientes de aplicación a principio del período(generados a partir de 2016)

Con derecho a conversión Sin derecho a conversión

02720Exceso cuota líquida pendiente de aplicación en períodos futuros ............................................................................................

Deducciones por doble imposición interna (DT 23.1 LIS) ..................... 00893 0091700892

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2202017

Dividendo eliminado (**)Ejercicio de cuyo

beneficio procede el dividendo

NIF de la entidad que distribuyó el dividendo

NIF de la entidad que percibió el dividendo

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos no exentos del grupo fiscal(*)

Página 7D

Total .......................................

(*) Sólo para dividendos a los que no resulte de aplicación la exención del art. 21 LIS.(**) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

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2202017

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal, eliminados en períodos anteriores

Página 7E

Deteriorio de valor incorporado (*)Ejercicio en el que

eliminó el deterioro de valor

NIF de la entidad titular de las acciones o

participaciones deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

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2202017

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal eliminados en períodos anteriores, pendientes de incorporar al término del período

Página 7F

Deteriorio de valor pendiente de incorporación (*)

NIF de la entidad titular de las acciones o participaciones

deterioradas

NIF de la entidademisora de las acciones

o participaciones deterioradas

Total .......................................

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

Ejercicio en que se eliminó el deterioro

de valor

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2202017

Ayudas económicas intragrupo (*)

Retornos intragrupo (*)

NIF de la entidad pagadora

NIF de la entidad perceptora

Página 7G

Total ........................................................................

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza

del grupo (*)Total eliminaciones

(*)

GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (RD 1345/1992)

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2202017

NIF de la otra entidad del grupo que interviene

en la operación

NIF de la entidad del grupo que origina la

corrección de la suma de bases imponibles

Página 7H

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)

Total ..........................................

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

00085

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E-A

-201

8-59

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2202017

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, GE-NERADOS A NIVEL DE GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).

Página 7I

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refiere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 02950

Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 02952 00910


TOTAL GRUPO

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones sin límite ......................................................................... 00128

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ....................................................................... 02951

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros

Derecho a reducir la base imponiblegenerado en el período/pendiente de

aplicar a principio del período Reducción base imponible aplicada

02956 0295802957


201520162017(*)

2017

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

RESERVA DE NIVELACIÓN


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a

principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reducciones pendientes de adicionar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.

Reserva de capitalización dotada en el período .......... 03367

02959 0296102960

Total .............. 02962 02963 02964


(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene reservas pendientes de dotar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

Reserva dispuestaImporte reservapendiente dotación

Reducción pendiente de adicionar(**)

Reserva pendiente de dotar

02965

02968

Total .............. 02971 02972 02973















00711

00793

00593

00712

00594

00792

00174

00697

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene dotaciones pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

00101 0012000119

201520162017(*)

2017

02967

02970

02966

00121 00123

00122

02974 0297602975201520162017(*)

2017

02978 0298002979

Total .............. 02982 02983 02984

00124 0012600125

02977

02981

02985

00127

00811 00812

00773

00639

00816

00777

00794

00678

00817

00778

00810

00696

00818 00819

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017(*)

2017

Total

00129 00130 00131 00132

00133 0016300151

00164 00166

00165

00167 0016900168 00170

0019400178

00171 00172

00177

0117801177

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2202017

Página 7I NIF

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 62.1 e) y DT 33ª.1 LIS, DIS-TRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL IMPORTE INTEGRADO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN. REDUCCIÓN PENDIENTE DE APLICAR. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL

RESERVA DE NIVELACIÓN. IMPUTACIÓN INDIVIDUAL

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futuros

Derecho a reducir la base imponible gene-rado en el período/pendiente de aplicar a

principio del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

Reserva de capitalización dotada .......... 05122


Importe minoración pendiente de adicionar en el período/pendiente de adicionar a

principio del períodoImporte adicionado a base

imponible en el períodoEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 a los que se refiere el art. 11.12 LIS) ............................................................................................................................... 00011

Aplicación del límite del art. 62.1 e) LIS ........................................................................................... 00015


















(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

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Total .............. 05129 05130 05131

201520162017(*)

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2017

Total .............. 05140 05141 05142 05143

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2202017

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d), 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE.(**)

Página 7J

TOTAL GRUPO


Dotaciones pendientes de integración a principio del período













01360

01378

01390

01384

01392

01386

01393

01387

01394

01388

01391

01385

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futurosPendiente de aplicar a principio

del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).


Pendiente de adicionar a principio del período



(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




Aplicación del límite del art. 67 d) y 74.3 d) LIS ................................................................................ 01342


Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ..................................................................... 01340


(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

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03155

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01399 01400013980139701396

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01395

01383

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2016

2017(*)

Total

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201520162017(*)

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03142 0314403143

01332 0133401333

031470314603145

00514 00542 00549 00556

201520162017(*)

00557 00559 00564 00573 00578 00579

0118001179

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2202017

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 67 d) y DT 33ª.1 LIS, GENERADOS EN PERÍODOS PREVIOS A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).

Página 7J NIF1
















00209

01568

00211

00205

00212

00206

00213

00207

00210

01569

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 c) LIS)

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN PREVIA A LA INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (ART. 67 f) LIS)

Reducción base imponiblependiente de aplicar en períodos futurosPendiente de aplicar a principio

del período Reducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




Pendiente de aplicar a principio del período

Aplicación del límite del art. 67 d) LIS .............................................................................................. 00165


Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2) a los que se refiere elart. 11.12 LIS y dotaciones de la DT 33ª.1 LIS. Integración dotaciones con límite ...................................................................... 00163


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

01582 01583 01584

00208

00214

00204

0021501580

00164

2007 y anteriores

2008 a 2015

2016

2017(*)

Total

00168 001690016700166

201520162017(*)

Total ..............00061 00062 00063

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Total ..............00076 00077

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05150

00155

Total ..............00078 00079 00080 00081

201520162017(*)

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BO

E-A

-201

8-59

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http

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.boe

.es



2202017

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 74.3 d) y DT 33ª.1 LIS, GE-NERADOS EN PERÍODOS ANTERIORES POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO. IMPORTES INTEGRADOS ATRIBUIDOS A LA ENTIDAD DE UN GRUPO PREVIO CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE(**).

Página 7J NIF2
















01758

00375

00380

00377

00381

00378

00382

00379

01759

00376

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN PENDIENTE DE APLICAR GENERADA POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 c) LIS)

RESERVA DE NIVELACIÓN PENDIENTE DE DOTACIÓN POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDA POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (ART. 74.3 f) LIS)




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de adicionar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instruc-ciones).(**) Grupo de cooperativas: los importes deben ir referidos a cuota.


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de dotar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




Reducción base imponiblependiente de aplicar en

períodos futurosReducción base imponible aplicadaEjercicio degeneración

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).



Aplicación del límite del art. 74.3 d) LIS ........................................................................................... 00332 00333




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) Los importes se consignarán a nivel de base. Grupo de cooperativas: sus importes deben ir referidos a cuota.

00386 00387 003880038500384

01757

00383

00374

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201520162017(*)

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05191 0519305192

00323 0032500324

Total .............. 05201 05202 05203 05204

00172 00173 00174 00175

201520162017(*)

05197 0519905198

00326 0032800327

05200

00329

00176 00177 00178 00179 00180 00181

0098000979

cve:

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3

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1

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2

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2

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9

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1

0185

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2

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1

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2

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4

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5

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6

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8

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7

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9

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6

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7

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8

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0

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9

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1

0187

801

879

0188

001

877

0039

500

394

0039

200

393

0039

000

391

0038

9

0018

800

189

0019

000

191

0018

700

182

0018

300

184

0018

500

186

0019

200

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0019

400

195

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Página 7K


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio periodo

Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total ................. 0022600362


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio período


COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

00224

00269

00229

00232

00235

00238

00241

00244

00247

00250

00253

00256

00260

00263

00266

00278

00272

00228

00270

00230

00233

00236

00239

00242

00245

00248

00251

00254

00258

00261

00264

00267

00363

00273

00975

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

00271

00234

00237

00240

00243

00246

00249

00252

00255

00259

00262

00265

00268

00292

00274

00999

00218

00147

00150

00175

00199

00206

00209

00212

00215

00221

00534

00081

00190

00109

00113

00135

00138

00141

00144

00219

00148

00152

00176

00204

00207

00210

00213

00216

00222

00535

00196

03156

00111

00115

00136

00139

00142

00145

00220

00149

00173

00184

00205

00208

00211

00214

00217

00223

00536

00188

00227

00516

00134

00137

00140

00143

00146

03158031572017

2017

TOTAL GRUPO

03159

00189

01881 01882 01883

01884 01885 01886

00458

00733 00734 00735

00770 00779 00842

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2202017

Página 7K NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros

Ejercicio de generación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

01016Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación indivi-dual del saldo pendiente

01032Total .................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)



Aplicado en esta liquidación

01030

01018

01019

01020

01021

01022

01023

01024

01025

01026

01027

01028

01029

01031

02881


Aplicado en esta liquidación

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

01014

01006

01007

01008

01009

01010

01011

01012

01013

01015

02740

02821

02880

01005

01004

01003

01002

01001

05207

05240

05216

05214

05212

05210

05208

05205

05228

05226

05224

05222

05220

05218

05238

05236

05234

05232

05230

05242

05244

05217

05215

05213

05211

05209

05206

05229

05227

05225

05223

05221

05219

05241

05239

05237

05235

05233

05231

05243

05247052462017

052832017

05282

05259

05257

05255

05253

05251

05248

05271

05269

05267

05265

05263

05261

05279

05277

05275

05273

05260

05258

05256

05254

05252

05249

05272

05270

05268

05266

05264

05262

05280

05278

05276

05274

05281

02822

05245

05250

01887 01888 01889

01890 01891 01892

00196 00197 00198

00199 00200 00201

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Página 7L




BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) y art 74.3 e) LIS)

Total ................. 00670 0067100547




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

Total ................. 00694 0069500561

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

00338

00676

00679

00682

00685

00688

00691

00623

00279

00587

00059

00017

00332

00335

00341

00064

00339

00677

00680

00683

00686

00689

00692

00624

00280

00515

00099

00018

00333

00336

00342

00901

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

00340

00681

00684

00687

00690

00693

00672

00281

00900

00100

00019

00334

00337

00343

00902

00013

00658

00661

00664

00667

00743

00275

00608

00704

00725

00422

00673

03160

00640

00643

00646

00649

00652

00655

00014

00659

00662

00665

00668

00747

00276

00609

00705

00726

00423

00674

03161

00641

00644

00647

00650

00653

00656

00015

00660

00663

00666

00669

00748

00277

00610

00706

00727

00424

00063

03162

00548

00645

00648

00651

00654

00657

03163

01893 01894 01895

01896 01897 01898

01167 01168 01169

01170 01171 01172

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2202017

01075

01051

01054

01057

01060

01063

01066

01069

01072

01078

02742

02883

06366

01048

01045

01042

01039

01036

01034

Página 7L NIF1

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 67 e) LIS)

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS ENTIDADES EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPO-RACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN




Total(**) ........... 01080 01082

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado 01081 ≤ 02219

Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 67 e) LIS) ( ≥ 0) .............. 02219




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas antes de incorporarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017

(consultar instrucciones)


01125

01086

01089

01092

01095

01098

01101

01104

01107

01110

01113

01116

01119

01122

01128

02886

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

01074

01050

01053

01056

01059

01062

01065

01068

01071

01077

02741

02882

06365

01047

01044

01041

01038

01035

01033

01076

01052

01055

01058

01061

01064

01067

01070

01073

01079

02743

02884

06367

01049

01046

01043

01040

01037

02671

01124

01085

01088

01091

01094

01097

01100

01103

01106

01109

01112

01115

01118

01121

01127

02885

01126

01090

01093

01096

01099

01102

01105

01108

01111

01114

01117

01120

01123

01129

02887

01087

01130 01131 01132

01081

00467 00468 00469

00470 00471 00472

00202 00203 00223

00224 00225 00226

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2202017

Página 7L NIF2

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN (art. 74.3 e) LIS)

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD AL INCORPORARSE AL GRUPO. PENDIENTES DE COMPENSACIÓN




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar

instrucciones)


200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)




Total(**) ..............(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación generadas por un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017

(consultar instrucciones)(**) Total aplicado 05342 ≤ 05344

Límite de aplicación de BI negativa teniendo en cuenta eliminaciones e incorporaciones (art. 74.3 e) LIS) (≥ 0) ............

