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Dirección Financiera – Tesorería Nacional
FORMULARIO INFORME FIN DE GESTIÓN
1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO
Nombre de quien deja el cargo:
Zeledón Rivera Rodrigo 1º Apellido 2º Apellido Nombre
Número de cédula: 01-0649-0927 Puesto ocupado: Gerente de Egresos
Cargo ocupado: Director – Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Ubicación: Edificio Central del Ministerio de Hacienda
Fecha de inicio de la labor:
01/12/2014
Fecha de fin de la labor:
28/02/2017
Motivo de separación del cargo:
Solicitud de no continuación en el puesto.
2. CONTENIDO
Presentación (En este apartado, entre otros asuntos que se consideren pertinentes, se efectuará la presentación del documento al respectivo destinatario, mediante un resumen ejecutivo del contenido del Informe)
En virtud a la no aceptación del ascenso interino en el puesto de Gerente de Egresos a partir del 01 de marzo del 2017 y de conformidad la Ley General de Control Interno así como resolución R-CO-61 de la Contraloría General de la República presento en tiempo y forma para su consideración, el informe final de gestión en mi cargo como Director, de la Dirección Financiera de la Tesorería Nacional, mismo desempeñado desde el 01 de diciembre del 2014 al 28 de febrero del 2017. Este informe recoge los aspectos más relevantes en mi gestión en la Dirección Financiera, tales como los logros obtenidos, el manejo de recursos, labores pendientes y otros aspectos importantes realizados en el cargo desempeñado.
2.2 Resultados de la gestión. (Esta sección del Informe deberá contener, al menos, información relativa a los siguientes aspectos)
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Referencia sobre la labor sustantiva institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado. Las funciones encomendadas a esta Dirección se sustentan en el Decreto Ejecutivo No. N° 38263-H, del 30 de enero del 2014, así como el oficio DM-548-13 de fecha 08 de octubre del 2013 en donde el Ministro de Planificación y Política Económica aprueba la estructura organizacional de la Tesorería nacional del Ministerio de Hacienda. Las funciones que realiza esta Dirección a la luz de la modificación del Decreto antes señalado son las siguientes:
a) Gestionar la eficiente administración de los recursos financieros propios o de terceros a cargo de la Tesorería Nacional.
b) Proponer a la Dirección de Tesorería Nacional las directrices, estrategias, programas, procedimientos y planes de acción relacionados con las funciones de pagos, control de ingresos y administración de Caja Única, velar por su cumplimiento y recomendar y aplicar las modificaciones que se consideren necesarias.
c) Programar, coordinar, dar seguimiento y evaluar las actividades de los Departamentos y Unidades que la conforman.
d) Realizar la adecuada definición y atención de procedimientos para la gestión de los pagos, a efecto de garantizar su exactitud y oportunidad.
e) Coordinar con la Dirección de Tecnología de Información y Comunicación el buen funcionamiento de los sistemas informáticos de apoyo a la gestión de los pagos.
f) Coordinar con las Administraciones Tributarias y Aduaneras los procedimientos y criterios relativos a ingresos y devoluciones tributarias.
g) Establecer y dar seguimiento a los convenios de servicios con el sistema financiero, entidades recaudadoras y deductoras.
h) Diseñar el plan anual de trabajo, tomando en cuenta las directrices emanadas de la Dirección de Tesorería Nacional, para lograr el cumplimiento de la misión, visión y objetivos encomendados.
i) Promover la gestión de calidad en los productos, servicios y acciones que realice la Dirección.
j) Las demás funciones que le encomiende la Dirección Tesorería Nacional.
Cambios habidos en el entorno durante el periodo de su gestión, incluyendo los principales cambios en el ordenamiento jurídico que afectan el quehacer institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento,
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.
A nivel normativo y funcional puedo señalar los cambios que operaron durante mi gestión:
Dentro de los principales cambios en el ordenamiento jurídico que afectó la Dirección a mi cargo se encuentra precisamente que la aplicación y dimensionamiento del Decreto Ejecutivo N°38263-H, que se dio con las notificaciones a los funcionarios de la Tesorería Nacional, de donde se iban a reubicar con el proceso de reorganización que rigieron a partir de enero del 2015.
A partir de esa fecha se entró en un período de transición en donde se reubicaron funcionarios de otras áreas de Tesorería a esta dirección y viceversa se trasladaron varios servidores que se encontraban en esta Dirección.
A nivel de cultura organizacional, control interno y estructura ocupacional de dan los siguientes cambios a partir del año 2015:
Se inicia el proceso de cambio con un acercamiento al personal, tratando de generar una integración como Dirección Financiera y no como islas cada uno de los departamentos y unidades. Se promovió reuniones periódicas con las jefaturas, incentivando un acercamiento a su personal y prioritariamente la motivación del equipo así como velar por el principio de responsabilidad in vigilando.
La misión que se me encomendó al momento de mi nombramiento fue la de promover un cambio en la cultura organizacional de la Dirección, promovido por una mejora de los procesos de trabajo, del control interno, la rendición de cuentas, la profesionalización del personal y la mejora continua.
Estado de la autoevaluación del sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado al inicio y al final de la gestión.
Cuando inicié funciones en la Dirección se tenía como referencia el informe de autoevaluación de control interno 2013-2014.
Como en toda dependencia era importante realizar un diagnóstico inicial para verificar el estado de control interno para luego proponer acciones de mejora que contribuyan a la mejora en este tema, más aún donde por la naturaleza de las funciones se debe ser más riguroso.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Reforzar el sistema de control interno bajo una visión de proceso, ha permitido una mejora en la gestión, detección de hallazgos y una adecuada rendición de cuentas.
El inicio de funciones no fue una tarea fácil, nos encontrábamos en un proceso de transición y acomodo producto de la reorganización de la Tesorería Nacional, conforme al nuevo Reglamento de Organización, de ahí que se tuviera que tomar acciones urgentes para buscar el ajuste organizacional de las labores.
Estas modificaciones implicaron cambios en las funciones o tareas de un departamento a otros, como en el caso de las partidas específicas, la gestión de recursos externos trasladarla de Unidad e iniciar un proceso más estricto en la asignación de las transferencias del Presupuesto Nacional.
