memoria econÓmica abreviada ejercicio 2015parkinsongranada.org/images/documentos/2. memoria... ·...

Memoria Económica Abreviada – Ejercicio 2015 – Asociación de Parkinson de Granada 40

MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA –

EJERCICIO 2015

ASOCIACION DE PARKINSON

DE GRANADA “ÁGORA”

FIRMAS

C.I.F : G 18400333

Nº REGISTRO: 18-1-2727 SEC 1ª

UNIDAD MONETARIA : EURO

1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

La Asociación de Parkinson de Granada, nace en 1995 con el fin de atender y defender los derechos de las personas con la enfermedad de Parkinson y sus familias en la provincia de Granada.

Está inscrita en el Registro de Asociaciones de Andalucía con el número 2727 Sección 1ª.

Su domicilio social se establece en Granada, C/Turina, nº 3, CP 18003, con N.I.F.: G18400333.

Es una organización sin ánimo de lucro, tiene plena capacidad jurídica y goza de total independencia en la programación y realización de sus actividades para el cumplimiento de sus fines.

A su vez es miembro de la Federación Española de Parkinson, de la Federación Andaluza de Parkinson y de la Federación Granadina de Personas con Discapacidad Física y Orgánica CANF COCEMFE Granada.

La actividad económica está relacionada con los fines sociales de la Entidad consistiendo principalmente en la ejecución de actividades realizadas a beneficio de las personas con la Enfermedad de Parkinson de la provincia de Granada y que son definidos con carácter general en el artículo 5 de sus Estatutos.

Los fines de la entidad son los que se detallan a continuación:

a) La orientación a los afectados, a sus familias y a todas las personas interesadas tanto de la problemática de la dolencia como de las soluciones que para paliarla ofrezcan los avances científicos.

b) Auspiciar la investigación sobre la enfermedad de Parkinson, su tratamiento, prevención y formación de especialistas entre los profesionales de la Medicina, la Psicología, Logopedia, Fisioterapéutica, Rehabilitación, Trabajo social y cuantos otros puedan intervenir en la materia.

c) La atención al paciente en todos los aspectos de la vida, tanto en el plano asistencial como en la integración social y laboral, psicológica y moral y en todo lo que pueda mejorar su calidad de vida.

d) Mejorar la salud de los asociados a través de actividades de carácter médico, educativo y asistencial y en su caso reivindicativo.


e) Defender los derechos de los asociados ante los organismos públicos y privados y ostentar la representación de los afectados ante quién fuese preciso.

f) Difundir ante el público, en general, la problemática de los enfermos de Parkinson.

g) Solicitar de las administraciones las medidas necesarias para dotar a la sanidad pública y privada de los suficientes y apropiados medios y personal especializado para atender debidamente a estos enfermos y solicitar las subvenciones y ayudas precisas para cumplir mejor los fines de la Asociación.

h) Cuantos otros pueda asumir la Asociación a favor de sus beneficiarios.

i) Promover la creación de Unidad de Estancia Diurna, Unidad de Estancia Nocturna, Centro Ocupacional y Residencia para afectados de la Enfermedad de Parkinson y no afectados.

j) Promoción del Voluntariado Social y fomento de acciones y actividades de interés general de naturaleza análoga.

Resumiendo nuestra actividad consiste fundamentalmente en la ejecución de actividades realizadas a beneficio de las personas con la Enfermedad de Parkinson de la provincia de Granada.

Los principales programas llevados a cabo por la Asociación de Parkinson de Granada, en el ejercicio 2015 han sido desarrollados en la Memoria de Actividades, en la que de forma detallada se exponen los resultados obtenidos, destacando como actividad principal la Unidad de Estancia Diurna, otras actividades como fisioterapia, logoterapia, psicoterapia, terapia ocupacional y transporte.

Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas: 1 de enero de 2015.

Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas: 31 de diciembre de 2015.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES:

2.1 IMAGEN FIEL

Las cuentas anuales abreviadas expresadas en euros se han preparado a partir de los registros contables de la Asociación Parkinson Granada habiéndose observado y aplicado los principios contables generalmente aceptados y de acuerdo con la normativa mercantil y contable vigente en España, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación Parkinson Granada y atendiendo a lo estipulado en el RD 1515/2007 de noviembre y la ley 16/2007 de 4 julio.

Estas cuentas anuales abreviadas aprobadas por la Asamblea General Ordinaria.

El artículo 2.1 del Real Decreto 1515/2007 establece que podrán aplicar este Plan General de Contabilidad todas las Entidades, cualquiera que sea su forma jurídica, que durante dos ejercicios consecutivos reúnas, a la fecha de cierre de cada uno de ellos, al menos dos de las circunstancias siguientes:

Que el total de las partidas del activo no supere los dos millones ochocientos cincuenta mil euros. A estos efectos se entenderá por total activo el total que figura en el modelo de balance.

- Que el importe neto de su cifra anual de negocios no supere los cinco millones setecientos mil euros.

- Que el número medio de trabajadores empleados durante el ejercicio no sea superior a 50.

Dado que la Entidad cumple con las condiciones establecidas referentes al total de las partidas del activo y a la cifra anual de negocios, utiliza los modelos abreviados para la presentación de sus cuentas anuales.


2.2 PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS

Para la elaboración de las cuentas anuales, se han seguido los principios de contabilidad generalmente aceptados recogidos en la legislación en vigor. No existe ningún principio contable que siendo significativo su efecto en la elaboración de las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar, mencionar el de empresa en funcionamiento, prudencia, el no compensación y el de importancia relativa, puesto que algunos de los principios de la variación producidas sea escasamente significativas y no alteren la imagen fiel del patrimonio, situación financiera y resultados de la Entidad.

2.3 ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE

No existe.

2.4 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN

Comparable y homogénea.

2.5 ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS

No existen.

2.6 CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES

No se han producido.

2.7 CORRECCIÓN DE ERRORES

No existen errores significativos dignos de mención.

3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO.

3.1 ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS QUE FORMAN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

En el ejercicio 2015 se ha obtenido un excedente positivo de 4.935,00€.


3.2 INFORMACIÓN SOBRE LA PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL EXCEDENTE

Base de reparto Importe

Excedente del ejercicio 4.935,00

Remanente

Reservas voluntarias

Otras reservas de libre disposición

Total ................. 4.935,00

Distribución Importe

A fondo social

A reservas especiales

A reservas voluntarias

A Remanente 4.935,00

A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores

Total ................. 4.935,00

3.3 INFORMACIÓN SOBRE LAS LIMITACIONES PARA LA APLICACIÓN DE LOS EXCEDENTES DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES LEGALES.

Las disposiciones legales no presentan limitación alguna en la aplicación del resultado.

4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

4.1 INMOVILIZADO INTANGIBLE

Los criterios contenidos en las normas relativas al inmovilizado material, se aplican a los elementos del inmovilizado intangible, sin perjuicio de lo dispuesto a continuación y de lo previsto en las normas particulares sobre el inmovilizado intangible.

Mencionar, que desde el año 2010 se está pagando un derecho de traspaso de 3.400,00€ mensuales, con actualización en julio de cada año del IPC, durante 10 años a contar desde su comienzo. A partir de Julio de 2014 el importe y duración son modificados a 2 000,00€ mensuales hasta saldar total deuda traspaso.

4.2 BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

No existen elementos de esta naturaleza.

4.3 INMOVILIZADO MATERIAL

Los bienes del inmovilizado material se valoran inicialmente por su coste, ya sea éste el precio


de adquisición o el coste de producción. Se añadirán los impuestos indirectos no recuperables, el valor actual de la estimación inicial de su desmantelamiento o retiro y los gastos financieros de aquellos que han necesitado más de un año para estar en condiciones de uso hasta el momento de su puesta en funcionamiento.

Sistemáticamente la entidad amortiza linealmente los bienes del inmovilizado material en función de la vida útil y del valor residual de cada uno de ellos siendo amortizados según las tablas aprobadas al efecto por el Ministerio de Economía y Hacienda.

