memoria anual - consalud.cl · es momento que convengamos con la autoridad, los usuarios, los...
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m e m o r i a a n u a l
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índice
01 • BiEnVEniDOS 005carta del Presidente 006Hitos más importantes del año 2016 010
02 • nuESTRa EMpRESa 013Quiénes Somos 014antecedentes Generales de la compañía 016accionistas 016misión // Visión // estrategia // Valores 018directorio 020administración 022
03 • gESTiÓn 2016 025cifras 2016 en una mirada 026
• Principales indicadores de la gestión del año 027entorno nacional 028
• entorno regulatorio 028• contexto económico para la industria de la salud 029
recursos Humanos 030• ¡Vamos consalud! 030• campaña autocuidado 2016 032• nos movemos consalud, vivimos el deporte 033
operaciones y Tecnología 034• Preocupados de la seguridad 034• La mejora continua como estrategia de un mejor servicio a nuestros clientes 035
desarrollo 036• más y mejor oferta de productos para nuestros clientes 036• Prepaga tu cirugía: 11 intervenciones a un costo conocido, fijo y sin sorpresas 037• estrategias para una mejor orientación 038• Prevención para nuestros clientes con Ultrasalud 039
Valor compartido con nuestros clientes 040• campaña de marketing: consalud es para todos, es para mí 040• camina contigo: tres años de acompañamiento y apoyo 041
04 • ESTaDOS FinanCiEROS 043
B i E n V E n i D O S
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carTa deL pRESiDEnTE
pRESEnTO a uSTEDES la MEMORia anual y lOS ESTaDOS FinanCiEROS DE iSapRE COnSaluD S.a.,
CORRESpOnDiEnTE al EjERCiCiO 2016.
pEDRO gRau BOnETPresidente
• lOS RESulTaDOS
durante el año 2016 la actividad comercial continuó creciendo. Suscribimos 75.395 contratos de salud, 6.595 más que el año anterior, concluyendo con 381.143 cotizantes y 666.345 beneficiarios, lo que representa un +2.25% más de afiliados respecto de 2015, aunque la cartera total de beneficiarios se mantuvo constante por tercer año consecutivo en 666 mil personas.
Los ingresos anuales totalizaron $400.551 millones, equivalente a un +9.8% de crecimiento nominal respecto al año precedente, influido por una mayor tarifa promedio por contrato vigente. La utilidad después de impuestos subió a $5.568 millones, mejorando el mal resultado de $1.918 millones registrado en 2015.
el costo Técnico anual se elevó a $347.257 millones, un +7.2% mayor que el año anterior y +4.3% en términos reales. Producto de un concentrado trabajo de contención de costos, el incremento del número de prestaciones hospitalarias paquetizadas (incorporando a este mecanismo de compra resoluciones de casos GeS, caec y exámenes ambulatorios de alto costo), y la diversificación en la red de prestadores, se logró ralentizar el crecimiento del costo técnico de la isapre. en esta misma línea, iniciamos la implementación colaborativa de
la herramienta Grd - Grupos relacionados de diagnóstico, que permitirá medir la efectividad y eficiencia en la resolución técnica por patología entre prestadores, cuyos beneficios redituarán a partir del 2017.
en las partidas de gasto destacan los $2.355 millones destinados al pago de costas por recursos de protección, sólo por precio base, que representan un 59% de la utilidad conseguida por la compañía en 2016.
• juDiCializaCiÓn
La cifra de costas por recursos de protección resalta el problema de judicialización que enfrenta la industria en general. el dFL 1 del año 2005, del ministerio de Salud, introdujo una serie de mejoras al Sistema isapres para perfeccionarlo, que incluía cambios al procedimiento para la adecuación anual de los precios base de los planes de salud. no obstante que este hito estableció un nuevo marco legal y regulatorio, no impidió que continuaran ingresando recursos de protección iniciados por el año 2000, que intentaban impedir los ajustes de precios, los que son imprescindibles para reflejar en forma sostenible el mayor gasto esperado
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pedro grau BonetPresidente
en salud. en definitiva, ciñéndose consalud al procedimiento que establece la ley, de igual modo las cortes de apelaciones subscriben que las alzas no se justifican suficientemente bien.
el crecimiento en el número de causas comenzó a acelerarse a partir de 2011, y ha continuado incrementándose hasta el presente. este fenómeno, además de congelar el valor pactado para algunos afiliados, desvía valiosos recursos hacia el pago de costas, e introduce distorsiones de precios en la contribución al financiamiento entre quienes reclaman y quienes no lo hacen.
en tanto, el Servicio de impuestos internos determinó que las costas impuestas por las sentencias judiciales dictadas por las cortes de apelaciones, eran Gasto rechazado. este tratamiento tributario obedece a que a juicio del Servicio, no eran necesarios e indispensables para producir la renta. en su dictamen hacía propio partes del texto de los fallos de las cortes, sobre que los ajustes del precio base constituían “actos arbitrarios e ilegales, al punto de afectar garantías constitucionales o vulnerar el imperio del derecho”.
consalud no concuerda con la interpretación que el Sii ha hecho y es por eso que cuando en agosto de 2016 éste emitió las liquidaciones, consalud debió defender su posición ante el Servicio de impuestos internos y en el Tribunal Tributario, proceso que comenzó en diciembre de este año.
este año las cortes resolvieron acoger los recursos de protección por las alzas del valor GeS para el trienio 2016-19. este escenario incrementa la presión de costos sobre el sistema isapre y puede terminar afectando a todos los grupos de interés con los que se relaciona.
es momento que convengamos con la autoridad, los usuarios, los prestadores y las aseguradoras, una solución razonable que entregue un marco legal y jurídico de certidumbre mínimo necesario para funcionar, que transparente las inevitables alzas de precios base, acorde con la realidad de cada compañía y la siniestralidad de los planes de salud, para viabilizar esta industria.
Una reforma debería también recoger intereses de los usuarios del sistema, en lo referido a la no cautividad, permitiendo al menos la movilidad entre isapres independiente de las preexistencias; y el uso de una tabla de factores más solidaria y equitativa por sexo y edad.
nuestra responsabilidad social nos conmina a sumar voluntades, que resuelvan convenientemente los intereses de todos los partícipes, a fin de resguardar la permanencia del sistema y perfeccionar el rol que cumple en el financiamiento de una parte importante de los costos de salud de 3.35 millones de chilenos.
• nuESTRO EquipO
Quiero terminar haciendo un reconocimiento a todos los colaboradores de consalud. Su esfuerzo personal, su compromiso con la empresa y sus objetivos, al tiempo de un buen trabajo en equipo, fueron pilares fundamentales para lograr los buenos resultados del año. mi agradecimiento a ellos.
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HiToS máS imPorTaneSDEl añO 2016
01 02 03en octubre,
tuvimos más de 12 mil
personas repletando las
calles de la capital, en nuestra carrera
familiar Santiago Corre
Consalud.
creamos 239 nuevos planes de
salud.
3.357 personas
accedieron a una intervención
médica gracias a prepaga tu
Cirugía.
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n u E S T R a
E M p R E S a
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QUiéneS SOMOS
2.028personas trabajando en
consalud.
1.429599
Son mujeres.
Son hombres.
75.395contratos se vendieron durante 2016.
381.143666.345
Total de afiliados
Total de beneficiarios
entregamos para todos nuestros clientes
13 beneFicioS gRaTuiTOS
adicionales, para mejorar nuestra oferta de valor.y puntos de atención a lo largo de todo chile.
72 SUcUrSaLeS FíSiCaS
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RazÓn SOCial: iSapRE COnSaluD S.a.
RuT: 96.856.780-2
DOMiCiliO: av. Pedro Fontova 6650 // Huechuraba // región metropolitana
TipO DE SOCiEDaD: Sociedad anónima cerrada
giRO: Único isapre
REpRESEnTanTE lEgal: marcelo dutilh Labbé
SiTiO WEB: www.consalud.cl
La composición accionaria en la participación en la propiedad de isapre consalud S.a. al 31 de diciembre de 2016 se distribuye de la siguiente manera:
• inversiones La construcción S.a. 99,99999%
• cámara chilena de la construcción 0,00001%
Total 100%
aCCiOniSTaS % paRTiCipaCiÓn
accioniSTaSDE la COMpañía
anTecedenTeSgEnERalES DE la COMpañía
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MiSiÓnHacernos cargo de otorgar una oportuna y efectiva cobertura de salud a nuestros beneficiarios, proporcionando acceso a prestadores de primer nivel, y orientándolos en la utilización de su plan de salud, para que obtengan respuestas eficientes a sus necesidades de salud.
ViSiÓnnuestra Visión es aportar al bienestar social del país, asegurando el acceso de las personas a soluciones de salud oportunas y de calidad.
ESTRaTEgiaconstruir una oferta innovadora de productos que constituyan un verdadero seguro de salud para nuestros beneficiarios, apoyándose para esto en una sólida alianza con prestadores de salud, en el conocimiento de las necesidades y características que definen a los clientes actuales y potenciales de la isapre.
miSión, ViSión,ESTRaTEgia y ValORES
EFiCiEnCiaPro-actividad y cuidado en el trabajo para lograr eficiencia en los procesos en los que participo o soy responsable, para beneficiar a más personas.
COMpROMiSOcumplo lo que prometo al cliente porque trabajamos en un ámbito sensible. defiendo a mi compañía frente a conductas censurables.
COlaBORaCiÓnPorque es trabajo de equipos y redes colaborativas. Se requiere compañerismo, pro-actividad y flexibilidad para alcanzar la eficiencia y cumplir con nuestra responsabilidad.
ORgullOSomos parte de una comunidad con un fin noble de apoyo.
nuESTROS ValORES
nuESTRa MiSiÓn
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direcToriopEDRO gRau BOnETPreSidenTeingeniero civil de la University of notre dame, indiana, ee.UU. Sus áreas de especialización son la administración y las estrategias comerciales y en su dilatada trayectoria profesional, se destaca su desempeño durante más de 20 años en empresas Grau S.a., ocupando diversas gerencias y siendo también director de varias compañías del grupo. a lo largo de su carrera, ha participado activamente en la cámara chilena de la construcción (cchc), institución donde fue Presidente del comité de industriales, miembro del consejo del área Social, director nacional y Segundo Vicepresidente. integrante de varios directorios en empresas consolidadas del país, destaca su participación en las mesas de invesco S.a. e inversiones clínicas. Fue presidente de clínica Tabancura y es director ejecutivo de Penta macGready marketing Group, empresa con oficinas en Santiago, ciudad de méxico y Sao Paulo y ee.UU.
paulina aguaD DEiKdirecToraLicenciada en Kinesiología de la Facultad de medicina de la Universidad de chile y mba de administración de empresas de la Universidad adolfo ibáñez, posee 30 años de experiencia en la industria de la salud en chile, en el ámbito clínico y administrativo. Se desempeñó 15 años como Socia Fundadora y Gerente General de clínica colonial, desarrollando e implementando todos los organismos operativos y de gestión necesarios para su funcionamiento. en abT associates inc., cambridge, mass, U.S.a, asesoró, por medio de proyectos e investigación aplicada en el área de economía y financiamiento de los servicios de salud, a países en desarrollo. Fue directora de la asociación de clínicas Privadas de Salud (asociación Gremial) y de la organización internacional humanitaria World Vision chile. es Subgerente comercial de dial médica Ltda.
guillERMO MaRTínEz BaRROSVicePreSidenTe direcTorioingeniero comercial de la Universidad católica de chile, mba de la Universidad de chicago y master en economía de la London School of economics. Socio director de Primamérica consultores; responsable de dirigir y participar en proyectos de consultorías y asesorías en el ámbito financiero, de seguros y pensiones, dentro y fuera de chile. entre 1991 y 1999 fue Gerente General de “consorcio nacional Seguros Vida” (chile). Fue el máximo responsable de la conducción y dirección de la más grande compañía de seguros de chile: activos por US$1.800 millones, primaje de US$250 millones anuales, patrimonio de US$200 millones, 1.200 empleados, 22 sucursales a lo largo del país. director de estudios de Seguros de la Superintendencia de Valores y Seguros (1984-1986). además ha destacado como académico universitario y director de variadas empresas. entre las múltiples asesorías que ha realizado a empresas y organizaciones, están la cámara chilena de la construcción (cchc), aFP Habitat, Seguros corp Vida, asociación de aseguradores de chile, ministerio de Hacienda, empresas Juan Yarur, metlife y Quiñenco entre varias otras.
jaiME SilVa CRuzdirecToringeniero civil de la Universidad católica de chile, mba Universidad adolfo ibáñez, cuenta con más de veinte años de experiencia en dirección de empresas, con presencia internacional en el rubro de agroindustria, alimentos, consumo masivo, minería, industrial y construcción. así como también, más de 10 años como director de empresas en los rubros servicios de consumo masivo, construcción, tanto en chile como en brasil, director y asesor en asociaciones de empresas, tales como aSiPLaS (asociación de empresas del Plástico en chile), director de chile alimentos y consejero de la cámara de la construcción.
CRiSTÓBal jiMEnO CHaDWiCKdirecTorabogado de la Universidad de chile, mba de northwestern University y master en Leyes de columbia University, School of Law. Se ha desempeñado como abogado asociado en los estudios etcheberry; Philippi, irarrázaval, Pulido & brunner; carey & compañía; y de Pillsbury Winthrop LLP en San Francisco, california, estados Unidos. en 2006 fue designado por la Presidenta de la república como consejero de la comisión chilena del cobre, cocHiLco, y desde ese mismo año hasta la actualidad es Socio Fundador de la firma de abogados Gutiérrez, Waugh, Jimeno & asenjo.
de izquierda a derecha: Javier Silva cruz, cristóbal Jimeno chadwick, Pedro Grau bonet, Paulina aguad deik y Guillermo martínez barrios.
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adminiSTración
gOnzalO RODRíguEz EDWaRDS GerenTe de deSarroLLo Y SaLUdingeniero civil de industrias, Pontificia Universidad católica de chile.
juan paBlO FRugOnE DOMKE GerenTe conTraLoringeniero comercial, Pontificia Universidad católica de chile.
Raúl zillERuElO lEÓn GerenTe de oPeracioneS Y TecnoLoGíaingeniero civil en obras civiles, Universidad de Santiago.
HaRalD CHuTnEy VallEjOS GerenTe SerVicio aL cLienTeingeniero civil de industrias, Universidad de Santiago.
de izquierda a derecha: mauricio alliende Leiva, Hernán Pérez carvallo, carmen Paz Urbina Sateler, marcelo dutilh Labbé, raúl Zilleruelo León, Harald chutney Vallejos, Gonzalo rodríguez edwards y Juan Pablo Frugone domke.
de iZQUierda a derecHa
MauRiCiO alliEnDE lEiVa FiScaLabogado, Universidad de chile.
HERnán péREz CaRVallO GerenTe de adminiSTración Y FinanZaSingeniero civil de industrias, Pontificia Universidad católica de chile.
CaRMEn paz uRBina SaTElER GerenTe de recUrSoS HUmanoSingeniero civil Químico, Universidad de chile.
MaRCElO DuTilH laBBé GerenTe GeneraL // GerenTe comerciaLingeniero civil de industrias, Pontificia Universidad católica de chile.
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g E S T i Ó n
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ínDiCE DE liquiDEz(activo corriente + instrumento LP +
Garantía / Pasivo corriente)
ESTanDaR DE paTRiMOniO
(Patrimonio / Pasivo exigible + Pasivo Largo Plazo)
COnCEpTO
>= 0,8
>= 0,3
inDiCaDORREquERiDO
0,84
0,36
inDiCaDORDE CiERRE
CONCEPTO MM$ %INGRESOS
ingresos de explotación
costo de explotación
• Prestaciones médicas
• Subsidio incapacidad Laboral
margen de explotación
Gastos de administración y Ventas
resultado operacional
resultado no operacional
RESulTadO aNTES dE IMPuESTOS
impuesto a la renta
RESulTadO dEl EJERCICIO
400.551
347.257
259.073
88.184
53.294
50.301
2.993
4.353
7.346
1.778
5.568
100%
86,7%
64,7%
22,0%
13,3%
12,6%
0,7%
1,1%
1,8%
0,4%
1,4%
ciFraS En una MiRaDa
eSTadoS de reSULTadoSal 31 DE DiCiEMBRE 2016
indicadoreS FinancieroSal 31 DE DiCiEMBRE 2016
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enTornonaCiOnal
DuRanTE El añO 2016, En nuESTRO paíS SE COnFiguRÓ un CliMa DE CRECiEnTE DEManDa pOR MODiFiCaCiOnES DE CaRáCTER SOCial. la innEgaBlE CRiSiS DE COnFianza pOR la quE aTRaVESaROn laS
inSTiTuCiOnES, llEVÓ a quE la CiuDaDanía SE MOVilizaRa DESDE DiSTinTOS FREnTES, ExigiEnDO CaMBiOS
a lOS MODElOS pREESTaBlECiDOS.
esta situación derivó en un fuerte cuestionamiento hacia los organismos encargados de la seguridad social de los chilenos, especialmente a los de administración de fondos de pensión. al margen del foco que instalaron estos actores, la salud siguió estando en la mira y las demandas de los ciudadanos. no obstante este escenario, la autoridad declinó durante todo el año la posibilidad de implementar una reforma que corrigiera las falencias de la Ley de Salud Privada de los chilenos y chilenas, y no dio cabida a una modificación legal.
con un escenario económico nacional a la baja, y con una creciente demanda social que exigió implementar cambios, la autoridad implementó ajustes que favorecieron las iniciativas orientadas hacia el fortalecimiento de la salud pública, con la creación de hospitales principalmente, dejando a un margen las reformas pendientes para el sector privado.
el escenario legal durante 2016 siguió en la línea de los años anteriores. La judicialización continuó al alza por parte de los afiliados, alcanzando un aumento de 39% con respecto a 2015, considerando que se sumaron los recursos presentados por el reajuste de la prima GeS. Sin embargo tras una solicitud presentada por consalud y colmena, en agosto la corte de apelaciones falló a favor de una rebaja del 62% de las costas que deben pagar las isapres por este concepto, por lo que los montos se redujeron de $130.000 a $50.000 pesos.
la inTERVEnCiÓn DEl SERViCiO DE iMpuESTOS inTERnOS: RECHazÓ gaSTOS pOR COnCEpTO DE COSTaS.