A continuación se presenta el histórico de la Autoevaluación de Control Interno de la Dirección Financiera:
Ministerio de Hacienda
Tesorería Nacional
Histórico de Autoevaluación de Control Interno 2014 - 2016 - Dirección Financiera
Resultados de la Autoevaluación de Control Interno 2013-2014
Departamentos y Unidades
TN-CONTROL DE INGRESOS
TN-CONTROL Y VALIDACIÓN
TN-GERENCIA DE PAGOS
TN-OPERACIONES BANCARIAS
PROMEDIO ANUAL
GERENCIA DE PAGOS
86.73% 71.80% 86.73% 87.87% 83.28%
Resultados de la autoevaluación de Control Interno 2014-2015
Departamentos y Unidades
TN-CONTROL DE INGRESOS
TN-DEPARTAMENTO DE GESTÍON DE
PAGOS
UNIDAD DE SALARIOS Y PENSIONES
UNIDAD DE PAGOS
DIVERSOS
DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
FINANCIEROS A TERCEROS
DIRECCIÓN FINANCIERA
PROMEDIO ANUAL -
DIRECCIÓN FINANCIERA
77.66 94.71 86.45 87.18 88.30 85.08 86.56%
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Resultados de la autoevaluación de Control Interno 2015-2016
Departamentos y Unidades
TN-CONTROL DE INGRESOS
TN-DEPARTAMENTO DE GESTÍON DE
PAGOS
UNIDAD DE SALARIOS Y PENSIONES
UNIDAD DE PAGOS
DIVERSOS
DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
FINANCIEROS A TERCEROS
DIRECCIÓN FINANCIERA
PROMEDIO ANUAL -
DIRECCIÓN FINANCIERA
86.44 97.78 85.64 95.15 80.51 86.37 88.65%
Acciones emprendidas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, al menos durante el último año.
Durante los 2 años que ejercí la Dirección Financiera de la Tesorería Nacional se procuró fortalecer el Control Interno, por esta razón se trabajó en forma coordinada con la Dirección de Tesorería Nacional y la Dirección de Control de Operaciones y Fiscalización los temas de reforzamiento de control interno, que incluyen el levantamiento de procedimientos, ajustes o modificaciones, formalización de los mismos y la valoración de riesgo en procedimientos de carácter sensible.
80.00%
82.00%
84.00%
86.00%
88.00%
90.00%
2013 - 20142014 - 2015
2015 - 2016
Resultados de la Autoevaluación de Control Interno de la Dirección Financiero
2014 - 2016
2013 - 2014 2014 - 2015 2015 - 2016
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Para el período en donde ejercí la Dirección Financiera se dieron las siguientes acciones de mejora a como se detalla a continuación:
Período 2014-2015:
Conforme a la metodología utilizada para ese período las acciones de mejora estaban en función de la Tesorería Nacional, por lo que la Dirección a mi cargo coordinó y apoyó las acciones para cumplir con el plan de mejora de la Tesorería Nacional.
Fuente: Dirección de Tesorería Nacional
Período 2015-2016:
Para este período se cambia la metodología utilizada y se realizan acciones en donde en las Unidades o Departamentos se requieren un plan de mejora.
Se determinaron las siguientes acciones de mejora:
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Dirección de Tesorería Nacional
Como se puede observar la Dirección ha procurado en estos dos años la mejora continua de los procesos, la cual es congruente con la mejora de control interno.
A diciembre del 2016 las acciones emprendidas han sido cumplidas gracias a la colaboración del equipo de la Dirección Financiera y la ayuda de los funcionarios de la Unidad de Control de Operaciones de la Tesorería Nacional.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Principales logros alcanzados durante su gestión de conformidad con la planificación institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado.
Entre los principales aportes realizados por la Dirección Financiera en primera instancia fue culminar el proceso de transición de la reorganización que permitió iniciar una mejora tanto a nivel de integración del personal como los procesos de trabajo.
Los logros de una Dirección siempre tienen su impacto de cumplimiento en las unidades administrativas y el equipo que lo compone, asimismo, las acciones deben estar alineadas a un plan sea este de carácter estratégico u operativo.
En ese sentido los logros realizados van en función de los aportes de cada una de los departamentos y unidades que componen la Dirección Financiera:
1. Dirección Financiera. 2. Unidad de Control de Ingresos 3. Departamento de Gestión de Pagos
a. Unidad de Salarios y Pensiones b. Unidad de Pagos Diversos
4. Departamento de Servicios Financieros a Terceros
Logros alcanzados 2014:
1. Se consolidó la nueva estructura ocupacional de la Dirección Financiera producto de la reestructuración de la Tesorería Nacional (TN), en donde se realizaron ajustes en las tareas y responsabilidades de las Unidades administrativas, conforme al nuevo decreto de Organización de la TN.
2. Se efectuó un cambio importante en el modelo de servicio brindado en la gestión de Caja Única, en donde se incorporaron un total de 167 entidades de Caja Única a la Web Banking – Tesoro Digital, que ha permitido que las transacciones de pagos y cobros, individual o en lote que gestionan las entidades participantes, se carguen en forma directa vía internet mediante la firma digital, sin tener que remitir archivos ni comprobantes, colaborando en la eficiencia y eficacia de la gestión financiera de las instituciones, promoviendo el cero papel bajo un marco de responsabilidad y armonía con el medio ambiente y el uso de las tecnologías de información y comunicación.
3. Se visualizó un nuevo modelo de gestión de pagos y cobros de la Tesorería Nacional, implementando la integración y estandarización de los procesos, no existente hasta a la fecha. Se estructura líneas de responsabilidad a nivel de registradores, aprobadores y enviadores de pagos y cobros, empoderando a los niveles de jefatura de Departamento para los envíos de operaciones financieras mediante el Sistema Nacional de Pagos (SINPE). Debido a lo anterior, se establecieron estrategias para la capacitación de todo el personal en los módulos del Sistema Tesoro Digital y el Sistema de Control Contable de Fondos
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
(CCF).
4. Se realizó el análisis, actualización y formalización de procedimientos de las Unidades y departamentos de la Dirección Financiera producto de los ajustes en la reorganización.
5. Se fortaleció la comunicación entre las jefaturas y su personal, mediante reuniones mensuales.
6. Establecimiento de la plataforma funcional y operativa vinculada a la Custodia de Títulos y Valores, Ley N°8131, artículo 61, inciso e).
7. Colaboración en la incorporación del Ministerio de Educación al Sistema INTEGRA 2.
Logros alcanzados 2015:
1. Para el año 2015 la gestión de Caja Única ha continuado con el cambio del modelo de servicio brindado a las entidades, en donde se ha pasado al uso intensivo de la plataforma tecnológica denominada Web Banking Tesoro Digital, que posee una estructura en la cual las entidades participantes en forma directa cargan los archivos de pagos y cobros, mejorando significativamente la gestión de tesorería y promoviendo la transparencia y rendición de cuentas en el manejo y uso de los recurso públicos.