El inmovilizado material que encontramos en el Activo se divide en:

Instalaciones técnicas por importe de 1.315,71€

Maquinaria por importe de 1.637,69€

Mobiliario por importe de 36.800,02€

Equipos para procesos de información por valor de 17.136,34€

Elementos de transporte de 20.812,80€

Durante este ejercicio se ha experimentado una adquisición del Mobiliario para la Unidad de Estancia Diurna por importe de 1.832,97€ (IVA incluido).

4.4 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES

Esta Asociación no dispone de terrenos ni construcciones.

4.5 PERMUTAS

No existen elementos de esta naturaleza.

4.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Única partida que dispone esta Asociación son 150€ de participaciones en el Capital en Caja Rural de Granada adquiridas con 20 de enero de 2012.

4.7 EXISTENCIAS

No existen partidas de esta naturaleza.

4.8 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

No existen transacciones ni partidas valoradas en moneda extranjera

4.9 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS

Esta Asociación está exenta del Impuesto sobre Sociedades por los resultados de su objeto social.


4.10 INGRESOS Y GASTOS

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

No obstante, siguiendo el principio de prudencia se contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.

4.11 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

No tenemos provisiones.

4.12 CRITERIOS EMPLEADOS PARA EL REGISTRO Y VALORACIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL

Los gastos de personal se componen de los salarios del personal y los seguros sociales correspondientes. (Según R.D. 1491/2011 de 24 de octubre).

4.13 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

Todas las subvenciones recibidas por la Asociación de Parkinson de Granada, se encuentran afectadas a la actividad propia, ya que, han sido concedidas por la Administración Pública y otras entidades al objeto de asegurar el cumplimiento de los fines sociales propios de la entidad. El epígrafe “Donaciones y legados a la actividad propia” recoge a 31 de diciembre de 2015 la cantidad de 90.164,42€. En el epígrafe “Subvenciones, donaciones y legados a la explotación” es de 19.529,13€.

Las subvenciones se contabilizan en el pasivo del balance, siendo traspasadas al resultado del ejercicio en función de la ejecución real del proyecto que ayudan a financiar, cumpliéndose así el principio de prudencia.

Mencionar que algunas de las Subvenciones concedidas para el año 2015 se han contabilizado su devengo en dicho ejercicio aunque su cobro haya sido en el año 2016.

4.14 CRITERIOS EMPLEADOS EN TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS

No existen transacciones entre partes vinculadas.


5. INMOVILIZADO MATERIAL, I NTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS.

5.1 ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS

Denominación del Bien

Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Desarrollo 770,67 0 0 770,67

Derechos de traspaso 408.000,00 0 0 408.000,00

Instalaciones técnicas 1.315,71 0 0 1.315,71

Maquinaria 1.637,69 0 0 1.637,69

Mobiliario 34.967,05 1.832,97 0 36.800,02

Equipo para procesos de información

17.136,34 0 0 17.136,34

Elementos de transporte

20.812,80 0 0 20.812,80

Inversiones finan. l/p 150 0 0 150,00

Fianzas const. l/p 1.030,40 0 0 1.030,40

Total… 485.820,66 1.832,97 0 487.653,63

5.2 AMORTIZACIONES


Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final Valor Neto

Amortización acumulada de Desarrollo

770,67 0 0 770,67 770,67

Amortización acumulada de Derechos de Traspaso

136.000,00 13.600,00 0 149.600,00 408.000,00

Amortización acumulada inst. Técnicas

1.220,32 95,39 0 1.315,71 1.315,71

Amortización acumulada Maquinaria

654,95 196,52 0 851,47 1.637,69

Amortización acumulada Mobiliario

16.008,82 3.810,63 0 19.819,45 36.800,02

Amortización acumulada Equip. Porc. información

14.186,00 2.950,34 0 17.136,34 17.136,34

Amortización acumulada Elementos de transporte

12.270,32 3.330,05 0 15.600,37 20.812,80

Totales 181.111,08 23.982,93 0 205.094,01 486.473,23


5.3 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES


Coste en origen

Duración contrato

Años transcurridos

Cuotas satisfechas

Cuotas

en el ejercicio

Pendientes

En 2015 no existen partidas de este tipo.