Tras el favorable fallo de la corte, hacia fines del mismo mes la industria vivió un vuelco: el Servicio de impuestos internos determinó que las costas personales por juicios de clientes contra las isapres por aumento del valor base en sus planes, no constituyen gastos necesarios para producir renta, por lo que deberán tributar a una tasa de 35% por este concepto. Según estimaciones del mismo organismo, esta decisión podría costar a la industria $12.647 millones.
enTornoREgulaTORiO
conTexTo económico paRa la inDuSTRia DE la SaluD
Las isapres abiertas cerraron 2016 con un total de 1.892.805 cotizantes, lo que representa una variación positiva de sólo 1,5% con respecto al año anterior. de este total, consalud terminó con 381.143 cotizantes, ubicándose en la segunda posición de las isapres abiertas.
La participación de mercado de consalud fue de 19,7% quedando detrás de cruz blanca (20,7%), y sobre banmédica (19,4%).
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recUrSoSHuManOS
¡VamoSCOnSaluD!
nuestra campaña de comunicaciones internas en 2016 se centró en el trabajo de los equipos. el foco que tuvimos como empresa durante el año estuvo puesto en asegurar nuestra sustentabilidad. Tras un 2015 que golpeó duramente la industria de las isapres, nos propusimos asegurar la calidad de nuestro servicio y de nuestra operación por medio de la sustentabilidad.
a través de reuniones mensuales, los equipos de consalud pudieron reflexionar sobre temas como nuestra oferta de valor y cómo podemos aportar para potenciarla, revisar el avance de los proyectos estratégicos, aprender nuevas herramientas de gestión de equipos, debatir sobre las noticias vinculadas a nuestra industria y también ver el avance de los indicadores de cada oficina.
en esta campaña también dimos espacio para fortalecer las competencias que nos mueven: EFiCiEnCia, COMpROMiSO, COlaBORaCiÓn, CaliDaD DEl TRaBajO y liDERazgO. Pusimos un sentido de urgencia en el desarrollo de estas aptitudes, pues son las que nos llevarán a lograr la sustentabilidad que requerimos para seguir cumpliendo con nuestro rol de entregar acceso a prestaciones de salud privada a los miles de chilenos y chilenas que confían en nosotros.
eFiciencia coLaboración comPromiSocaLidad DEl TRaBajO
consaludVamoS
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camPaña de auTOCuiDaDO 2016
en 2016, la prevención de accidentes adquirió un rol muy importante entre nuestros colaboradores. La campaña de autocuidado puso la responsabilidad de la propia seguridad en las manos de cada uno, y gracias a los resguardos y acciones que cada colaborador incorporó en su rutina diaria, BajaMOS nuESTRa aCCiDEnTaBiliDaD En 56 pOR CiEnTO COn RESpECTO a 2015.
noS moVemoS conSaLUdViViMOS El DEpORTE
nuestros colaboradores cuentan con un programa de promoción del deporte llamado “MuéVETE COnSaluD”, en el que tienen la posibilidad de acceder a una cadena de gimnasios a un bajo costo. Para los más de 400 trabajadores de casa matriz, existe un gimnasio propio completamente equipado, además de una multi cancha, canchas de tenis y un circuito para running.
durante 2016, este programa aumentó la cantidad de cupos disponibles para acceder a gimnasios, con el objetivo de seguir fomentando en nuestros colaboradores los saludables hábitos que conlleva practicar deporte regularmente. además, para la corrida familiar SanTiagO CORRE COnSaluD que se realizó en octubre, nuestros colaboradores pudieron acceder a cupos de manera preferencial para ellos y un acompañante.
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oPeracioneS YTECnOlOgía
nuestra operación se realiza en una plataforma tecnológica de última generación, redundante y con mecanismos de respaldo, que nos permite operar en alta disponibilidad. destacan dos datacenter separados geográficamente e interconectados mediante enlaces de fibra óptica con rutas diversas y conectados a una red mPLS de cobertura nacional, que interconectan todas nuestras oficinas, proporcionando un servicio cien por ciento en línea.
La seguridad informática es una prioridad constante, por lo que implementamos una nueva infraestructura de acceso perimetral con Firewall, iPS y balanceadores de carga de última generación, para una operación eficiente de nuestras plataformas Web que operan sobre tecnología oracle Web center Sites, permitiendo administrar con agilidad y seguridad los contenidos de nuestra página Web relevantes para nuestros clientes, en una estrategia por liderar las atenciones a través de plataformas virtuales.
en isapre consalud estamos interesados en, mediante la innovación tecnológica, ser capaces de proveer más y mejores servicios para nuestros clientes. durante 2016 actualizamos 22 sistemas para soportar centralmente nuestro negocio, con focos principales en aumentar las ventas, gestionar el costo Técnico y resguardar nuestro margen. en la misma línea, nuestra plataforma contact center para más de 250 posiciones de trabajo, opera sobre tecnología worldclass de Genesys, líder del mercado en contact center, proporcionando la flexibilidad necesaria para adaptarse a los requerimientos futuros.
en el marco de los desafíos que nos impone el Proceso de mejora continua, impulsamos un proyecto orientado a identificar brechas e incorporar buenas prácticas a nuestros Servicios, sustentado en modelos reconocidos y validados globalmente, por ejemplo, iTiL V3. esto permitió incrementar nuestra oferta de valor al negocio y brindar mayores niveles de satisfacción a nuestros usuarios internos y externos.
La meJora conTinÚa como eSTraTeGia DE un MEjOR SERViCiO a nuESTROS CliEnTES
PreocUPadoS pOR la SEguRiDaD
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deSarroLLo
PrePaGa TU cirUGía: inTERVEnCiOnES a un COSTO COnOCiDO, FijO y Sin SORpRESaS
Por tercer año consecutivo, nuestra área de alianzas concretó la licitación de cirugías pre pagadas con clínicas de alto nivel. en 2016 se concretaron 3.357 cirugías previamente pagadas, de una lista de once intervenciones, en la que se incluyeron tres nuevos procedimientos, además de la incorporación de nuevos prestadores, para mayor diversidad en nuestra oferta. “pREpaga Tu CiRugía” es un sistema que permite a nuestros clientes acceder a una serie de prestaciones predeterminadas, para cirugías programadas. esta modalidad se realiza a través una unidad de orientación clínica, que asesora al cliente para escoger su mejor alternativa para concretar la operación que se deba realizar, en los plazos que necesita, con médicos. además de la opción de “pREpaga Tu CiRugía”, ofrecemos otras alternativas de soluciones de salud para prestaciones más especializadas y menos frecuentes, como la pre compra de exámenes de alto costo como resonancias, partos y cesáreas, e incluso la paquetización de resoluciones oncológicas.
máS Y meJor oFerTa de pRODuCTOS paRa nuESTROS CliEnTES
en consalud uno de nuestros principales objetivos es poder ofrecer una amplia oferta de productos, que satisfaga las necesidades de cada una de las personas que confían su acceso a la salud en nosotros. Por eso, en 2016 aumentamos la oferta de productos y lanzamos 239 nuevos planes de salud individual, además de una serie de mejoras al proceso de tarificación de nuestros productos, lo que nos permite una mejor adaptación a los cambios que experimenta la industria.
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eSTraTeGiaS Para una MEjOR ORiEnTaCiÓn
en 2016 conformamos una unidad de ORiEnTaCiÓn nO pRESEnCial, destinada a entregar más y mejores alternativas para nuestros clientes que requieren de una intervención, con foco en 80 cirugías que pueden ser orientables. de esta manera, pudimos duplicar el número de gestiones que nuestras ejecutivas realizan para entregar este servicio.
el área de alianzas y la Gerencia de Servicio al cliente, consolidaron un modelo de atención ambulatorio multicanal a través de las sucursales físicas y el contact center, lo que derivó en un modelo de negociación distinto con prestadores ambulatorios y, por ende, en nuevas alianzas.
PreVención Para nUeSTroS CliEnTES COn ulTRaSaluD
en 2016 se implementó un programa de salud y dental, en conjunto con los prestadores de redSalud, llamado ulTRaSaluD. éste tiene por objetivo potenciar la prevención a través de la calidad y resolución de un equipo dedicado de médicos y dentistas, quienes además acompañan y monitorean a pacientes con enfermedades crónicas y orientan correctamente el uso de GeS dentales.
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VaLor comParTidoCOn nuESTROS CliEnTES
camPaña de marKeTinG: COnSaluD ES paRa TODOS, ES paRa Mí
con un mensaje centrado en la entrega de soluciones de salud a la medida de nuestros clientes, en 2016 lanzamos una campaña enfocada en la difusión de nuESTROS planES + COMplEMEnTOS.
Tuvimos presencia en TV, radio y medios digitales promoviendo tres tipos de solución de salud, de acuerdo al estilo de vida de cada persona: SOluCiÓn papá/MaMá, SOluCiÓn jOVEn y SOluCiÓn paREja.
camina conTiGo: TRES añOS DE aCOMpañaMiEnTO y apOyO
este programa tiene como misión acompañar a más de 4 mil de nuestros clientes que atraviesan o han atravesado por una enfermedad cardíaca u oncológica. durante 2016 fueron 31 las oficinas que contaron con un ejecutivo especializado para atender estos casos.
el hito más importante fue la realización de la TERCERa VERSiÓn DEl COnCuRSO DE CREaCiÓn aRTíSTiCa CaMina COnTigO, en el que los beneficiarios de este programa participaron con sus pinturas, poemas y relatos.
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E S T a D O S
F i n a n C i E R O S
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carTa de LoSauDiTORES
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Isapre Consalud S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Isapre Consalud S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitida por la Superintendencia de Salud descritas en Nota 2.2 a los estados financieros. La Administración también es responsable por el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Deloitte Auditores y Consultores Limitada Rosario Norte 407 Rut: 80.276.200-3 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56) 227 297 000 Fax: (56) 223 749 177 [email protected] www.deloitte.cl
Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.com/cl/acercade la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Isapre Consalud S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Isapre Consalud S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitida por la Superintendencia de Salud descritas en Nota 2.2 a los estados financieros. La Administración también es responsable por el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Deloitte Auditores y Consultores Limitada Rosario Norte 407 Rut: 80.276.200-3 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56) 227 297 000 Fax: (56) 223 749 177 [email protected] www.deloitte.cl
Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.com/cl/acercade la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Isapre Consalud S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Isapre Consalud S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitida por la Superintendencia de Salud descritas en Nota 2.2 a los estados financieros. La Administración también es responsable por el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Deloitte Auditores y Consultores Limitada Rosario Norte 407 Rut: 80.276.200-3 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56) 227 297 000 Fax: (56) 223 749 177 [email protected] www.deloitte.cl
Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.com/cl/acercade la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Isapre Consalud S.A. al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Salud descritas en Nota 2.2. Enero 19, 2017 Santiago, Chile Tomás Castro G. RUT: 12.628.754-2
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inFormación GeneraLDE la EnTiDaD
paTRiMOniO: en Pesos: 27.811.512.641
en UF: 1.055.546,29
CapiTal: Suscrito: 15.295.043.999
Pagado: 15.295.043.999
n° DE TRaBajaDORES: 2.028
n° DE VEnDEDORES: 894
n° DE SuCuRSalES y punTOS DE aTEnCiÓn: 72
auDiTORES ExTERnOS: deloitte auditores y consultores LTda.
ESTaDOS FinanCiEROS al: 31 de diciembre de 2016
CÓDigO iSapRE: 107
RazÓn SOCial y naTuRalEza juRíDiCa: isapre consalud S.a.
RuT: 96.856.780 - 2
DOMiCiliO: av. Pedro Fontova nro. 6650
TEléFOnO: 2332 5000
CiuDaD: Santiago
REgiÓn: metropolitana
REpRESEnTanTE lEgal: marcelo dutilh Labbé // rUT: 7.743.448-8
gEREnTE gEnERal: marcelo dutilh Labbé // rUT: 7.743.448-8
pRESiDEnTE DEl DiRECTORiO: Pedro xavier Grau bonet // rUT: 7.364.249-3
DiRECTORES: maria Paulina aguad deik // rUT: 8.002.253-0
cristóbal emiliano Jimeno chadwick // rUT: 8.311.112-7
Guillermo martinez barros // rUT: 7.080.928-1
Jaime Salvador Silva cruz // rUT: 7.350.128-8
nOMBRE MayORES aCCiOniSTaS
O apORTaDORES DE CapiTal: inversiones la construcción S.a.
ProPiedad: 99,99999%
cámara chilena de la construcción a.G.