Al cierre del año del 2015 se han incorporado un total de 36 entidades de Caja Única a la Web Banking – Tesoro Digital, de las cuales 10 corresponden a Juntas de Educación y Administrativas, convirtiéndose en un gran reto que se inicia para este importante sector de la Educación, el cual se ha incorporado en una meta del Plan Nacional de Telecomunicaciones, que permite fomentar una educación financiera en las Juntas de Educación y las Juntas Administrativas del MEP, mediante el uso eficiente de mecanismos tecnológicos para pago y control de sus recursos financieros. Asimismo se espera que las Juntas de Educación y Administrativas utilicen estas herramientas tecnológicas, que contribuya en el logro de los objetivos encomendados, manejo eficiente de los recursos públicos y consecuentemente en el desarrollo socioeconómico de las comunidades cantonales. También en el año 2015 se incorporaron en la Ley de Presupuesto Ordinario de la República, 230 nuevas entidades receptoras de transferencias, con adhesión directa al modelo de Caja Única. A continuación se muestra gráficamente la evolución del ingreso de entidades a Caja Única del Estado desde el 2004 a la fecha:
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Sistema de Control Contable de Fondos (SCCF) – Tesorería Nacional Por otra parte es importante mencionar el total de egresos por el modelo de Caja Única para el año 2015, a saber: ¢1,437,299,738,351.95; $98,764,121.00 y €3,053,448.52, Al cierre del año 2015, los saldos promedio en millones de colones de las diferentes cuentas de Caja Única son: ¢722.279.97 millones ; $163.42 millones ; y €0.68 millones. A continuación se muestra gráficamente los resultados:
2. Para el año 2015 bajo el mismo modelo de integración de procesos y estandarización se propuso por parte del equipo de la Dirección Financiera una nueva conceptualización de Cierre de Tesorería (SINPE), por cuanto el que existía hasta la fecha era un cierre de Compensación de Créditos y
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2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
128 175 255 485
700 836
1052 1183
1336 1499
1815 2045
Entidades Participantes en Caja Única Período 2004-2015
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1
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2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
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Año
Saldos promedio caja única en Euros
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Débitos (CCD – CDD), y no se contaba con una estructura de control que permitiera el registro completo de todas las operaciones de tesorería y no solamente del ciclo de pago de noche sino las tramitadas en tiempo real. El lograr romper paradigmas sobre la gestión de una tesorería moderna, hizo de esta nueva forma de cierre un modelo que promueve la seguridad y confianza que todo lo que se transará en el Sistema Financiero se encuentre registrado y conciliado diariamente, sin que ni falta ni un centavo.
3. Definición de algunos procesos críticos, valoración y mitigación de riesgos de las diferentes unidades y departamentos de la Dirección Financiera.
4. Se realizaron ajustes importantes en la plataforma de Tesoro Digital, sistema
fundamental para los pagos y cobros en la Caja Única del Estado, logrando entre otras cosas, ajustes en la mancomunación de servicios individuales, los cuales por control interno no era razonable mantenerlo en un solo funcionario.
5. Se creó un Registro de firmas para garantizar el adecuado control de los
valores custodiados, emitido de los encargados de la DGA y DGT de mantener los documentos en custodia.
6. A nivel normativo se redactaron e impulsaron varias disposiciones
normativas para la firma de la Tesorera y Subtesorero Nacional entre las que destacan:
a. Autorización a las Municipalidades y Consejos de Distrito la apertura
de cuentas de Caja Única para el manejo de recursos propios, dentro de los cuales se pueden incluir recursos sin compromiso presupuestario que se utilizaran de forma temporal para cancelar obligaciones de otras leyes con destino específico, en la actualidad ya existen casi 40 municipalidades con cuentas abiertas de recursos propios en la Tesorería Nacional.
b. Reglas de manejo de depósitos de garantías en cuentas corrientes de Ministerios y entidades adscritas.
Logros alcanzados 2016:
Conforme avanzaron los años se fueron evidenciando más logros en la gestión de la Dirección Financiera de la Tesorería Nacional, para este apartado se estructura los aportes de cada uno de los equipos de trabajo de la Dirección a mi cargo:
I. Informe de Departamento de Servicios Financieros a Terceros:
Para el año 2016 la gestión de Caja Única ha continuado con uso intensivo de la plataforma tecnológica denominada Web Banking Tesoro Digital, la cual posee una estructura (autoservicio financiero), en donde las entidades participantes en forma directa cargan los archivos de pagos y cobros, mejorando significativamente la gestión de tesorería y promoviendo la transparencia, control, rendición de cuentas en el manejo y uso de los recurso públicos.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Al cierre del año del 2016, se incorporaron un total de 239 entidades de Caja Única a la Web Banking – Tesoro Digital, de las cuales 223 corresponden a Juntas de Educación y Administrativas. El sector de Juntas de Educación y Administrativas se encuentra dentro una meta en el Plan Nacional de Telecomunicaciones del Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) y constituye un gran reto para la Tesorería Nacional, pues se está fomentando una educación financiera en este sector, mediante el uso eficiente de mecanismos tecnológicos para pago y control de sus recursos administrativos. Asimismo, que las Juntas de Educación y Administrativas que utilicen esta herramienta tecnológica, permite la democratización del sistema financiero, la inclusión financiera y la contribución en el logro de los objetivos encomendados, manejo eficiente de los recursos públicos y consecuentemente en el desarrollo socioeconómico de las comunidades cantonales. Adicionalmente con miras a extender el principio de la administración eficaz y eficiente de los recursos líquidos del Estado, se ha tomado la ambiciosa tarea de incorporar los Poderes de la República a transaccionar por medio del portal Web Banking, iniciando con este proceso la Asamblea Legislativa que se encuentra en producción desde el mes de setiembre 2016. Los demás Poderes se encuentran al 75% de los requisitos plasmados, para iniciar operaciones en producción en dicha plataforma. La evolución histórica del ingreso a la Web Banking – Tesoro Digital se presenta en los siguientes gráficos:
Fuente: Departamento de Servicios Financieros a Terceros – Tesorería Nacional
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Departamento de Servicios Financieros a Terceros – Tesorería Nacional
Por otra parte en el año 2016 se incorporaron en la Ley de Presupuesto Ordinario de la República, 236 nuevas entidades receptoras de transferencias, bajo el modelo de Caja Única. El siguiente gráfico muestra la evolución de la incorporación de entidades a Caja Única del Estado desde el año 2004 a la fecha.