5.. 4 INMUEBLES CEDIDOS A LA ENTIDAD O POR LA ENTIDAD

Inmueble Cedente Cesionario Años de cesión Valoración del bien

5. 5 INFORMACIÓN SOBRE CORRECCIONES VALORATIVAS

6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

Denominación

del Bien

Saldo inicial Entradas Salidas Saldo Final

Total …

7. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA.

Denominación de la cuenta


Usuarios Deudores

20.005,18 334.836,35 339.835,44 15.006,09

Patrocinadores

Afiliados y otros deudores de la actividad propia

20.681,53 98.825,83 82.134,16 37.373,20

Total… 40.686,71 433.662,18 421.969,60 52.379,29


8. BENEFICIARIOS - ACREEDORES.



Beneficiarios acreedores

Otros acreedores de la actividad propia

276.446,86 135.409,44 106.199,36 247.236,78

Total… 276.446,86 135.409,44 106.199,36 247.236,78

9. ACTIVOS FINANCIEROS.

Categorías

Instrumentos financieros a largo plazo

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos derivados Otros

Ejercicio 2015

Ejercicio 2014

Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

150 150

Inversiones mantenidas hasta vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar

Activos disponibles para la venta

Derivados de cobertura

Total… 150 150


Categorías

Instrumentos financieros a corto plazo

Instrumentos de patrimonio Valores representativos de

deuda Créditos derivados Otros

Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1 Ejercicio X Ejercicio x-1

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Inversiones mantenidas hasta vencimiento

Préstamos y partidas a cobrar

Activos disponibles para la venta

Derivados de cobertura

Total…

PASIVOS FINANCIEROS.

Categorías

Instrumentos financieros a largo plazo

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Ejercicio 2015

Ejercicio

2014

Ejercicio 2015

Ejercicio 2014 Ejercicio

X Ejercicio x-1

Débitos y partidas a pagar

13.404,16 19.368,52 3.902,18 7.110,55

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Otros

Total… 13.404,16 19.368,52 3.902,18 7.110,55


Categorías

Instrumentos financieros a corto plazo

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables

Derivados y otros

Ejercicio 2015

Ejercicio 2014

Ejercicio X

Ejercicio x-1 Ejercicio

X Ejercicio x-1

Débitos y partidas a pagar

1.870,78 9.228,05

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

Otros

Total… 1.870,78 9.228,05

11. FONDOS PROPIOS.



Fondo social 1.083,43 0 0 1.083,43

Reservas estatutarias

Excedentes de ejercicios anteriores

28.076,92 2.290,37 0 30.367,29

Excedente del ejercicio

2.290,37 4.935,00 2.290,37 4.935,00

Total… 31.450,72 7.225,37 2.290,37 36.385,72

12. SITUACIÓN FISCAL.

12.1 IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS

Esta Asociación está exenta de tributación por Impuesto sobre Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de su actividad social.

12.2 OTROS TRIBUTOS

En este apartado tenemos un importe total de 826,16€ correspondiente a la tasa municipal de reserva de aparcamiento, carga y descarga, IBI local y multas vehículos.


13. INGRESOS Y GASTOS.

Partida Gastos

Ayudas monetarias y otros

Ayudas monetarias

Ayudas no monetarias

Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno

Reintegro de ayudas y asignaciones

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Consumo de bienes destinados a la actividad