199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017(*)

05344

05301

05298

05295

05292

05289

05286

05319

05316

05313

05310

05307

05304

05331

05328

05325

05322

05300

05297

05294

05291

05288

05285

05318

05315

05312

05309

05306

05303

05330

05327

05324

05321

05341

05299

05296

05293

05290

05287

05284

05317

05314

05311

05308

05305

05302

05329

05326

05323

05320

05338

05335

05332

05339

05336

05333

05340

05337

05334

05342 05343

05360

05357

05354

05351

05348

05345

05378

05375

05372

05369

05366

05363

05390

05387

05384

05381

05393

05361

05358

05355

05352

05349

05346

05379

05376

05373

05370

05367

05364

05391

05388

05385

05382

05365

05362

05359

05356

05353

05350

05383

05380

05377

05374

05371

05368

05392

05389

05386

05394 05395

05347

00475 00476 00477

00478 00479 00480

00227 00228 00229

00230 00231 00232

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2202017

Página 7M

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 16 LIS (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

a) Gastos financieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................................ 03196

b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ..............

c1) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) .....................................................................................................................................................

Límite art.16.5, 67 b) o 83 LIS

c2) Gastos financieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) .......................................................................................................................................................d) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0] ...................................................................................................e) Gastos financieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] .....................................................................................

f) Gastos financieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ...........................................

g) Gastos financieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................

h) Ingresos financieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ......................................................................................................................................

i) Gastos financieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h]) ......................................................................................

j) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30%* [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de euros si gasto financiero neto >= 1 millón) ..............................................................................................

j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................

j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..........................................

j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .....

j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..

j5) Ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.)(*) .......................................................................................................................


k) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo

l) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado o asumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ...........

m1)Gastos financieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) ........................................................

m2)Gastos financieros netos del período impositivo no deducibles (=[i- m1], ≥ 0) ........................................................................

n) Gastos financieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ..............................................................................

o) Gastos financieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0) .............................................................................................

p) Gastos financieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS aplicados ...............................................................................................................

q) Gastos financieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS .......................................................................................................................................

Total gastos financieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2]) ......................................................................

03197

03198

03199

03200

03201

03202

03203

03205

03204

03206

03207

03208

03209

03210

03211

03212

03213

03214

03215

03216

03217

03218

03219

03220

TOTAL GRUPO

(*) Dividendos o participaciones en beneficios de entidades con un porcentaje de participación, directo o indirecto, al menos del 5 por ciento o valor de adquisición superior a 20 millones de euros.

cve:

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2202017

Página 7N

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN EN EL GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos financieros pendientes de deducir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)



Total ................. 00538 00539 00546

201220132014201520162017(*)

2017

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene beneficio operativo pendiente de adicionar, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.


00632

00635

00428

00481

03229

00537

00429

00511

03230

Pendiente de aplicación a principio del período Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto


Total ...........

201220132014201520162017(*)

2017

Pendiente de aplicación en períodos futuros Por límite 16.5, 67 b) o 83 LIS Resto

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 00413

00069

00416

00970

03223

00412

00065

00415

00969

00414

00070

00417

00971

03225

03222

03224

03221

03228

00631

00790

00634

00425

TOTAL GRUPO

0063003227004190041803226

01912 01913

01914 01915 01916

01917 0191901918

00844 00892

00893 00903 00907

00908 00909 00911

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2202017

Página 7N NIF


LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de dedudir generados dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).



Total ................. 02565 02566 02567

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado dentro del grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo pendiente, generado o aplicado.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO (**)


201220132014201520162017(*)

2017

02560

02563

02748

02992

05406

02559

02562

02747

02991

05405

02564

02749

02993

05407




Total ...........

201220132014201520162017(*)

2017

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 02551

02889

02554

02745

05400

02550

02888

02553

02744

02552

02990

02555

02746

05402

05397

05401

05396

05403 02556 02557 05404 02558

00481 01921

00482 00483 00484

00485 00486 00487

00233 00234

00235 00236 00237

00238 00239 00240

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2202017

Página 7O

GASTOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).




Total .................(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).(**) El importe a consignar será 30% beneficio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir. Los importes a consignar son los agregados.

201220132014201520162017(*)

00508 00509 00510

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar. Los importes a consignar son los agregados.

00506

00913

00434

03239

00505

00912

00433

03238

00914

00435

03240



201220132014201520162017(*)


xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 00499

00543

00430

03232

00500

00544

00431

03233

00501

00545

00432

032350323403231

TOTAL GRUPO

03236 00502 00503 03237 00504

01928 01929 01930 01931 01932

Total ...........

01933 0193501934

00916 00917 00920 00921 00922

00923 00924 00925

cve:

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2202017

Página 7O NIF1


GASTOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 67 b) LIS)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado antes de integrarse al grupo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO. (Art. 67 b) LIS) (**)

Total .................

201220132014201520162017(*)

02583 02584

02577

02585

02753

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de deducir.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo pendientes de adicionar.

02998

02578

02754

02999

0541605415

02755

03000

05417




a) Gastos financieros del período impositivo de la entidad derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) ...............................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos financieros (art. 16.5 o 83) (sin signo) ............................

c) Gastos financieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5 o 83 LIS (≤ [b], ≥ 0) ..............................

Límite art.16.5 o 83 LIS

d) Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupo afectados por art. 16.5 o 83 LIS, deducibles tras este límite ([b≥c+d], ≥ 0] ...................................................................................................

Límite art. 67 a) LIS

e) Gastos financieros del periodo impositivo de la entidad no afectados por art. 16.5 o 83 LIS (sin signo) .................................

f) Gastos financieros del período impositivo de la entidad (= [c+e]) .........................................................................................

g) Ingresos financieros del período impositivo de la entidad derivados de la cesión a terceros de capitales propios

h) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad (= [f-g]) .................................................................................

i) Límite a la deducción de gastos financieros netos (= 30% del beneficio operativo de la entidad considerando eliminaciones e incorporaciones) ..............................................................................

j) Adición por límite beneficio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado por la entidad antes de incorporarse al grupo ..........................................................................................

k) Gastos financieros netos del período impositivo de la entidad deducibles (≤ [i+j], ≥ 0) ..........................................................

Gastos financieros pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a su incorporación al grupoafectados por art. 16.5 o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [c], ≥ 0) ......................................................Gastos financieros netos pendientes de deducir de la entidad en periodos anteriores a suincorporación al grupo no afectados por art. 16.5 o 83 LIS aplicados .......................................................................

Total ...........

201220132014201520162017(*)

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 02568

02995

02750

05409

02569

02996

02751

05410

02570

02997

02752

054120541105408

05418

05419

05421

05422

05423

05424

05425

05426

05427

05428

05429

05430

05431

LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (excluidos aquéllos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)

05413 02574 02575 05414 02576

00488 00489 00490 00491 00492

00493 0049500494

00242 00243 00244 0024500241

00247 0024800246

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2202017

Página 7O NIF2


GASTOS FINANCIEROS DE PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR (Art. 74.3 b) LIS)

Pendiente de aplicación en períodos futurosPendiente de aplicación a

principio del períodoEjercicio de generación Aplicado en esta liquidación

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADOS EN PERÍODOS ANTERIORES GENERADOS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDOS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORSE AL GRUPO. (Art. 74.3 b) LIS) (**)

Total .................

201220132014201520162017(*)

05463 05464 05465

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene límite por beneficio operativo no aplicado asumidos de un grupo previo en períodos anteriores a su incorporación al grupo.

05452

05458

05455

05461

05451

05457

05454

05460

05459

05456

05462




Total ...........

201220132014201520162017(*)

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx 05432

05435

05438

05442

05433

05436

05439

05443

05434

05437

05440

054450544405441

0545005449054480544705446

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos financieros pendientes de deducir generados en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene beneficio operativo pendiente de adicionar generado en un grupo previo, correspondiente a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(**) El importe a consignar será el 30% beneficio operativo.

NOTA: Este apartado sólo debe cumplimentarse si la entidad del grupo tiene gastos financieros asumidos de un grupo previo en períodos anteriores.

00496 00497 00498 01947 01948

01949 0050000499

00250 00251 00252 0025300249

00255 0025600254

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2202017

A. Resultados consolidados del grupo fiscal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................................

B. Suma de los resultados de las entidades del grupo fiscal en el período, antes de impuestos ........................................

C. Diferencia por consolidación de resultados (= A - B) ...................................................................................................

E. Suma de bases imponibles individuales ( = 00043 + 00049 ) .....................................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles (= D - E) ..........................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ..........

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la entidad adquirente .....................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la entidad adquirente ..................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la entidad adquirente ........................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos financieros representativos de deuda ...................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especificar) ......................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos (*) .........................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fiscal ............................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal .........................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de entidades del grupo fiscal .....................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación .............................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. ................................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos (*) .....................................................................................................................

- Por transmisiones internas de activos financieros representativos de fondos propios ....................................................

D. Base imponible previa del grupo ................................................................................................................................

00293

00301

00302

00225

00303

00304

00305

CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Página 8A

Consolidación de resultados contables:

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ...................................................................................

Consolidación de bases imponibles:

(*) Las partidas correspondientes a los apartados G1 y G2 se obtendrán restando a los importes fiscales los contables, manteniendo el signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo o el resultado contable consolidado del grupo.

00306

00307

00308

00309

00310

00311

00312

00313

00314

00315

00316

00317

00318

00319

cve:

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0059

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0078

9

0081

3

0089

0

0096

1

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8

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2

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5

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9

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4

0071

0

0080

3

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5

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0

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7

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5

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3

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2202017

Cuota íntegra ..................................................................................................................................................

Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13) ................................................................................

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI y DT 24ª.3 LIS (pág. 14 y 14 bis) ............................

Deducciones Inversión Canarias (pág. 13 bis) ...................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC .................................Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ......................

Cuota líquida positiva ......................................................................................................................................

Cuota íntegra ajustada positiva ........................................................................................................................

Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones .................................................................Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .............

Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (pág. 14 ter) ...............

Cuota del período a ingresar o a devolver ..........................................................

Pago fraccionado 1 ......................................................................................................

Pago fraccionado 3 .......................................................................................................Pago fraccionado 2 .......................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Cuota diferencial ...............................................................................................

Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores.........................................Intereses de demora .....................................................................................................Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................

Líquido a ingresar o a devolver ..........................................................................

00562

00582

00592

00596

LIQUIDACIÓN (II)

00595

Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) (pág. 11) .........................Bonificaciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) (pág. 11) .....................................Bonificación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) (pág. 11)

DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/2004) (pág. 12) .....

DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ................................................Transparencia fiscal internacional (art. 100.11 LIS) (pág. 10) ..............................................DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .....................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDL 4/2004) (pág. 12) .

Bonificaciones sociedades cooperativas (Ley 20/1990) (pág. 11) ......................................

Otras bonificaciones (pág. 11) .........................................................................................

00567

00568

00563

00569

00570

00581

00577

00575

03261

00572

00566

00576

Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) (pág. 11) .................

Página 9

Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral ..............................

Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Cap. III Tít. VII LIS) (pág. 11)

00622

00620

00616

00618

00621

00619

00615

00617

Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ................................... 00597

Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción art. 39.2 LIS) (pág. 14 bis) ............................. 03399

Deducciones I + D + i excluídas del límite art. 39.2 LIS (pág. 14 bis) ..................................

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ..........................................Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ..................................................

Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (pág. 14 ter) .......................Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (pág. 14 ter) .......................

03400

Regularización reserva de nivelación (Art. 105.6 LIS) ....................................................... 03358

Cuota íntegra

Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Cuota del período a ingresar o a devolver

0060000599

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

00611

00605

00601

00612

00606

00602

0060400603

Líquido a ingresar o a devolver

00585

00584

00590

00565

00186

00588

00583

00399

03344

03356

03359Deducción por producciones extranjeras (art. 36.2 LIS) ....................................................

DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ............. 03251

03393

03398Abono de deducciones por producciones extranjeras(art. 39.3 LIS) ........................................................... 03360

TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)

DI interna de períodos anteriores aplicada en el periodo (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12) ................. 01965

03361 0336201953

03363 0336401954

00436

DI interna generada y aplicada en el período (DT 23ª.1 LIS) (pág. 12).................................. 00571

cve:

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2202017

Página 10

Transparencia fiscal internacional(art. 100.11 LIS)

DI Interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas)

Total .......................

NIF

DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES

00575 00577

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(art.

33

LIS)

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(art.

34

LIS)

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(art.

76

L.19

/199

4)

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0056

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566

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569

0058

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2202017

Página 12

Total .....................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................

00116

00106

00104

00112

00110

00108

00114

00320

00282

00846

00025

00071

00702

00714

00117

00283

00847

00026

00187

00703

00715

00570

00322

00118

00284

00027

00300

00707

00716

003232014...........................................................................

2005...........................................................................

2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2012...........................................................................

2011...........................................................................00325

00717

TOTAL GRUPO

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros


Total períodos anteriores .......................................

Deducciones por doble imposición interna RDL 4/2004

Deducciones por doble imposición internacional RDL 4/2004

2013...........................................................................2014...........................................................................

00154

00153

00157

00156

00155

00158

00159

00324

00160

00328

00367

00849

00637

00001

00825

00285

00028

00161

00329

00894

00638

00002

00826

00286

00029

00718

00326

00572

00330

00369

00197

00003

00827

00287

00030

00719

00327

00162

00331

00370


2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Total .......................................................... 03249 03250 03251 03252

DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................

03244 03246 03247 03248

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros

Total 2017 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................

03260

03257

03254

03261

03258

03255

03262

03259

03256

DI internacional períodos anteriores:


DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) ......................................................

00368

00321

02505

01973

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total ..........................................................



01959

01955

01963

01960

01956

01964

01961

01957

01965

01962

01966

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

DI interna 2017 ...........................................Total .......................................................... 01970 00571 01972

01958

01974 01975 01976 01977

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

01968 0196901967

DI interna 2017(*) ......................................... 01173 01174 01175 00926

DI internacional 2017(*) ................................ 00927 00928 00948 00949

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2202017

Página 12A

Total .....................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................

01143

01144

01139

01159

01154

01149

01173

01164

01169

01147

01142

01162

01157

01152

01167

01175

01171

01176

01148

01163

01158

01153

01168

011722014...........................................................................

2005...........................................................................

2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2012...........................................................................

2011........................................................................... 01155

01202

01198

01214

01210

01206

01218

01222

01226

01174

01146

01141

01161

01156

01151

01166

DEDUCCIONES DEL GRUPO

Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total períodos anteriores ....................................... 01230




2013 .......................................................................... 01906

01201

01197

01213

01209

01205

01217

01221

01225

01229

01905

02300 02302

01203

01199

01215

01211

01207

01219

01223

01227

01231

01907

02303

01204

01216

01212

01208

01220

01224

01228

01232

01908

023042014...........................................................................

01145

01140

01160

01155

01150

01165

01138

01904

01145

01140

01134

01150

01160

01165

02293


Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

Tipo de gravamen 2017 ....................................................................... Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros

Total 2017 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .......................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) ......................................................



05554

05551

05548

05555

05552

05549

05556

05553

05550

TOTAL GRUPO

Tipo de gravamen 2017 ..........................................................................

Tipo de gravamen 2017 ..........................................................................

02293 01170

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) Tipo gravamen 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total ..........................................................



01982

00501

00505

00503

00502

01988

00504

01980

01989

01983

03245

01986

01990

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

DI interna 2017 ........................................... 01991

Total .......................................................... 01994

01992

01995

01993

01996

01981

02001

03253

03253

03253

03253

Total .......................................................... 05544 05545 05546 05547

DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................DI internacional 2017(*) ................................

05540 05541 0554203245 05543

01997 01983 01998 01999 02000

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

00259 00260 0026100257 00258DI interna 2017(*) .........................................

00263 00264 0026500262 00258

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2202017

Página 12A NIF

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes



Total ...............................................................

2008.....................................................................

2009.....................................................................

2010.....................................................................

2011.....................................................................

2012.....................................................................

2013.....................................................................

01253

01247

01250

01249

01248

01251

012522014.....................................................................


01270

01263

01266

01265

01264

01267

01268

01269

01909

02305

2005..................................................................

Total períodos anteriores ...............................

2006...................................................................

2007...................................................................

2008...................................................................

2009...................................................................

2010...................................................................

2011...................................................................

2012...................................................................

2013 ..................................................................2014...................................................................




Tipo de gravamen 2017 ..........................................................................

Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación períodos futuros

Total 2017 ................................................

DI jurídica: Imp. soportado por el contribuyente(art. 31 LIS) .........................................................DI económica: Dividendos y part. en beneficios(art. 32 LIS) .........................................................



05469

05466

05475

05472

05481

05478

05484

05470

05467

05476

05473

05482

05479

05471

05468

05477

05474

05483

05480

05486

01145

01140

01155

01150

01165

01160

05493

05490

05499

05496

05505

05502

05511

05508

01138

01904

01140

01134

01150

01145

01160

01155

05494

05491

05500

05497

05506

05503

05512

05509

05495

05492

05501

05498

05507

05504

05513

05510

05517

05514 0551501165

05518

05516

05519

05537

05534

05531

05538

05535

05532

05539

05536

05533

03253

054890548805487

05520 05521 05522

02293

Tipo de gravamen 2017 .................................................................. 03253

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................03253

02293 05485


Total ..........................................................



02007

02003

02011

02008

02004

02012

02009

02005

02013

01983

03245

02010

00508

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción generada esta liquidación en períodos futuros

DI interna 2017 ...........................................Total .......................................................... 02018 02019 02020

02006

02002

02021

03253

Total .......................................................... 05527 05528 05529 05530

DI internacional 2015 ..................................DI internacional 2016 ..................................DI internacional 2017(*) ................................

05523 05524 0552503245 05526

02022 01983 02023 02024 02025

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

00509 00510 02017

DI interna 2017(*) ......................................... 0026700266 00258 00268 00269

0027100258 00272 0027300270

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202017

Página 12B

01310

01286

01298

01294

01290

01302

01319

01315

01331

01327

01323

01335

01343

01283

01279

01295

01291

01287

01299

01307

01285

01281

01297

01293

01289

01301

TOTAL GRUPO

01309

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO


Total períodos anteriores .............................

2008................................................................

2009.................................................................

2010.................................................................

2011.................................................................

2012.................................................................

2013.................................................................


2005.................................................................

0135001349Total períodos anteriores .............................

2006.................................................................

2007.................................................................

2008.................................................................

2009.................................................................

2010.................................................................

2011.................................................................

2012.................................................................



2013 ................................................................

2014.................................................................

01339

01347

01910

02306

01316

01320

01332

01328

01324

01336

01340

01344

01348

01911

02307

01321

01317

01333

01329

01325

01337

01341

01345

01912

02308

01322

01334

01330

01326

01338

01342

01346

01913

02309

01284

01280

01296

01292

01288

01308

01300


2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación períodos futuros

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).


013032014................................................................. 01304 01305 01306

Deducciones doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS) 2017 Aplicado en Pendiente de aplicación Deducción pendiente deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Total ..........................................................



02031

02027

00513

02032

02028

00514

00511

02029

00515

00512

00516

02030

02026

02039

Total .......................................................... 05561 05562 05563 05564


05557 05558 05559 05560

00517 00518 00519 02043

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

00275 00276 0028200274DI interna 2017(*) .........................................

00284 00285 0028600283DI internacional 2017(*) ................................

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

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.boe

.es



2202017

01395

01391

01407

01403

01399

01411

01415

01358

01354

01370

01366

01362

01374

01382

01360

01356

01372

01368

01364

01376

01384

Página 12B NIF1

01385

01361

01373

01369

01365

01377

01359

01355

01371

01367

01363

01383

01375



2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013..........................................................................



2005...........................................................................


2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2013 ..........................................................................



2012...........................................................................

2014...........................................................................

01394

01390

01406

01402

01398

01410

01915

01414

01422

01418

02311

01423

01419

01916

02312

01396

01392

01408

01404

01400

01412

01416

01917

01424

01420

02313

01397

01409

01405

01401

01413

01417

01918

01425

01421

02314

00027

00021

00045

00039

00033

00051

00016

00473

00027

00021

00018

00033

00039

00045

00051

00599



Tipo de gravamen 2017 .....................................................................


03253

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71)

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 03253

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................03253

013782014.......................................................................... 00599 01379 01380 01381


Total ..........................................................



02049

02045

00523

00520

02046

00524

00521

02047

00525

00506

00692

00522

00526

Tipo de gravamen 2017 ......................................................................

02048

02044

00527

03253

Total .......................................................... 05569 05570 05571 05572


05565 05566 0556700692 05568

00528 00506 00529 00530 00531

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

00340 00341 0034200338DI interna 2017(*) .........................................


00339

00339

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

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.es



2202017

Página 12B NIF2


DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICAR GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO, ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)


2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2012...........................................................................

2013...........................................................................



2005...........................................................................


2006...........................................................................

2007...........................................................................

2008...........................................................................

2009...........................................................................

2010...........................................................................

2011...........................................................................

2013 ..........................................................................



2012...........................................................................

2014...........................................................................



Tipo de gravamen 2017 ........................................................................


03253

05576

05573

05584

05580

05592

05588

05600

05577

05574

05585

05581

05593

05589

05601

00028

00022

00040

00034

00052

00046

05578

05575

05586

05582

05594

05590

05602

05583

05579

05591

05587

05595

05603

05607

05604

05615

05611

05623

05619

05631

05627

05635

05643

05639

05608

05605

05616

05612

05624

05620

05632

05628

05636

05644

05640

05609

05606

05617

05613

05625

05621

05633

05629

05637

05645

05641

05610

05618

05614

05626

05622

05634

05630

05638

05646

05642

00017

00474

00022

00019

00034

00028

00046

00040

00052

00598

Tipo de gravamen 2017 .......................................................................... 03253

Tipo de gravamen 2017 ........................................................................ 03253

2014........................................................................... 05596 00598 05597 05598 05599


Total ..........................................................



00537

00533

00541

00538

00534

00542

00539

00535

00543

00507

00693

00540

00544

Tipo de gravamen 2017 ......................................................................

00536

00532

00545

03253

Total .......................................................... 05651 05652 05653 05654


05647 05648 0564900693 05650

00546 00507 00547 00548 00549

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones).

00349 00350 0035100347DI interna 2017(*) .........................................


00348

00348

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


2009.......................................................................................

2011.......................................................................................

2002.......................................................................................2003.......................................................................................2004.......................................................................................2005.......................................................................................2006.......................................................................................2007 ...............................................................................................2008.......................................................................................

Total ...............................................................................

2012: Periodificación ..............................................................2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................

2016: Periodificación .....................................................................2017: Periodificación(*) ............................................................

