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CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO

LVIII LEGISLATURA

COMISIÓN DE INSPECCIÓN

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO

MEMORIA

“CURSOS DE CAPACITACIÓN EN LA APLICACIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LOS FONDOS DE APORTACIONES DEL

RAMO 33 Y EL INFORME DE AVANCES DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO FISCAL 2008”

CELEBRADOS LOS DIAS DEL 16 AL 24 DE JULIO DEL 2008

DIRECCIÓN TÉCNICA,

2

Dirección Técnica

FORMATO: RC-TE-CE-007

CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO

COMISIÓN DE INSPECCIÓN

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO

M E M O R I A

“MEMORIA DE LOS CURSOS DE CAPACITACIÓN PARA EL: MANEJO DE LOS FONDOS DEL RAMO 33

(FAISM y FAFM) E INFORME DE AVANCES DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL

EJERCICIO FISCAL 2008”

DIRECCIÓN TÉCNICA

3

Dirección Técnica


C O N T E N I D O

1. PRESENTACIÓN.

2. DESARROLLO GENERAL DEL CURSO.

3. CONCLUSIONES.

4. RESULTADO DE LAS ENCUESTAS.

5. ANEXOS. 6. MEMORIA FOTOGRÁFICA.

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Dirección Técnica


PRESENTACIÓN Una vez aprobado el Manual de Operación de los Fondos de Aportaciones Federales del

Ramo 33: Infraestructura Social Municipal y para el Fortalecimiento de los Municipios por la

Comisión de Inspección del H. Congreso del Estado de Jalisco; en la Auditoría Superior,

se diseñaron e implementaron reuniones los días 16, 17, 18, 21 22, 23, 24 de julio del

presente año, llevándose a cabo en el aula de capacitación de la Auditoría Superior del

Estado, estos cursos dirigidos a los Presidentes Municipales, Encargados de Hacienda,

Encargados de Control Presupuestal, de Ingresos, Egresos y personal de Obras Públicas

de los ayuntamientos.

A los asistentes de los 125 municipios se les hizo entrega de 2 discos compactos: uno con

el Manual de Operación de los Fondos de Aportaciones Federales del Ramo 33: y otro con

la Guía para la elaboración del Informe de Avances de Gestión Financiera, y diversa

información complementaria que auxiliara a quienes la consulten sobre estos temas.

El objetivo del curso es dotar de las herramientas necesarias a los funcionarios

municipales que los orienten en una correcta aplicación de los Fondos Federales del Ramo

General 33. Así mismo, se les explicaron cada uno de los formatos para la presentación

del Informe de Avances de Gestión Financiera, brindándoles orientación que les facilitará

su trabajo y al mismo tiempo, se les dio respuesta a las inquietudes de los funcionarios

asistentes. Dentro de la planeación del curso se siguió un orden del día (consultar anexo

2).

Para lograr cabalmente el cumplimiento de la realización del curso, se planearon y

organizaron las reuniones en 7 grupos, dentro de sus mismos niveles presupuestales en

forma ascendente a la capacidad económica y financiera de cada uno de los 125

municipios (consultar el anexo 1). A los 4 municipios de la zona metropolitana se les dio

la capacitación personalizada, asistiendo un total de 18 funcionarios municipales: por

Tonalá (4), Zapopan (4), Guadalajara (5), y Tlaquepaque (5), como se puede apreciar en la

siguientes fotografías.

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Dirección Técnica


ZONA METROPOLITANA

Guadalajara y Tonala

Zapopan y Tlaquepaque

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Dirección Técnica


Relevante fue la asistencia total de funcionarios municipales de los 125 H. Ayuntamientos

que representó un total 369 servidores públicos municipales.

El siguiente cuadro muestra en forma detallada la asistencia a los 7 cursos:

Es importante comentar que a los funcionarios de los 4 municipios de la zona

metropolitana se les brindo una capacitación de mayor nivel en virtud de la capacidad de

estos municipios; ambas reuniones se caracterizaron por la amplia interacción de los

participantes.