ProPiedad: 0,00001%
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aCTiVOS
activos, corrienteefectivo y equivalentes de efectivootros activos Financieros, corrienteotros activos no Financieros, corrientedeudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto, corrientecuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrienteinventariosactivos por impuestos corrientes
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para distribuir a los propietarios
activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
activos corrientes totales
activos, no corrientesotros activos Financieros, no corrienteotros activos no Financieros no corrientederechos por cobrar no corrientecuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientesinversiones contabilizadas utilizando el método de la Participaciónactivos intangibles distintos de la plusvalíaPlusvalíaPropiedad, Planta y equipo, netoPropiedades de inversiónactivos por impuestos diferidos
Total activos No CorrientesTotal de activos
31-12-2016
13.597.563 -
10.703.01914.294.981
669.778 -
250.850
39.516.191
-
-
-
39.516.191
15.197.82724.384.909
291.915 - -
7.417.646 -
15.232.4012.339.627
-
64.864.325104.380.516
CÓDigO
11010110201103011040110501106011070
11080
11090
11091
11092
11000
12010120201203012040120501206012070120801209012100
1200010000
31-12-2015
14.360.469 -
8.832.06912.408.509
126.651 -
1.943.174
37.670.872
-
-
-
37.670.872
17.256.77820.424.316
948.740 - -
6.202.128 -
15.831.5442.371.804
-
63.035.310100.706.182
acTiVoS 31-12-2016
116.92648.767.4613.236.242 9.071.202
- 3.272.680639.404
65.103.915
-
65.103.915
3.407.460 - -
10.501 8.047.127
- -
11.465.08876.569.003
15.295.0457.894.338
- - -
724.496 5.568.048 (1.670.414)
27.811.513
-
27.811.513104.380.516
31-12-2015
67.86451.442.8374.529.040
9.586.114 -
2.532.123448.969
68.606.947
-
68.606.947
467.583 - -
13.385 7.704.388
- -
8.185.35676.792.303
15.295.0456.551.432
- - -
724.496 1.918.437 (575.531)
23.913.879
-
23.913.879100.706.182
paTRiMOniOS y paSiVOSpaSiVOS
Pasivos corrientesotros Pasivos Financieros, corrientecuentas por Pagar comerciales y otras cuentas por Pagarcuentas por Pagar a entidades relacionadas, corrienteotras Provisiones corrientePasivos por impuestos corrientesProvisiones corrientes por beneficios a los empleadosotros Pasivos no Financieros corrientes
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos corrientes Totales
Pasivos, no corrientesotros Pasivos Financieros, no corrientePasivos no corrientescuentas por Pagar a entidades relacionadas, no corrienteotras Provisiones no corrientesPasivo por impuestos diferidosProvisiones no corrientes por beneficios a los empleadosotros Pasivos no Financieros no corrientes
Total de Pasivos no corrientesTotal Pasivos
Patrimoniocapital emitidoGanacias (Pérdidas) acumuladasPrimas de emisionacciones Propias en carteraotras Participaciones en el Patrimoniootras reservasresultado del ejerciciodividendos Provisorios
Patrimonio neto atribuible a los Tenedores de instrumentos de Patrimonio neto de controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio TotalTotal Patrimonio y Pasivos
COdIGOCÓDigO
21010210202103021040210502106021070
21071
21072
21000
22010220202203022040220502206022070
2200020000
2301023020230302304023050230602307023071
23072
23073
2300024000
PaSiVoS
(cifras en miles de pesos)
eSTadoS de SiTUaciónFinanCiERa ClaSiFiCaDO
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eSTadoS de reSULTadoS inTEgRalES
01-01-2016 al 31-12-2016
400.550.991
(347.256.593) 53.294.398
-
-
3.493.514 -
(50.301.441) (977.056)
- 2.570.155 (737.651)
-
- 4.594
-
7.346.513 (1.778.465) 5.568.048
- 5.568.048 5.568.048
- 5.568.048
0,083 -
0,083
- -
-
01-01-2015 al 31-12-2015
364.878.077 (321.776.457)
43.101.620 -
-
3.948.196 -
(45.252.751) (339.051)
- 2.504.321 (877.724)
-
- 21.830
-
3.106.441 (1.188.004)
1.918.437 -
1.918.437 1.918.437
- 1.918.437
0,028 -
0,028
- -
-
gananCia (péRDiDa)
ingresos de actividades ordinarias, Totalcosto de VentasGanancia brutaGanancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizadoPérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizadootros ingresos por Funcióncostos de distribuciónGastos de administraciónotros Gastos por funciónotros ganancias (pérdidas)ingresos Financieroscostos FinancierosParticipación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participacióndiferencias de cambioresultado por Unidades de reajusteGanancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el valor justo de activos financieros reclasificados medidos a valor razonableGanancia (pérdida) antes de impuestoGasto por impuestos a las GananciasGanancia (pérdida) procedente de operaciones continuadasGanancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadasGanancia (pérdida)Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladoraGanancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladorasGanancia (pérdida)Ganancia por acciónGanancia por accion básicaGanancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadasGanancia (pérdidas) por acción básica en operaciones discontinuadasGanancia (pérdida), por acción básicaGanancia por acción diluidasGanancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadasGanancias (pérdida) diluida por acción procedentes de operaciones discontinuadasGanancia (pérdida), diluida por acción
CÓDigO
30010300203003030040
30050
3006030070300803009030100301103012030130
301403015030160
3017030180301903020023070302103022023070
302403025030260
3027030280
30290
(cifras en miles de pesos)
estado de resultados integrales (Presentación)Ganancia (pérdida)componentes de otro resultado integral, antes de impuestosdiferencia de cambio por conversiónGanancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestoajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestosotro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversiónactivos financieros disponibles para la ventaGanancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestosajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestosotro resultado integral, antes de impuestos, activos financieros disponibles para la ventacobertura de flujo de efectivoGanancias (pérdidas) por coberturas de flujo de efectivo, antes de impuestosajustes de reclasificación en coberturas de flujo de efectivo, antes de impuestosajustes por importes transferidos al importe inicial en libros de las partidas cubiertasotro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivootro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) procedentes de inversiones en instrumentos de patrimoniootro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluaciónotro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidosParticipación en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participaciónotros componentes de otro resultado integral, antes de impuestosimpuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con inversiones en instrumentos de patrimonio de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con activos financieros disponibles para la venta de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de otro resultado integralimpuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integralajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integralSuma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integralotro resultado integralresultado integral totalresultado integral atribuible aresultado integral atribuible a los propietarios de la controladoraresultado integral atribuible a participaciones no controladoras
RESulTadO INTEGRal TOTal
01-01-2016 al 31-12-2016
5.568.048
- - -
-
- -
- - - - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
5.568.048
5.568.048 -
5.568.048
01-01-2015 al 31-12-2015
1.918.437
- - -
-
- -
- - - - -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
1.918.437
1.918.437 -
1.918.437
CÓDigO
23070
500015000250003
50004
5000550006
5000750008500095001050011
5001250013
50014
50000
51001
51002
51003
51004
51005
51006
51007
510005200053000
5300153002
53000
(cifras en miles de pesos)
eSTadoS de reSULTadoS pOR FunCiÓn
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eSTadoS de cambioS En El paTRiMOniO
(cifras en miles de pesos)
724.496--
724.496
-
---
-
724.496
7.894.338
7.894.338
5.568.048
(1.670.414)
3.897.634
11.791.972
23.913.879 - -
23.913.879
5.568.048 -
5.568.048 -
(1.670.414) - - - - -
3.897.634
27.811.513
23.913.879 - -
23.913.879
5.568.048 -
5.568.048 -
(1.670.414) - - - - -
3.897.634
27.811.513
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo inicial Período actual antes de reexpresar al 01-01-2016 incremento (disminución) por cambios en políticas contables incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo inicial reexpresado cambios en patrimonio
resultado integral • Ganancia (pérdida) • otro resultado integral • resultado integral
emisión de patrimonio dividendos incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios incremento (disminución) por transferencias y otros cambios incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
Total de cambios en patrimonio
SalDO Final pERíODO aCTual 31-12-2016
15.295.045
15.295.045
-
15.295.045
724.496
724.496
-
724.496
-
-
-
Otras
Reservas de filiales y
coligadas
Reservas convergencia
iFRSOtras
reservasOtras
ganancias(pérdidas)
acumuladas
patrimonioatribuible a los propietarios de la controladora
participacionesno
controladoraspatrimonio
totalCapital emitido
Otras reservas varias
Reservas por diferencias de
cambio por conversión
724.496--
724.496
-
---
-
724.496
8.740.411
8.740.411
1.918.437
(2.764.510)
(846.073)
7.894.338
24.759.952 - -
24.759.952
1.918.437 -
1.918.437 -
(2.764.510) - - - - -
(846.073)
23.913.879
24.759.952 - -
24.759.952
1.918.437 -
1.918.437 -
(2.764.510) - - - - -
(846.073)
23.913.879
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
Saldo inicial Período actual antes de reexpresar al 01-01-2015 incremento (disminución) por cambios en políticas contables incremento (disminución) por correcciones de errores Saldo inicial reexpresado cambios en patrimonio
resultado integral • Ganancia (pérdida) • otro resultado integral • resultado integral
emisión de patrimonio dividendos incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios incremento (disminución) por otras distribuciones a los propietarios incremento (disminución) por transferencias y otros cambios incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
Total de cambios en patrimonio
SalDO Final pERíODO aCTual 31-12-2015
15.295.045
15.295.045
-
15.295.045
724.496
724.496
-
724.496
-
-
-
Otras
Reservas de filiales y
coligadas
Reservas convergencia
iFRSOtras
reservasOtras
ganancias(pérdidas)
acumuladas
patrimonioatribuible a los propietarios de la controladora
participacionesno
controladoraspatrimonio
totalCapital emitido
Otras reservas varias
Reservas por diferencias de
cambio por conversión
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31-12-2016
415.339.89550.740.972
-
-
35.863.001
(51.999.704) - -
( 445.518.685 )
- - -
( 558.543 ) -
( 5.840.360 )( 831.308 )
( 2.804.732 )
- - - - - - -
( 2.096.798 ) 51.945
( 750.797 ) -
( 2.235.306 ) -
31-12-2015
386.718.52746.796.952
-
-
33.470.378
( 47.896.773 ) - -
( 409.019.013 )
- - -
( 877.724 ) -
( 6.166.411 )( 374.374 )
2.651.562
- - - - - - -
( 3.860.731 ) -
( 1.148.768 ) -
( 2.318.291 ) -
estado de flujo de efectivo Flujo de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación. clases de cobros por actividades de operación.cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicioscobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinariascobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediacion o para negociarcobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritasotros cobros por actividades de operaciónclases de pagosPagos a proveedores por el suministro de bienes y serviciosPagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociarPagos a y por cuenta de los empleadosPagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritasotros pagos por actividades de operacióndividendos pagadosdividendos recibidosintereses pagadosintereses recibidosimpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operaciónFlujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversiónFlujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negociosFlujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negociosFlujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladorasotros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidadesotros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidadesotros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntosotros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntosPréstamos a entidades relacionadasimportes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipocompras de propiedades, planta y equipoimportes procedentes de ventas de activos intangiblescompras de activos intangiblesimportes procedentes de otros activos a largo plazo
CÓDigO
4011040120
40130
40140
40150
40160401704018040190
4020040210402204023040240402504026040000
41100411104112041130411404115041160411704118041190412004121041220
31-12-2016
( 3.000.000 ) - - - - -
1.741.745 - - -
6.000.000 ( 289.211 )
- - - -
3.000.000 -
3.000.000 -
( 93.432 ) - - -
( 575.531 ) - - -
2.331.037( 762.906 )
- ( 762.906 )14.360.46913.597.563
31-12-2015
( 2.419.999 ) - - - - -
3.153.948 - - -
3.500.000 ( 3.093.841 )
- - - - - - - -
( 89.853 ) - - -
( 5.000.000 ) - - -
( 5.089.853 )( 5.532.132 )
- ( 5.532.132 )
19.892.60114.360.469
compras de otros activos a largo plazoimportes procedentes de subvenciones del gobiernoanticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceroscobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financieracobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financieracobros a entidades relacionadasdividendos recibidosintereses recibidosimpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)otras entradas (salidas) de efectivoFlujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversionFlujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiaciónimportes procedentes de la emisión de accionesimportes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonioPagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidadPagos por otras participaciones en el patrimonioimportes procedentes de préstamos de largo plazoimportes procedentes de préstamos de corto plazoTotal importes Procedentes de préstamosPréstamos de entidades relacionadasPagos de préstamosPagos de pasivos por arrendamientos financierosPagos de préstamos a entidades relacionadasimportes procedentes de subvenciones del gobiernodividendos pagadosintereses pagadosimpuestos a las ganancias reembolsados (pagados)otras entradas (salidas) de efectivoFlujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiaciónincremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambioefectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivoefectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivoincremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivoefectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodoefectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
CÓDigO
412304124041250412604127041280
412904130041310413204133041000
421004211042120421304213042140421504216042170421804219042200422104222042230422404200043000
44000450004600047000
(cifras en miles de pesos)
eSTadoS de FlujO EFECTiVO DiRECTO
(cifras en miles de pesos)
eSTadoS de FlujO EFECTiVO DiRECTO
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NOTA 1. información general
Isapre Consalud S. A. se constituyó el 17 de febrero de 1998 como Sociedad Anónima cerrada y tiene su domicilio en Avenida Pedro Fontova 6650, comuna de Huechuraba, en la ciudad de Santiago, República de Chile. La Sociedad está regida por las disposiciones de la Ley 18.046 y por D.F.L. N° 1 de 2005 del Ministerio de Salud que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de las leyes que regulan el sistema privado de salud administrado por las Instituciones de Salud Previsional.
Tiene una duración indefinida y su objeto social es el financiamiento de las prestaciones y beneficios de salud, así como las actividades que sean afines o complementarias al mismo, las que en ningún caso podrán implicar la ejecución de dichas prestaciones y beneficios, ni participar en la administración de prestadores.
La Sociedad se encuentra inscrita en la Superintendencia de Salud con el N° 107 y se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia.
Es parte del Grupo ILC, vinculados en su operativa a la Cámara Chilena de la Construcción, siendo su principal accionista Inversiones La Construcción S. A. (ILC). Es una organización que opera en el área de la salud privada actuando como Isapre, haciéndose cargo de recaudar las primas por seguros de salud de los beneficiarios del sistema según distintos planes de prestaciones y pagando las prestaciones médicas y subsidios por incapacidad laboral regulados por ley.Con una actividad en constante crecimiento, tiene su sede Central en Santiago y actualmente cuenta con 72 sucursales a lo largo de Chile.
Con fecha 12 de noviembre de 1998 la sociedad emitió 49.999.500 acciones, las que fueron suscritas por la Corporación Isapre Consalud. El aporte se materializó con fecha 1° de enero de 1999, mediante el pago, cesión y transferencia de la totalidad de los activos y pasivos de la Corporación.
Con fecha 20 de Noviembre de 2000, en Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó la división de la sociedad Isapre Consalud S. A., en cinco sociedades, dando lugar a la constitución de las sociedades anónimas cerradas: “Megasalud S.A.”, “Compañía de Inversiones Huechuraba S.A.”, “Tecnogest S. A.” e “Inmobiliaria Marchant Pereira Diez S. A.”, además de la propia Isapre Consalud S. A., continuadora legal de la empresa y de su giro, y que conserva su nombre.
Los bienes y obligaciones que se asignen a las Sociedades que nacen de la división se radicarán en éstas al valor con el cual cada uno de ellos figure en la contabilidad de la sociedad indivisa (Isapre Consalud S. A) al cierre del ejercicio que termina el 31 de Diciembre de 2000, fecha desde la cual la presente división producirá todos sus efectos y, por tanto, sólo desde entonces se entenderán constituidas las nuevas sociedades y éstas iniciarán sus operaciones en forma independiente.La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:En consecuencia, la división comentada, surtió sus efectos a partir del 01.01.2001, fecha desde la cual también, cada una de las sociedades se hizo responsable de sus obligaciones y derechos de sus actuales contratos de trabajo, tanto de Isapre Consalud S.A. como colectivos.
CORRESPONDIENTES AL PERÍODO TERMINADO el 31 De DiciemBre De 2016 y 2015.
NOTA 2. reSUmen De laS principaleS políTicaS conTaBleS
2.1. períoDo cUBierTo
Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. comprenden:
Los estados de situación financiera clasificados y los estados de cambios en el patrimonio al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2015.
Los estados de resultados por función, los estados de resultados integrales y los estados de flujo de efectivo directo, por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de los años 2016 y 2015, respectivamente. 2.2. BaSeS De preparación
Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. se presentan en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud. En todo aquello no tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accouting Standards Board (IASB).
Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función a las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud y a las normas técnicas emitidas por el IASB vigentes al 31 de diciembre de 2016 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros.
El Directorio tomó conocimiento y aprobó la emisión de los presentes estados financieros en reunión de Directorio de fecha 19 de enero de 2017.
2.3. camBioS conTaBleS
Durante el período finalizado al 31 de diciembre de 2016, no se han efectuado cambios contables en relación con el ejercicio anterior.
2.4. nUevaS normaS e inTerpreTacioneS emiTiDaS
Las siguientes enmiendas e interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros:
31-12-2016 31-12-2015
accioniSTa
Inversiones La Construcción S.A.
Cámara Chilena de la Construcción
ToTales
nro. accioneS
67.464.064
5
67.464.069
nro. accioneS
67.464.064
5
67.464.069
%
99,99999
0,00001
100,0
%
99,99999
0,00001
100,0
La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:
NOTAS A LOSeSTaDoS financieroS
(Cifras en miles de pesos)
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página 059m e m o r i a 2 0 1 6
La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las nuevas normas y enmiendas, antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de Isapre Consalud S.A.
2.5. preSenTación De eSTaDoS financieroS
a) estado de Situación financiera
En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de Isapre Consalud S.A., mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.
b) estado de resultados integrales
Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar sus estados de resultados clasificados por función.
c) estado de flujo de efectivo
Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo de acuerdo al método directo. Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, Isapre Consalud S.A. ha adoptado las siguientes definiciones:El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito y cualquier otra inversión a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original igual o menor a tres meses.
• Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Isapre Consalud S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.• Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.• Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
2.6. moneDa De preSenTación y moneDa fUncional
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Isapre Consalud S.A. Los resultados y la situación financiera de Isapre Consalud S.A. no tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presentación, por lo tanto no requieren de la conversión a moneda de presentación.
2.7. compenSación De SalDoS y TranSaccioneS
Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación en Isapre Consalud S.A., tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.
nUevaS niif
NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias
enmienDaS a niif
Contabilización de las adquisiciones por participaciones en
operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11)
Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación
y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38)
Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41)
Método de la participación en los estados financieros separados
(enmiendas a la NIC 27)
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1)
Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación
(enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28)
Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro NIIF
fecha De aplicación oBligaToria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
fecha De aplicación oBligaToria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016
nUevaS niif
NIIF 9, Instrumentos Financieros
NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes
NIIF 16, Arrendamientos
fecha De aplicación oBligaToria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019
enmienDaS a niif
Venta o aporte de activos entre un inversionista y su asociada o
negocio conjunto (enmienda a NIIF10 y NIC 28)
Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no
realizadas (enmiendas a NIC 12)
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7)
Aclaración a la NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”
Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en
acciones (enmiendas a NIIF 2)
Aplicación NIIF 9 “Instrumentos Financieros” con NIIF 4 “Contrato
de Seguro” (enmiendas a NIIF 4)
Transferencias de Propiedades de Inversión (enmiendas a NIC 40)
Mejoras anuales ciclo 2014-2016 (enmiendas a NIIF 1, NIIF 12 y NIIF 28)
fecha De aplicación oBligaToria
Fecha vigencia aplazada indefinidamente
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Enfoque de superposición efectivo cuando se aplica por primera vez la
NIIF 9. Enfoque de aplazamiento efectivo para períodos anuales iniciados
en o después del 1 de enero de 2018, y sólo están disponibles durante tres
años después de esa fecha.
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
Las enmiendas a NIIF 1 y NIC 28 son efectivas para períodos anuales
iniciados en o después del 1 de enero de 2018. La enmienda a la NIIF 12
para períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017.
La aplicación de estas enmiendas e interpretaciones no han tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente.
nUevaS inTerpreTacioneS
CINIIF 22 Operaciones en moneda extranjera y consideración anticipada
fecha De aplicación oBligaToria
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018
página 060m e m o r i a 2 0 1 6
página 061m e m o r i a 2 0 1 6
El valor residual y la vida útil de los elementos de propiedad, planta y equipos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso.
Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objetos de depreciación.
Isapre Consalud S.A. evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda. Al 31 de diciembre de 2016 no se identificaron indicadores de deterioro.
2.9. propieDaDeS De inverSión
Se incluyen terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un régimen de arrendamiento y no son ocupados por Isapre Consalud S.A. Dichos activos se valorizan inicialmente a su valor revaluado como costo atribuido, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se valorizan a su costo atribuido neto de depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.
2.10. intangibles
a) programas informáticos
El software computacional incluye las licencias para programas informáticos y los costos de los desarrollos informáticos propios, capitalizados sobre la base de los costos reales en que se ha incurrido. Se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Para el software se realizó una evaluación técnica de la vida útil remanente.
concepToS: rango - añoS
Edificios 60 a 80 años
Instalaciones 15 a 20 años
Equipamiento de tecnologías de la información 3 a 5 años
Mejoras de bienes raíces arrendados 5 a 8 años
2.8. propieDaDeS, planTa y eqUipoS
Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados del ejercicio en que se producen.
Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes.
La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor neto de depreciación registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del ejercicio.
Los elementos de propiedades, planta y equipo, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus años de vida útil:
b) otros intangibles
El otro componente del rubro corresponde al valor pagado por la compra de la totalidad de los contratos de salud previsional y la cartera de afiliados de Isapre Sfera S.A., el cual se amortiza en un periodo equivalente a los beneficios esperados que generará dicha cartera.
c) gastos de investigación y desarrollo
Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos:
• Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta;• La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo;• Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;• Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficioseconómicos en el futuro;• Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y• Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el período que se espera generen beneficios.
Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.
2.11. coSToS De aDqUiSición DiferiDoS
Las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud, se difieren considerando que existen estudios que demuestran que el período de permanencia de la cartera de afiliados es de 64 meses y con el propósito de correlacionar ingresos (cotizaciones) con gastos, se permite reconocer como activo dicho monto (DAC) y diferirlo en el período promedio de permanencia de los afiliados.