00584

00749

00752

00755

00758

00761

00764

00347

00750

00753

00756

00759

00762

00348

00765

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

Total ...............................................................................


Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95

Deducciones DT 24ª.1 LIS

2010.......................................................................................

2012 ......................................................................................

2014.......................................................................................

2015.......................................................................................

2013 .....................................................................................

00344

00022

00835

00838

00932

00297

00090

00004

00031

00841

00364

00371

00374

00437

00950

03263

00345

00023

00836

00839

00933

00298

00091

00005

00032

00585

00365

00372

00375

00438

00951

03264

00346

00024

00840

00934

00299

00092

00006

00033

00843

00366

00373

00376

00439

00952

032652016 .....................................................................................

2017(*) ................................................................................... 02080 02081 02082

00754

00757

00760

00763

00349

2017: Periodificación .............................................................. 00744 00745 00746

2017 ...................................................................................... 00956 00957 00966


2202017

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Página 13

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ............................

Total ................................................................................



Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ..............................................

Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ..............................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .............................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 .............................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 .............................

Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ..............................................





Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2015 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2014 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 ............................

00856Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ..............................................

00886

00854

00857

00860

00863

00883

00350

00874

00877

00880

00866

00939

00191

00037

00353

00613

00200

00389

00044

00528

00377

03266

00636

00953

00852

00440

00590

00855

00858

00861

00864

00884

00351

00875

00878

00881

00867

00940

00192

00038

00354

00614

00257

00390

00045

00529

00378

03267

00698

00954

00853

00441

00887

00859

00862

00865

00885

00352

00879

00882

00870

00941

00193

00039

00355

00701

00011

00391

00046

00530

00379

03268

00699

00955

00452

02086

02090 02091 02092

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017(*) ............................................ 00868 00869 00873

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016 ...Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2017(*) .

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 .............................................. 00871 00872 00876

00967 00968 00993Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2017 ...


2202017

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Página 13bis

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es




2011 .....................................................................................2012 ....................................................................................

2014 .....................................................................................2013 .................................................................................... 03002 03003 03004

2017: Periodificación ..............................................................

2017 ...................................................................................... 00356 00357 00358


2202017

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total .....................................................................................

2012: Periodificación .............................................................2013: Periodificación .............................................................2014: Periodificación .............................................................2015: Periodificación .............................................................2016: Periodificación .............................................................2017: Periodificación(*) .................................................................

01476

01458

01461

01464

01467

01470

01473

01459

01462

01465

01468

01471

01477

01474

Página 13A

2009.......................................................................................

2002......................................................................................2003......................................................................................

2004......................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................

2007 ...............................................................................................2008......................................................................................

01451

01448

01427

01430

01433

01436

01439

01442

01445


01463

01466

01469

01472

01478

01475

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

Total ......................................................................................


2010......................................................................................02271

02316

01454 01455

01452

01449

01431

01434

01437

01440

01443

01446

2015 .....................................................................................

02272

02317

02368

02758

01426

01429

01432

01435

01438

01450

01447

01441

01444

02270

02315

01453

02366

02756

05655

02367

02757

05656 056572016 .....................................................................................

TOTAL GRUPO

2017(*) .................................................................................. 0209502093 02094

01456 01457

01460

cve:

BO

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-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


Activos fijos (Ley 20/1991) 2017(*) ............................................ 01499 01500 01504

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 .............................................. 00359 00360 00361


2202017


Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................

Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 .............................................


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ............................

Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 .............................................


Página 13Abis


Total ...................................................................................... 01538 01539




01479

01481

01484

01487

01490

01493

01505

01508

01511

01514

01517

01520

01529

01532

01523

01526

01535

02273Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ............................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ...........................



01541Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 .............................................

02318

02369

02430

05658

03005

02759

01480

01482

01485

01488

01491

01494

01506

01509

01512

01515

01518

01521

01530

01533

01524

01527

01536

02274

02319

02370

02431

05659

03006

01542

02760

01483

01486

01489

01492

01495

01510

01513

01516

01519

01522

01525

01534

01537

01528

01531

01540

02275

02320

02371

02432

05660

03007

01543

02761

TOTAL GRUPO

00551 00552 00553

00550

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2015 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016 ...Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2017(*) .


cve:

BO

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-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es





2202017


Página 13A NIF

01556

01557

01558

01559

01562

01561

2009.....................................................................................

2011.....................................................................................

2002.....................................................................................2003.....................................................................................

2004.....................................................................................2005.....................................................................................2006.....................................................................................2007 .............................................................................................2008.....................................................................................

Total ..............................................................................

2012: Periodificación ............................................................ 2013: Periodificación ............................................................ 2014: Periodificación ............................................................ 2015: Periodificación ............................................................ 2016: Periodificación ...................................................................2017: Periodificación(*) ..........................................................

05706


Total .............................................................................. 01554

DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2010.....................................................................................

2012 ....................................................................................

05689

2014.....................................................................................2013 ....................................................................................

01553

01551

01545

01546

01547

01548

01549

01550

02277

02762

02321

02372

03008

05691

05663

05661

05667

05665

05671

05669

05675

05673

05679

05677

05664

05662

05668

05666

05672

05670

05676

05674

05680

05678

05684

05682

05688

05686

05681

05690

05685

05683

05687

0569305692

05697

05701

05699

05705

05703

05707

05696

05700

05698

05704

05702


0570905708

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

2015 .....................................................................................2016 .....................................................................................2017(*) .................................................................................. 0055600554 00555

2017: Periodificación ............................................................


01555

0569505694

2017 ..................................................................................... 0036700365 00366

cve:

BO

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8-59

37Ve

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able

en

http

://w

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.es



2202017


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ..........................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2007 ..........................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2005 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2006 ..........................



Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ...........................................

Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ........................................... Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ...........................................

01586Total ..............................................................................


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ..........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 ..........................



05762

01572

01573

01574

01575

01576

01577

01581

02278

01578

01579

01585

02280

05764

06460

02763

03009

02433

01563

01564

01565

01566

01567

0232205722Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ...........................................

05713

05711

05717

05715

05721

05719

05723

05729

05733

05731

05737

05735

05739

05741

05745

05743

05749

05747

05753

05751

05757

05755

05763

05759

05761

05736

05734

05740

05738

05744

05742

05748

05746

05752

05750

05756

05754

0575805760

05712

05710

05716

05714

05720

05718

05728

05730

05732


05765 05766



DEDUCCIONES DEL GRUPO:Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

Página 13ANIFbis

00558 00559 00560

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017(*) ......................................... 05724 05725 01570

00557

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2015 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016 ...Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2017(*) .

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017 ........................................... 00368 00369 00370


cve:

BO

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-201

8-59

37Ve

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able

en

http

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.boe

.es




Deducciones inversión en Canarias Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 .............................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................





Total ...............................................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ...........................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ............................




01634

01636

01639

01642

01645

01648

01660

01663

01666

01669

01672

01675

01684

01687

01678

01681

01690

02284

02326

02377

02434

02767

03013

01635

01637

01640

01643

01646

01649

01661

01664

01667

01670

01673

01676

01685

01688

01679

01682

01691

02285

02327

02378

02435

02768

03014

01638

01641

01644

01647

01650

01665

01668

01671

01674

01677

01680

01689

01683

01686

01692

02286

02328

02379

02436

02769

03015

Activos fijos (Ley 20/1991) 2016 ............................................. 0165901654 01655

02125 02126 02127

00564 00565 00566

00691

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2015 ....Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2016 ...

Activos fijos (Ley 20/1991) 2017(*) ........................................... 0040100399 00400

00402 00403 00404Inversiones en Canarias (Ley 20/1991y art. 27bis Ley 19/94) 2017(*) .


2202017

Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ...............................................................................

2012: Periodificación ..............................................................2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación .....................................................................

01616

01619

01622

01625

01628

01631

01617

01620

01623

01626

01629

01632

Página 13B

2009......................................................................................

2002......................................................................................2003......................................................................................2004......................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................2007 ...............................................................................................2008......................................................................................

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO

01621

01624

01627

01630

01633

TOTAL GRUPO

Total ............................................................................... 01612 0161301611

2010 .....................................................................................

2012 .....................................................................................

01608

01587

01590

01593

01596

01599

01602

01605

02281

02323

01609

01588

01591

01594

01597

01600

01603

01606

02282

023242011......................................................................................

2013......................................................................................2014......................................................................................

02700

02764

03010

06368

02701

02765

03011

06369

01610

01592

01595

01598

01601

01604

01607

02283

02325

02702

02766

03012

05767


2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 0056300561 00562

2017: Periodificación(*) ..................................................................


01614 01615

01618

2017(*) .................................................................................. 0039800396 00397

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

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.boe

.es




2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 0213302131 02132


2017(*) .................................................................................. 0040700405 00406


2202017



Total ................................................................................

2012: Periodificación ...............................................................2013: Periodificación ...............................................................2014: Periodificación ...............................................................2015: Periodificación ...............................................................

2016: Periodificación ......................................................................

01723

01726

01729

01732

01735

01737 01738

Página 13B NIF1

2009.......................................................................................

2002.......................................................................................2003.......................................................................................2004 .................................................................................................2005.......................................................................................2006.......................................................................................2007 ................................................................................................2008.......................................................................................

01727

01730

01733

01736

01739


Total ................................................................................ 01718 0171901717

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

2010 ......................................................................................2011.......................................................................................

2013.......................................................................................2012.......................................................................................

2014.......................................................................................

01714

01693

01696

01699

01702

01705

01708

01711

02287

02329

02380

02770

03016

05771

01715

01694

01697

01700

01703

01706

01709

01712

02288

02330

02381

02771

03017

05772

01716

01698

01701

01704

01707

01710

01713

02289

02331

02382

02772

03018

05773


DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, AL GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)

Deducciones inversión en Canarias Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 ..............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2014 ..............................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 .............................



Activos fijos (Ley 20/1991) 2015 ..............................................


Total ................................................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 .............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .............................



01740

01742

01745

01748

01751

01754

01766

01769

01772

01775

01778

01781

01790

01793

01784

01787

01796

02290

02332

02383

02437

02773

03135

01741

01743

01746

01749

01752

01755

01767

01770

01773

01776

01779

01782

01791

01794

01785

01788

01797

02291

02333

02384

02438

02774

03136

01744

01747

01750

01753

01756

01771

01774

01777

01780

01783

01786

01795

01789

01792

01798

02292

02334

02385

02439

02775

03137



02137 02138 02139

00689

02134 02135 02136

01722

01725

01728

01731

01734

01721

01724

01720




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2202017

Deducciones D.T. 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36.ter Ley 43/95





Total ...............................................................................

2012: Periodificación ..............................................................2013: Periodificación ..............................................................2014: Periodificación ..............................................................2015: Periodificación ..............................................................2016: Periodificación .....................................................................

05839 05840


Activos fijos (Ley 20/1991) 2010 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2011 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2012 .............................................Activos fijos (Ley 20/1991) 2013 .............................................


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2002 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2003 ............................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2004 ............................





Página 13B NIF2

2009......................................................................................

2002......................................................................................2003......................................................................................2004 ................................................................................................2005......................................................................................2006......................................................................................2007 ...............................................................................................2008......................................................................................

05841


Total ............................................................................... 05820 0582105819(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

Total ...............................................................................


2010 .....................................................................................2011......................................................................................


2013......................................................................................



2012......................................................................................


2014......................................................................................