Como es una costumbre en cada una de las reuniones se realizó una encuesta, donde

los asistentes plasmaron sus inquietudes, comentarios y propuestas para el mejoramiento

en los posteriores cursos de capacitación que la ASEJ organice (anexo 3).

Los resultados totales de las encuestas, así como el material fotográfico de los eventos

se presentan al final de esta memoria.

A continuación se presenta un concentrado de los temas desarrollados por los

expositores.

GRUPOS MUNICIPIOS PRESIDENTES ENCARGADOS DE HACIENDA

ENCARGADOSDE

PRESUPUESTOS INGRESOS EGRESOS OTROS TOTALES

1 23 4 21 0 1 0 28 54 2 24 3 20 2 1 9 27 62 3 21 2 17 0 0 5 32 56 4 26 1 22 0 0 11 41 75 5 25 4 19 1 1 14 61 100 6 04 1 1 1 0 0 9 12 7 2 0 0 0 0 2 8 10

Totales 125 15 100 4 3 41 206 369

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Dirección Técnica


Lic. Javier Gamboa Bejar Director Técnico

D DESARROLLO GENERAL DEL CURSO

Bienvenida y Exposición de Motivos

El Director Técnico, Lic. Javier Gamboa Bejar, a nombre del Auditor Superior del Estado, Dr.

Alonso Godoy Pelayo, dio una afectuosa bienvenida a los funcionarios asistentes, inició su

intervención señalando que la finalidad del Manual de Operación de los Fondos de

Aportaciones de Infraestructura Social Municipal y el de Fortalecimiento de los Municipios,

es el apoyar y orientar a los servidores públicos para que administren, operen y apliquen

correctamente los recursos públicos apegados a derecho, con la finalidad de que los

Ayuntamientos rindan cuentas claras y transparentes a la sociedad.

Estos fondos de aportaciones del Ramo 33, con la firme convicción de apoyar a las clases

socialmente marginadas y económicamente más desprotegidas de nuestro país,

coadyuvando de esta manera al saneamiento de sus finanzas, promuevan la educación,

mejoren los servicios públicos y brinden la seguridad pública necesaria para fortalecer la

estabilidad y desarrollo económico.

La aplicación de estos recursos exige de los servidores públicos municipales encargados de

su administración la total honestidad, transparencia y prioridad así como, el cabal

cumplimiento de los lineamientos y objetivos de ambos fondos, condicionados a la

evaluación de la sociedad y sus representantes.

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Dirección Técnica


Para cumplimentar lo anteriormente expuesto, y con fundamento en el artículo 46 fracción

tercera de la Ley de Coordinación Fiscal, es el H. Congreso del Estado de Jalisco, a través

de su Órgano Técnico la Auditoria Superior, la institución encargada de fiscalizar el correcto

ejercicio de los recursos provenientes de estos fondos bajo los principios básicos de la

normatividad en la ejecución de las auditorias como son: la imparcialidad, objetividad,

transparencia y equidad.

Es por esto que la Dirección Técnica de esta Auditoría Superior del Estado de Jalisco, tienen

a bien presentar éste curso de Avances de Gestión Financiera con la finalidad de facilitar la

entrega del informe que abarca del primero de enero al 30 de Junio de 2008 y entregarlo a

más tardar el 31 de agosto del presente año.

Es por esto que la Auditoría Superior del Estado reconoce el mandato de la sociedad, a

quien nos debemos, refréndanos el compromiso de revisar la actuación de los 125

municipios en la aplicación de los recursos del pueblo y uno de estos es sin duda los

Avances de Gestión Financiera.

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Dirección Técnica


Tema: los Fondos del Ramo 33 FAISM y FAFM

El Lic. Javier Villa Martínez abordó los temas sobre las Aportaciones Federales del Ramo

33, en virtud de que no hubo cambios torales tanto en el Ramo de Infraestructura Social

Municipal y para el Fortalecimiento de los Municipios entre el ejercicio 2007 y 2008 provocó

que hablara en forma clara, concreta y sencilla de las pocas modificaciones que existieron

siendo una de las más importantes la que establece que los municipios podrán pedir como

aportación comunitaria hasta un máximo un 20% a los beneficiarios de una obra, este

porcentaje como tope es debido a un acuerdo interno de la Comisión de Inspección del

Congreso del Estado de Jalisco en el mes de noviembre del año pasado.