Consumo de materias primas

Otras materias consumibles

Gastos de personal

Sueldos 164.142,63

Cargas sociales 50.041,56

Otros gastos de explotación

Desglose

Servicios exteriores

Tributos

Pérdidas, deterioro y variación por operaciones comerciales

Otros gastos de gestión corriente

Amortizaciones

Gastos excepcionales

Gastos financieros

Diferencias de cambio

129.253,08

826,46

4.987,53

2.899,34

23.982,93

12.654,00

1.520,31

113,85

Total… 390.421,69

Partida Ingresos

Cuota de usuarios y afiliados

Cuota de usuarios 17.608,00

Cuota de afiliados

Promociones, patrocinios y colaboraciones

Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil

Venta de bienes

Prestación de servicios

Trabajos realizados por la entidad para su activo

Otros ingresos de explotación 267.969,58

ingresos accesorios y de gestión corriente

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio

Ingresos excepcionales

Ingresos financieros

Diferencias de cambio

17.338,96

92.085,55

311,40

3,94

39,26

Total… 395.356,69


14. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

Entidad concedente

Año de concesión

Periodo de aplicación

Importe concedido

Imputado a resultados

hasta comienzo

del ejercicio

Imputado al

resultado del

ejercicio

Total imputado

a resultado

s

Pendiente de imputar

a resultados

Ayuntamiento Granada

2014 2014 1.500,00 600 600,00 900,00

Diputación de Granada

2015 2015 2.500,00 2.500,00 2.500,00 0

Consejería de Igualdad, Salud

y Políticas Sociales

2015 2015 18.929,13 16.429,13 16.429,13 2.500,00

La Caixa 2014

2015

2014

2015

4.971,00

71.316,00

4.971,00

63.575,80

4.971,00

63.575,80

0

7.740,20

Caja Rural 2015 2015 503,36 503,36 503,36 0

Abbvie 2015 2015 477,34 477,34 477,34 0

Federación Española de

Parkinson 2015 2015 2.500,00 2.250,00 2.250,00 250,00

Totales… 102.696,83 91.306,63 91.306,63 11.390,20

Denominación de la cuenta Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final

Subvenciones de capital 1.500,00 21.429,13 19.529,13 3.400,00

Donaciones y legados de capital

Otras subvenciones y donaciones 4.971,00 74.796,70 71.777,50 7.990,20

Total… 6.471,00 96.225,83 91.306,63 11.390,20

Entidad Cantidad

Ayuntamiento de Granada 1.500,00

Diputación de Granada 2.500,00

La Caixa 76.287,00

Caja Rural 503,36

Federación Española de Parkinson 2.500,00

Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales Andalucía 18.929,13

Abbvie 477,34

Total… 102.696,83


Otras explicaciones

15. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

Con la entrada en vigor de la Orden INT/1089/2014, de 11 de junio, por la que se aprueba el modelo de memoria de actividades a utilizar en los procedimientos relativos a asociaciones de utilidad pública, la información a la que se refiere el presente apartado no será necesario cumplimentarla.


APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

GRADO DE CUMPLIMIENTO DEL DESTINO DE RENTAS E INGRESOS

Ejercicio Excedente del

ejercicio Ajustes

negativos Ajustes

positivos Base de cálculo

Renta a destinar

Recursos destinados a

fines (gastos + inversiones)

Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines

2011 2012 2013 2014 2015 Importe

pendiente

Importe %

2011 656,57 656,57 100 0 656,57 0

2012 3.900,35 3.900,35 100 0 3.900,35 0

2013 3.990,28 3.990,28 100 0 3.990,28 0

2014 2.290,37 2.290,37 100 0 2.290,37 0

2015 4.935,00 4.935,00 100 0 4.935,00 0

TOTAL 15.772,57 15.772,57 656,57 3.900,35 3.990,28 2.290,37 4.935,00 0


RECURSOS APLICADOS EN EL EJERCICIO

IMPORTE

1. Gastos en cumplimiento de fines

Fondos propios

Subvenciones, donaciones y

legados deuda

2. Inversiones en cumplimiento de fines (2.1 + 2.2).

2.1. Realizadas en el ejercicio

2.2. Procedentes de ejercicios anteriores

a). deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores

b). imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores

109.693,55

TOTAL (1 + 2) 109.693,55

OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.

No existen operaciones vinculadas en el ejercicio.

OTRA INFORMACIÓN.

La información contenida en la presente Memoria es COMPLETA Y VERAZ.

memoria econÓmica abreviada ejercicio 2015parkinsongranada.org/images/documentos/2. memoria... ·...

Documents