05777

05783

05780

05789

05786

05795

05792

05801

05798

05807

05804

05810

05813

05816

05778

05784

05781

05790

05787

05796

05793

05802

05799

05808

05805

05811

05814

05817

05785

05782

05791

05788

05797

05794

05803

05800

05809

05806

05812

05815

05818

05827

05824

05830

05833

05836

05828

05825

05831

05834

05837

05829

05832

05835

05838

05915

05873

05879

05876

05885

05882

05891

05888

05897

05894

05903

05900

05906

05909

05916

05874

05880

05877

05886

05883

05892

05889

05898

05895

05904

05901

05907

05910

05917

05875

05881

05878

05887

05884

05893

05890

05899

05896

05905

05902

05908

05911

05844

05850

05847

05856

05853

05867

05864

05870

05845

05851

05848

05857

05854

05868

05865

05871

05846

05852

05849

05858

05855

05843

05869

05872

05842

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2017 (consultar instrucciones)

DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN GENERADAS POR UN GRUPO PREVIO ASUMIDAS POR LA ENTIDAD INTEGRANTE DEL MISMO AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 74.3 g) LIS)

2015 .....................................................................................2016 ..................................................................................... 02143 00567 00568



00572 00573 00574

00690

00569 00570 00571

05822 05823

05826


2017(*) .................................................................................. 00414 00415 00416



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NIF Denominación social de la entidad representante Modelo

2202017

Página 14

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 .................................................................................................2005 .................................................................................................

1999 .................................................................................................2000 ............................................................................................................

2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................

2008 .................................................................................................

2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A PERÍODOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

2017: Producciones cinematográficas españolas (PC) .............................

2009 .................................................................................................

2011 .................................................................................................2010 .................................................................................................


2012 .................................................................................................

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................................

2017(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................................

2017: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) .2017: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)........................................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..............................................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS)

2017: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M17) .......................................

2013: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2013: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................

2014: Investigación y desarrollo (CT) .......................................................

2014: Innovación tecnológica (IT) ............................................................

2017: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ..............

00586

00478

00182

00833

00468

00290

00897

00782

00788

00358

00382

00533

00947

00061 00472 00180

00780

00786

00766

00198

00288

00466

00774

00356

00380

00531

00945

00473 00181

00775

00781

00787

00767

00896

00289

00467

00498

00357

00381 00532 00946

00931 00392 00751

2017: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................................2017: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ................2017: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......................

2017: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .....................2017: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................................

2017: Programa Universo Mujer (UM) .....................................................

2017: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .............................2017: Barcelona Mobile World Capital (MW) ............................................

2017: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................................

03278

03281

02539

03284

03287

03290

03293

03296

03299

03305

03308

03317

02540

03285

03288

03291

03294

03297

03300

03306

03309

03318

02541

03286

03289

03292

03295

03298

03301

03307

0331003319

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2015: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................

2015: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................

00795

00807

02158

00963

02161

00453

00007 00020

00041

00093

00464

03269

03272

03275

00796

00808

02159

00964

02162

00454

00012

00021

00042

00462

00479

03279

03282

03270

03273

03276

00797

00809

02160

00965

02163

00992

00016

0004000740

00463

00480

03280

03283

03271

03274

03277

2017: Deducción por inversión en beneficios (IB) .....................................

2017: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................


2017: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ...........

02155 02156 02157

00798 00799 00800

00396 00397 00713

2017: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ...................... 03320 03321 03322

2017: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ............................2017: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) .............2017: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .........................................

2017: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ......................2017: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)

2017: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .........

02167 02168 0216902170 02171 02172

02173 02174 02175

02176 02177 02178

02182 02183 02184

02185 02186 02187

02188 02189 021902017: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) .......

2017: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ....................... 02164 02165 02166

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tienen deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................

00994

01001

01004

00995

01002

01005

01000

01003

01006

2017: 2017: Año de la retina en España (R) ............................................

2017: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ..............................

2017: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ..............................

02191 02192 02193

02194 02195 02196

02197 02198 02199

02200 02201 02202

2017: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ....................

2017: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de la Frontera (Huelva) (DA) .......................................................................... 02209 02210 02211

2017: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ............................. 02212 02213 02214

2017: 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EO).. 03302 03303 03304

2017: 20 Aniversario de la Declaración de Cuenca como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (CPH ................................................................................ 02179 02180 02181

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Página 14 bis


2013: Investigación y desarrollo (CTE) ..

2013: Innovación tecnológica (ITE) .......

Importe deducible Abono por insuficiencia Deducción pendiente Deducción reducida en cuota de cuota

Total .............................................

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 39.2 LIS





Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS) (cont.)

0083200588Total deducciones Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS ............................. 00831

008282017: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ...........................

00394 0039500393

00829 00830

2017: Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ..................................................



00918

00589

00737

00791

03326

03330

00919

00976

00741

00822

03327

03331

00574

00977

00742

00823

03328

03332

00580

00978

00771

00772

03329

03333

00183 00185 00186 00436

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones). Para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, en el caso de deducciones de I+D+I, entre otros requisitos, será necesario que transcurra al menos un año desde la finalización

del periodo impositivo en que se generó la deducción sin que la misma haya sido objeto de aplicación. (consultar instrucciones)



02221 02222 02223 02224

02225 02226 02227 02228

2017: 25 Aniversario de la Casa América (CA) ........................................

2017: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR) ..............................2017: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19) .................................

2017: Madrid Horse Week 17/19 (HW19) ...............................................

2017: La Liga World Challenge (LWCH) ...................................................2017: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .......................2017: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M) .....................................................2017: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) .............................2017: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) .......................2017: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM).............2017: Numancia 2017 (N17) .................................................................

2017: PHotoEspaña. 20 aniversario (PH20) ............................................2017: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM) ..........................2017: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH) ..................................................................2017: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA) ................2017: Lorca, Aula de la Historia (LAH) ....................................................2017: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL) .........................2017: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC) ...................2017: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA) ......2017: I Centenario de la Ley de Parques Nacionales de 1916 (LPN) .........

2017: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED) ..............................

2017: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ................................2017: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ........................2017: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC)......................................................2017: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .........

2017: Año Hernandiano 2017 (AH17) .....................................................2017: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM) ..................

01010

01013

01016

01011

01014

01017

01012

01015

01018

01019

01022

01025

01020

01023

01026

01021

01024

01027

01028

01031

01034

01029

01032

01035

01030

01033

01036

01037

01048

01051

01038

01049

01052

01039

01050

01053

01064

01081

01106

01070

01087

01107

01076

01093

01108

01109

01112

01115

01110

01113

01116

01111

01114

01117

01118 01119 01120

01127

01130

01133

01128

01131

01134

01129

01132

01135

01136

01139

01142

01137

01140

01143

01138

01141

01144

01145 01146 01147

01007 01008 01009

2017(*): Investigación y desarrollo (CTE)

2017(*): Innovación tecnológica (ITE) .....

01148 01149 01150 01151

01152 01153 01154 01155

2017: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ................... 02215 02216 02217

2017: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ............... 02218 02219 02220

2017: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................................................... 01164 01165 011662018(**): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público....................... ........ 01121 01122 01123

(**) Sólo debe cumplimentarse esta fila si el grupo tiene un período impositivo que no coincida con el año natural y ha realizado gastos con derecho a deducción en relación con programas cuya vigencia seinicie a partir de 2018.

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Página 14 ter


Deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) Importe generado/pendiente


2016 .........................................

2017(*) .......................................

Total ......................................


03334

03338

Importe generado/pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

Total ......................................


03335

03339

03336

03340

03337

03341

03342 03343 03344 03345

03346

03350

03347

03351

03348

03352

03349

03353

03354 03355 03356 03357

02229 02230 02231 02232

2015 .........................................

2016 .........................................

2017(*) ....................................... 02261 02262 02263 02264

2015 .........................................


2007............................................................................... 2008............................................................................... 2009............................................................................... 2010............................................................................... 2011...............................................................................

Total ........................................................................ 00598 0089500565

2017: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................. 00974Base de la deducción

2012............................................................................... 2013...............................................................................



2014...............................................................................

2016...............................................................................

Deducciones donativos a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)

2015...............................................................................

2017(*) ............................................................................


2017...............................................................................

2017 ......................................... 01156 01157 01158 01159

2017 ......................................... 01160 01161 01162 01163

00294

00942

00066

00034

00008

00201

00359

00904

00383

00386

00958

00929

00295

00943

00074

00035

00009

00202

00360

00905

00384

00387

00959

00930

00296

00084

00036

00010

00203

00361

00906

00385

00388

00960

00944

cve:

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able

en

http

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Página 14A


01808

01811

01814

01817

01820

01823

01826

01829

01832

01805

02230

01835

02450

02335

0180601809

01812

01815

01818

01821

01824

01827

01830

01833

02231

02451

01836

02336

01810

01813

01816

01819

01825

01828

01834

01822

01831

02232

02452

01837

02337



01854

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS)

031010310003099

026910269002689

02776

03022

01853

02343

02346

02672

01841

03060

03063

03066

03069

05918

05921

05924

02779

05927

02777

03023

02344

02347

02673

01842

03061

03064

03067

03070

0591905922

05925

02780

05928

02778

03024

01855

02345

02348

02674

01843

03062

03065

03068

03071

0592005923

05926

02781

05929

05930

05933

0593605939

05942

05945

05951

05954

05963

05931

05934

05937

05940

05943

05946

05952

05955

05964

05932

05935

05938

05941

05944

05947

05953

0595605965

TOTAL GRUPO

01844 01845 01846

02692 02693 02694

05966 05967 0596802352 02353 02354

02355 02356 02357

02358 02359 02360

02361 00638 02363

00641 00642 00643

00644 00645 00646

00647 00648 02375

02349 02350 02351

02340 02341 02342

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

2004 .................................................................................................2005 .................................................................................................

1999 .................................................................................................2000 ............................................................................................................

2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................

2008 .................................................................................................

2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................

2017: Producciones cinematográficas españolas (PC) .............................

2009 .................................................................................................

2011 .................................................................................................2010 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) ....................................................

2017(*): Innovación tecnológica (IT) .........................................................

2017: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS) .2017: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS)........................................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..............................................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................

2017: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) .......................................

2013: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2013: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................

2014: Investigación y desarrollo (CT) .......................................................

2014: Innovación tecnológica (IT) ............................................................

2017: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) ..............

2017: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) .......................................................................2017: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ................

2017: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) ......................2017: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) .....................2017: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ....................................

2017: Programa Universo Mujer (UM) .....................................................

2017: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) .............................2017: Barcelona Mobile World Capital (MW) ............................................

2017: Barcelona Equestrian Challenge (BE) .............................................

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2015: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................


2017: Deducción por inversión en beneficios (IB) .....................................

2017: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................


2017: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) ...........

2017: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ......................2017: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ............................2017: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) .............2017: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) .........................................2017: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) ......................

2017: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)

2017: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .........

2017: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) .......

2017: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) .......................

2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) ......................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ...........................................................

2017: 2017: Año de la retina en España (R) ............................................

2017: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) ..............................

2017: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) ..............................

2017: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ....................

2017: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de la Frontera (Huelva) (DA) ..........................................................................2017: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) .............................

00423

00426

00429

0042400427

00430

0042500428

00431

02376 00649 0065000651 00652 00653

00654 00655 00656

00657 02386 0065802394 02395 02396

02397 02398 02399



cve:

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able

en

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2202017

Página 14A bis





Total .............................................






02835

02839

03025

03029

05972

05973

TOTAL GRUPO

02843


06370

06373

02844

06371

06374

02845

06372

06375

02846

03028

03032

02838

02842

03027

03031

02837

02841

03026

03030

02836

02840



02406 00659 00660 00661

02410 00662 02412 02413




0190301902Total deducciones Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS ............................. 01901

026872017: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ...........................

02696 0269702695

01899 01900





2017: La Liga World Challenge (LWCH) ...................................................2017: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) .......................2017: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M) .....................................................2017: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) .............................2017: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) .......................2017: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM).............2017: Numancia 2017 (N17) .................................................................



2017: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ................................2017: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ........................2017: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC).......................................................2017: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .........