Fuente: Departamento de Servicios Financieros a Terceros – Tesorería Nacional
Con respecto a la movilización de recursos en Caja Única se puede indicar que se han gestionado recursos de cuentas por más de ¢1500 millones , así como $87 millones y de un millón doscientos treinta y tres euros. En cuanto a saldos promedio se mantuvo en caja única para el año 2016, en millones según las diferentes monedas, a saber:
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250
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450
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2012 2013 2014 2015 2016
Cantidad de entidades ingresadas en Web Banking 2012-2016
Cantidad acumulada deentidades
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2,000
2,500
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
128 175 255
485 700
836 1,052
1,183 1,336
1,499
1,815
2,045
2,281
Entidades Participantes en Caja Única
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Año Colones Dólares Euros
2016
794,706.92
195.69
0.36
Fuente: Sistema SCCF – Tesorería Nacional
En cuanto a los saldos colonizados se tiene un monto ¢901.769.38 millones, a continuación se muestra gráficamente la evolución histórica de esos saldos:
Fuente: Sistema SCCF – Tesorería Nacional
El impulso para la aprobación de la Ley N° 9371, “Ley de Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos” y su operacionalización mediante Informe técnico sobre la razonabilidad de los superávit libre con respecto con los saldos que se mantienen en Caja Única del Estado, ha promovido una mayor rigurosidad en el control de ejecución de los recursos públicos y resultados en la obra pública del país. En este sentido, mediante el apoyo que dio la Tesorería Nacional a la Autoridad Presupuestaria se concretó el primer informe que dictaminó los superávit de 111 entidades por un monto de aproximadamente ¢70 mil millones , que conforme la citada ley si no se utilizan en términos de 2 años se devolverán al Fondo General para amortizar deuda interna y externa. En el tema de operaciones de pago y cobro en el Sistema Tesoro Digital se presenta las siguientes estadísticas:
44,510.47 88,149.55
152,640.32 193,538.58
277,213.25 289,833.47
340,226.71
558,521.89 577,665.49
627,549.96
702,831.90
810,178.37
901,769.38
0.00
100,000.00
200,000.00
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400,000.00
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600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
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Año
Saldos Promedios de Caja Única Colonizados
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Sistema de Tesoro Digital – Tesorería Nacional
Fuente: Sistema de Tesoro Digital – Tesorería Nacional
0
500
1000
1500
2000
Cobro por DébitoDirecto - Colones Cobro por DTR -
Colones Cobro por DébitoDirecto - Dólares Cobro por DTR -
Dólares
1769 1729
323
129
Cantidad de cobros en el Sistema Tesoro Digital Período 2016
0.00
500,000.00
1,000,000.00
Cobro por DébitoDirecto - ColonesCobro por DTR -
Colones Cobro por DébitoDirecto - Dólares Cobro por DTR -
Dólares
139,942.82 518,672.62
52.54 197.65
Mill
on
es
Montos cobrados en millones en el Sistema Tesoro Digital
Período 2016
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Sistema de Tesoro Digital – Tesorería Nacional
Fuente: Sistema de Tesoro Digital – Tesorería Nacional
Por último se presenta las principales estadísticas que se manejan en la Caja Única del Estado y en donde se refleja el posicionamiento y consolidación de este principio bajo un modelo de gestión eficiente y eficaz en el manejo de los recursos públicos.
0100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000800,000900,000
Transferencia porCrédito Directo -
Colones
Transferencia porTFT -Colones
Transferencia porCrédito Directo -
Dólares
Transferencia porTFT -Dólares
892,378
56 1,121 3
Cantidad de pagos realizados en el Sistema Tesoro Digital
Período 2016
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
Transferencia porCrédito Directo -
Colones
Transferencia porTFT -Colones
Transferencia porCrédito Directo -
Dólares
Transferencia porTFT -Dólares
2,085,112.99
21,332.61 182.31 0.02
Mill
on
es
Montos pagados en millones en el Sistema Tesoro Digital
Período 2016
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Departamento de Servicios Financieros a Terceros – Tesorería Nacional
II. Informe de Unidad de Control de ingresos:
A continuación se presenta las principales acciones de la Unidad de Control de Ingresos y que se subdividen en tres grandes temas:
1. Principales funciones para la entrega de información y toma de decisiones
Para el año 2016, se cumplió en plazo y forma la entrega diaria de “Informe de ingresos a nivel de caja”, en donde las autoridades del Despacho del Ministro, Direcciones de Tributación, Hacienda, Contabilidad y otras dependencias, tuvieron de primera mano la situación de los ingresos presupuestarios y no presupuestarios obtenidos diariamente, en apoyo para la toma de decisiones. Este informe final lo que permite es la comparativa de cifras en base de caja y se convierte en un insumo para proyecciones futuras conforme los cambios normativos, comerciales y demás en el periodo siguiente. Se muestra el modelo de informe cierre del periodo 2016, tanto en su formato mensual como el comparativo anual:
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Fuente: Unidad de Control de Ingresos – Tesorería Nacional
2. Funcion de control de la recaudación a nivel bancario conforme los
diversos convenios:
Dentro del control de la recaudación con las entidades financieras, se mantuvo la relación con los bancos y entes recaudadores de los diversos impuestos, siendo que se tiene un nivel de compromiso tal, que se ha logrado que cuando un banco por alguna situación especial no pueda remitir el recaudo de un día específico, de una vez ha aceptado su responsabilidad y paga de facto lo adeudado con la multa correspondiente, esto gracias a que han entendido la importancia de recibir el dinero oportunamente para el Estado y el control minucioso y diario que se les tiene. Por otra parte, se siguen negociaciones para continuar con la desmaterialización de modelos de cobro y pasarlo a un modelo electrónico, principalmente de timbres, derechos migratorios y consulares, así como para hacer cada vez más oportuna y de menor costo las remesas de los consulados costarricenses a nivel mundial.
3. Gestión Administrativa (Apoyo a la Carbono Neutralidad 2020)