La Administración de la Sociedad, evalúa en forma periódica las políticas de retención aplicadas, y evolución experimentada por su negocio en la metodología de cálculo de los periodos de permanencia, efectuando de ser necesario, las actualizaciones acorde a dicha evolución. Ver Nota 4.4. a los estados financieros.
2.12. DeTerioro De acTivoS
Isapre Consalud S.A. utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:
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activos financieros:Los activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad.Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en referencia a su valor razonable.
Los activos financieros significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente por Isapre Consalud S.A. dado que comparten características similares de riesgo crediticio.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta, que haya sido reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado cuando existe indicio de deterioro.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si este puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.
activos no financieros:A cada fecha de reporte, la Sociedad evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos.
Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.
Al evaluar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles.
Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas, son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consistentes con la función del activo deteriorado.
Para activos no financieros, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad estima el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese
reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de reevaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas, relacionadas con menor valor, no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable.
No se constataron circunstancias que ameritaran ajustes por deterioro de activos salvo la provisión para deudas incobrables.
2.13. inverSioneS y oTroS acTivoS financieroS
Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son sustancialmente clasificados como activos financieros a valor justo a través de Resultados o Créditos y cuentas por cobrar. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) más costos de transacción directamente atribuibles.
2.14. DeUDoreS comercialeS y oTraS cUenTaS por coBrar
Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.
La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta o mora en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado.
El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se devengan los intereses.
El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado de resultados.
2.15. efecTivo y efecTivo eqUivalenTeS
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. En el estado de situación financiera, de existir sobregiros se clasifican como préstamos en el pasivo corriente.
2.16. DiSTriBUción De DiviDenDoS
La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada ejercicio en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta de Accionistas, que habitualmente considera en el mes de abril de cada año la aprobación de la política específica de dividendos sobre los resultados del año anterior. En relación a ello el pasivo reconocido al cierre del ejercicio, corresponde al dividendo mínimo legal.
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2.17. acreeDoreS comercialeS y oTraS cUenTaS por pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo de pago es de corto plazo y no existe diferencia material con su valor razonable.Los excedentes pagados por los cotizantes son reconocidos en conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 188 del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud.
2.18. préSTamoS qUe Devengan inTereSeS
Los recursos ajenos se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, los recursos ajenos se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante el plazo de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva.El método de la tasa interés efectiva consiste en aplicar la tasa de mercado de referencia para deudas de similares características al importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención).Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.
2.19. impUeSTo a la renTa e impUeSToS DiferiDoS
Isapre Consalud S.A. contabiliza el impuesto a la renta corriente sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la Renta”.
El resultado por impuesto a las ganancias del ejercicio, se determina como la suma del impuesto corriente declarado, que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen.
El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos, se registran en resultados o en el rubro de ingreso (gasto) por impuesto a las ganancias o en el rubro de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio.Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias.
2.20. BeneficioS a loS empleaDoS
La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo.Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos individuales de cada trabajador. Además este rubro contiene la participación devengada al término del ejercicio. Este beneficio es registrado a su valor nominal.
2.21. proviSioneS
La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para Isapre Consalud S.A., se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto probable que Isapre Consalud S.A. estima tendrá que desembolsar para pagar la obligación.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior.
Las provisiones relacionadas directamente al negocio de la Sociedad, corresponden a provisiones de prestaciones ocurridas y no liquidadas, y en litigio, por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral (SIL), las que se calculan de acuerdo a metodología impartida por la Circular IF/N° 140 de la Superintendencia de Salud, según se expresa a continuación:
i) gastos de Salud
Considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.
Para el cálculo de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre, y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.
Como base de información se consideran los Bonos Hospitalarios, Programas Médicos, Reembolsos Hospitalarios y Reembolsos Ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, GES, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.
ii) Subsidios por incapacidad laboral (Sil)
Considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que, correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.
Para el cálculo de la provisión fueron considerados los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.
Para la determinación de la provisión, se considera el promedio móvil de los últimos doce meses del costo de los subsidios devengados, correspondientes a cada cierre mensual, y que fueron contabilizadas en fechas posteriores.
2.22. reconocimienTo De ingreSoS
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos que fluirán a Isapre Consalud S.A. puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos.
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i). ingresos ordinarios
Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización o devengamiento de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Para estos estados financieros se aplicó el criterio de lo devengado para todas las transacciones y los efectos de los ajustes por la aplicación del mismo se detallan en cada rubro.
De acuerdo a lo indicado en la NIC 18 es necesario reconocer los ingresos sobre base devengada, lo que implica reconocer las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) surgidas por la obligación de los afiliados de enterar la cotización (firma de los contratos entre los afiliados y la Isapre). Las NDNP deben ser registradas netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial.
ii). ingresos por intereses
Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del capital que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable.
La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde, incluye las comisiones y otros conceptos pagados, como los costos de transacción que son incrementales, directamente atribuibles a la transacción.
iii). ingresos por dividendos
Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.
2.23. arrenDamienToS
a. cuando la Sociedad es el arrendatario – arrendamiento financiero
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el período de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b. cuando la Sociedad es el arrendatario – arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.
c. cuando la Sociedad es el arrendador
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro de Propiedades, planta y equipo o en Propiedad de Inversión, según corresponda.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
2.24. proviSioneS por rieSgo De créDiTo
Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a NIC 39, el cual considera la estimación de pérdidas incurridas y obedece a los atributos de los deudores y sus créditos. Al tratarse de créditos sujetos a evaluación grupal se considerarán automáticamente en esta cartera los créditos que presenten una morosidad igual o superior a 180 días y todos los demás créditos que mantenga el mismo deudor.
2.25. garanTía SUperinTenDencia De SalUD
La Sociedad mantiene instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y en la Circular N°77 de 2004 de la Superintendencia de Salud.
2.26. preScripción SUBSiDioS por incapaciDaD laBoral (Sil)
La prescripción de Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL) de los medios de pago pendientes de cobro, al cierre de cada ejercicio, se realiza de acuerdo a normas y plazos establecidos en la normativa vigente.
2.27. meDio amBienTe
La actividad de Isapre Consalud no se encuentra dentro de las que pudieren afectar el medio ambiente, por lo tanto, a la fecha de cierre de los presentes estados financieros no tiene comprometidos recursos ni se han efectuado pagos derivados de incumplimiento de ordenanzas municipales u otros organismos fiscalizadores.
NOTA 3. geSTión Del rieSgo financiero
En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, Isapre Consalud S.A. está expuesto a distintos riesgos de naturaleza financiera que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas por el Directorio de Isapre Consalud S.A.
A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Isapre Consalud S.A., tanto una caracterización y cuantificación de éstos, como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de Isapre Consalud S.A.
3.1. rieSgo De mercaDo
Las regulaciones, normas y criterios estables permiten evaluar adecuadamente los proyectos y reducir el riesgo de las inversiones, siendo por ello relevante un adecuado seguimiento de la evolución de la normativa. La mayor parte de los negocios que desarrolla Isapre Consalud S.A., están regulados por las Superintendencia de Salud, las que a través de sus propias normas buscan velar por la transparencia y fiscalización oportuna de sus regulados en diversos aspectos, destacando la administración de riesgos de distinta índole.
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a) exposición ante cambios en el marco regulatorio
De acuerdo con las informaciones que han emanado del Gobierno, es muy poco probable que durante el año 2017 se presente al Congreso un proyecto de ley que modifique el sistema Isapre, de manera que todo hace presumir que el actual marco regulatorio se mantendrá sin modificaciones legales durante al menos un par de años más.
b) alto nivel de competencia
En este mercado se presentan fuertes niveles de competencia. Este escenario requiere de otorgamiento de beneficios cada vez mejores para mantener y mejorar la posición competitiva y desarrollar nuevos productos y promociones para atraer al afiliado y beneficiario de Isapre Consalud S.A.
No obstante lo anterior, no se avizoran cambios importantes en términos de composición o un cambio de estrategia en los actores, que pudiese impactar de forma significativa a Isapre Consalud S.A.. c) Sensibilidad ante cambios en la actividad económica
Este mercado presenta en general una alta correlación con el ciclo de la economía, especialmente con los niveles de empleo. El aumento en el desempleo podría afectar las recaudaciones del sector.
Un cambio en la actividad económica pudiese variar la capacidad de pago de las personas aumentando la mora de pago de cotizaciones o la desafiliación, esto en correlación con las cifras entregadas por las proyecciones del Banco Central y Gobierno debiese ajustar la operación a niveles administrables.
3.2. rieSgo De TaSa De inTeréS
El objetivo de la gestión de riesgo de tasas de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de financiamiento que permita minimizar el costo de la deuda con una volatilidad reducida en el estado de resultados.
En este sentido la Sociedad posee una baja exposición al riesgo asociado a las fluctuaciones de las tasas de interés en el mercado, ya que el volumen del financiamiento externo es relativamente bajo.
3.3. rieSgo De créDiTo
Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Isapre Consalud S.A.. Dentro de las partidas expuestas a este riesgo se distinguen 2 categorías:
a) activos financieros
Corresponde a los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos a plazo y valores negociables. La capacidad de Isapre Consalud S.A. de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren depositados. Como mitigante a este riesgo, Isapre Consalud S.A. tiene una política financiera que específica parámetros de calidad crediticia que deben cumplir las instituciones financieras para poder ser consideradas elegibles como depositarias de los productos ya indicados, así como límites máximos de concentración por institución.
b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El riesgo de incobrabilidad de los deudores comerciales de Isapre Consalud S.A. es bajo, y se establece cuando existe
evidencia objetiva de que Isapre Consalud S.A. no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeuda de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.
Para ello, Isapre Consalud S.A. mantiene una política vigente de riesgo de cobranza de su cartera de clientes y establece periódicamente las provisiones de incobrabilidad necesarias para mantener y registrar en sus estados financieros los efectos de esta incobrabilidad.
Los vencimientos de Activos y Pasivos Financieros se detallan en Notas 17 y 18.
3.4. riesgo de liquidez
Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad, para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compromisos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. Isapre Consalud S.A. no presenta pasivos relevantes por estos conceptos.
Isapre Consalud S.A. estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, porque los plazos de pago de sus obligaciones son por prestaciones médicas y subsidios, que están moderados con los ingresos que se reciben de los afiliados.
Por otra parte Isapre Consalud S.A. estima que el grado de endeudamiento es adecuado a los requerimientos de sus operaciones normales y de inversión, establecidos en su plan financiero.
Los vencimientos de Activos y Pasivos Financieros se detallan en Notas 17 y 18.
3.5. rieSgo De SegUroS
En el negocio de Isapres, el principal elemento de riesgo en relación a la siniestralidad es la correcta tarificación de los planes de salud comercializados y la adecuada correspondencia con los costos y tarifas de convenios con prestadores de salud, intensidad de uso y frecuencia de sus cotizantes. Este es un riesgo importante en la industria por los bajos márgenes netos con que opera, para mitigar este riesgo, Isapre Consalud S.A. cuenta con completos modelos de tarificación y un equipo experto en estas materias.
Aquí la gestión del riesgo se focaliza en tener una adecuada tarifa de los distintos planes de salud ofrecidos, que consideren las variables de ingresos de sus potenciales clientes, segmento socio- económico, permanencia y tasa de morosidad, y a su vez la siniestralidad estimada según el segmento de población que se atienda.Con respecto al Área Seguros de Salud, es importante mencionar que se maneja una posición neta de fondos en efectivo y equivalentes de efectivo que le permiten cumplir adecuadamente el pago de sus compromisos financieros con los afiliados y prestadores de servicios de salud. Asimismo, no mantiene pasivos relevantes de corto plazo con entidades financieras.
La Sociedad mantiene garantía con instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos N° 181 y siguientes del DFL1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77 del 10 de junio de 2004 de la Superintendencia de Salud, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
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NOTA 4. revelacioneS De loS JUicioS qUe la gerencia haya realiZaDo al aplicar laS políTicaS conTaBleS De la SocieDaD
En la aplicación de las políticas contables de Isapre Consalud S.A., las que se describen en la Nota 2, la Administración hace estimaciones y juicios en relación al futuro sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Las estimaciones y los juicios asociados se basan en la experiencia histórica y en otros factores que son considerados relevantes. Los resultados actuales podrían diferir de estas estimaciones.
La Administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. A continuación se detallan las estimaciones y juicios críticos usados por la administración:
a) Deterioro de activos
A la fecha de cierre de cada ejercicio, o en aquella fecha en que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si existe algún indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo.
En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado activos tangibles o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio o bajo circunstancias consideradas necesarias para realizar tal análisis.
El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación del inmovilizado material, el valor en uso es el criterio utilizado por Isapre Consalud S.A.
Para estimar el valor en uso, Isapre Consalud S.A. prepara las provisiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Administración. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y costos de las Unidades Generadoras de Efectivo utilizando tanto las mejores estimaciones como la experiencia del pasado y las expectativas futuras.
Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa, antes de impuestos, que recoge el costo de capital del negocio en que se desarrolla.
En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados.
Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su valor recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.
b) vidas útiles de propiedades, planta y equipos
Isapre Consalud S.A. determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciación de sus activos fijos. Esta estimación está basada en los ciclos de vida de sus operaciones de acuerdo a la experiencia histórica y el ambiente de la industria.
c) provisiones por litigios y otras contingencias
Isapre Consalud S.A. evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales.
En los casos que la administración y los abogados de Isapre Consalud S.A. han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos, de aquellos juicios que se encuentran en trámite, no se constituyen provisiones al respecto.
d) cálculo del impuesto Sobre Beneficios y activos por impuestos Diferidos
La correcta valoración del gasto por concepto de impuesto sobre beneficios depende de varios factores, incluyendo estimaciones en el ritmo y la realización de los activos por impuestos diferidos y la periodicidad de los pagos del impuesto sobre beneficios. Los cobros y pagos actuales pueden diferir materialmente de estas estimaciones como resultado de cambios en las normas impositivas, así como de transacciones futuras imprevistas que impacten los balances de impuestos de Isapre Consalud S.A.
4.1. DeUDoreS De coTiZación
A cada cierre contable, la composición de este saldo es como sigue:
a) cotizaciones Declaradas y no pagadas.
La composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
Tramo referencial
De anTigüeDaD en meSeS
31-12-2016 31-12-2015
0–3
4–6
7–12
>12
ToTales
eSTimación De incoBraBiliDaD
%
monTo BrUTo
m$
monTo neTo
m$
25,00%
90,50%
97,76%
100,00%
1.751.359
444.759
596.973
3.586.537
6.379.628
1.313.520
42.252
13.387
-
1.369.159
eSTimación De incoBraBiliDaD
%
monTo BrUTo
m$
monTo neTo
m$
25,40%
88,90%
97,10%
100,00%
1.612.576
449.338
485.961
2.957.024
5.504.899
1.202.981
49.877
14.093
-
1.266.951
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Deuda DNP: Corresponden a deudas de empleadores que no enteran los pagos previsionales de salud en los organismos previsionales, pero sí reconocen mediante una declaración sustentada en la disposición legal art. 30, ley N° 18.933, la obligación de pago de las cotizaciones deducidas desde las remuneraciones de sus trabajadores. política de cobranza:
• La cobranza es dirigida a los empleadores a través de medios escritos, mensajería electrónica y llamadas telefónicas.• Para aquellas deudas con mora igual o menor a un mes, se realizarán cobranzas administrativas.• Para aquellas deudas morosas entre 2 y 5 meses se realizará cobranza prejudicial.• Para aquellas deudas cuya morosidad es mayor o igual a 5 meses, se realizará cobranzaextrajudicial y judicial.
Adicional a ello, y de acuerdo a la instrucción de la circular No 50 (modificada por circular No 28) de la Dirección del Trabajo, se envía con periodicidad bimensual a esa entidad el stock de DNP con el objeto de ser publicado en el boletín de deudas previsionales.
Una vez que se han agotado las gestiones de cobranza administrativas, se procede a asignar la deuda a cobranza judicial externa, de acuerdo a lo establecido en la ley 18.933 (facultades de la Isapre).
Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.
Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses.
b) cotizaciones no declaradas y no pagadas
A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
La Sociedad reconoce las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) sobre base devengada, activo que surge por la obligación de los afiliados de enterar la cotización. Se reconocen como Activo las NDNP de los últimos 13 meses, netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial para la Sociedad.
Las principales variables que la Sociedad utiliza en el modelo de reconocimiento de este activo comprenden, entre otros:
• Incumplimiento Presunto: Corresponde al diferencial entre las cotizaciones pactadas en los contratos de salud previsional y las cotizaciones declaradas y pagadas y las cotizaciones declaradas y no pagadas.
• Incumplimiento Presunto Ajustado: Corresponde al activo o recurso controlado por la empresa y que generara beneficios económicos futuros y surge como ingreso después de haberse aplicado el factor de ajuste.
• Período de Remuneración: Corresponde al mes de liquidación de la remuneración del cotizante.
• Período de Caja o Recaudación: Corresponde al mes de recaudación de la cotización del afiliado.
• Ingresos por Cobranzas: Corresponde a la recuperación mensual de las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP).
• Factor de Ajuste del Ingreso: Corresponde a los porcentajes mensuales de recuperación históricos de los NDNP.
• Período Móvil de Recuperación Cobranza: Comprende el número de meses a considerar para la aplicación de los factores de cobranza.