Por otro lado hizo hincapié en que el Gobierno Federal está impulsando cada vez más las

auditorías al desempeño, es decir, que no basta la comprobación documental y legal en la

realización de la obra, sino que además la misma sea en beneficio de la población en

general. Así mismo que deben tener indicadores en donde se vean claramente los

porcentajes de avance de los objetivos plasmados en su plan Municipal de Desarrollo y

desde luego en su Presupuesto de Egresos, principalmente en lo que se refiere a la

Eficacia, Eficiencia, Economía, Honradez y Transparencia de los Municipios.

L.C.P. J. Javier Villa Martínez

Jefe del Depto. de Investigación, Análisis y Normatividad Técnica

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Dirección Técnica


L.C.P. Manuel Fonseca Villaseñor Jefe del Dpto. de Planeación, Programación y Coordinación Técnica

Tema: Elaboración del Informe de Avances de Gestión Financiera

Por su parte el L.C.P. Manuel Fonseca Villaseñor en sus intervenciones con los funcionarios

municipales, les explicó de los requerimientos actuales de la Administración Pública en el

ámbito de la rendición y fiscalización de cuentas, exigen una nueva dinámica social. Por

tanto el proceso es irreversible; en un México inmerso en una dinámica trasformadora, y una

sociedad cada vez más informada y responsable, exige transparencia, rendición de cuentas

y eficiencia en el manejo de los recursos públicos.

Explicó que el objetivo del Informe de Avances de Gestión Financiera, su propósito principal

es que la Auditoría Superior del Estado de Jalisco fiscalice en forma simultánea o posterior a

la conclusión de los procesos correspondientes, los ingresos y egresos, el manejo, la

custodia y la aplicación de sus fondos y recursos, así como el grado de cumplimiento de los

objetivos contenidos en dichos programas.

Paso a paso les explico el contenido y los formatos que debe contener el informe, sus

plazos de entrega y a las sanciones que pueden ser acreedores

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Dirección Técnica


Para el llenado del Informe de Avances de Gestión Financiera les habló de los documentos

básicos y que son necesarios que se allegue el funcionario municipal; entre los instrumentos

más importantes encontramos:

Presupuesto de Egresos 2008, con las modificaciones autorizadas 30 de junio.

Cuenta Pública del mes de junio o corte semestral 2008.

Balanza de Comprobación (en caso de que se lleve contabilidad).

Reportes físicos de obras.

Informes de la aplicación de indicadores.

Les recalcó que para el llenado de los formatos, seguir el procedimiento indicado en la guía

de llenado, del formato correspondiente ya que estos están diseñados en tal forma que las

fórmulas emiten automáticamente ciertas operaciones, con el único requisito de que se

incluyan las cantidades correspondientes

Así mismo que para llevar a cabo el logro de los de objetivos planteados en los programas

es indispensable el elemento económico ya que sin él no seria posible el pago de la nómina

del personal que labora en el Ayuntamiento, o la compra de los insumos para el desarrollo

de las actividades de los departamentos, o la adquisición de materiales de construcción para

crear la infraestructura de nuevas redes de agua y drenaje, y de esta forma proporcionar los

servicios públicos básicos a los habitantes del municipio.

Al obtener más ingresos se convertirán en mayores servicios que cumplan con metas

ambiciosas, a su vez lleven al logro de objetivos que trasciendan en programas con fines

encaminados a la política pública y el bien común, que serán medidos y evaluados en el

Informe de Avances de Gestión Financiera; de aquí la importancia por la que queremos

dedicar un tiempo a los ingresos que obtiene la Hacienda Pública Municipal y la aplicación

de los mismos.

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Dirección Técnica


CONCLUSIONES Acatando las instrucciones del Auditor Superior Doctor Alonso Godoy Pelayo en la

realización de los cursos para los funcionarios de las entidades municipales, se les reiteró

la disponibilidad del personal de la Dirección Técnica, para ayudarlos a solucionar los

problemas que se les presenten y brindarles capacitación en cualquiera de las

actividades fundamentales de las Tesorerías.