Durante el año 2016 se continúó con la desmaterialización de trámites, informes, documentos y demás, gracias al aprovechamiento de la herramienta de la firma digital. Se ha estado trabajando arduamente para poner a disposición de las demás instancias, que se nutren de la información de la Unidad de Control de Ingresos; carpetas compartidas y enlaces donde puedan consultar, verificar y si es necesario extraer copia de la documentación, verbigracia la Contabilidad Nacional. Esto permitió que durante el año 2016 se firmaran casi mil documentos digitales junto
TESORERIA NACIONAL
Unidad de Control de Ingresos
CONTROL DE INGRESOS DE CAJA, POR TIPO DE IMPUESTO. COMPARATIVO ANUAL 2015-2016
MES DE DICIEMBRE -DÍAS DE RECAUDACION. EN MILLONES DE COLONES
DÍA INGRESOS DICIEMBRE 2015 INGRESOS DICIEMBRE 2016 VARIACION RELATIVA ACUMULADA % INGRESOS ACUMULADOS DICIEMBRE 2015
ADUANA CONSUMO RENTA VENTAS OTROS TOTAL ADUANA CONSUMO RENTA VENTAS OTROS TOTAL A-A C-C R-R V-V O-O T-T
01 dic 16 1 5,580.8 0.2 1,277.5 2,354.9 821.8 10,035.1 5,367.0 0.0 1,085.3 685.4 4,701.5 11,839.2 -3.83% -100.00% -15.05% -70.90% 472.11% 17.98%
02 dic 16 2 11,694.9 0.0 696.2 5,791.0 11,259.9 29,442.0 10,633.2 0.0 2,398.8 610.2 369.3 14,011.7 -7.38% -100.00% 76.53% -84.09% -58.03% -34.52%
05 dic 16 3 4,470.0 0.0 1,611.9 728.5 2,312.4 9,122.7 5,161.1 0.0 1,389.9 1,408.1 368.3 8,327.4 -2.69% -100.00% 35.94% -69.53% -62.21% -29.67%
06 dic 16 4 5,169.3 1.1 2,267.7 714.5 426.0 8,578.7 5,332.2 0.0 2,441.2 1,815.0 757.8 10,346.1 -1.57% -100.00% 24.98% -52.88% -58.19% -22.13%
07 dic 16 5 5,319.5 1.5 1,972.5 1,162.5 518.2 8,974.2 6,071.6 0.0 3,072.7 784.8 11,270.9 21,200.0 1.03% -100.00% 32.74% -50.67% 13.88% -0.65%
08 dic 16 6 6,163.1 1.8 8,637.4 1,961.8 906.0 17,670.1 5,003.2 0.1 11,477.6 966.2 527.7 17,974.9 -2.16% -97.13% 32.82% -50.68% 10.78% -0.15%
09 dic 16 7 5,554.8 10.0 10,411.2 1,105.8 13,367.7 30,449.5 5,126.0 0.2 7,867.4 1,005.6 448.4 14,447.5 -2.86% -97.86% 10.64% -47.35% -37.71% -14.11%
12 dic 16 8 5,564.8 488.1 9,381.8 1,265.1 1,353.3 18,053.1 5,792.3 3.6 13,240.5 3,135.9 507.7 22,680.1 -2.08% -99.22% 18.53% -30.98% -38.80% -8.69%
13 dic 16 9 4,588.0 2.0 15,579.2 4,588.9 539.6 25,297.7 4,954.8 734.3 19,425.1 6,682.4 2,851.4 34,647.9 -1.23% 46.26% 20.38% -13.11% -30.79% -1.36%
14 dic 16 10 5,265.7 117.9 24,213.1 8,398.4 927.2 38,922.2 5,059.4 241.0 51,782.4 12,845.5 32,568.7 102,497.1 -1.47% 57.28% 50.14% 6.65% 67.65% 31.25%
15 dic 16 11 11,967.8 1,035.7 57,680.7 22,888.9 23,955.6 117,528.7 11,323.8 1,176.9 41,703.3 15,653.1 31,493.5 101,350.6 -2.12% 30.02% 16.57% -10.53% 52.28% 14.41%
16 dic 16 12 7,784.3 0.1 42,031.6 10,695.1 19,316.9 79,828.0 5,569.7 12.0 39,260.0 6,390.6 3,718.4 54,950.7 -4.71% 30.74% 11.03% -15.69% 18.33% 5.17%
19 dic 16 13 5,159.3 0.0 5,667.9 1,753.8 482.2 13,063.1 5,009.6 1.4 5,761.6 2,149.5 1,832.7 14,754.8 -4.60% 30.82% 10.74% -14.63% 19.99% 5.42%
20 dic 16 14 6,656.8 0.0 8,756.8 1,080.1 1,408.1 17,901.8 4,972.0 0.0 5,448.4 2,300.0 934.5 13,655.0 -6.12% 30.82% 8.50% -12.49% 19.02% 4.19%
21 dic 16 15 4,642.9 0.0 3,621.9 1,419.2 905.7 10,589.7 4,376.6 0.0 3,934.2 1,255.5 20,906.4 30,472.6 -6.10% 30.82% 8.50% -12.47% 44.28% 8.66%
22 dic 16 16 4,557.5 0.0 4,294.4 2,090.1 15,747.9 26,689.9 4,407.5 7.4 10,668.7 1,046.1 571.7 16,701.4 -5.97% 31.27% 11.54% -13.63% 20.78% 6.00%
23 dic 16 17 4,417.7 0.0 4,295.9 1,030.8 30,890.4 40,634.9 2,952.4 0.0 5,989.3 1,029.1 7,632.4 17,603.2 -7.12% 31.27% 12.13% -13.42% -2.94% 0.93%
26 dic 16 18 1,334.6 0.0 2,332.5 991.6 269.9 4,928.5 4,514.3 0.0 3,716.0 1,886.4 8,901.0 19,017.7 -4.03% 31.27% 12.67% -11.96% 3.95% 3.70%
27 dic 16 19 1,964.2 3.7 7,060.6 1,452.8 6,635.7 17,116.9 3,152.8 0.0 11,217.8 1,742.4 1,775.8 17,888.7 -2.85% 30.98% 14.21% -11.31% 0.07% 3.72%
28 dic 16 20 2,347.7 0.0 5,164.4 1,777.3 27,064.9 36,354.3 2,962.2 0.0 4,466.7 777.7 26,587.0 34,793.6 -2.23% 30.98% 13.55% -12.40% -0.24% 3.20%
29 dic 16 21 4,673.2 0.0 4,819.9 662.2 231.4 10,386.7 2,078.8 0.0 6,543.4 732.4 250.3 9,604.9 -4.40% 30.98% 14.03% -12.19% -0.23% 3.01%
22 0.0 0.0 0.0 0.0 -4.40% 30.98% 14.03% -12.19% -0.23% 3.01%
23 0.0 0.0 0.0 0.0 -4.40% 30.98% 14.03% -12.19% -0.23% 3.01%
TOTAL 114,876.9 1,662.1 221,774.9 73,913.3 159,340.7 571,567.9 109,820.6 2,177.0 252,890.3 64,901.7 158,975.3 588,764.9 3.01%
DÍA
23 114,876.9 1,662.1 221,774.9 73,913.3 159,340.7 571,567.9 109,820.6 2,177.0 252,890.3 64,901.7 158,975.3 588,764.9 -4.40% 30.98% 14.03% -12.19% -0.23% 3.01%
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
con sus anexos, que por lo general lo acompañan de 4 a 5 páginas cada uno, multiplicado por el número de copias a enviar. Al hacerde digitalmente no se tuvo que imprimir y se pudo remitir y mantener constante para verificación esa cantidad de oficios y adjuntos. Algunos de los tipos de documento firmados son los siguientes:
Fuente: Unidad de Control de Ingresos – Tesorería Nacional
III. Informe Departamento de Gestión de Pagos:
El Departamento de Gestión de Pagos, tiene como objetivo realizar la validación y el control sobre las propuestas de pagos del Gobierno Central y Poderes de la República, a efecto de que se cumplan con los requisitos legales, presupuestarios y administrativos para generar los pagos que deba ordenar o tramitar la Tesorería Nacional; este Departamento está constituido por dos unidades; la Unidad de Salarios y Pensiones y la Unidad de Pagos Diversos, siendo la Unidad de Salarios la encargada de la Gestión de Pagos de Salarios y Pensiones de los funcionarios del Gobierno Central, (aplicación de deducciones, embargos, entre otros), la Unidad de Pagos Diversos realiza la gestión de pagos de Proveedores y Transferencias y otros pagos que se tramiten a través de los sistemas centralizados de gestión presupuestaria administrados por el Ministerio de Hacienda a los deferentes ministerios y Tribunal Supremo de Elecciones. Gestión Unidad de Salarios y Pensiones 2016: A finales del año anterior se dio el visto bueno para la implementación de la mejora en el Sistema INTEGRA de la Ley N° 9383, Ley Marco de Contribución Especial de los Regímenes de Pensiones, mediante una minuciosa elaboración de pruebas funcionales con el fin de aplicar la nueva cotización solidaria normada en dicha Ley. Cumpliendo con lo establecido en el artículo 69 del Código de Trabajo se procesaron 2078 archivos con solicitudes de deducciones para aplicar a salarios de funcionarios públicos; en este mismo tema apuntando al uso de desarrollos tecnológicos modernos y la eficiencia administrativa se desarrolló un requerimiento para la implementación del uso de un portal vía web, para la descentralización de la carga de deducciones.
