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METODOLOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO

EN INVESTIGACION Y DESARROLLO EXPERIMENTAL

PARA EL SECTOR EDUCACION SUPERIOR

COMISION NACIONAL DE INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNOLOGICA

CANADA 301 CASII.LA 297.V TELF.FONO: TELEX: SANTlAGO CORREO 21 (36.2)74 4537 340191 CNCTCK

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CON! CYT DIRECCION DE PLANIFICACION

MET000LOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO

EXPERIMENTAL PARA EL SECTOR EDUCACION SUPERIOR

Froncisco Soovedro de lo Fuerte

Soritiogo de Chile Morzo de 1988

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METODOLOGIA DE ESTIMACION DEL GASTO EN INVESTIGACION Y DESARROLLO

EXPERIMENTAL PARA EL SECTOR EDUCACIO% SUPERIOR

1 . ANTECEDENTES

Los gostos en investigación y desarrollo experimental (1 y O) de un pars, son tal vez los indicadores más generales y sensibles de lo dimensi6n y salud de las actividades de 1 y O dentro de lo sociedad, de aqui que lo Dirección de Ploni-ficoci6n hayo considerado como toreo prioritaria uno revi-sión global tanto de los fuentes de información como de los metodologías existentes poro estimar dichos gastos.

En este contexto, el análisis de las metodologías de estimacl6n del gasto en 1 y O poro el

sector educación

superior constituye uno tarea crucial, dado que por uno porte es el sector de mayor complejidad y por la otro es el sector donde se desarrollo gran porte de lo investigación nacional.

2. OBJETIVOS

El presente trabajo tiene como objetivo exponer y fundamen-tar uno metodología de estimación del gasto en 1 y O paro este sector, con el objeto de someterla o lo consideración de los distintos actores Involucrados como también o lo de personas de vasto trayectoria en el tema buscando, con sus comentarlos y aportes, perfeccionarlo y enriquecerla.

Este ejercicio es de sumo interés dado que implico redefi-

nir y validar, hasta donde sea posible, el t5nico instrumen-to de estimación poro éstos gastos que se aplica en el país.

3. METODOLOGIAS DE ESTIMACIOP4

3.1. Consideraciones preliminares.

Lo metodología que se expone en el punto siguiente integro y perfecciona componentes metodológlcos de los dos rneconis-mas de estimación del gasto en 1 y D que ha utilizado

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CONICYT en los últimos aflos. Vale decir lo metodología "base institucional" y la metodología "base proyectos". La primera de carácter analítica deductiva, consiste en deter-minar la proporción de la actividad institucional que esta destinada, directa e indirectamente o la Función de inves-tigación (1). Lo segunda de carácter empírico consiste en estimar el gasto en 1 y D, a partir de los proyectos de investigación que ejecutan los instituciones del sector en un período determinado y del costo promedio por proyecto a nivel de las diferentes disciplinas y áreas científico-tec-nológicos y los diferentes tipos de institución (2).

La aplicación independiente de ambas metodologías, usada en 1982 de manera preliminar y exploratoria, para estimar el gasto en 1 y D a nivel de disciplinas y áreas científico-tecnológicas, dió como resultado una variación, en la esti-mación total del gasto paro el sector entre ambos , del or-den del 12%, variación que en las estimaciones globales del gasto en 1 y D del país, no alteró sustancialmente la pro-

porci6n gasto en 1 y D/P.G.B.

Desde otro perspectiva ninguna de estas metodologías abarca por sí sola, el contexto general de información re-querida para caracterizar adecuadamente la investigación científica y tecnológica desarrollada en el sector, ya que a través de la primera no es posible, entre otras cosas, desagregar los gastos o nivel de disciplinas, como tampoco vincular el gasto con el nivel de actividad científico-tec-nológica que se expresa en los proyectos concretos en eje-cución. Con la segunda no es posible definir el marco fi-nanciero institucional en el cual se desarrolla la activi-

dad científico-tecnológico del sector.

Por lo anterior en esta oportunidad se presentará una meto-dología que integra los componentes más significativos de cada una de las metodologías base, con lo cual se mejora significativamente el nivel de información sobre el cual se realizan las estimaciones, se permite validor dentro de ciertos rangos, los resultados obtenidos y se complemento en un morco integrado toda la información disponible, con lo cual se minimizan las distorsiones que puedan tener las estimaciones.

(1) Véase "Metodología" del documento "Estudio de los recursos financieros destinados a actividades de investigación y desarrollo experimental en el sector educación superior". 1981-1982. Serie Estudios N 10, Noviembre 1984. CONICYT.

(2) Véase op. cit. (1) punto 2.5. metodología.

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3.2. Metodología propuesto.

3.2.1. Objetivos.

Lo metodología tiene como objetivo principal estimar el gasto en investigación y desarrollo experimental del sector educación superior, distribuido tanto por instituciones como por áreas y disciplinas científico-tecngol6glcas. Como objetivos secundarios pretende:

- Definir y estimar la estructura de financiamiento de las instituciones del sector.