Los resultados generales del desarrollo del taller fueron satisfactorios y cumplieron las

expectativas de asistencia la cual fue de 369 funcionarios representantes de los 125 municipios, la que se desglosa de la siguiente forma: 15 Presidentes Municipales, 100

Encargados de la Hacienda Pública, 4 Encargados de Presupuestos; 3 de Ingresos, 41 de Egresos y 206 funcionarios responsables con diversos cargos: Regidores, Síndicos, Sub-tesoreros, Contralores, Directores de Egresos, Ingresos, Contabilidad, Encargados de la Cuenta Pública y Directores de Obras Públicas.

Como ya es una costumbre a los funcionarios de los 4 municipios de la zona

metropolitana se les brindó la capacitación en forma personalizada, es importante

mencionar el interés de la mayoría de los asistentes al curso, quienes constantemente

formularon preguntas, las cuales fueron contestadas de inmediato,

A los 4 municipios de la zona metropolitana se les brindó la capacitación en forma

personalizada la que se caracterizó por ser participativa.

La presente memoria, es la relatoría en forma breve de lo que se vivió en la realización

de los cursos, complementando con fotografías y donde se puede apreciar el desarrollo

del mismo.

Con el fin de conocer la opinión de los asistentes respecto al desarrollo del taller, se les

solicitó que contestaran una encuesta, la que nos permitirá mejorar en la realización de

los próximos cursos, dando por resultado el concentrado que se anexa a continuación.

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Dirección Técnica


RESULTADO DE LAS ENCUESTAS

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Dirección Técnica


RESULTADO DE 298 ENCUESTAS APLICADAS DEL 16 AL 24 DE JULIO DE 2008

I.- DE LA CAPACITACIÓN

PREGUNTAS: No. Pregunta 4 3 2 1

131 60 2 0

Calificación 3,3 6,5 0,2 0,0Porcentaje 33% 65% 2% 0%

1.- Cree que el objetivo del taller se cumplió de forma: Adecuada Inadecuada

2165 90 12 15


2.- La programación del horario fue: Adecuada Inadecuada

3193 94 2 0


3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue: Excelente Malo

4199 84 3 1


4.- La organización del curso fue: Excelente Mala

DEL EXPONENTE

PREGUNTAS: No. Pregunta 4 3 2 1

1238 49 0 0


1.- Explicó los objetivos en forma: Clara Confusa

2233 54 0 0


2.- El conocimiento y dominio del tema fue: Excelente Malo

3211 67 1 0


3.- Sus habilidades de comunicación son: Excelentes Malas

4182 93 4 2


4.- Cumplió con el horario en forma: Adecuada Inadecuada

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Dirección Técnica


1. ¿Le quedó duda en algunos de los temas sobre la elaboración de las carátulas

de la cuenta pública para el ejercicio fiscal 2008?

Mucho contenido para comentar. Claro el tema. Cual es el acuerdo Legislativo sobre el cobro del 20%. Quedo todo claro. Más profundidad en los temas Sobre la comprobación de los recursos apartados por los beneficiarios. Dudas en el reintegro de los Fondos federales no ejercidos, del informe trimestral de recursos 2006 o anteriores.

2. Críticas y propuestas, en cuanto al curso.

No se generalicen los contenidos. Estuvo bien la información. Enviar la información del Jefe de Dpto. de PPCT, LIc. Fonseca vía Internet. Muy claro todo el curso. Cumplir con el horario. Que se lleven los cursos a nivel regional. Prohibir el uso de celular. Bien los expositores. Más dinámica la exposición. Más explicación del exponente. Manejar ejemplos específicos.

3. ¿Tiene sugerencias o comentarios sobre la realización de cursos?