0100200300400500
Carátulasde pago
OficiosClasificaciónde Ingresosen cuentas
TN
Formulariosde trasladoa CU o FG
Oficios engeneral
Formulariostrasladodesde
BancosComerciales
Oficios Digitales UCI 2016
Oficios Digitales UCI 2016
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Se realizó la calendarización de propuestas de pagos, insumo requerido para que las Unidades de Recursos Humanos, la Dirección Nacional de Pensiones y Junta de Pensiones del Magisterio Nacional, generen las propuestas de pago de salarios y pensiones cada quincena. Mediante Circular Sicere CIR-TN-03-2016, se descentralizó la gestión de exención de cargas sociales, establecida en el Artículo 71 de la Ley de Protección al Trabajador N° 7983, hacia las Unidades de Recursos Humanos. Al cierre del 2016 se habían analizado y procesado un total de 13742 órdenes judiciales con solicitudes de retención a salarios de funcionarios del Gobierno Central por concepto de embargos y pensiones alimentarias y se realizó el pago efectivo de salarios a más de 194 mil servidores públicos, así como los pagos de aguinaldo y salario escolar con una erogación anual de cerca de¢2,480,146,380,101.37 Gestión de la Unidad de Pagos Diversos 2016: La Unidad de Pagos Diversos fue creada con el objetivo de realizar la validación y el control sobre las propuestas de pagos de proveedores, transferencias de Caja Única, transferencias varias y otros pagos a los Ministerios de la República, Tribunal Supremo de Elecciones y Poderes de la República. Dentro de los logros de la unidad está, el promover la contención del gasto público y crecimiento del déficit fiscal, con la mejora en la ejecución de las transferencias presupuestarias y su adecuada asignación de cuotas, estableciendo lineamientos, directrices y criterios técnicos, mediante el giro de los recursos utilizando el doceavo presupuestado, la verificación de saldos en Caja Única, la comprobación de la recaudación de todas aquellas transferencias de destino específico que dependan de su efectiva recaudación, entre otros. Conforme a lo antes citado podemos concluir que respecto a transferencias de Caja Única durante el año 2016 se emitieron 24 acuerdos de pago a 692 instituciones participantes de Caja Única a 1724 cuentas, por un total de ¢1,156,756,331,912.13 y $183,236,506.42. Respecto a las transferencias a proveedores se emitieron 86 acuerdos por un total aproximado de ¢211,980,858,421.44. Se ha realizado un esfuerzo por conciliar las cuentas de control utilizadas por los diferentes ministerios así como el Tribunal Supremo de Elecciones con el fin de verificar la validez de todos aquellos movimientos que se direccionan a estas cuentas. Se ha logrado atender con éxito y diligencia las transacciones emitidas por los Poderes de la República (Poder Judicial, Asamblea Legislativa, Contraloría General de la República y Defensoría de los Habitantes), que corresponden a salarios, proveedores, pagos al exterior, entre otros, los cuales ascienden a 194,267 registros, por un monto aproximado de ¢78,356,852,329.08 durante el año 2016. Por último, a nivel normativo se impulsaron las siguientes normas para la firma de la Tesorera y Subtesorero Nacional, la Dirección General de Presupuesto Nacional y la CCAF (Comité para la Coordinación de la Administración Financiera):
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
1. Reglas de emisión y ejecución de pagos de transferencias aplicables para el
periodo presupuestario 2016: cuentas de Caja Única y cuentas comerciales. 2. Incorporación en Caja Única y pagos por “Web Banking - Tesoro Digital” 3. Directriz “Políticas y lineamientos aplicables alos fideicomisos en el sector
Público, cubiertos bajo el principio Constitucional de Caja Única del Estado”. Trabajo conjunto de equipo TN
4. Tractos para transferencias Ley Nº 8114, ejercicio económico 2016. 5. Saldos de cuentas corrientes 6. Tractos para transferencias Ley Nº 9329 y Modificación Ley N° 9341, Ley de
Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2016.
7. Recordatorio Circular CCAF -072-2009 8. Aportes a los “Lineamiento técnico para regular la programación financiera de la
ejecución presupuestaria de la República.” 9. Aportes a “Lineamiento técnico para regular aspectos de la Administración
Financiera, relacionado con el cierre del periodo económico 2016 y apertura del periodo económico 2017.” En cuanto la regulación de las cartas de créditos.
10. Operativa financiera para los pagos y cobros por cambios de cuentas cliente a cuentas IBAN en el sistema financiero nacional.
Cabe indicar que con la Directriz de Fideicomisos se viene a regular el manejo de los recursos de los Fideicomisos en cuentas de Caja Única y sobre todo para que todo Fideicmomiso adquiera la no objeción ante la Contraloría General de la República debe pasar por la autorización de la Tesorería Nacional. Cabe señalar que también para el año 2016, estuve en el equipo estratégico de la Tesorería Nacional para el impulso del Proyecto con expediente N° 19555 y que hoy es es ley de la Republica, ley N° 9371. Asimismo estuve dentro de la plantilla de capacitadores de las Municipalidades en todo el país, para una mejor gestión financiera, esta fue una actividad conjunta con la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL). Adicionalmente estuve encargado del Contrato del Mantenimiento preventivo, correctivo y mejoras de Tesoro Digital hasta enero del 2017. Se me encomendó adicionalmente la nueva contratación de Tesoro Digital, toda la logística y seguimiento para la adjudicación. Por último se me dio la tarea de ser el “Responsable de Servicios SINPE” del Ministerio de Hacienda, llevando a cabo dos procesos grandes que se están gestando, entre ellos: el cambio de la seguridad de la firma digital SHA1 a SHA2 y la implementación del IBAN (domicilio financiero internacional) en los Sistemas de Tesorería Nacional y coordinación a nivel de Ministerio de Hacienda y Banco Central entre otros.
Estado de los proyectos más relevantes en el ámbito institucional o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, existentes al inicio de su gestión y de los que dejó pendientes de concluir.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Con respecto al estado de los proyectos se presenta la siguiente matriz:
Proyecto o tarea
Estado Responsable Observaciones
Nuevo contrato de
Tesoro Digital
En proceso de
formalización
contractual en la
DAF
Se debe designar
un encargado
funcional del
nuevo contrato
por parte de
Tesorería
Nacional.
El apoyo actual
está a cargo
actualmente por
parte de Nuria
Cruz y Tatiana
Solano y del
equipo de
coordinadores de
la Dirección
Financiera.
Se debe dar seguimiento en
DAF de la formalización del
contrato, asimismo es
fundamental priorizar los
nuevos requerimientos de
mejora que les urge al
Sistema. Se dieron a las
funcionarias Nuria Cruz y
Tatiana Solano las
prioridades peros deben
verse con la Dirección De
Tesorería Nacional
Publicaciones
pendientes en
producción del
Sistema Tesoro
Digital
Se encuentra en
proceso de
diagnóstico por
parte de la
empresa Prosoft
de lo sucedido con
la publicación en
producción del día
23 de febrero del
2017, bajo el
supuesto de error
de naturaleza
técnica.