4.2. DeUDoreS por préSTamoS De SalUD
La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados a las empresas en convenio, para financiar el valor de las atenciones de salud en la parte no cubierta por la Isapre. A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
Tramo referencial
De anTigüeDaD en meSeS
31-12-2016 31-12-2015
0–3
4–6
7–12
>12
ToTales
eSTimación De incoBraBiliDaD
%
monTo BrUTo
m$
monTo neTo
m$
0,57%
61,94%
98,39%
100,00%
219.527
7.000
12.876
480.007
719.410
218.280
2.664
207
-
221.151
eSTimación De incoBraBiliDaD
%
monTo BrUTo
m$
monTo neTo
m$
0,31%
24,50%
98,24%
100,00%
254.385
29.715
21.426
451.083
756.609
253.593
22.434
378
-
276.405
Tramo referencial De anTigüeDaD
en meSeS
31-12-2016 31-12-2015
0–3
4–6
7–12
>12
ToTales
36,20%
10,27%
3,91%
0,04%
35,36%
17,19%
3,19%
0,02%
9.347.437
7.000.569
11.431.393
64.236.087
92.015.486
8.094.133
6.381.676
10.533.649
55.697.861
80.707.319
3.383.772
718.958
446.967
23.119
4.572.816
2.862.387
1.097.179
336.127
9.129
4.304.822
% De recUperaBiliDaD
% De recUperaBiliDaD
incUmplimienTo preSUnTo
m$
incUmplimienTo preSUnTo
m$
incUmplimienTo preSUnTo
aJUSTaDo m$
incUmplimienTo preSUnTo
aJUSTaDo m$
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Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.
Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses.
4.3. DocUmenToS y cUenTaS por coBrar y por pagar a enTiDaDeS relacionaDaS
Las transacciones entre las sociedades relacionadas con Isapre Consalud S.A., corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. A cada cierre contable, los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre Isapre Consalud S.A. y sociedades relacionadas son los siguientes:
a) cuentas por cobrar
cUenTaS por coBrar, corrienTe
raZón Social rUT
TipoS De reaJUSTeS
e inTereSeS pacTaDoS
TipoS De reaJUSTeS
e inTereSeS pacTaDoS
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
monTo De loS créDiToS U
oBligacioneS DocUmenTaDo
o no DocUmenTaDo
m$
monTo De loS créDiToS U oBligacioneS
DocUmenTaDo o no
DocUmenTaDo m$
origen y naTUraleZa De loS créDiToS U oBligacioneS
origen y naTUraleZa De loS créDiToS U oBligacioneS
SalDo afecTo a garanTía
m$
SalDo afecTo
a garanTía m$
SalDo no afecTo a garanTía
m$
SalDo no afecTo a garanTía
m$
Red Salud S.A.
Megasalud S.A.
Oncored S.P.A.
Oncored S.P.A.
Clínica
Bicentenario S.A.
Onco
Comercial S.P.A.
76020458-7
96942400-2
76181326-9
76181326-9
96885930-7
76207967-4
Accionista Común
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Accionista Común
Indirecta
Indirecta
Servicios
Servicios
Servicios
Prepago Prestaciones
Afiliados
Prepago Prestaciones
Afiliados
Prepago Prestaciones
Afiliados
Servicios
Servicios
Servicios
33.528
71.570
7.279
2.324
250.425
304.652
669.778
33.528
71.570
7.279
2.324
250.425
304.652
669.778
-
-
-
-
-
-
-
31-12-2016 31-12-2015
ToTales ToTales
34.996
86.889
4.766
126.651
-
-
-
-
34.996
86.889
4.766
126.651
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raZón Social
Centro de Especialidades Médicas del Sur S.P.A.
Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.
Hospital Clínico del Sur S.P.A.
Servicios Médicos Bicentenario SPA
Oncored S.P.A.
Onco Comercial S.P.A.
Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.
Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.
Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.
Clínica Atacama S.A.
Clínica Avansalud Providencia S.A.
Servicios Médicos Tabancura S.A.
Clínica de Salud Integral Ltda.
Clínica Magallanes S.A.
Cínica Iquique S.A.
Centro de Especialidades Médicas del Elqui S.P.A.
Inmobiliaria Inversalud S.A.
Clínica Bicentenario S.A.
Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.
Megasalud S.A.
Clínica Elqui S.A.
Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A.
Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.
rUT
76010492-2
76046416-3
76057904-1
76124062-5
76181326-9
76207967-4
76542910-2
76853020-3
76906480-K
76938510-K
78040520-1
78053560-1
78918290-6
96567920-0
96598850-5
96680980-9
96774580-4
96885930-7
96923250-2
96942400-2
99533790-8
99568700-3
99568720-8
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
TipoS De reaJUSTeS e inTereSeS pacTaDoS
TipoS De reaJUSTeS e inTereSeS pacTaDoS
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
Indirecta
origen y naTUraleZa De loS créDiToS U oBligacioneS
origen y naTUraleZa De loS créDiToS U oBligacioneS
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
Prestaciones Afiliados
monTo De loS créDiToS U
oBligacioneS DocUmenTaDo o no
DocUmenTaDo m$
monTo De loS créDiToS U
oBligacioneS DocUmenTaDo o no
DocUmenTaDo m$
SalDo afecTo
a garanTía m$
SalDo afecTo
a garanTía m$
SalDo afecTo
a garanTía m$
SalDo no afecTo
a garanTíam$
cUenTaS por pagar, corrienTe
5.032
11.714
88.419
201.278
-
-
29.898
15.279
8.272
9.801
653.557
82.765
22.297
70.323
159.439
22.987
38.166
-
129.861
1.585.208
76.578
8.833
16.535
3.236.242
5.032
11.714
88.419
201.278
-
-
29.898
15.279
8.272
9.801
653.557
82.765
22.297
70.323
159.439
22.987
38.166
-
129.861
1.585.208
76.578
8.833
16.535
3.236.242
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- ToTales ToTales
7.437
11.008
56.047
310.428
54.103
-
16.183
18.255
16.888
18.814
637.609
770.857
33.573
52.232
80.735
2.970
16.316
35.758
177.194
2.132.346
49.093
7.004
24.190
4.529.040
7.437
11.008
56.047
310.428
54.103
-
16.183
18.255
16.888
18.814
637.609
770.857
33.573
52.232
80.735
2.970
16.316
35.758
177.194
2.132.346
49.093
7.004
24.190
4.529.040
b) cuentas por pagar
Las cuentas por pagar a entidades relacionadas corresponden a cuentas corrientes mercantiles de la operación, las cuales no devengan intereses ni reajustes.
31-12-201531-12-2016
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raZón Social raZón Social
Inmobiliaria Megasalud S.A.Centro de Especialidades Médicas HTC S.A.Red Salud S.A.Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.Hospital Clínico del Sur S.P.A.Servicios Médicos Bicentenario SPAOncored SPAOncored SPAOncored SPAOnco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.Clínica Atacama S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Clínica de Salud Integral Ltda.Cámara Chilena de La Construcción S.A.Inversiones La Construcción S.A.Clínica Magallanes S.A.Clínica Iquique S.A.Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A.Inmobiliaria Inversalud S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Clínica Elqui S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.
Inmobiliaria Megasalud S.A.Centro de Especialidades Médicas HTC S.A.Red Salud S.A.Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.Hospital Clínico del Sur S.P.A.Servicios Médicos Bicentenario SPAOncored SPAOncored SPAOncored SPAOnco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Onco Comercial S.P.A.Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.Clínica Atacama S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Clínica Avansalud Providencia S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Servicios Médicos Tabancura S.A.Clínica de Salud Integral Ltda.Cámara Chilena de La Construcción S.A.Inversiones La Construcción S.A.Clínica Magallanes S.A.Clínica Iquique S.A.Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A.Inmobiliaria Inversalud S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Clínica Bicentenario S.A.Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Megasalud S.A.Clínica Elqui S.A.Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.
rUT rUT
76009708-K76010492-276020458-776046416-376057904-176124062-576181326-976181326-976181326-976207967-476207967-476207967-476207967-476389740-076542910-276853020-376906480-K76938510-K78040520-178040520-178053560-178053560-178918290-681458500-k94139000-596567920-096598850-596680980-996774580-496885930-796885930-796885930-796885930-796923250-296942400-296942400-296942400-399533790-899568720-8
76009708-K76010492-276020458-776046416-376057904-176124062-576181326-976181326-976181326-976207967-476207967-476207967-476207967-476389740-076542910-276853020-376906480-K76938510-K78040520-178040520-178053560-178053560-178918290-681458500-k94139000-596567920-096598850-596680980-996774580-496885930-796885930-796885930-796885930-796923250-296942400-296942400-296942400-399533790-899568720-8
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
relación Del DeUDor o acreeDor
con la iSapre
IndirectaIndirecta
Accionista ComúnIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaDirectaDirecta
IndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirecta
IndirectaIndirecta
Accionista ComúnIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaDirectaDirecta
IndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirectaIndirecta
751.311 88.185 16.045 111.931
1.137.721 4.461.418
481.210 27.765
- 2.884.912
60.041 480.000
7.456 -
342.446 328.073 244.643 368.565
10.937.334 1.238.730
9.296.369 -
814.632 1
4.999.999 1.276.304
774.454 22.991
192.065 8.691.368 1.777.100
63.322 2.292
2.676.835 25.724.519
239.333 8.103
327.473 103.517
80.958.463
(650.436) (91.169) 16.045
(115.562) (1.079.750) (4.586.117) (493.973)
27.765 -
(3.017.858) 60.041
- 7.456 (86)
(344.328) (324.706) (253.563) (371.397)
(11.008.047) -
(9.644.336) -
(817.933) - -
(1.275.007) (804.128)
(24.413) (173.138)
(8.948.809) -
63.322 (2.292)
(2.772.984) (23.462.320)
239.333 (8.103)
(337.270) (108.000)
(70.301.763)
origen y naTUraleZa De laS TranSaccioneS
origen y naTUraleZa De laS TranSaccioneS
monTo pago
m$
monTo pago
m$
efecTo en reSUlTaDoS
(cargoS)/aBonoS
efecTo en reSUlTaDoS
(cargoS)/aBonoS
Servicios Administrativos PagadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos CobradosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos CobradosPrepago Prestaciones Afiliados
Prestaciones AfiliadosServicios Administrativos Cobrados
Prepago Prestaciones Afiliados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosDividendos PagadosDividendos Pagados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prepago Prestaciones AfiliadosDescuento Prepago Prestaciones Afiliados
Servicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos Cobrados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos PagadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos CobradosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos Cobrados
Prestaciones AfiliadosServicios Administrativos Cobrados
Prepago Prestaciones AfiliadosDescuento Prepago Prestaciones Afiliados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prepago Prestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prestaciones AfiliadosDividendos PagadosDividendos Pagados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Prepago Prestaciones AfiliadosDescuento Prepago Prestaciones Afiliados
Servicios Administrativos PagadosPrestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
Servicios Administrativos CobradosServicios Administrativos Pagados
Prestaciones AfiliadosPrestaciones Afiliados
31-12-2016 31-12-2015
ToTales ToTales
c) Transacciones con entidades relacionadas
Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas son los siguientes:
*Empresas que durante el año 2015 han perdido la calidad de relacionadas.
(628.777) (97.499)
352 (163.627) (999.129)
(4.762.956) (488.558)
26.349 -
(3.138.594) 18.582
- - -
(320.533) (326.514) (201.551)
(214.949) (11.463.465)
- (8.212.483)
- (377.944)
- -
(1.031.813) (1.015.020)
(177.897) (302.622) (8.951.311)
- 838
(2.385) (2.882.287)
(23.892.483) 275.271
- (421.747) (189.696)
(69.942.448)
628.777 100.447
352 164.152
970.959 4.913.147 507.949 26.349 46.000
3.276.345 18.582
544.000 - -
308.813 329.913 209.973 220.686
11.641.143 373.700
8.604.829 515.382 389.792
- 575.531
1.025.348 999.463 160.430 290.566
9.559.042 966.638
838 2.385
2.941.242 27.097.875
275.271 -
394.320 196.914
78.277.153
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d) administración y alta Dirección
Los miembros de la alta Dirección y demás personas que asumen la gestión de Isapre Consalud S.A., así como los Accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2016 y al 31 diciembre de 2015, en transacciones no habituales y/o relevantes para Isapre Consalud S.A.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, Isapre Consalud S.A. es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.
e) remuneraciones del Directorio
Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las remuneraciones pagadas a los componentes del Directorio de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 116.939 y M$ 149.919, respectivamente.
f) remuneraciones de gerentes y Subgerentes
Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las remuneraciones pagadas a la plana gerencial de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 2.428.482 y M$ 2.764.550, respectivamente.
No existen beneficios de largo plazo, ni beneficios post empleo para el personal clave de la Sociedad.
4.4. acTivo por coSToS De aDqUiSición De conTraToS De SalUD
Los costos de ventas originados por la Gerencia Comercial en la contratación de planes de salud se difieren de acuerdo al promedio de permanencia de la cartera total de contratos. Según estudio efectuado por asesores externos, sobre la cartera de afiliados de la Sociedad, determinó un promedio de permanencia de 64 meses, estableciéndose dicho período como base para el devengamiento y amortización.
En este activo se registra el reconocimiento de los costos relacionados con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud a la fecha de cierre contable, siguiendo en su determinación los principios de variabilidad y atribución, es decir, los gastos de adquisición activados deben variar con la producción de nuevos negocios o su renovación, y los gastos deben estar directamente asociados con la adquisición de nuevos negocios o su renovación, respectivamente. De acuerdo a lo anterior, los Activos por Costos de Adquisición de Contratos de Salud, a cada cierre contable, se desglosan en el siguiente cuadro:
4.5. proviSión De preSTacioneS ocUrriDaS y no liqUiDaDaS
De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, la provisión de aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los Estados Financieros, aún no han sido imputados en las partidas contables correspondientes, dado que no han sido reportados, o bien estando reportados no han sido valorizados.