Que se considere la información como un informe. Pedir a los participantes puntualidad. Respetar los horarios establecidos. Buena asesoría Solicitan el material del Jefe de Dpto. de PPCT, Lic. Fonseca enviarla por correo electrónico. Felicidades por la capacitación Que las modificaciones de la Ley de Fiscalización se hagan profundas. Capacitación sobre el procedimiento administrativo de ejecución. Presionar a los Presidentes Municipales para que asistan. Que se impartan con más frecuencia los cursos. Gracias por su apoyo. Que se lleven los cursos a nivel regional. Se vean casos prácticos

Hacer llegar la información vía Internet para así conocer y aclarar las dudas. Buena organización.

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Dirección Técnica


ANEXOS

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Dirección Técnica


ANEXO 1

MUNICIPIOS ASISTENTES A LOS TALLERES

GRUPO MUNICIPIOS FECHA

1 AMACUECA 16 DE JULIO

ATEMAJAC DE BRIZUELA

ATENGO

ATENGUILLO

CAÑADAS DE OBREGÓN

CHIQUILISTLÁN

CONCEPCION DE BUENOS AIRES

CUAUTLA

EJUTLA

GUACHINANGO

HUEJÚCAR

JUCHITLÁN

LA MANZANILLA DE LA PAZ

MIXTLÁN

SAN CRISTÓBAL DE LA BARRANCA

SAN JUANITO DE ESCOBEDO

SAN MARCOS

SANTA MARÍA DE LOS ANGELES

SANTA MARÍA DEL ORO

TECHALUTA DE MONTENEGRO

TENAMAXTLÁN

TONAYA

TUXCACUESCO

VALLE DE JUÁREZ

ZAPOTLÁN DEL REY

18

Dirección Técnica



2 ATOYAC 17 DE JULIO

AYUTLA

BOLAÑOS

CHIMALTITÁN

EL LIMÓN

GÓMEZ FARÍAS

HOSTOTIPAQUILLO

HUEJUQUILLA EL ALTO

JILOTLÁN DE LOS DOLORES

JUANACATLÁN

MAZAMITLA

MEXTICACÁN

SAN DIEGO DE ALEJANDRÍA

SAN IGNACIO CERRO GORDO

SAN MARTÍN DE BOLAÑOS

SAN SEBASTIÁN DEL OESTE

TEOCUITATLÁN DE CORONA

TOLIMÁN

TONILA

TOTATICHE

TUXCUECA

UNION DE TULA

VALLE DE GUADALUPE

VILLA GUERRERO

ZAPOTITLÁN DE VADILLO

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Dirección Técnica



3 ACATIC 18 DE JULIO

ACATLÁN DE JUÁREZ

AHUALULCO DE MERCADO

AMATITAN

CABO CORRIENTES

CASIMIRO CASTILLO

COLOTLÁN

CUAUTITLÁN DE GARCÍA BARRAGÁN

CUQUÍO

DEGOLLADO

EL ARENAL

JAMAY

MAGDALENA

PIHUAMO

SAN GABRIEL

SAN JULIÁN

TALPA DE ALLENDE

TAPALPA

TECALITLÁN

TECOLOTLÁN

TEUCHITLÁN

TIZAPÁN EL ALTO

TOTOTLÁN

VILLA CORONA

VILLA PURIFICACIÓN

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Dirección Técnica



4 AYOTLÁN 21 DE JULIO

CIHUATLÁN

COCULA

EL GRULLO

ETZATLÁN

IXTLAHUACAN DE LOS MEMBRILLOS

IXTLAHUACÁN DEL RÍO

JESÚS MARÍA

JOCOTEPEC

LA HUERTA

MASCOTA

MEZQUITIC

OJUELOS DE JALISCO

PONCITLÁN

QUITUPÁN

SAN MARTIN HIDALGO

SAYULA

TEOCALTICHE

TOMATLÁN

TUXPAN

UNIÓN DE SAN ANTONIO

VILLA HIDALGO

YAHUALICA DE GONZÁLEZ GALLO

ZACOALCO DE TORRES

ZAPOTILTIC

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Dirección Técnica



5 AMECA 22 DE JULIO

ARANDAS

ATOTÓNILCO

AUTLÁN DE NAVARRO

CHAPALA

EL SALTO

ENCARNACIÓN DE DÍAZ

JALOSTOTITLÁN

LA BARCA

LAGOS DE MORENO

OCOTLÁN

PUERTO VALLARTA

SAN JUAN DE LOS LAGOS

SAN MIGUEL EL ALTO

TALA

TAMAZULA DE GORDIANO

TEPATITLÁN DE MORELOS

TEQUILA

TLAJOMULCO DE ZÚÑIGA

ZAPOTLÁN EL GRANDE

ZAPOTLANEJO

6 GUADALAJARA-TONALÁ 23 DE JULIO

7 ZAPOPAN-TLAQUEPAQUE 24 DE JULIO

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Dirección Técnica