Se debe designar
un responsable
(s) de
seguimiento en
este tema a nivel
de coordinación
TN, DTIC y
Prosoft y también
de toma de
decisiones.
Es importante que la
empresa Prosoft remita el
informe técnico de lo
sucedido y remita
nuevamente el cronograma
ajustado de publicaciones.
Nuevo modelo de
recepción de
deducciones
Se encuentra
aprobado el nuevo
convenio, y queda
pendiente de
aprobación y firma
del manual de
normas operativas
y Circular del plan
piloto
Mauricio Arroyo y
equipo del
Departamento de
Gestión de
Pagos.
Lo conveniente es iniciar con
un plan piloto que permita
luego la consolidación de ese
modelo de gestión.
Estudio de
conciliación de
Partidas
Específicas (Ley
7755)
Se ha avanzado
en las
conciliaciones de
varias
municipalidades,
no obstante, debe
Mauricio Arroyo y
equipo del
Departamento de
Servicios
Financieros a
Terceros.
El proceso ha sido difícil,
pero se ha abordado un tema
que por años no se había
resuelto de manera integral.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
concretarse con
informe firmado
por la Jefatura y
comunicarlo a las
municipalidades.
Timbre fiscal
En estos
momentos se está
dando la
coordinación con
BCCR y TN, a fin
de que el convenio
existente entre del
BCCR y BCR
cumpla con lo
propuesto en el
Decreto de Timbre
Fiscal.
Martha Cubillo y
Unidad de Control
de Ingresos
Pendientes de reuniones
BCCR y BCR y la Tesorería
Nacional.
Incorporación de
Juntas de
Educación y
Administrativas
Se continua con el
plan de
incorporación y
para este año se
espera cumplir de
100 Juntas más en
la Web Banking –
Tesoro Digital
Mauricio Arroyo y
equipo del
Departamento de
Servicios
Financieros a
Terceros
Este año se han incorporado
22 Juntas de Educación.
Es importante replantear
nuevas estrategias para
cumplir las metas de este
período.
Plan de
incorporación de
CRM – Tesoro
Digital
El módulo se
encuentra en
producción, no
obstante, está
pendiente un
ajuste con la
empresa Prosoft
que permita la
recepción de
correos dentro del
aplicativo
Mauricio Arroyo y
equipo del
Departamento de
Servicios
Financieros a
Terceros y la
empresa Prosoft
Se debe dar seguimiento del
ajuste del CRM para
continuar con el proyecto
CRM de mejora al cliente en
forma integrada.
Se debe transferir la
administración de la cuenta
de correo:
tesorerí[email protected]
a un funcionario y darse el
proceso de inducción y
acceso a nueva clave.
Plan de
incorporación del
módulo de
Programación
Financiera – Web
Banking
El módulo se
encuentra en
producción, no
obstante, está
pendiente un
ajuste con la
empresa Prosoft
que permita a las
entidades utilizar
el módulo como
Mauricio Arroyo y
equipo del
Departamento de
Servicios
Financieros a
Terceros y la
empresa Prosoft
Se debe dar seguimiento del
ajuste de Programación
Financiera para continuar
con el proyecto de
incorporación de entidades.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
herramienta de
gestión financiera
de los recursos en
Caja Única.
Nuevos servicios
en Tesoro Digital
Con las
publicaciones
listas en
producción se
debe programar la
utilización de
servicios de
Tesoro Digital,
tales como TFT en
lote, DTR en lote,
TFI, devoluciones
al fondo, entre
otras mejoras.
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Dirección
Financiera.
Se recomienda hacer un
inventarios de las mejoras en
Tesoro Digital y hacer un
cronograma de trabajo para
implementar los servicios a
los clientes.
Movilización de
Fondos
Se encuentra
pendiente la
publicación de
este servicio en
producción.
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Dirección
Financiera y
Dirección de
Gestión de
Activos y Pasivos.
Se debe dar seguimiento a la
publicación y luego coordinar
con BCCR y Prosoft para las
interfaces en producción de
Tesoro Directo (SINPE) y
luego iniciar un plan piloto
con las entidades para que
utilicen el servicio mediante
cuentas de inversión.
Cabe indicar que la
estrategia es vender el
producto de inversión
ofreciendo servicios
financieros de cobro y pagos
en la Web Banking – Tesoro
Digital a inversionistas
institucionales no obligados a
estar en la caja Única del
Estado.
Mejoras en
requerimientos de
Integra
Se están
realizando pruebas
funcionales de
requerimientos
pendientes.
Martha Cubillo y
equipo de
Departamento de
Gestión de Pagos
Se debe manejar un
cronograma de realización de
pruebas con responsables y
fechas.
Estándar
Internacional de
IBAN
En el sistema de
Tesoro Digital se
tiene una
publicación
completa en
producción
utilizando un
convertidor, el cual
Martha Cubillo,
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Tesorería
Nacional
Se debe dar seguimiento a
las nuevas fechas de
publicaciones de servicios
con el Banco Central, de
manera que esos sistemas
estén preparados para los
ajustes.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
se va ir abriendo el
servicio conforme
el BCCR publique
en producción.
En INTEGRA se
encuentra ajustado
en forma
completa, faltan
pruebas integrales
en Varela para
determinar su
éxito.
En caso de
SIGAF, la DTIC
está desarrollando
un convertidor que
permita
transaccionar en
SINPE.
Cabe indicar también que en
caso de Tesoro Digital y
SIGAF se debe coordinar los
ajustes internos completos
para adoptar el estándar
IBAN a más tardar enero
2018 y de ahí los ajustes con
las entidades participantes
en la Caja Única del Estado.
Interfase CCF y
Contabilidad
Nacional
Se encuentra
pendiente la
publicación en
producción de
ajustes que
permitan en forma
completa operar.
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Tesorería
Nacional
Es recomendable que el
seguimiento lo den las
funcionarias Nuria Cruz y
Tatiana solano.
Módulo de
Libración de pagos
En proceso de
ajustes técnicos y
propuesta de
borrador de
Circular, para
ingreso a este
módulo por parte
de los Ministerios
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Unidad de Pagos
Diversos -
Tesorería
Nacional
Se debe firmar la minutas de
acuerdos entre TN y la
Contabilidad Nacional y dar
seguimiento al cronograma
elaborado.
Plan Anual
Operativo 2017 –
Dirección
Financiera - TN
Se encuentra
elaborado por
cada una de los
departamentos y
unidades de la
Dirección
Financiera, pero
sujeto a su
consolidación
hasta tanto no se
formalice el Plan
Estratégico de la
TN 2017-2020.
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Dirección
Financiera.
Cuando se tenga el Plan
Estratégico debe
consolidarse el Plan Anual
Operativo de la Dirección
Financiera.
Políticas de pagos
y de cierre de
En este momento
se dio
Mauricio Arroyo y
equipo de la
Se debe dar seguimiento
para que a más tardar el 01
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Tesorería Nacional
autorizaciones por
parte de la
Dirección
Financiera
mediante correo
electrónico, sobre
el
empoderamiento
de las Jefaturas
para los envíos de
pagos y cobros por
medio de SINPE,
dando
autorizaciones de
envío individual
por unidad y
autorizaciones
especiales en
cuanto monto a
pagar.