00435

00438

00441

00436

00439

00442

00437

00440

00443

00444

00447

00458

00445

00448

00459

00446

00457

00694

00695

00698

00701

00696

00699

00702

00697

00700

00703

00704

00707

00710

00705

00708

00711

00706

00709

00712

00713

00716

00719

00714

00717

00720

00715

00718

00721

00722

00725

00728

00723

00726

00729

00724

00727

00730

00731 00732 00733

00740

00743

00746

00741

00744

00747

00742

00745

00748

00749

00752

00755

00750

00753

00756

00751

00754

00757

00758 00759 00760

00432 00433 00434



00761 00762 00763 00764

00765 00766 00767 00768

2017: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ...................2017: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ...............

02400 02401 02402

02403 02404 02405

2017: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................................................... 00968 00969 00970

00734 00735 007362018(**): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................


cve:

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8-59

37Ve

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able

en

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2202017

Total ............................................................................

2007.................................................................................... 2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011.................................................................................... 2012 ...................................................................................

01945

2017: Donaciones a entidades sin fines de lucro ..................... 01946

Base de la deducción

2014.................................................................................... 2013....................................................................................




2015....................................................................................

01943 01944

2016....................................................................................


2017(*) .................................................................................

01926

01923

01929

01935

01932

01941

01938

01925

01922

01928

01934

01931

01940

01937

01950

00636

02407

02603

01951

00637

02408

02604

01927

01930

01936

01933

01942

01939

01952

02365

02409

02605

0192001919

01924

Página 14A ter

2017....................................................................................



2016 .........................................

2017(*) .......................................

Total ......................................



Total ......................................


05982 05983 05984 05985

05994 05995 05996 05997

2015 .........................................

2016 .........................................

2017(*) .......................................

2015 .........................................


2017 ......................................... 00769 00770 00771 00772

2017 ......................................... 00773 00774 00775 00776

05974

05978

05975

05979

05976

05980

05977

05981

02414 02415 02416 02417

05986

05990

05987

05991

05988

05992

05989

05993

02418 02419 02420 02421

DEDUCCIONES DEL GRUPOTOTAL GRUPO

cve:

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8-59

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en

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2202017

Página 14A NIF


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes



2017: Producciones cinematográficas españolas (PC) ............................

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) ...................................................

2017(*): Innovación tecnológica (IT) ........................................................

2017: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 37 LIS)2017: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) .................................................


2017: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18) ......................................

2014: Suma de deducciones excepto I+D+i .........................................

2013: Suma de deducciones excepto I+D+i ........................................2013: Investigación y desarrollo (CT) .................................................... 2013: Innovación tecnológica (IT) .........................................................

2014: Investigación y desarrollo (CT) ....................................................

2014: Innovación tecnológica (IT) .........................................................

0502705028

031302017: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) ...............................................................................2017: IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) ...............2017: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) .....................2017: Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) ....................2017: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) ...................................

2017: Programa Universo Mujer (UM) ....................................................

2017: Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) ............................

2017: Barcelona Mobile World Capital (MW) ...........................................2017: Barcelona Equestrian Challenge (BE) ............................................

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................2015: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................

2015: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................

2017: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) .............

01976

01984

00575

02675

00578

02705

03129

02801

06056

01972

02268

01964

01965

01966

01967

01969

01970

01968

01971

0197501977

02411

02362 01973

01985

00577

00580

01979

02676

02704

02800

03033

06044

06047

06050

05026

06058

2004 .................................................................................................

2005 .................................................................................................

1999 .................................................................................................2000 ............................................................................................................

2001 .................................................................................................2002 .................................................................................................2003 .................................................................................................

2008 .................................................................................................

2006 .................................................................................................2007 .................................................................................................

2009 .................................................................................................

2011 .................................................................................................2010 .................................................................................................

2012 .................................................................................................

2017: Deducción por inversión en beneficios (IB) ....................................

06002

06004

06006

06008

06010

06012

06014

06016

06018

06020

0602206024

06026

06028

06030

06032

06034

06036

06038

06040

06042

06045

06048

06078

06081

06084

06087

06090

06093

06099

06102

06111

0608006083

06086

06089

06092

06095

06101

06104

06113

06079

06082

06085

06088

06091

06094

06100

06103

06112

06077

06043

06046

06049

06051

00576

00579

06054

06055

06057

06059

06060

0601506017

06019

06021

06023

06025

06027

06029

06031

06033

0603506037

06039

06041

06003

06005

06007

0600906011

06013

2017: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP) ...........................2017: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la "Societat d'Accionistes" (LB) ...........2017: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC) ........................................

2017: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI) .....................2017: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)2017: Vigésimoquinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT) .............

00583 00584 02279

00585 00586 00587

00588 00589 00590

00591 00592 00593

00597 02294 02295

02296 02297 02298

02299 00600 023012017: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18) ......

2017: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................

2017: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................

01978 06052 01987

02703 06053 05025

2017: Women's Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH) ..................... 06114 0611606115

2017: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF) ...................... 00581 00582 02276

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i .............................................

2017: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) .........

02265 02266 02267

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas dentro del grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................................2016: Investigación y desarrollo (CT) .....................................................2016: Innovación tecnológica (IT) ..........................................................

00777

00780

00783

00778

00781

00784

0077900782

00785

2017: 2017: Año de la retina en España (R) ...........................................2017: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17) .............................2017: Plan 2020 de apoyo al Deporte de Base (P20) .............................

00601 00602 00603

00604 00605 00606

00607 00608 02310

00609 00610 00611

2017: Centenario del nacimiendo de Camilo José Cela (CJC) ...................

2017: 525 Aniversario del Descubrimiento de América en Palos de la Frontera (Huelva) (DA) .........................................................................2017: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO) ............................

00618 00619 00620

00621 00622 00623



cve:

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37Ve

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2202017

Página 14A NIF bis







Total .............................................






06376

06380

06384

06388

06392

06396

06400


06393

06397

06401

06394

06398

06402

06395

06399

06403

06387

06391

06379

06383

06386

06390

06378

06382

06385

06389

06377

06381



00630 00631 00632 00633

00634 00635 02338 02339



0201606123Total deducciones Cap. IV Tít VI y DT 24ª.3 LIS ............................. 061222017: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS ...........................





2017: La Liga World Challenge (LWCH) ...................................................2017: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM) ...............2017: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M)................................................2017: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19) .............................2017: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F) .........................2017: IV Centenario del nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM).............2017: Numancia 2017 (N17) .................................................................



2017: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17) ................................2017: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE) ........................2017: 50º Aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC).......................................................2017: 50 Aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA) .........


00789

00792

00795

00790

00793

00796

00791

00794

00797

00798

00801

00804

00799

00802

00805

00800

00803

00806

00807

00810

00813

00808

00811

00814

00809

00812

00815

00816

00819

00822

00817

00820

00823

00818

00821

00824

00825

00828

00831

00826

00829

00832

00827

00830

00833

00834

00837

00840

00835

00838

00841

00836

00839

00842

00843 00844 00845

00852

00855

00858

00853

00856

00859

00854

00857

00860

00861

00864

00867

00862

00865

00868

00863

00866

00869

00870 00871 00872

00786 00787 00788

0270706121 0201502014

06120 02708



00873 00874 00875 00876

00877 00878 00879 00880

2017: 75 Aniversario de Willian Martin; El legado inglés (WM) ..................

2017: Salida de la vuelta al mundo a vela "Alicante 2017" (A17) ..............

00624 00625 00626

00627 00628 00629

2017: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20) ....................................................................... 00971 00972 00973

00846 00847 008482018(**): Resto deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ................................


cve:

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2202017

Página 14A NIF ter



Total ............................................................................

2007.................................................................................... 2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................

2032

2012 ...................................................................................

2014.................................................................................... 2013....................................................................................



2017: Donaciones a entidades sin fines de lucro ................. 02946Base de la deducción

2015....................................................................................2016....................................................................................

02042


02652

06127

06129

06131

06133

06135

06137

06139

06141

06143

06145

06146

06126

06128

06130

06132

06134

06136

06138

06140

06142

06144

0614806147

2017(*) ................................................................................


02034

02035

02037

02036

02040

02038

02269

02387

02041

02653

06124 06125

02033

2017....................................................................................



2016 .........................................

2017(*) .......................................

Total ......................................



Total ......................................


06157 06158 06159 06160

06169 06170 06171 06172

2015 .........................................

2016 .........................................

2017(*) .......................................

2015 .........................................


2017 ......................................... 00881 00882 00883 00884

2017 ......................................... 00885 00886 00887 00888

06149

06153

06150

06154

06151

06155

06152

06156

02422 02423 00663 00664

06161

06165

00665

06162

06166

06163

06167

06164

06168

00666 00667 00668

cve:

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37Ve

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2202017

0208502084Total períodos anteriores ................................................... 02083

Página 14B


2004 ...................................................................................2005....................................................................................

1999.................................................................................... 2000.................................................................................... 2001.................................................................................... 2002 ............................................................................................2003....................................................................................

2008 .....................................................................................2009.....................................................................................

2006 ............................................................................................2007....................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)

02050


2010 ....................................................................................2011.....................................................................................

2012 ....................................................................................

2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .....



Total .............................................


2014 Investigación y desarrollo (CT) ........................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)



2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................



02847

02851

03034

03038

06173

06174

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................

2015: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................

02080

02056

02059

02062

02065

02068

02071

02074

02077

02053

02086

02373

02501

02815

02829

03042

03178

03184

03181

06175

06178

06181

02081

02054

02057

02060

02063

02066

02069

02072

02075

02078

02051

02087

02374

02502

02816

02830

03043

03179

03185

03182

06176

06179

06182

02082

02055

02058

02061

02064

02067

02073

02076

02070

02079

02088

02500

02503

02817

02831

03044

03180

03186

03183

06177

06180

06183

02855


06404

06407

02856

03035

03039

02848

02852

06405

06408

02857

03036

03040

02849

02853

06406

06409

02858

03037

03041

02850

02854


2016: Investigación y desarrollo (CT) .......................................

2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................

00669 00670 00671

00672 00673 00674

00675 00676 00677



02440 02441 02442

02444 02445 02446

00678

02443



00901 00902 00903

00905 00906 00907

00900

00904

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) .....................................

2017(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................

00889 00890 00891

00894 00895 00896

00897 00898 00899

cve:

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2202017



Pendiente Base de deducción al principio del período Importe aplicado Importe pendiente

2015 .........................................

Total ......................................

Página 14B bis


2015 .........................................

Total ......................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

06184 06185 06186 06187

06188 06189 06190 06191

06192 06193 06194 06195

06196 06197 06198 06199

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo o a un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO (Art. 71 y 74.3 g) LIS)

2016 ......................................... 02447 02448 02449 00679

2016 ......................................... 00680 00681 00682 00683

2017(*) ....................................... 00908 00909 00910 00911

2017(*) ....................................... 00912 00913 00914 00915

2007.................................................................................... 2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................


Total períodos anteriores ..............................................


2012 ...................................................................................2013....................................................................................

2014....................................................................................

02119 02120 02121

2015....................................................................................


2016....................................................................................

02104

02101

02107

02113

02110

02116

02122

02504

02507

02654

02105

02102

02108

02114

02111

02117

02123

02505

02508

02655

02106

02109

02115

02112

02118

02124

02506

02509

026562017(*) .................................................................................

02098 02099

02103

cve:

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8-59

37Ve

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able

en

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2202017

0217902178Total períodos anteriores ............................................... 02177

Página 14B NIF1

02161


2004 ...................................................................................2005....................................................................................

1999.................................................................................... 2000.................................................................................... 2001 ............................................................................................. 2002 ............................................................................................2003....................................................................................

2008 ...................................................................................2009.....................................................................................

2006 ............................................................................................2007....................................................................................



2010 ....................................................................................2011.....................................................................................

2012 ....................................................................................




Total .............................................




2014 Innovación tecnológica (IT) .............................................


2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................



02859

02863

05029

05030

06200

06201

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2015: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................