El monto de la provisión, se calcula considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones ocurridas y no liquidadas en cada cierre contable y registradas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio móvil obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
concepTo 31-12-2016 31-12-2015 monTo m$ monTo m$
Remuneraciones Fijas 21.095.474 18.140.913
Remuneraciones Variables 54.013.451 45.739.510
Otras Remuneraciones 29.944.082 25.959.622
Saldo Bruto 105.053.007 89.840.045
amortización (69.996.910) (60.665.258)
Saldo neto 35.056.097 29.174.787
Remuneraciones Fijas
Remuneraciones Variables
Otras Remuneraciones
Saldo Bruto
Amortización
Saldo neto
1.902.865
4.588.180
2.272.113
8.763.158
(8.680.448)
82.710
2.525.058
5.043.168
3.093.713
10.661.939
(4.987.299)
5.674.640
2.143.281
4.974.137
2.975.699
10.093.117
(8.705.676)
1.387.441
2.880.771
6.816.940
3.757.598
13.455.309
(3.602.893)
9.852.416
2.408.930
5.326.035
2.953.244
10.688.209
(7.267.670)
3.420.539
3.317.136
8.412.290
4.234.803
15.964.229
(1.325.878)
14.638.351
15.178.041
35.160.750
19.287.170
69.625.961
(34.569.864)
35.056.097
DiSTriBUción año 2016concepTo 2011 2012 2013 2014 2015 2016 ToTal
Remuneraciones Fijas
Remuneraciones Variables
Otras Remuneraciones
Saldo Bruto
Amortización
Saldo neto
1.682.295
3.367.681
2.040.753
7.090.729
(7.055.499)
35.230
2.408.930
5.326.035
2.953.244
10.688.209
(5.423.131)
5.265.078
1.902.865
4.588.180
2.272.113
8.763.158
(7.839.658)
923.500
2.525.058
5.043.168
3.093.713
10.661.939
(3.024.430)
7.637.509
2.143.281
4.974.137
2.975.699
10.093.117
(7.154.933)
2.938.184
2.880.771
6.816.940
3.757.598
13.455.309
(1.080.023)
12.375.286
13.543.200
30.116.141
17.093.120
60.752.461
(31.577.674)
29.174.787
DiSTriBUción año 2015concepTo 2010 2011 2012 2013 2014 2015 ToTal
La distribución del saldo neto por año de los Activos por Costos de Adquisición de Contratos, al cierre de ambos períodos es el siguiente:
página 082m e m o r i a 2 0 1 6
página 083m e m o r i a 2 0 1 6
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
73.619.715
20.903.607
255.338.566
nov-15dic-15ene-16
dic-15ene-16feb-16
ene-16feb-16mar-16
feb-16mar-16abr-16
mar-16abr-16may-16
abr-16may-16jun-16
may-16jun-16jul-16
jun-16jul-16ago-16
jul-16ago-16sep-16
ago-16sep-16oct-16
sep-16oct-16nov-16
oct-16nov-16dic-16
434.8242.839.2852.665.195
347.5822.626.8342.606.058
357.5882.626.4252.742.102
437.9603.132.5592.410.634
372.9112.320.183
2.300.954
611.5023.781.165
2.467.628
558.9992.910.0702.511.808
501.6983.224.2922.886.100
528.5413.249.3592.670.253
618.9703.367.8772.686.166
616.3713.036.622
3.171.784
328.4762.886.8632.784.077
20.731.695
20.727.969
21.712.574
19.859.777
19.545.646
21.853.556
20.069.209
23.074.321
21.192.039
21.528.089
22.947.511
22.096.180
oct-15
nov-15
dic-15
ene-16
feb-16
mar-16
abr-16
may-16
jun-16
jul-16
ago-16
sep-16
28,648%
26,922%
26,372%
30,117%
25,551%
31,392%
29,801%
28,656%
30,427%
30,997%
29,741%
27,151%
meDición preSTacioneS méDicaS ocUrriDaS y no liqUiDaDaS 31-12-2016
preSTacioneS ocUrriDaS y no liqUiDaDaS (períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% preSTacioneS ocUrriDaS y no
liqUiDaDaS---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
28,815% 6.023.374
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
68.645.665
21.712.574
233.520.648
nov-14dic-14ene-15
dic-14ene-15feb-15
ene-15feb-15mar-15
feb-15mar-15abr-15
mar-15abr-15may-15
abr-15may-15jun-15
may-15jun-15jul-15
jun-15jul-15ago-15
jul-15ago-15sep-15
ago-15sep-15oct-15
sep-15oct-15nov-15
oct-15nov-15dic-15
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
892.7822.558.1242.671.014
21.452.443
18.051.458
17.377.346
19.183.503
17.767.137
22.164.024
19.142.351
17.864.535
18.895.820
21.195.459
19.918.074
20.508.498
oct-14
nov-14
dic-14
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
may-15
jun-15
jul-15
ago-15
sep-15
28,537%
32,596%
35,497%
30,806%
23,935%
24,824%
29,439%
30,010%
29,120%
30,477%
30,513%
28,139%
meDición preSTacioneS méDicaS ocUrriDaS y no liqUiDaDaS 31-12-2015
preSTacioneS ocUrriDaS y no liqUiDaDaS (períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% preSTacioneS ocUrriDaS y no
liqUiDaDaS---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
29,491% 6.403.255
página 084m e m o r i a 2 0 1 6
página 085m e m o r i a 2 0 1 6
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
14.281.369
7.401.866
88.658.598
nov-15dic-15ene-16
dic-15ene-16feb-16
ene-16feb-16mar-16
feb-16mar-16abr-16
mar-16abr-16may-16
abr-16may-16jun-16
may-16jun-16jul-16
jun-16jul-16ago-16
jul-16ago-16sep-16
ago-16sep-16oct-16
sep-16oct-16nov-16
oct-16nov-16dic-16
1.176.75143.98114.230
1.086.11628.55114.433
880.01228.96815.604
920.58931.3569.507
973.55431.6316.783
1.165.07876.6279.347
1.191.62337.8377.539
1.319.75217.350
23.368
1.279.07237.0563.644
1.365.15220.0314.323
1.296.41132.7875.099
1.087.70134.365
5.141
7.034.143
7.316.063
7.427.627
6.524.149
5.873.559
7.040.515
7.425.668
7.674.211
8.060.658
7.786.990
8.539.506
7.955.509
oct-15
nov-15
dic-15
ene-16
feb-16
mar-16
abr-16
may-16
jun-16
jul-16
ago-16
sep-16
17,557%
15,433%
12,448%
14,737%
17,229%
17,769%
16,658%
17,728%
16,373%
17,844%
15,625%
14,169%
meDición Sil ocUrriDaS y no liqUiDaDaS 31-12-2016
Sil ocUrriDaS y no liqUiDaDaS(períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% Sil ocUrriDaS y no
liqUiDaDaS---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
16,131% 1.193.996
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
11.230.721
7.427.627
75.629.270
nov-14dic-14ene-15
dic-14ene-15feb-15
ene-15feb-15mar-15
feb-15mar-15abr-15
mar-15abr-15may-15
abr-15may-15jun-15
may-15jun-15jul-15
jun-15jul-15ago-15
jul-15ago-15sep-15
ago-15sep-15oct-15
sep-15oct-15nov-15
oct-15nov-15dic-15
900.63723.0154.528
948.19922.407
3.302
723.97525.606
4.262
698.28631.917
8.181
653.82231.490
4.541
870.99237.3866.834
766.22024.1225.328
1.035.94434.716
3.111
1.097.63322.1876.973
907.49020.236
7.436
1.133.31223.292
7.246
1.100.21527.4888.392
6.909.057
5.965.314
5.768.386
5.751.151
4.983.049
5.914.342
6.331.367
6.018.890
6.539.786
7.272.458
7.226.717
6.948.753
oct-14
nov-14
dic-14
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
may-15
jun-15
jul-15
ago-15
sep-15
13,434%
16,326%
13,069%
12,839%
13,844%
15,474%
12,567%
17,840%
17,230%
12,859%
16,105%
16,350%
meDición Sil ocUrriDaS y no liqUiDaDaS 31-12-2015
Sil ocUrriDaS y no liqUiDaDaS(períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% Sil ocUrriDaS y no
liqUiDaDaS---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
14,828% 1.101.369
página 086m e m o r i a 2 0 1 6
página 087m e m o r i a 2 0 1 6
4.6. proviSión por preSTacioneS en liTigio
De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, una provisión que refleje exclusivamente los litigios y reclamaciones sujetas a decisión administrativa o judicial, ya sea por instrucciones o reclamaciones ante la Superintendencia de Salud, las Compin, Superintendencia de Seguridad Social, en la propia Isapre o en tribunales, respecto de prestaciones de salud o subsidios por incapacidad laboral.
El monto de la provisión se ha calculado considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones y subsidios por incapacidad laboral en litigio en cada cierre contable y reportadas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
22.126.369
7.401.866
88.658.598
nov-15dic-15ene-16
dic-15ene-16feb-16
ene-16feb-16mar-16
feb-16mar-16abr-16
mar-16abr-16may-16
abr-16may-16jun-16
may-16jun-16jul-16
jun-16jul-16ago-16
jul-16ago-16sep-16
ago-16sep-16oct-16
sep-16oct-16nov-16
oct-16nov-16dic-16
1.063.221817.26497.553
959.911905.210
73.165
1.030.116679.932145.954
828.576622.269116.242
856.387612.806
77.293
1.044.676627.151
116.504
1.012.325726.599
107.311
1.204.795650.049
113.578
1.084.338805.963158.583
1.072.899748.975156.698
1.012.779695.947188.372
749.748716.140
247.040
7.034.143
7.316.063
7.427.627
6.524.149
5.873.559
7.040.515
7.425.668
7.674.211
8.060.658
7.786.990
8.539.506
7.955.509
oct-15
nov-15
dic-15
ene-16
feb-16
mar-16
abr-16
may-16
jun-16
jul-16
ago-16
sep-16
28,121%
26,494%
24,988%
24,020%
26,330%
25,401%
24,863%
25,650%
25,418%
25,409%
22,216%
21,531%
meDición Sil en liTigio 31-12-2016
Sil en liTigio (períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% Sil en liTigio
---------coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
25,03% 1.853.205
página 088m e m o r i a 2 0 1 6
página 089m e m o r i a 2 0 1 6
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
21.166.983
7.427.627
75.629.270
nov-14dic-14ene-15
dic-14ene-15feb-15
ene-15feb-15mar-15
feb-15mar-15abr-15
mar-15abr-15may-15
abr-15may-15jun-15
may-15jun-15jul-15
jun-15jul-15ago-15
jul-15ago-15sep-15
ago-15sep-15oct-15
sep-15oct-15nov-15
oct-15nov-15dic-15
797.339841.142
134.685
691.948860.469148.777
747.516728.876155.306
646.800701.14599.846
695.914598.096
76.997
923.568644.374121.953
886.485760.744
95.749
822.871945.042
93.569
1.120.027842.045
108.811
1.014.901804.110105.854
1.009.007830.132120.985
1.053.099849.604
89.197
6.909.057
5.965.314
5.768.386
5.751.151
4.983.049
5.914.342
6.331.367
6.018.890
6.539.786
7.272.458
7.226.717
6.948.753
oct-14
nov-14
dic-14
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
may-15
jun-15
jul-15
ago-15
sep-15
25,664%
28,518%
28,287%
25,174%
27,513%
28,573%
27,529%
30,927%
31,666%
26,468%
27,123%
28,666%
meDición Sil en liTigio 31-12-2015
Sil en liTigio (períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% Sil en liTigio
---------coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
28,009% 2.080.404
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
7.627
20.903.607
255.338.566
nov-15dic-15ene-16
dic-15ene-16feb-16
ene-16feb-16mar-16
feb-16mar-16abr-16
mar-16abr-16may-16
abr-16may-16jun-16
may-16jun-16jul-16
jun-16jul-16ago-16
jul-16ago-16sep-16
ago-16sep-16oct-16
sep-16oct-16nov-16
oct-16nov-16dic-16
977569
-
---
---
-15-
---
---
--
340
---
--
3.138
--
2.297
---
--
291
20.731.695
20.727.969
21.712.574
19.859.777
19.545.646
21.853.556
20.069.209
23.074.321
21.192.039
21.528.089
22.947.511
22.096.180
oct-15
nov-15
dic-15
ene-16
feb-16
mar-16
abr-16
may-16
jun-16
jul-16
ago-16
sep-16
0,007%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,000%
0,002%
0,000%
0,015%
0,011%
0,000%
0,001%
meDición preSTacioneS méDicaS en liTigio 31-12-2016
preSTacioneS méDicaS en liTigio(períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% preSTacioneS méDicaS
en liTigio---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
0,003% 627
página 090m e m o r i a 2 0 1 6
página 091m e m o r i a 2 0 1 6
concepTo
Saldo inicial del trimestre (corresponde al saldo final del trimestre anterior)
Monto total de excedentes devengados en el trimestre
Monto total de reajustes e intereses devengados en el trimestre
Monto total de comisiones devengadas en el trimestre (menos)
Monto total de usos efectuados en el trimestre (menos)
Monto total de traspasos efectuados en el trimestre (menos)
Monto total de traspasos recepcionados en el trimestre
Saldo contable final del trimestre
Saldo disponible final del trimestre
31-12-2016monTo (m$)
7.574.452
4.668.653
86.920
19.796
5.196.110
155.464
222.855
7.181.510
7.119.173
31-12-2015monTo (m$)
8.652.555
5.271.482
209.910
46.146
5.435.198
287.927
220.551
8.585.227
8.477.169
4.7. exceDenTeS De coTiZación
A cada cierre contable, el detalle de este saldo se desglosa a continuación:
Número de afiliados con cuenta corriente individual de excedentes de cotización, en cada uno de los meses que componen el trimestre.
meS
Octubre
Noviembre
Diciembre
meS
Octubre
Noviembre
Diciembre
n° afiliaDoS
259.353
261.442
232.468
n° afiliaDoS
239.790
249.305
248.484
31-12-2016 31-12-2015
Saldo contable según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
eSTaD0Tipo De coTiZanTe
31-12-2016 31-12-2015
Vigente
No Vigente
Vigente
Pendiente de Traspaso
Fallecido
ToTal
monTo m$
7.093.245
87.934
331
7.181.510
monTo m$n° coTiZanTeS
205.841
26.543
84
232.468
n° coTiZanTeS
197.579
50.477
428
248.484
ToTal Base
coSTo ToTal regiSTraDo
10.513
21.712.574
233.520.648
nov-14dic-14ene-15
dic-14ene-15feb-15
ene-15feb-15mar-15
feb-15mar-15abr-15
mar-15abr-15may-15
abr-15may-15jun-15
may-15jun-15jul-15
jun-15jul-15ago-15
jul-15ago-15sep-15
ago-15sep-15oct-15
sep-15oct-15nov-15
oct-15nov-15dic-15
--5
303-
3.758
-2.244
-
--
146
---
---
--
679
--
2.893
-141
-
135--
---
--
209
21.452.443
18.051.458
17.377.346
19.183.503
17.767.137
22.164.024
19.142.351
17.864.535
18.895.820
21.195.459
19.918.074
20.508.498
oct-14
nov-14
dic-14
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
may-15
jun-15
jul-15
ago-15
sep-15
0,000%
0,022%
0,013%
0,001%
0,000%
0,000%
0,004%
0,016%
0,001%
0,001%
0,000%
0,001%
meDición preSTacioneS méDicaS en liTigio 31-12-2015
preSTacioneS méDicaS en liTigio(períoDo BaSe)
ocUrriDaS enmeS regiSTraDa
regiSTraDaS en (monTo
m$)
coSTo real regiSTraDo
en m$
% preSTacioneS méDicaS
en liTigio---------
coSTo real TaSa
proviSión reqUeriDa
m$
0,005% 1.086
8.290.183
285.570
9.474
8.585.227
página 092m e m o r i a 2 0 1 6
página 093m e m o r i a 2 0 1 6
4.8. exceSoS De coTiZación
A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
Tramo De anTigüeDaD Del DocUmenTo en meSeS
3
4 a 5
6 a 8
9 a 11
12 a más
ToTal
monTo m$
-
-
-
-
-
-
monTo m$
-
-
-
-
-
-
n° DocUmenToS
-
-
-
-
-
-
n° DocUmenToS
-
-
-
-
-
-
31-12-2016 31-12-2015cheqUeS U oTroS meDioS De pago caDUcoS correSponDienTeS a exceSoS De coTiZación
Saldo disponible según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
Tipo De coTiZanTe
31-12-2016 31-12-2015
monTo m$
1.442.268
333.237
1.775.505
monTo m$
1.480.930
389.852
1.870.782
n° coTiZanTeS
68.851
28.653
97.504
n° coTiZanTeS
91.636
56.402
148.038
Vigente
No Vigente
ToTal
De acuerdo a la normativa vigente, establecida por la Superintendencia de Salud, los saldos presentados en este rubro al cierre de cada periodo, no incluyen los excedentes de cotizaciones generados al último día del mes de recaudación respectivo, los que son provisionados para disponibilizarlos en las respectivas cuentas de sus afiliados al mes siguiente de su generación y se presentan formando parte de las obligaciones detalladas en la Nota N° 12 denominada “ Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar” , bajo el concepto detallado como “ Provisión Excedentes de Cotización”.
períoDo De coTiZación en meSeS monTo m$ monTo m$n° coTiZanTeS n° coTiZanTeS
31-12-2016 31-12-2015coTiZacioneS mal enTeraDaS
períoDo De coTiZación en meSeS monTo m$ monTo m$n° coTiZanTeS n° coTiZanTeS
31-12-2016 31-12-2015coTiZacioneS en reZago
ingreSoS por coTiZacioneS De SalUDconcepTo
Cotización Legal (7%)
Cotización Adicional Voluntaria
Aporte Adicional
Ingresos por Fondo de Compensación
ToTal
31-12-2016monTo (m$)
278.892.955
120.450.990
678.229
528.817
400.550.991
31-12-2015monTo (m$)
260.454.831
103.298.998
710.601
413.647
364.878.077
4.9. coTiZacioneS por regUlariZar
A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
4.10. ingreSoS por coTiZación De SalUD
La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:
Al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015, las Cotizaciones Mal Enteradas contienen M$ 4.333 y M$ 271.952, respectivamente, correspondiente a cheques caducos por este concepto.
eSTaD0Tipo De coTiZanTe
31-12-2016 31-12-2015
Vigente
No Vigente
Vigente
Pendiente de Traspaso
Fallecido
ToTal
monTo m$
7.032.796
86.049
328
7.119.173
monTo m$
8.190.359
277.442
9.368
8.477.169
n° coTiZanTeS
205.841
26.543
84
232.468
n° coTiZanTeS
197.579
50.477
428
248.484
3
3 a 5
6 a 8
9 a 11
12 a más
ToTales
102.457
347.515
81.238
69.316
116.427
716.953
94.497
290.816
91.198
362.389
37.275
876.175
1.718
4.924
1.335
1.288
1.570
10.835
1.645
4.457
1.341
11.622
444
19.509
3
3 a 5
6 a 8
9 a 11
12 a más
ToTales
8.649
8.567
1.541
789
11.394
30.940
9.641
12.023
13.360
925
879
36.828
133
168
77
24
147
549
155
203
54
72
33
517
página 094m e m o r i a 2 0 1 6
página 095m e m o r i a 2 0 1 6
concepTo
Costos por Prestaciones de Salud
Subsidios por Incapacidad Laboral
Prestaciones Ocurridas y no Liquidadas
Prestaciones en Litigio
Egresos por Fondo de Compensación
Otros Costos de Operación
ToTal
31-12-2016monTo (m$)
256.963.493
88.789.514
1.638.158
(134.572)
-
-
347.256.593
31-12-2015monTo (m$)
239.811.641
78.764.346
2.542.943
657.527
-
-
321.776.457
4.11. coSToS por preSTacioneS De SalUD
La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:
oTroS ingreSoS por fUnciónconcepTo
Comisión Ganada Cuenta Excedente
Prescripción de Excesos
Prescripción Sil
Prescripción Otros Pasivos
Arriendos Ganados
Recuperación Gastos de Complemento
Recuperación Gastos Mutualidades
Otros Ingresos Varios
ToTales
31-12-2016monTo (m$)
88.353
66.832
394.264
654.046
333.896
257.753
157.575
1.540.795
3.493.514
31-12-2015monTo (m$)
149.769
219.071
1.074.813
125.344
308.129
-
-
2.071.070
3.948.196
oTroS coSToS por fUnción concepTo
Amortización compra Cartera y Licencias Software
Gastos Mutualidades
Otros Egresos
ToTales
31-12-2016monTo (m$)
69.835
425.881
481.340
977.056
31-12-2015monTo (m$)
69.821
-
269.230
339.051
4.12. oTroS ingreSoS por fUnción y oTroS coSToS por fUnción
La composición de estos rubros se detalla a continuación:
oTroS ingreSoS varioSconcepTo
Servicios Administrativos con Farmacias en Convenio
Recuperación Gastos de Administración
Otros Ingresos Varios
ToTales
31-12-2016monTo (m$)
1.540.795
-
-
1.540.795
31-12-2015monTo (m$)
1.235.311
736.213
99.546
2.071.070
Al 31 de diciembre del año 2016 y 2015, “Otros Ingresos Varios” está compuesto por el siguiente detalle:
4.13. gaSToS De aDminiSTración y oTroS gaSToS por fUnción
La composición de este rubro se desglosa en el siguiente cuadro:
4.14. reSUlTaDoS por SegmenToS
La Sociedad, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) N° 8, no tiene obligación de emitir información por segmento de negocio.
oTroS egreSoSconcepTo
Devolución Pasivos prescritos y otras devoluciones
Castigo Activos
Pérdida en Venta Activos
Comisiones Pagadas Tarjeta de Crédito
Otros Egresos Varios
ToTales
concepTo
Publicidad
Deterioro por Deudores de Cotizaciones
Deterioro por Deudores de Préstamos de Salud
Deterioro Otros Activos
Remuneraciones del Personal
Remuneraciones y comisiones del Personal de ventas
Gastos de Comunicaciones
Gastos Depreciaciones y Amortización
Gastos Externalización a Terceros
Gastos Generales
Gastos Costas Judiciales (*)
Gastos Arriendos y Gastos Comunes
Servicios de Mantención
Honorarios y Asesorías
ToTal
31-12-2016monTo (m$)
23.862
102.104
-
329.241
26.133
481.340
31-12-2016monTo (m$)
2.215.898
772.522
18.055
66.531
18.374.291
11.361.711
3.655.225
2.280.125
2.949.156
2.911.856
2.355.018
1.745.939
611.950
983.164
50.301.441
31-12-2015monTo (m$)
10.151
104.269
-
154.433
377
269.230
31-12-2015monTo (m$)
2.430.402
670.851
27.296
17.239.215
8.517.220
3.243.734
1.945.924
2.537.649
2.130.034
3.280.643
1.631.781
228.308
457.583
912.111
45.252.751
Al 31 de diciembre del año 2015 y 2014, “Otros Egresos” está compuesto por el siguiente detalle:
(*) Este ítem incluye M$ 1.680.882, correspondientes a provisión por causas judiciales presentadas al 31 de diciembre de 2016, las que no se encuentran ejecutoriadas al cierre del periodo.La provisión es determinada multiplicando el número de causas no ejecutoriadas, por el promedio del monto de costas judiciales pagadas durante el periodo.