Queda pendiente
la formalización de
una política
transaccional y
pago que
consolide este
proceso
Tesorería
Nacional.
de junio del 2017 se cuente
con esas políticas
formalizadas.
Sistema de
Correspondencia
SCC
Se encuentra al
día
-
-
Directrices y
normativa
actualización
Está pendiente
que cada
departamento y
Unidades realicen
el inventario de la
normativa y se
proceda a su
actualización
Mauricio Arroyo y
Equipo de la
Dirección
Financiera
Se recomienda no actualizar
por año la normativa, las
normas tiene su validez y
eficacia.
Plan Piloto
Tarjetas de
Compras
Institucionales de
Boletos aéreos y
viáticos
Está pendiente de
informe del estado
del plan piloto y
sus hallazgos por
parte de la Unidad
de Pagos Diversos
Mauricio Arroyo y
Equipo de la
Unidad de Pagos
Diversos
Se recomienda que una vez
validado el informe, se
incluya a nivel de los
Convenios Marcos, cláusulas
de uso obligatorio de tarjetas
de compras.
Nuevos contratos
de apertura de
cuentas
recaudadoras con
CITI
Está pendiente en
la revisión de
formularios y
documentación
para proceder con
Mauricio Arroyo y
Equipo de la
Unidad de Control
de Ingresos.
Se debe iniciar este proceso
con un cronograma de
trabajo.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
la apertura de
cuentas
recaudadoras con
banco CITI.
Nuevos contratos
de nuevos
servicios con
entidades
financieras y
bancarias.
Está pendiente de
definir el modelo
de contratación
sea por invitación
u otro mecanismo
legal autorizado
Mauricio Arroyo y
Equipo de
Dirección
Financiera de la
Tesorería
Nacional.
Debe darse reuniones con la
Dirección de Tesorería para
definir el modelo a seguir.
Reglas de negocio
uniforme para la
ejecución
presupuestaria
SIGAF.
Está pendiente de
elaborar reglas de
negocio uniforme
sobre la ejecución
presupuestaria en
SIGAF.
Mauricio Arroyo
Rivera - Unidad
de Pagos
Diversos
Se deben implementar antes
de finalizar el año
económico.
Reglas de negocio
para la
incorporación en
Web Banking –
Poderes.
Está pendiente la
formalización del
documento
Mauricio Arroyo
Rivera - Unidad
de Pagos
Diversos
Se deben firmar lo más
pronto esas reglas.
Reserva para pago
de comisiones:
10306 001 1120
1112
Comisiones y
gastos por
Servicios
Financieros y
Comerciales (Pago
por transacciones
mercantiles)
Se envió a trámite
a la Unidad
Financiera del
Ministerio de
Hacienda la
reserva - Primer
Trimestre 2017
Mauricio Arroyo
Rivera - Unidad
de Pagos
Diversos
Se debe hacer este trámite
cada trimestre, con apoyo de
las Gestoría.
Administración de los recursos financieros asignados durante su gestión a la institución o a la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Subordinado.
Con respecto a la administración de los recursos financieros asignados a esta Dirección se puede indicar que se dotó de recursos financieros adecuados para el buen funcionamiento, fueron restringidos pero permitió desarrollar en forma adecuada los proyectos, bajo el principio de optimización de los recursos públicos.
Cabe indicar que si es necesario una provisión de contingencia para el pago de tiempo extraordinario, en casos como los que vienen con el estándar IBAN, en donde se debe incluso laborar los domingos.
Cabe señalar que se inició un proceso de credibilidad para que se le asignaran recursos, de esta manera se logró la compra de archivos metálicos, archivos de gestión cuadrangulares, reinstalación de aires acondicionados, sillas ergonómicas, pintura, reubicación de refrigeradora, microondas y la dotación de la impresora multifuncional, entre otros.
Sugerencias para la buena marcha de la institución o de la Dirección General, Dirección, División, Departamento, Unidad, Área o Procesos de trabajo, a su cargo, según corresponda al Jerarca o Titular Subordinado, si el funcionario que rinde el Informe lo estima necesario.
Dentro de las sugerencias para la buena marcha de esta Dirección señalo las siguientes:
1. Continuar con el proceso de mejora impulsado en materia de control interno, valoración de riesgo, actualización de procedimientos y rendición de cuentas.
2. Promover una cultura de control que permita la mejora continua en los procesos, pero a la vez se motive al personal a la mística, el trabajo en equipo y nuestro compromiso con la sociedad costarricense.
3. Valorar bajo una visión gerencial la rotación del personal entre las áreas de la Dirección Financiera.
4. Dotar de mejores recursos materiales y financieros que permite un mejor desarrollo de la misión encomendada.
5. Iniciar con un estudio de clima organizacional para determinar los factores que están incidiendo en la motivación del personal, su rendimiento y productividad.
6. Apoyar al personal en su procura de capacitación, la cual debe visualizarse en forma más integral.
7. Fortalecer con un proceso de integración del personal para desarrollar mejor el tema de comunicación efectiva, trabajo en equipo y valores.
8. Minimizar en los funcionarios de la Dirección la incertidumbre que siempre se da cuando se efectúa un cambio en la jefatura.
Observaciones sobre otros asuntos de actualidad que a criterio del funcionario que rinde el Informe a la instancia correspondiente, enfrenta o debería aprovechar, si lo estima necesario.
Dirección Financiera – Tesorería Nacional
Se debe crear una cultura de calidad que incentive el mejoramiento continuo, tanto en el personal como en los procesos de trabajo, procedimientos, productos y servicios que se brindan a los usuarios internos y externos. Es necesario continuar con los proyectos que actualmente se están desarrollando en la Dirección, en procura de un desarrollo de los servicios que tanto necesita la institución para el cumplimiento de su misión y visión.
Estado actual del cumplimiento de las disposiciones que durante su gestión le hubiera girado la Contraloría General de la República.
Se encuentra al día.
Estado actual del cumplimiento de las disposiciones o recomendaciones que durante su gestión le hubiera girado algún otro órgano de control externo, según la actividad propia de cada administración. No aplica.
Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna.
Al día.
3. Comentarios y observaciones. (Quien presenta el Informe podrá señalar cualquier otra observación o comentario que considere importante).
Agradezco a la señora Tesorera y Subtesoro Nacional por la confianza de escogerme en tan prestigioso cargo y también a todo el equipo de trabajo de la Dirección Financiera por su mística y el apoyo brindado a mi gestión, para poder hoy por hoy entregar una Dirección más consolidada, con la ilusión de que mejore cada día más y sea modelo en la Administración Pública costarricense y en conjunto con la Tesorería Nacional como un todo, sea referencia a nivel internacional de las mejores prácticas en la gestión de tesorería.
Hago constar que lo indicado en la información consignada en el presente formulario es correcto. __________________ 28/02/2017 Firma del funcionario Fecha que deja el cargo