02168

02171

02174

02147

02150

02153

02156

02159

02162

02165

02144

02180

02510

02424

03187

02832

03045

02818

03193

03190

06202

06205

06208

02169

02172

02175

02145

02148

02151

02154

02157

02160

02163

02166

02181

02511

02425

03188

03191

05031

02819

03194

03046

06203

06206

06209

02170

02173

02149

02152

02155

02158

02164

02167

02176

02182

02512

02426

03189

03192

05032

02820

03195

03047

06204

06207

06210

02867

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas antes de integrarse al grupo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCOR-PORARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)


06416

06419

02868

06410

06413

02860

02864

06417

06420

02869

06411

06414

02861

02865

06418

06421

02870

06412

06415

02862

02866


2016: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................

02455 02456 02457

02458 02459 02460

02461 02462 02463



02465 02466 02467

02469 02470 02471

02464

02468

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................2017(*): Investigación y desarrollo (CT) ..................................... 2017(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................

00916 00918 00919

00920 00921 00922

00923 00924 00925



00927 00928 00929

00931 00932 00933

00926

00930

cve:

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2202017

Página 14B NIF1 bis






DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPO-RARSE AL GRUPO O, EN SU CASO, UN GRUPO PREVIO (Art. 71 LIS)



2015 .........................................

Total ......................................

06211 06212 06213 06214

06215 06216 06217 06218

2016 ......................................... 02472 02473 02474 02475

2015 .........................................

Total ......................................

06219 06220 06221 06222

06223 06224 06225 06226

2016 ......................................... 02476 02477 02478 02479

2007.................................................................................... 2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................

Total períodos anteriores .............................................. 0221502213 02214



2012 ...................................................................................2013....................................................................................

2014 ....................................................................................

02198

02195

02201

02207

02204

02210

02183

02513

02427

02660

02199

02196

02202

02208

02205

02211

02184

02514

02428

02661

02200

02203

02209

02206

02212

02185

02515

02429

02662

2015.....................................................................................


2016....................................................................................

02192 02193

02197

2017(*) .................................................................................

2017(*) ....................................... 00934 00935 00936 00937

2017(*) ....................................... 00938 00939 00940 00941

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202017

0631006309Total períodos anteriores ............................................... 06308

Página 14B NIF2


2004 ...................................................................................2005.....................................................................................

1999..................................................................................... 2000..................................................................................... 2001 .............................................................................................. 2002 .............................................................................................2003.....................................................................................

2008 ....................................................................................2009.....................................................................................

2006 .............................................................................................2007.....................................................................................




2010 ....................................................................................2011..................................................................................... 2012 ....................................................................................




Total .............................................


(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene deducciones pendientes de aplicar generadas en un grupo previo, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2017 (consultar instrucciones)



2014 Innovación tecnológica (IT) ............................................


2013 Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2013 Investigación y desarrollo (CT) ........................................2013 Innovación tecnológica (IT) ............................................2014 Suma de deducciones excepto I+D+i ...........................



06227

06228

06229

06230

06231

06232

2015: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2015: Investigación y desarrollo (CT) .......................................

2015: Innovación tecnológica (IT) ............................................

06263

06266

06269

06242

06245

06248

06251

06254

06257

06260

06239

06272

06275

06278

06284

06290

06281

06293

06296

06287

06299

06302

06305

06264

06267

06270

06240

06243

06246

06249

06252

06255

06258

06261

06273

06276

06279

06285

06288

06282

06294

06297

06291

06300

06303

06306

06265

06268

06244

06247

06250

06253

06259

06262

06271

06256

06274

06277

06280

06286

06289

06283

06295

06298

06292

06301

06304

06307

06233


06434

06437

06440

06428

06431

06422

06425

06435

06438

06441

06429

06432

06423

06426

06436

06439

06442

06430

06433

06424

06427

2016: Suma de deducciones excepto I+D+i ............................2016: Investigación y desarrollo (CT) ....................................... 2016: Innovación tecnológica (IT) ............................................

02480 02481 02482

02483 02484 02485

02486 02487 02488



02490 02491 02492

02494 02495 02496

02489

02493

2017(*): Suma de deducciones excepto I+D+i ..........................

2017(*): Investigación y desarrollo (CT) ..................................... 2017(*): Innovación tecnológica (IT) ..........................................

00942 00943 00944

00945 00946 00947

00948 00949 00950



00952 00953 00954

00956 00957 00958

00951

00955

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



2202017

Página 14B NIF2 bis









2015 .........................................

Total ......................................

06354 06355 06356 06357

06358 06359 06360 06361

2016 ......................................... 00685 00686 00687 00688

2015 .........................................

Total ......................................

06346 06347 06348 06349

06350 06351 06352 06353

2016 ......................................... 02497 02498 02499 00684

2007.................................................................................... 2008.................................................................................... 2009.................................................................................... 2010.................................................................................... 2011....................................................................................

Total períodos anteriores .............................................. 0634506343 06344



2012 ...................................................................................2013.................................................................................... 2014 ....................................................................................

06316

06313

06319

06325

06322

06328

06331

06334

06337

06340

06317

06314

06320

06326

06323

06329

06332

06335

06338

06341

2015.....................................................................................


2016....................................................................................

06318

06321

06327

06324

06330

06333

06336

06339

06342

06311 06312

06315

2017(*) .................................................................................

2017(*) ....................................... 00959 00960 00961 00962

2017(*) ....................................... 00963 00964 00965 00966

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


NIF

De

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inac

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2017

Pági

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rsió

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cve:

BO

E-A

-201

8-59

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220

2017

Pági

na 1

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ción

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BO

E-A

-201

8-59

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rific

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NIF

De

nom

inac

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e la

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220

2017

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na 1

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700

628

0062

6

(*)

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el m

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incl

uir

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Nava

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2º ..

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......

......

......

......

......

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......

....

3º ..

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......

......

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......

......

....

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4

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5

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6

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7

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2

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6

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0

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3

0049

1

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7

0044

3

0047

6

0044

7

0045

1

0048

4

0049

2

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8

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4

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77

004

48

0046

5

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85

0049

3

004

89

0060

2

006

12

006

04

0060

6

006

16

0062

0

006

18

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s) ...

......

......

......

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200

053

0005

400

055

0005

6

Nava

rraBi

zkaia

Gipu

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Arab

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. 130

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s

0337

303

374

0337

503

376

0336

2

0337

703

378

0337

903

380

0336

4

Abon

o de

ded

ucci

ones

I+D+

i por

insu

ficie

ncia

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ión

art.

39.2

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......

......

......

......

......

......

......

......

......

......

......

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cione

s ext

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art.

39.3

LIS)

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903

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0339

103

392

0339

3

0339

403

395

0339

603

397

0339

8

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


Impuesto sobre Sociedades 2017Régimen de consolidación fiscalDocumento De ingreso o Devolución

Agencia Tributaria


Modelo

220

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifica

ción

(1)

93 aDeRazón social

NIF

Espacio reservado para el número de justificante

Liqu

idac

ión

(3)

00562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 00621

Abon

o/co

mpe

nsac

ión

(6)

Cuo

ta c

ero

(7)

Cuota cero

Abono por conversión de activos por impuesto diferido (Art. 130 L.I.S.) ................................................ A

Compensación por conversión de activos por impuesto diferido (Art. 130 L.I.S.) ................................... C

Ingr

eso

(5)

IImporte:


Código IBAN

Forma de pago:

Dev

oluc

ión

(4)





D


Y FUNCIÓN PÚBLICA

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción DT 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004" ................................................................

3

4

Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

Suma de [1] + [2] + [3] + [4] .................................................................................................................... 5

Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................

ANEXO III

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción 24ª.7 LIS, artículo 42 RDL 4/2004

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

able

en

http

://w

ww

.boe

.es


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o

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Suma de bases imponibles individuales antes de compensar bases imponibles negativas de períodos anteriores ..................

Pago fraccionado

Impuesto sobre Sociedades

Régimen consolidación fi scal

Modelo

222Agencia Tributaria


Grupo de entidades en el que es aplicable el régimen de las entidades navieras en función del tonelaje.

Grupo fi scal que cumpla los requisitos del art. 101 LIS y aplique tipo gravamen art. 29.1, 1er párrafo LIS.

Importe neto de la cifra de negocios del grupo fi scal de los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo es superior a 6.000.000 euros.

Grupo de cooperativas fi scalmente protegidas.

Marque esta casilla si concurre ALGUNA de las siguientes circunstancias:

- Grupo fiscal que aplica la Reserva para inversiones en Canarias o tenga derecho a la bonificación del art. 26 Ley 19/1994. - Grupo fiscal que aplica el régimen ZEC. - Grupo fiscal que aplica la bonificación de Ceuta y Melilla art. 33 LIS. - Grupo fiscal con resultados positivos por operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos que no se integran en la base imponible por aplicación del art. 17.2 LIS. - Grupo fiscal parcialmente exento que aplica el régimen fiscal especial Cap. XIV Tít. VII LIS. - Grupo fiscal que aplica la bonificación del art. 34 LIS.

Otros grupos fi scales con posibilidad de aplicar dos tipos impositivos.

Tipo de gravamen del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio en curso.

Importe neto de la cifra de negocios en los doce meses anteriores a la fecha de inicio del período impositivo:

- Igual o superior a 10 millones de euros e inferior a 20 millones de euros.

- Igual o superior a 20 millones de euros e inferior a 60 millones de euros.

- Igual o superior a 60 millones de euros.

Liquidación (5)

A) Cálculo del pago fraccionado: modalidad artículo 40.2 LIS

Base del pago fraccionado...............................................................................................................................................

Resultado de la declaración anterior (exclusivamente si ésta es complementaria) ................................................................

A ingresar ......................................................................................................................................................................

010203

B) Cálculo del pago fraccionado: modalidad artículo 40.3 LIS

Suma de resultados contables individuales (después del IS) ............................................................................................... 04


10

Aumentos Disminuciones1211

053706

07 08

38 39

Reserva de nivelación (art. 105 LIS) (sólo grupos que cumplan los requisitos del art. 101 LIS y apliquen tipo gravamen art. 29.1, 1er párrafo LIS) ...............

Aumentos Disminuciones4847

Remanente reserva de capitalización no aplicada por insufi ciencia de base ..........................................................................

Compensación de bases imponibles negativas del grupo de períodos anteriores .................................................................

Compensación de bases imponibles negativas de entidades o de grupos previos a la integración al grupo (art. 67 y 74.3 LIS)

Correcciones diferimiento resultados internos y otras correcc. consolidación ......

Correcciones al resultado contable:

Corrección por Impuesto sobre Sociedades ......................................................Reversión del 30% del importe de los gastos de amortiz. contable (art. 7 Ley 16/2012) .............................................Resto correcciones al resultado contable, excepto comp. BI negativa ej. ant. . .... TOTAL ...............................................................................


Y FUNCIÓN PÚBLICA

Base imponible previa ......................................................................................................................................................

44

13

Dotaciones del art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS del grupo ...........................................................................................................

Dotaciones del art. 11.12 y DT 33ª.1 LIS generados a nivel individual o de grupo previo a la incorporación al grupo (art. 67 y 74.3 LIS). .....

14

15

46

45

(PARTE 1)

Datos adicionales (4)

Nº de grupoTeléfono

Ejercicio .......................................

Período (*) .................................................


Identifi cación entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal) (1)

NIF


Identifi cación entidad dominante (2)Nº de identifi cación

Datos identifi cativos de la entidad dominante en el caso de un grupo constituído por entidades dependientes.



Dominante (incluida en el grupo fi scal)

Devengo (3)

(*) Consigne "1P" (abril), "2P" (octubre) o "3P" (diciembre), según corresponda.

CNAE actividad principal .......

Fecha inicio período impositivo

ANEXO VFORMATO ELECTRÓNICO

Espacio reservado para el número de justifi cante

cve:

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Si esta autoliquidación es COMPLEMENTARIA de otra autoliquidación anterior correspondiente al mismo concepto, ejercicio y período indíqueloseleccionando esta casilla ..................................................................................................................................................................................