- Definir y estimar las fuentes de financiamiento de lo in-vestigación ejecutada en el sector.

- Definir y estimar la estructura de gastos de los instituciones del sector.

- Definir y estimar la estructura de gastos de la investigación en el sector.

3.2.2. Fuentes e instrumentos de recopilación de información.

Para el logro de los objetivos propuestos se requiere in-formación a diferente nivel de desagregación, por lo cual se utilizarán diversas fuentes e instrumentos de recopila-ción de información, siendo fundamentales las siguientes:

a) Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda.

A través de esta fuente se recopilará información de los aportes fiscales totales y reales entregodos a los dife-rentes instituciones del sector, como asimismo Informa-ción sobre los estados de ejecución presupuestoria de las mismas. Para éstos efectos se utilizará como instrumento la entrevista directa con los encargados del sector.

b) Instituciones de educación superior.

La información requerido de éstas será recopilada en tres niveles con instrumentos diferentes.

- Nivel superior, donde se procurará Información agrega-da global sobre la gestión universitaria, paro lo cual mediante oficio se le solicitará o los rectores la si-guientes información:

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Balance Presupuestario de la institución.

• Distribución del Presupuesto de gastos entre fun-ciones académicas y funciones no acodémicas o admi-nistrativas.

• Distribución del item remuneraciones entre personal académico y personal no académico.

• Dotación de personal académico y no académico con-tratado, expresado en jornadas equivalentes.

- Nivel Intermedio, donde se procurarará información agregada de la institución respecto a las actividades de investigación y desarrollo, paro lo cual se enviará un cuestionario breve a los director de investigación, solicitándoles la siguiente informaci6n:

Monto asignado al fondo de investigación.

Número de proyectos presentados y aprobados por el fondo de investigación.

• Total de proyectos en ejecución en la institución distribuídos por 'oreas científicas y tecnológicas y fuente de financiamiento.

• Total de recursos asignados a adquisición de equipa-

miento e infraestructura científica-tecnológico.

• Ntmero de académicos con proyectas de investigoclón en ejecución.

• Porcentaje promedio de dedicación de los académicos a funciones de investigación por áreas científico-tecnológicas.

- Nivel Básico, donde se procurará información en deta-

lle del conjunto de proyectos de investigación en eje-cuci6n de cada institución, para estos efectos se en-viará una encuesto de proyecto a través de las di-recciones de investigación o unidades académicas que correspondan a todos los investigadores con proyectos en ejecución, en dicha encuesto se solicito informa-

ción sobre los siguientes puntos:

Antecedentes del proyecto.

• Antecedentes de la unidad ejecutora.

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Antecedentes sobre los recursos humanos del proyecto

• Antecedentes sobre el financiamiento (fuentes) y gastos cubiertos por el proyecto (tipos).

c) Fondo Nacional de Desarrollo Científico y Tecnológico.

Los proyectos de investigación presentados al FONDECYT como los características de los mismos, serán considera-dos como una muestra representativa de los proyectos de investigación desarrollados en el sector educación supe-rior. De esto forma lo información derivado de estos proyectos nos permitirá generar los principales crite-rios y elementos que utilizo la metodología, tales como el promedio de investigadores por proyecto; lo remunera-ción promedio por hora de los investigadores; el costo promedio por proyecto en cada disciplino; el gasto en equipamiento científico la estructura de los gastos en investigación etc. Estos indicadores, por uno porte servira( paro generar resultados directos en la estima-ción (costo promedio por proyecto) y por otro para fijar puntos de referencio o márgenes probables en los cuales deben situarse los estimaciones realizados.

d) CONICYT.

Internamente existe información sobre proyectos ejecuta-dos por el sector en períodos anteriores, la clasifica-

ción de esa información a nivel de instituciones y dis-ciplinas científicas y tecnológicas, permite definir el volumen de actividad que desarrollo el sector y fijar parámetros ótiles a lo metodología.

e) Otras fuentes.

Periódicamente o través de lo prenso, documentos, semi-- narios etc., se presenta información sobre el tema que permite acrecentar y comparar la información disponible, por lo cual constituye una fuente (itil ala metodología.

3.2.3. Estimaciones y métodos.

o) Variables financieras globales.

Los primeros componentes válidos paro la estimación del gosto en 1 y D en uno institución, lo constituyen las vorlobles financieros globales, dado que fijan el con-

texto financiero en el cual se desarrolla la actividad.

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Estos variables coracterizon o la vez lo estructura de ingresos y gastos de cada lnstituci6n; estas son los si-

guientes:

- Ingreso total presupuestario. - Aporte fiscal - Ingresos propios, dentro de éstos:

Ingresos de operación Otros ingresos

- Gastos de operación - Otros gastos - Inversión

Estos variobles consideran el totol de ingresos y gastos presupuestarios de cada institución por lo cual no es necesario hacer estimaciones, si no más bien operaciones de cálculo sobre la información contenida en los balon-ces presupuestarios. Aún así conviene sealor que items

contiene cada variable:

- Ingreso total presupuestario, es igual a la sumotoria de todos los ingresos institucionales seFalados en el presupuesto ejecutado.