ANEXO 2

ORDEN DEL DÍA

HORA ACTIVIDAD

10:00 hrs. Registro de participantes y entrega de materiales.

10:30 hrs. Bienvenida por:

C. Dr. Alonso Godoy Pelayo Auditor Superior del Estado.

10:40 hrs. Exposición de motivos por: C. L.C.P. Javier Gamboa Bejar Director Técnico de la Auditoría Superior del Estado de Jalisco

10:50 hrs. Tema: aplicación de los Fondos Federales del Ramo 33 FAISM y FAFM, C. L.C.P. J. Javier Villa Martínez Jefe de Dpto. de Investigación, Análisis y Normatividad Técnica

12:15 hrs. Receso

12:30 hrs. Tema: El Informe de Avances de Gestión Financiera. C. L.C.P. Manuel Fonseca Villaseñor Jefe del Departamento de Planeación, Programación y Coordinación Técnica.

14:05 hrs. Clausura del curso y Mensajes C. Dr. Alonso Godoy Pelayo y/o C. L.C.P. Javier Gamboa Bejar Auditor Superior del Estado y/o Director Técnico de la ASEJ

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Dirección Técnica


ANEXO 3

EVALUACIÓN A CAPACITACIÓN

RC-TE-CE-001

Curso: ______________________________________________ Fecha: ____________________ Nombre: ____________________________________________ Cargo: ____________________ Municipio: ___________________________________________ Teléfono: __________________ Nos interesa conocer su valiosa opinión, sobre el curso/taller que acaba de recibir, la cual nos será de utilidad para poder mejorar la exposición y organización de los mismos.

I.- CAPACITACIÓN

CALIFIQUE CON UNA X DONDE 4 ES LO MEJOR 1. Cree que el objetivo del taller se cumplió de forma: Adecuada 4 3 2 1 Inadecuada 2. La programación del horario fue: Adecuada 4 3 2 1 Inadecuada 3. Según sus expectativas el contenido del curso fue: Excelente 4 3 2 1 Malo 4. La organización del curso fue: Excelente 4 3 2 1 Mala

II.- DEL EXPONENTE CALIFIQUE CON UNA X DONDE 4 ES LO MEJOR 1. Explicó los objetivos en forma: Clara 4 3 2 1 Confusa 2. El conocimiento y dominio del tema fue: Excelente 4 3 2 1 Malo 3. Sus habilidades de comunicación son: Excelentes 4 3 2 1 Malas 4. Cumplió con el horario en forma: Adecuada 4 3 2 1 Inadecuada 1.-¿Le quedo duda en algunos de los temas sobre los temasl 2008 ? : __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 2.- Críticas y propuestas, en cuanto al curso. __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 3.- ¿Tiene sugerencias o comentarios sobre la realización de cursos? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

RC-TE-CE-001

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Dirección Técnica


MEMORIA FOTOGRÁFICA

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Dirección Técnica


GRUPO 1

26

Dirección Técnica


27

Dirección Técnica


28

Dirección Técnica


GRUPO 2

29

Dirección Técnica


30

Dirección Técnica


31

Dirección Técnica


GRUPO 3

32

Dirección Técnica


33

Dirección Técnica


34

Dirección Técnica


GRUPO 4

35

Dirección Técnica


36

Dirección Técnica


GRUPO 5

37

Dirección Técnica


38

Dirección Técnica


GRUPO 6 Y 7

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Dirección Técnica


memoria ramo 33 e informe de avances de g.f.de 2008asej.gob.mx/modulos/memorias/informacion/cursos...

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