En este caso, indique a continuación el número de justifi cante de la liquidación anterior .....................................................

Declaración negativa

35Resultado consolidado del período ..............................................................................................................................

Comunicación de variación en la composición del grupo fi scal ............

Número de referencia de sociedades (NRS)Comunicación de datos adicionales a la declaración ..........................

Número de referencia de sociedades (NRS)

Bonifi caciones correspondientes al período computado (total) ..........................................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta (totales) practicados sobre ingresos del período computado ............................................

Volumen de operaciones en Territorio Común ( % ) ...................................................................................................................................

Pagos fraccionados anteriores correspondientes al período computado en Territorio Común (total) .....................................

Resultado de la declaración anterior (exclusivamente si ésta es complementaria) ...............................................................

Resultado .....................................................................................................................................................................

Mínimo a ingresar (sólo para contribuyentes con CN igual o superior a 10 millones de euros) .............................................

Cantidad a ingresar (mayor de claves [32] y [33]) ............................................................................................

33

2728

3031

29

32

34

Importe del pago fraccionado

B.2) Casos específicos (entidades con más de un porcentaje)

Base del pago fraccionado.....

Base a tipo 1 ........... Porcentaje .........Base a tipo 2 ........... Porcentaje .........

20

232124

Resultado previo (claves [22] + [25] + [54] + [57] - [42] - [43] + [55] - [56]) .................................................................

Dotaciones del art. 11.12 LIS del grupo (DF 4ª LIS) ................................................................................................. Dotaciones del art. 11.12 LIS generadas previamente a la incorporación al grupo (DF 4ª LIS) .................................... Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (sólo cooperativas) .......................................... Compensación de cuotas negativas individuales de períodos anteriores a la incorporación al grupo (sólo cooperativas) ...

42

22

25

19

26

Importe excluido por operaciones de quita o espera ......................................................................................................

Parte integrada en la base imponible por operaciones de quita o espera(*) ........................................................................

Información adicional (6)

Modelo

222

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público: cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de autoliquidaciones especiales.

Forma de pago:

Importe (casilla [34] ó [03]):

Código IBAN

I

Aumentos Disminuciones55 56

Reserva de nivelación (art. 105 LIS) (sólo grupos que cumplan losrequisitos del art. 101 LIS y apliquen tipo gravamen art. 29.1, 1er párrafo LIS) ...

43

Liquidación (5) (continuación)

Parte integrada en la base imponible a nivel de cuota por operaciones de quita o espera (sólo cooperativas)(*) ..................

Importe correspondiente a la reserva para inversiones en Canarias(*) ..............................................................................

Importe no computable por aplicación del régimen fiscal de la ZEC(*)...............................................................................

Importe excluido por operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos que no se integren en la base imponible por aplicación del art. 17.2 LIS(*).......................................................................................

Importe de la bonificación prevista en al art. 34 LIS(*) .....................................................................................................

Importe de la minoración correspondiente a las rentas que tengan derecho a la bonificación prevista en el art. 33 LIS(*) .....

Rentas de reversión de deterioros que se integran en la base imponible(*) .......................................................................

Importe correspondiente a la bonificación prevista en el art. 26 de la Ley 19/1994(*) .......................................................

(*) Se cumplimentarán estas casillas a efectos del cálculo del importe mínimo a ingresar

Importe renta exenta de las entidades que aplican el régimen fiscal especial del Capítulo XIV del Título VII LIS ....................

5457

NIF Denominación social de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal) 2017

Página 2

B.1) Caso general (entidades con porcentaje único)

Base del pago fraccionado.......................................................................................................................................

Porcentaje .....................................................................................................................................................................................

Dotaciones del art. 11.12 LIS del grupo (DF 4ª LIS) ................................................................................................Dotaciones del art. 11.12 LIS generadas previamente a la incorporación al grupo (DF 4ª LIS) ....................................Compensación de cuotas negativas del grupo de períodos anteriores (sólo cooperativas) .........................................Compensación de cuotas negativas individuales de períodos anteriores a la incorporación al grupo (sólo cooperativas) ...

17

16

Resultado previo (clave ([16] x [17]) + [49] + [50] - [51] - [58] + [52] - [53]) ...............................................................

Aumentos Disminuciones52 53

Reserva de nivelación (art. 105 LIS) convertido en cuotas (sólo grupos que cumplan los requisitos del art. 101 LIS y apliquen tipo gravamen art. 29.1, 1er párrafo LIS) ...........................................................................

18

58

4950

51

Complementaria (7)

Negativa (8)

Ingreso (9)

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

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Ejercicio .......................................

Período (*) .................................................



NIF


Identifi cación entidad dominante (2)Nº de identifi cación





Devengo (3)


CNAE actividad principal ......



Anexo

Modelo

222Comunicación de datos adicionales a la declaración

Agencia TributariaTeléfono: 901 33 55 33

www.agenciatributaria.es

(PARTE 2)

Correcciones de consolidación por diferimiento de resultados internos ....................................................................................

Eliminación o incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fiscal .............

Resto de Correcciones por consolidación ................................................................................................................................

Total correcciones netas por consolidación (= casilla 11 - casilla 12 del modelo) ....................................................

Importe P. fraccionado ejercicio en curso


Total correcciones netas al Resultado (excl. correcciones por IS y por art. 7 Ley 16/2012) (= casilla 07 - casilla 08 del modelo)

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) ..............................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 11 LIS) .......................................

Otras diferencias entre amortización contable y fiscal (art. 12 LIS) ....................................................

Libertad de amortiz. (art. 12.3 e) LIS) ...............................................................................................

Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 LIS ...........................................

Pérdidas por deterioro de IM, inversiones inmobiliarias e II, incluido el fondo de comercio (art. 13.2 a) y DT 15ª LIS)Pérdidas por deterioro de los valores represent. de la particip. en el capital o en los fondos propios de entid. del art. 13.2 b) LISPérdidas por deterioro de los valores representativos de deuda (art. 13.2 c) y DT 15ª LIS) ..............................Ajustes por deterioro valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (DT 16ª.1, 2 y 3 LIS) ......Provisiones y gastos por pensiones no afectados por el art. 11.12 LIS (arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS) .....

Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectados por el art. 11.12 LIS ...............

Gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 15.h) LIS) ................................

Ajustes derivados de la limitación en la deducibilidad de gastos financieros (arts. 16, 67 b) y 83 LIS) .Exención sobre dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español (art. 21 LIS) .....................................................................................................Exención de rentas en el extranjero de EP (art. 22) ...........................................................................Agrupaciones de interés económico y UTEs (Cap. II Tit. VII LIS) ..........................................................Valoración bienes y derechos. Reg. esp. operac. reestruct. (Cap. VII. Tit VII LIS) ..................................

Entidades de tenencia de valores extranjeros (Cap. XIII. Tit VII LIS) .....................................................

Otras correcciones al resultado contable ..........................................................................................Total correcciones anteriores ..............................................................................................



Y FUNCIÓN PÚBLICA

Detalle de correcciones al resultado contable, excluida corrección por impuesto sobre sociedades (4)

Detalle de correcciones netas por consolidación fi scal (5)

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

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Comunicación sustitutiva Nº justifi cante de la declaración anterior Comunicación complementaria

B.I. negativas del grupo pendientes no compensadas en casilla [14] por insuficiencia de base en el pago fraccionado .................B.I. negat. indiv. previas a incorporac. al grupo, no compensadas en casilla [15] por insufiencia de base en el pago fraccionado ..



a) Gastos fi nancieros del período impositivo derivados de deudas por adquisición de participaciones afectados por art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ............................................................................................................

b) Límite adicional a la deducción de gastos fi nancieros (art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (sin signo) ..............

c1) Gastos fi nancieros del período impositivo deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS (≤ [b], [a=c1+c2], ≥ 0) .....................................................................................................................................................c2) Gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles tras aplicación límite art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS (=[a- c1], ≥ 0) .......................................................................................................................................................d) Gastos fi nancieros del grupo pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83, deducibles tras este límite ([b≥c1+d+e], ≥ 0] ................................................................................................e) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en periodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS , deducibles tras este límite, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) ([b≥c1+d+e], ≥ 0)] ....................................................................................

f) Gastos fi nancieros del periodo impositivo no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS (sin signo) ........................................

g) Gastos fi nancieros del grupo del período impositivo (= [c1+f]) ............................................................................................

h) Ingresos fi nancieros del grupo del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ......................................................................................................................................

i) Gastos fi nancieros netos del grupo del período impositivo (= [g-h]) ......................................................................................

j) Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30% [j1-j2-j3-j4+j5], mínimo 1 millón de euros si gasto fi nanciero neto >= 1 millón) ..............................................................................................

j1) Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.).................................................

j2) Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..........................................

j3) Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .....

j4) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..

j5) Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................................................................

k) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores generado en el grupo

l) Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generado o asumido por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 a) y 74.3 b) LIS ..........

m1) Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles (≤ [j+k+l], [i=m1+m2], ≥ 0) .......................................................

m2) Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles (=[i - m1], ≥ 0) ......................................................................

n) Gastos fi nancieros del grupo pendientes de deducir en periodos impositivos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites (≤ [d], ≥ 0) ..........................................................................

o) Gastos fi nancieros pendientes de deducir en períodos anteriores afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS deducibles tras aplicar los 2 límites, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS) (≤ [e], ≥ 0) ............................................................................................

p) Gastos fi nancieros netos del grupo pendientes de deducir de periodos impositivos anteriores no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS aplicados ...........................................................................................................

q) Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados no afectados por art. 16.5, 67 b) y/o 83 LIS, generados o asumidos por las entidades previamente a su incorporación al grupo (art. 67 b) y 74.3 b) LIS ......................................................................................................................................

Total gastos fi nancieros del período impositivo no deducibles (= [c2+m2]) ......................................................................

Límite art. 16.5, 67 b) o 83 LIS


Página 2

AnexoModelo

222NIF Denominación social de la entidad representante/dominante (incluida en el grupo fi scal)

Limitación en la deducibilidad de gastos fi nancieros (6)

Información adicional (7)

Comunicación complementaria o sustitutiva (8)

cve:

BO

E-A

-201

8-59

37Ve

rific

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http

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Inclusión (I) Entidades que se incluyen o excluyen Fecha de inclusión % de % de NegociaciónExclusión (E) en el grupo fi scal NIF o exclusión participación participación en mercados (Denominación social) en el grupo directo indirecto regulados

Si la presentación de esta declaración tiene por objeto incluir registros que, debiendo haber sido relacionados en otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente, hubieran sido completamente omitidos en la misma, se marcará con "X" la casilla "Declaración complementaria".

Cuando la presentación de esta declaración tenga por objeto anular y sustituir por completo a otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente, en la cual se hubieran consignado datos inexactos o erróneos, se indicará su carácter de declaración sustitutiva marcando con "X" la casilla correspondiente.

En ambos casos, se hará constar el número de justifi cante de la declaración del mismo ejercicio anteriormente presentada o el de la última de ellas, si se hubieran presentado varias.

Comunicación sustitutiva ...................Número de justifi cante de la declaración anterior .....

Comunicación complementaria .........

Anexo

Modelo

222Comunicación de variación en la composición del grupo fi scal

Agencia Tributaria


(PARTE 3)


Y FUNCIÓN PÚBLICA


Ejercicio .......................................

Período (*) .................................................



NIF


Identifi cación entidad dominante (2)

Nº de identifi cación





Devengo (3)


CNAE actividad principal ......



Comunicación complementaria o sustitutiva (4)

cve:

BO

E-A

-201

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37Ve

rific

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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

ministerio de hacienda y funciÓn pÚblica · integración de rentas negativas derivadas de la...

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