- Aporte fiscal, considera los ingresos por aporte fis-

cal libreo directo, aporte indirecto y crédito fis-

cal.

- Ingresos propios, es igual o la sumatoria de todos los ingresos diferentes del aporte fiscal y se distribuyen en ingresos de operación que considera, la venta de

bienes y servicios (Ej . matrículas); la rento de in-

versiones y la operación de aos anterior y; otros in-

gresos que considera: transferencios; endeudamiento;

saldo de cojo y otros en general no considerados.

- Gastos de operación, considera los gastos por concepto de remuneraciones; compra de bienes y servicios; ope-

raciones de aios anteriores.

- Otros gastos, considera transferencias, donaciones,

saldo finol de cojo, y otros no operacionales. - Inversión, considero inversión real y financiera.

Esto primero matriz de información nos permite fijar el marco mayor, tanto del sector como de cada institución, en el cual se desarrolla lo actividad de investigación.

Ahora bien, no todos los recursos disponibles por lo

institución (ingresos), son destinados a financiar di-

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rectamente el funcionamiento de la institución en sus actividades propios, y de oh! que el segundo punto de referencio poro delimitar el contexto finonclero en el cual se desarrolla la actividad de investigación lo constituyen los gastos operatorios o de operación. Es-tos gastos ya calculados en lo matriz de variables fi-nancieras globales reflejan todo el costo de funciona-

miento de la institución tanto de lo parte académica co-mo de la parte no académica o administrativo, de aqui que el tercer poso sea definir cuales son los gastos ne-tamente acodémicos de la institución. Paro estimar esta variable se utilizaró la información solicitada a los rectores respecto a la distribución del presupuesto de gastos entre funciones académicas y no académicos y lo distribución del item remuneraciones entre pesonal aca-démico y no académico. Una vez estimado esta variable tendremos el contexto 'Financiero de la actividad acadé-mica en la cual se desarrollan las actividades de inves-t igación.

Definidas todas estos variables y fundamentalmente los gastos de oeraci6n y, dentro de éstos los gastos aco-démicos, nos resto estimar los gastos en investigación. Recordemos que las acciones académicos consideran los funciones de docencia, investigación y extensión.

b) Gasto en investigación y desarrollo experimental.

El gasto en investigación y desorr'ollo experimental de una institución estard compuesto por los siguientes ti-pos de gasto:

- Gasto directo en investigación, constituido por el costo de ejecución (remuneraciones y bienes y servi-cios) del total de proyectos desarrollados por la institución en el periodo.

- Gasto indirecto, constituido por el costo administra-tivo implícito en la ejecución de los proyectos de in-vest igac lón.

- Inversión en equipamiento científico y tecnológico.

c) Gasto directo en investigación.

La estimación de este gasto se realizará de lo siguiente forma:

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1 . Se estimará un costo promedio neto de ejecución por proyecto, según disciplina (en el área de ciencias exactas y naturales) y según área (para el resto de las disciplinas), y por tipo de institución de educa-ción superior (de origen o derivadas), poro lo cual:

-) Se tomará como muestra el total de proyectos pre-sentados, por cada institución del sector y según las diferentes áreas y disciplinas, al concurso del Fondo Nacional de Desorrollo Científico y Tec-nológico del ao respectivo.

-) Se calculará el costo total de ejecución de coda proyecto (recursos solicitados, más recursos de controporte) presentado, según áreas y tipos de institución, de acuerdo al tipo de gastos.

-) Se descontará de los costos totales antes calcula-dos los items de gasto correspondientes a copaci-tacilón, inversión (capital) y gastos de adminis-tración, los dos primeros porque su costo y utili-zación exceden los necesidades especificas de un proyecto; el tercero (costo de administración) porque para el resto de ios proyectos en ejecución en el sector éstos costos están incluídos en lo que denominamos gastos indirectos de investiga-ción, se obtendrá asr un costo neto de ejecución de proyectos según área y disciplino y según tipo de institución.

-) Se estimará el costo promedio neto de ejecución de un proyecto, dividiendo lo sumatorio de costos an-tes estimada por la cantidad de proyectos presen-tados por tipo de institución y área y disciplinas c ient fico-tecnológica.

-) Se calculará el número total de proyectos en eje-cución en codo institución según disciplina y área, para lo cual se utilizará la información de-rivada de lo encuesto de proyectos y de lo infor-mación enviada por las direcciones de investigo-c ión.

-) Se multiplicará el número de proyectos en coda disciplino por el costo promedio neto de ejecución antes calculado para cada disciplina y tipo de institución, obteniéndose asr el gasto directo en investigación según disciplina y área científica-tecnológica para coda institución.

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