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página 097m e m o r i a 2 0 1 6
Tipo movimienTo
Recaudación de cotizaciones
Recaudación de préstamos por prestaciones de salud
Co – Pago
Fondo Único de Prestaciones Familiares F.U.P.F.
Ingresos por Fondo de Compensación
Liberación de garantía S.I.S.P.
Recaudación Prepagos de Empresas Relacionadas
Documentos y Préstamos de Empresas Relacionadas
Total ingresos de efectivo
Prestaciones de Salud (menos)
Subsidios por Incapacidad Laboral (menos)
Devolución de Cotizaciones (menos)
Constitución y Actualización Garantía S.I.S.P. (menos)
Egresos por Fondo de Compensación (menos)
Prepago Prestaciones Empresas Relacionadas (menos)
Pagos de Préstamos a Empresas Relacionadas (menos)
Pagos a Proveedores y personal (menos)
Otros gastos pagados (menos)
Impuesto a la renta pagado (menos)
IVA y otros similares pagados (menos)
ToTal egresos de efecTivoflujo NeTo deTermiNado
31-12-2016monTo (m$)
415.339.895
1.810.623
48.930.349
30.357.125
528.817
6.000.000
1.741.745
-
504.708.554
(310.466.532)
(120.065.518)
(14.986.635)
(3.000.000)
-
(2.096.798)
-
(51.999.704)
(831.308)
(920.602)
(4.919.758)
(509.286.855)(4.578.301)
31-12-2015monTo (m$)
386.718.527
1.737.970
45.058.982
28.168.649
413.647
3.500.000
3.153.948
-
468.751.723
(285.085.096)
(108.586.375)
(15.347.542)
(2.419.998)
-
(3.860.731)
-
(47.896.773)
(374.374)
(2.197.536)
(3.968.875)
(469.737.300) (985.577)
4.15. DeTalle De parTiDaS Del flUJo De
4.16. SancioneS
Las sanciones que han afectado a la Sociedad, según Resoluciones Exentas (R.E.), son las siguientes:
moTivo
R.E. 314: Impone una multa de 180 UF por haber omitido la notificación de negativas de cobertura a beneficiarios.
R.E. 152: Impone una multa de 250 UF por haber excluido de cobertura prestaciones codificadas y contempladas en los planes de salud, y una multa de 50 UF por haber remitido a esta Superintendencia información errónea en el Archivo Maestro de Planes.
R.E. 108: Por remitir información errónea sobre los documentos pendientes de cobro de excesos de cotización, afectando la consistencia y confiabilidad de los datos.
R.E. 91: Por incumplimiento en el plazo para pagar siete licencias médicas aprobadas por la Compin de Viña del Mar.
R.E. 86: Por haber encontrado en poder de dos ejecutivas de ventas, documentos contractuales de afiliados, los que tenían que haber sido entregados al momento de su suscripción.
R.E. 420: Por no mantener actualizada la información de su Red de Prestadores CAEC en la aplicación informática denominada “Información de Prestadores Convenidos” de la red privada extranet del Portal Web de la Superintendencia de Salud, ni en el Sitio Web de dicha Institución.
R.E. 399: Por incumplimiento de la obligación de mantener disponible en la aplicación implementada en su portal web institucional, la información sobre los documentos pendientes de cobro.
R.E. 352: Por haber restringido la cobertura a los tratamientos de fertilización asistida de baja complejidad que son sólo para personas entre 25 y 37 años de edad.
R.E. 174: Infringir la obligación de tener disponible en sucursales y puntos de atención, la modalidad de reembolso en efectivo.
R.E. 147: Incumplimiento reiterado de instrucciones sobre suscripción de contratos e infracción reiterada de la prohibición de discriminación.
R.E. 146: Excluir de cobertura, prestaciones, procedimientos y honorarios médicos quirúrgicos, que de acuerdo a los planes de salud, debieron ser bonificados.
eSTaDo
Ejecutoriada /Pagada
Ejecutoriada /Pagada
Ejecutoriada /Pagada
Ejecutoriada /Pagada
Ejecutoriada /Pagada
No ejecutoriada/Pendiente*
No ejecutoriada/Pendiente*
Ejecutoriada
No ejecutoriada/Pendiente*
Ejecutoriada /Pagada
Ejecutoriada /Pagada
monTo m$
4.718
7.783
1.288
15.436
6.425
3.952
5.270
-
15.766
35.881
20.979
organiSmo
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
Superintendencia de Salud
fecha
ago-16
abr-16
feb-16
feb-16
feb-16
nov-15
oct-15
sep-15
may-15
abr-15
abr-15
Tipo De Sanción
Multa
Multa
Multa
Multa
Multa
Multa
Multa
Amonestación
Multa
Multa
Multa
ToTal 117.498
* Considerando que al cierre del período se encuentran reclamadas por la Isapre, el monto se calculó al valor de la UF al 31 de diciembre de 2016.
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página 099m e m o r i a 2 0 1 6
4.17. conTingenciaS, compromiSoS, avaleS y oTroS
a) Juicios
Al 31 de diciembre de 2016 la Sociedad mantiene causas civiles, las que a juicio de la Administración y asesores legales, no debieran afectar los estados financieros de Isapre Consalud S.A.Al 31 de diciembre de 2016 la Sociedad mantiene:
• 7 Juicios por Causas Civiles.• 5 Juicio por Causas Laborales.
Recursos de Protección temas de Salud: • 7 causas sobre coberturas Plan de Salud. • 3 causas relacionadas con las Garantías Explícitas en Salud (GES). • 3 causas relacionadas con término de contratos. • 2 causas sobre Cobertura Adicional para Enfermedades Catastróficas (CAEC). • 2 causas sobre Hospitalización Domiciliaria.
Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2016: 21.486. Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2015: 19.181.
b) compromisos
b.1) Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2016: 21.486. Recursos de Protección alza precio base, presentados al 31 de diciembre de 2015: 19.181.b.2) Al 31 de diciembre de 2016, Isapre Consalud S.A. mantiene garantía a favor de Aguas Andinas S.A., mediante boleta de garantía de Banco BBVA por M$ 40.000, la que garantiza el cumplimiento de la obligación de construir una servidumbre de alcantarillado de aguas servidas en el edificio de la Casa Matriz en Huechuraba.b.3) Con la finalidad de caucionar el íntegro y oportuno cumplimiento y pago del crédito otorgado por el Banco de Chile, descrito en Nota 18.2, Isapre Consalud S.A. constituyó Hipoteca de Primer Grado con cláusula de garantía específica sobre dos bienes raíces comerciales de su propiedad.
b) contingencias
Con fecha 30 de agosto de 2016 el Servicio de Impuestos Internos, mediante Liquidaciones N°s 140 a 144, notificó a Isapre Consalud S.A. su decisión de afectar con el impuesto único del art. 21 de la Ley de la Renta, los gastos relacionados con las costas personales a que ha sido condenada Isapre Consalud S.A. en los recursos de protección presentados por sus afiliados por ajuste de precio base, por estimar que no se cumplen los requisitos establecidos en el art. 31 de la Ley de Impuesto a la Renta. Las liquidaciones corresponden a los años tributarios 2013, 2014, 2015 y ascienden a un total de M$ 1.371.180 que incluye intereses, reajustes y multas.Isapre Consalud S.A. considerando especialmente la opinión de los asesores tributarios y legales respecto de la existencia de fundamentos suficientes para impugnar dichas Liquidaciones, con fecha 16 de diciembre de 2016 presentó un Reclamo Tributario ante el Segundo Tribunal Tributario y Aduanero de Santiago, RIT: GR-16-00105-2016; RUC: 16-9-0001498-1.
Total Garantía exigible al cierre del trimestre (Según Informe Complementario)
Total Garantía constituida al cierre del trimestre
Superávit (déficit) de garantía al cierre del trimestre
31-12-2016monTo (m$)
48.608.671
57.089.304
8.480.633
Tipo De inSTrUmenTo (1)
Depósito a Plazo
Bonos, pagares y otros títulos de deuda
Bonos Tesorería en pesos
Letras Hipotecarias
Boleta de Garantía
ToTales
Bancos
Bancos
Tesorería General de la República
Bancos
Bancos
monTo m$
11.949.531
2.722.261
371.332
46.180
42.000.000
57.089.304
inSTiTUciónTipo De inverSión
(cóDigoS cUenTaS fefi)
12010
12010
12010
12010
A cada cierre contable, la composición de este rubro se desglosa a continuación:
Tipo proviSión
Ocurridas y No Liquidadas
En Litigio
ToTales
méToDo acTUal m$
7.217.370
1.853.832
9.071.202
NOTA 5. efecTivo y eqUivalenTe al efecTivo
concepTo
Efectivo en Caja
Cuentas Corrientes Bancarias
Fondos mutuos Money Market
ToTal
31-12-2016ToTal ( m$)
179.907
7.816.246
5.601.410
13.597.563
31-12-2015 ToTal (m$)
168.410
8.589.410
5.602.649
14.360.469
El efectivo y efectivo equivalente no tiene restricciones de disponibilidad.
Los depósitos a plazo vencen en un plazo inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones. No existen restricciones a la disposición del efectivo.
Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija en pesos, con un plazo de vencimiento menor a 30 días, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros.
4.18. garanTía
La composición de la Garantía se desglosa a continuación:
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página 0101m e m o r i a 2 0 1 6
31-12-15 corrienTe m$ 31-12-15 no corrienTe m$concepTo 0-3 meSeS 1 a 5 añoS4-6 meSeS 5 y + añoS7-12 meSeS
31-12-16 corrienTe m$ 31-12-16 no corrienTe m$concepTo 0-3 meSeS 1 a 5 añoS4-6 meSeS 5 y + añoS7-12 meSeS
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$(D) DeTerioro cUenTaS por coBrar
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$ (B) concepTo
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$
La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a cada cierre contable se expone a continuación y respecto a los cuales no se han registrado castigos:
6.1. Deudores comerciales
La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por afiliados y terceros, correspondientes a cotizaciones por cobrar y prestaciones de salud.
6.2. cuentas por cobrar Documentadas
Corresponde a valores adeudados por afiliados y terceros provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la Isapre, documentados con cheques, letras y otros documentos.
6.3. otras cuentas por cobrar
La Sociedad registra en este saldo, entre otros, los Anticipos a Proveedores y las Cuentas por Cobrar al Personal.
Deudores Comerciales (a)
Cuentas por Cobrar Documentadas (b)
Otras Cuentas por Cobrar (c)
Deterioro Cuentas por Cobrar (d)
ToTal
3.874.660
2.138.403
599.435
(6.320.583)
291.915
3.236.958
2.156.082
1.269.100
(5.713.400)
948.740
corrienTe m$
9.217.370
5.432.910
1.567.337
(1.922.636)
14.294.981
8.458.161
4.543.465
1.079.594
(1.672.711)
12.408.509
concepTo
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$ (a) concepTo
Deudores por cotizaciones por cobrar
Deudores por préstamos de salud
Fondo único de prestaciones familiares
Administración 7%
suB ToTal
3.394.653
480.007
-
-
3.874.660
2.785.875
451.083
-
-
3.236.958
7.557.791
239.403
638.411
781.765
9.217.370
7.023.846
305.526
703.591
425.198
8.458.161
Deudores Comerciales (a)
Cuentas por Cobrar Documentadas (b)
Otras Cuentas por Cobrar (c)
suB ToTal
(4.013.893)
(1.857.777)
(448.913)
(6.320.583)
(3.407.942)
(1.856.545)
(448.913)
(5.713.400)
(1.494.835)
(427.801)
-
(1.922.636)
(1.310.209)
(362.502)
-
(1.672.711)
31-12-2016 31-12-2015
Cuenta Corriente Varias
Cuentas Corrientes Trabajadores
Otras cuentas por cobrar
Anticipo a proveedores
Otros deudores
suB ToTal
no corrienTe m$ no corrienTe m$
-
247.850
351.585
-
-
599.435
-
917.515
351.585
-
-
1.269.100
corrienTe m$ corrienTe m$
467.772
1.058.566
-
31.544
9.455
1.567.337
290.342
763.196
-
23.132
2.924
1.079.594
(c) concepTo
A Terceros
suB ToTal
2.138.403
2.138.403
2.156.082
2.156.082
5.432.910
5.432.910
4.543.465
4.543.465 NOTA 6. DeUDoreS comercialeS y oTraS cUenTaS por coBrar, neTo
6.4. estratificación
Deudores Comerciales (a)
Cuentas por Cobrar Documentadas (b)
Otras Cuentas por Cobrar (c)
Deterioro Cuentas por Cobrar (d)
ToTal
Deudores Comerciales (a)
Cuentas por Cobrar Documentadas (b)
Otras Cuentas por Cobrar (c)
Deterioro Cuentas por Cobrar (d)
ToTal
6.825.338
4.696.461
816.946
(616.891)
11.721.854
5.110.455
3.710.869
543.080
(517.717)
8.846.687
1.170.825
493.672
279.533
(507.577)
1.436.453
1.356.686
537.649
180.414
(485.300)
1.589.449
3.874.660
2.138.403
599.435
(6.320.583)
291.915
3.236.958
2.156.082
1.269.100
(5.713.400)
948.740
1.221.207
242.777
470.858
(798.168)
1.136.674
1.991.020
294.947
356.100
(669.694)
1.972.373
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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página 0103m e m o r i a 2 0 1 6
a) impuesto a la renta
Al 31 de Diciembre de 2016 la Sociedad determinó una renta líquida imponible de primera categoría de M$ 6.057.553 (M$ 1.406.402 en 2015), la cual dio origen a constituir un gasto por impuesto a la renta de M$ 1.477.978 (M$ 366.006 en 2015), el cual se presenta neto de los créditos y pagos provisionales mensuales en el rubro Activos por Impuestos Corrientes. El gasto por impuestos corrientes de (M$ 42.252) y (M$ 12.761), corresponde a un ajuste por exceso de provisión del año tributario 2016 y 2015, respectivamente.
b) a continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados correspondiente a los períodos 2016 y 2015:
concepTo
Gastos por impuestos corrientes
Gastos por impuestos corrientes año anterior
Gasto por impuestos diferidos
ToTal
31-12-2016ToTal (m$)
1.477.978
(42.252)
342.739
1.778.465
31-12-2015ToTal (m$)
366.006
(12.761)
834.759
1.188.004
c) el siguiente cuadro muestra la conciliación entre la determinación de impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar tasa efectiva:
Ganancia (Pérdida) antes de Impuesto
Ganancia (Pérdida) por Impuestos utilizando la Tasa Legal
Ajustes al ingreso (gastos) por impuestos utilizados a la tasa legal
Diferencias:
(Activos) y Pasivos diferncias temporales
(Gastos) e Ingresos por Impuetos Diferidos
Efecto impositivo de impuestos provisto en exceso períodos anteriores
Corrección Monetaria
Otro incremento (decremento) en cargo por impuestos legales
ToTal ajusTes por difereNcia de Tasa de impuesTo iNgreso (gasTo) por impuesTos uTilizaNdo la Tasa efecTiva
24,0%
-2,4%
0,1%
-0,6%
0,4%
2,7%
0,2%24,2%
7.346.513
(1.763.163)
179.984
(7.231)
42.252
(26.870)
(203.437)
(15.302)(1.778.465)
TaSa m$
d) impuestos diferidos: el detalle de los saldos de activos y pasivos por impuestos diferidos, es el siguiente:
Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones
Activos por impuestos diferidos relativos a ingresos anticipados
Activos por impuestos diferidos relativos a otros
ToTal
7.297.988
107.753
-
7.405.741
movimienTo DiferenciaS TemporariaS cUenTaS
acTivoS por impUeSToS DiferiDoS reconociDoS acTivo m$
8.401.029
163.048
-
8.564.077
SalDo al 31-12-2016 SalDo al 31-12-2015
Pasivos por impuestos diferidos relativos a gastos anticipados
Pasivos por impuestos diferidos relativos a prescripciones de pasivos
Pasivos por impuestos diferidos relativos a valorización activo fijo
Pasivos por impuestos diferidos relativos a deudores por cotización
ToTal
7.499.487
2.309.940
2.781.222
2.519.480
15.110.129
movimienTo DiferenciaS TemporariaS cUenTaS
posiciÓN NeTa pasiva (8.047.127) (7.704.388)
paSivoS por impUeSToS DiferiDoS reconociDoS paSivo m$
9.305.078
1.907.586
2.509.972
2.888.568
16.611.204
SalDo al 31-12-2016 SalDo al 31-12-2015
NOTA 7. impUeSToS a laS gananciaS
31-12-2016 31-12-2015concepTo monTo m$ monTo m$
Impuesto a la Renta por Pagar (1.477.978) (366.006)
Impuesto por Recuperar 494.931 6.020
Pagos Provisionales Mensuales 1.022.110 2.200.628
Crédito adquisición Activo Fijo 6.424 13.049
Capacitación del Personal 205.363 89.483
ToTal 250.850 1.943.174
e) el detalle de la cuenta por cobrar por impuestos corriente es el siguiente:
f) el fondo de utilidades tributarias es el siguiente:
31-12-2016 31-12-2015créDiToS monTo m$ monTo m$
22,5% 758.439 415.843
24,0% 4.519.765 992.942
S/Crédito 1.458.302 346.665
ToTal 6.736.506 1.755.450
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31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$
Gastos de ventas diferidos
Otros gastos pagados por anticipado
ToTal
oTroS acTivoS no financieroS
NOTA 9. inTangiBleS
NOTA 10. propieDaDeS planTa y eqUipo
En el siguiente cuadro se muestran tanto los valores corrientes como no corrientes de este rubro:
programaS compra carTera concepTo compUTacionaleS coTiZanTeS m$ ToTal m$
Activo Bruto 10.732.466 854.982 11.587.448
Amortización Acumulada (6.466.507) (344.901) (6.811.408)
saldo al 01-01-2015 4.265.959 510.081 4.776.040
Adiciones 2.318.291 - 2.318.291
Amortización del Período (849.564) (42.639) (892.203)
Aumento (Disminuciones) - - -
Otros Aumentos (Disminuciones) - - -
saldo al 31-12-2015 5.734.686 467.442 6.202.128
Adiciones 2.235.306 - 2.235.306
Amortización del Período (977.149) (42.639) (1.019.788)
Aumento (Disminuciones) - - -
Otros Aumentos (Disminuciones) - - -
saldo fiNal al 31-12-2016 6.992.843 424.803 7.417.646
La composición y movimiento de este rubro se detalla a continuación:
24.384.909
-
24.384.909
20.424.316
-
20.424.316
10.671.188
31.831
10.703.019
8.750.471
81.598
8.832.069
Terrenos
Edificios
Muebles, máquinas de
oficina e instalaciones
Vehículos
ToTal
2.438.321
9.831.450
3.484.253
20.117
15.774.141
-
-
1.202.108
28.106
1.230.214
-
-
(379.782)
(32.453)
(412.235)
(185.503)
(901.173)
(4.690)
(1.091.366)
-
-
316.110
14.678
330.788
concepToacTivo neTo
01-01-2015m$
aDicioneS m$
DeSapropiacioneS o venTa
m$
Depreciación Del períoDo
m$
reTiroS y BaJaS
m$
2.438.321
9.645.947
3.721.518
25.758
15.831.544
-
-
750.797
-
750.797
-
-
(310.723)
-
(310.723)
-
(185.503)
(1.108.938)
(3.554)
(1.297.995)
-
-
258.778
-
258.778
2.438.321
9.460.444
3.311.432
22.204
15.232.401
acTivo neTo 31-12-2015
m$aDicioneS
m$
DeSapropiacioneS o venTa
m$
Depreciación Del períoDo
m$
reTiroS y BaJaS
m$
acTivo neTo 31-12-2016
m$
El detalle del rubro es el siguiente:
NOTA 8. oTroS acTivoS no financieroS
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10.1. información aDicional De propieDaDeS planTaS y eqUipoS
a) gasto por Depreciación
La depreciación de los activos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil.
Esta vida útil se ha determinado en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial de dichos activos según se describe en Nota 2.8.
b) otras propiedades, planta y equipos
Dentro de este rubro se incluyen instalaciones y otros.
c) Seguros
Isapre Consalud S.A. cuenta con pólizas de seguros vigentes para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.
d) costos por intereses
A cada cierre contable, Isapre Consalud S.A. no mantiene obras en construcción que hayan generado una capitalización de intereses.
Terrenos
Edificios
ToTal
concepTo
1.018.154
1.385.826
2.403.980
-
(32.176)
(32.176)
1.018.154
1.353.650
2.371.804
-
(32.177)
(32.177)
prop. inv. 01-01-2015
m$
Depreciación Del períoDo
m$
prop. inv. 31-12-2015
m$
Depreciación Del períoDo
m$
prop. inv. 31-12-2016m$
1.018.154
1.321.473
2.339.627
Isapre Consalud S.A. arrienda parte de su edificio matriz a otras Compañías integrantes del mismo Grupo. El valor proporcional de la superficie arrendada se clasifica en este rubro.
Además, el edificio ubicado en la comuna de La Florida es arrendado a la Municipalidad de la misma comuna.
El detalle de este rubro es el siguiente:
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$concepTo
12.1. cuentas por pagar
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$concepTo
12.2. retenciones por pagar
31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$concepTo
A cada cierre contable, la composición de este rubro es el siguiente:
Bonos por Pagar
Cheques Caducos por Reembolsos
Subsidios por Pagar
Cotizaciones por Regularizar
Cotizaciones Percibidas en Exceso
Cuenta Corriente de Excedentes
Provisión Excedentes de Cotización
Dividendos por Pagar
Proveedores por Pagar
Otras Cuentas por Pagar Varias
ToTal
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.521.538
181.728
3.854.110
747.893
1.775.505
7.181.510
1.516.050
1.670.414
8.684.173
275.300
47.408.221
24.251.039
139.904
3.762.051
913.003
1.870.782
8.585.227
1.513.061
575.531
8.395.430
150.760
50.156.788
Impuesto único trabajadores
Impuestos de retención
IVA débito fiscal por pagar
(neto de crédito fiscal)
Cotizaciones previsionales
Otras Retenciones
ToTal reTeNcioNes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.137
59.153
520.613
580.925
112.412
1.359.240
73.946
61.058
517.823
580.010
53.212
1.286.049
Cuentas por pagar
Retenciones por pagar
ToTal
-
-
-
-
-
-
47.408.221
1.359.240
48.767.461
50.156.788
1.286.049
51.442.837
NOTA 11. propieDaDeS De inverSión
NOTA 12. acreeDoreS comercialeS y oTraS cUenTaS por pagar
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31-12-2016 31-12-2015
no corrienTe m$ no corrienTe m$corrienTe m$ corrienTe m$concepTo
1. La provisión por gastos de salud considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.
Para la determinación de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.
Como base de información se consideran los bonos hospitalarios, programas médicos, reembolsos hospitalarios y reembolsos ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, garantías explícitas de salud, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.
Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.
2. La provisión por gastos de subsidios considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.
Para la determinación de la provisión se consideraron los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.
Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.
De acuerdo a lo descrito en Notas 4.5 y 4.6, el detalle de este rubro es el siguiente:
Gastos de salud
Gastos de subsidios
Plan tercera edad
ToTal oTras provisioNes
-
-
10.501
10.501
-
-
13.385
13.385
6.024.001
3.047.201
-
9.071.202
6.404.341
3.181.773
-
9.586.114
13.1. movimiento de provisiones
Movimientos de las provisiones incluidas en este rubro a diciembre 2016 y diciembre 2015 son los siguientes:
concepToS
Saldo al 01 de enero de 2016
Provisiones adicionales
Reducciones derivadas de pagos
Liberación de provisiones
Reclasificaciones de provisiones
saldos al 31 de diciemBre de 2015
proviSión De SUBSiDioS m$
3.181.773
1.392.656
-
(1.527.228)
-
3.047.201
proviSión De SalUD m$
6.404.341
1.976.240
-
(2.356.580)
-
6.024.001
concepToS
Saldo al 01 de enero de 2015
Provisiones adicionales
Reducciones derivadas de pagos
Liberación de provisiones
Reclasificaciones de provisiones
saldos al 31 de diciemBre de 2015
proviSión De SUBSiDioS m$
2.524.246
1.362.748
-
(705.221)
-
3.181.773
proviSión De SalUD m$
5.691.950
3.155.670
-
(2.443.279)
-
6.404.341
Movimientos no corrientes:
concepToS
Saldo al 01 de enero de 2016
Provisiones adicionales
Reducciones derivadas de pagos
Liberación de provisiones
Reclasificaciones de provisiones
saldos al 31 de diciemBre de 2016
concepToS
Saldo al 01 de enero de 2015
Provisiones adicionales
Reducciones derivadas de pagos
Liberación de provisiones
Reclasificaciones de provisiones
saldos al 31 de diciemBre de 2015
proviSión plan Tercera eDaD m$
13.385
3.808
(3.020)
(3.672)
-
10.501
proviSión plan Tercera eDaD m$
35.904
4.279
(4.283)
(22.515)
-
13.385
NOTA 13. proviSioneS corrienTeS y no corrienTeS
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31-12-2016 31-12-2015concepTo monTo m$ monTo m$
Participación y Remuneraciones por Pagar 1.852.634 1.191.490
Provisión Vacaciones 1.420.046 1.340.633
ToTales 3.272.680 2.532.123
31-12-2016 31-12-2015
Cotizaciones anticipadas
ToTal
no corrienTe m$ no corrienTe m$
-
-
-
-
corrienTe m$ corrienTe m$
639.404
639.404
448.969
448.969
concepTo
El desglose de este rubro es el siguiente:
El desglose de este rubro es el siguiente:
31-12-2016 31-12-2015
accioniSTa
Inversiones La Construcción S.A.
Cámara Chilena de la Construcción
ToTales
nro. accioneS
67.464.064
5
67.464.069
nro. accioneS
67.464.064
5
67.464.069
%
99,99999
0,00001
100,0
%
99,99999
0,00001
100,0
b) política de Dividendos
La Junta de Accionistas, por unanimidad, acuerda y aprueba que la política futura de dividendos de la Sociedad sea adoptada al momento de tomar conocimiento de los Estados Financieros Auditados bajo las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esto es en el primer cuatrimestre de 2017.La política de distribución de futuros dividendos, se hará según la normativa legal que rige a la Sociedad y que sean compatibles con la política definida e informada por los Accionistas.
c) Distribución de Dividendos
Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 21 de abril de 2016, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 575.531, con cargo a los resultados de 2015, el cual se pagó con fecha 29 de abril de 2016.
En esta misma Junta de Accionistas, se acuerda que la parte de los resultados del ejercicio 2014, no distribuidos, ascendente a M$ 4.370.071 sean traspasados íntegramente a resultados acumulados.
Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 6 de marzo de 2015, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 5.000.000, con cargo a los resultados de 2014, el cual se pagó con fecha 16 de marzo de 2015.
acTivoS financieroS 31-12-2016 ToTalcorrienTe 0-3 meSeS 4 - 6 meSeS 7 - 12 meSeS m$
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 13.597.563 - - 13.597.563
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 11.721.854 1.436.453 1.136.674 14.294.981
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 669.778 - - 669.778
ToTal 25.989.195 1.436.453 1.136.674 28.562.322
31-12-2015 ToTalcorrienTe 0-3 meSeS 4 - 6 meSeS 7 - 12 meSeS m$
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 14.360.469 - - 14.360.469
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 8.846.687 1.589.449 1.972.373 12.408.509
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 126.651 - - 126.651
ToTal 23.333.807 1.589.449 1.972.373 26.895.629
17.1. instrumentos financieros, corrientes
A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:
NOTA 14. BeneficioS a loS empleaDoS
NOTA 15. oTroS paSivoS no financieroS
NOTA 16. paTrimonio neTo
b) capital pagado
Al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, el capital pagado asciende a M$ 15.295.045, el cual se encuentra dividido en 67.464.069 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal.
La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:
NOTA 17 . inSTrUmenToS financiero
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Isapre Consalud S.A. ha considerado que las tasas a las cuales tiene sus instrumentos financieros no difieren significativamente de las condiciones que pudiera obtener al 31 de diciembre de 2016, por lo que ha considerado que el valor justo de sus instrumentos financieros es equivalente a su valor de registro, es decir, su tasa efectiva es equivalente a la nominal.
18.1. otros pasivos financieros, corriente
En el siguiente cuadro se muestran los valores corrientes:
oTroS paSivoS financieroS, corrienTe
Obligaciones con instituciones financieras
ToTal
31-12-2016m$
116.926
116.926
31-12-2015m$
67.864
67.864
oTroS paSivoS financieroS, no corrienTe
Obligaciones con instituciones financieras
ToTal
31-12-2016m$
3.407.460
3.407.460
31-12-2015m$
467.583
467.583
18.2. otros pasivos financieros, no corriente
En el siguiente cuadro se muestran los valores no corrientes:
NOTA 18. oTroS paSivoS financieroS
paSivoS financieroS 31-12-2016 ToTalcorrienTe 0-3 meSeS 4 - 6 meSeS 7 - 12 meSeS m$
Otros Pasivos Financieros 61.746 18.155 37.025 116.926
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 41.016.850 4.581.632 3.168.979 48.767.461
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 3.076.837 159.405 3.236.242
ToTal 44.155.433 4.759.192 3.206.004 52.120.629
31-12-2015 ToTalcorrienTe 0-3 meSeS 4 - 6 meSeS 7 - 12 meSeS m$
Otros Pasivos Financieros 16.697 16.830 34.337 67.864
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 42.174.549 3.951.865 5.316.423 51.442.837
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 4.360.074 168.966 4.529.040
ToTal 46.551.320 4.137.661 5.350.760 56.039.741
17.1. instrumentos financieros, no corrientes
A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:
acTivoS financieroS 31-12-2016 no corrienTe 1 a 5 añoS 5 y + añoS ToTal m$
Otros Activos Financieros 14.539.707 658.120 15.197.827
Derechos por Cobrar 291.915 - 291.915
ToTal 14.831.622 658.120 15.489.742
paSivoS financieroS 31-12-2016 no corrienTe 1 a 5 añoS 5 y + añoS ToTal m$
Otros Pasivos Financieros 3.330.374 77.086 3.407.460
ToTal 3.330.374 77.086 3.407.460
31-12-2015 no corrienTe 1 a 5 añoS 5 y + añoS ToTal m$
Otros Pasivos Financieros 392.600 74.983 467.583
ToTal 392.600 74.983 467.583
31-12-2015 no corrienTe 1 a 5 añoS 5 y + añoS ToTal m$
Otros Activos Financieros 14.539.707 658.120 15.197.827
Derechos por Cobrar 291.915 - 291.915
ToTal 14.831.622 658.120 15.489.742
Al 31 de diciembre de 2016, este rubro incluye Crédito Comercial Bullet con Banco de Chile, por un capital de M$ 3.000.000, que devenga una tasa de interés anual del 6,10% a un plazo de 3 años, pagando intereses semestrales. Respecto a este préstamo, Isapre Consalud S.A. constituyó garantía hipotecaria, según se describe en nota n° 4.17, letra b3) y préstamo suscrito con Banco Bice por un crédito hipotecario, con un capital inicial de UF 28.500,00 que devenga una tasa de interés anual del 4,7%, a un plazo de 10 años, con vencimientos mensuales.
Al 31 de diciembre de 2015, el rubro de Otros Pasivos Financieros, No Corriente, corresponde a préstamo suscrito con Banco Bice, según lo descrito en el párrafo anterior.
Los intereses devengados por estos préstamos se presentan como pasivos corrientes, según Nota 18.1.
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El detalle de este rubro es el siguiente: En Junta General Ordinaria de Accionistas, realizada el día 21 de abril de 2016, se procedió a nombrar al nuevo Directorio de Isapre Consalud S.A. para el período estatutario de tres años, el cual queda conformado por los señores Pedro Xavier Grau Bonet, Ramón Guillermo Martínez Barros, Jaime Salvador Silva Cruz, Kurt Eduardo Reichhard Barends y Cristóbal Emiliano Jimeno Chadwick, quienes asumirán sus cargos en la próxima Sesión de Directorio que se realizará en el mes de mayo de 2016.
Con fecha 19 de Mayo de 2016 el Directorio acuerda designar como Presidente del Directorio a don Pedro Xavier Grau Bonet y como Vicepresidente a don Kurt Eduardo Reichhard Barends. Con fecha 14 de Julio 2016, en sesión extraordinaria de Directorio se informa de la renuncia al cargo de Director y Vicepresidente del señor Kurt Eduardo Reichhard Barends.
En esta misma sesión, el Directorio, por la unanimidad de sus miembros, acordó designar Directora de la Sociedad en reemplazo del Sr. Reichhard, a doña María Paulina Aguad Deik y nombrar como Vicepresidente a don Ramón Guillermo Martínez Barros.
Con fecha 31 de julio de 2016 se hizo efectiva la renuncia voluntaria presentada por don Felipe Allendes Silva a Isapre Consalud S.A., quien desempeñaba el cargo de Gerente Comercial.
Durante el periodo comprendido entre el 1° de enero de 2017 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores de carácter financiero o de otra índole, que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros.
El detalle de este rubro es el siguiente:
concepTo
Renta fija nacional
ToTal
31-12-2016m$
2.570.155
2.570.155
31-12-2015m$
2.504.321
2.504.321
concepTo
Intereses y gastos de obligaciones financieras
Intereses y reajustes excedentes
ToTal
31-12-2016m$
308.255
429.396
737.651
31-12-2015m$
144.844
732.880
877.724
NOTA 19. ingreSoS financieroS
NOTA 20. coSToS financieroS
NOTA 21. hechoS relevanTeS
NOTA 22. hechoS poSTerioreS
600 500 9000 consalud.cl