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MEMORIA ANUAL GESTION 2016

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIAVIRGEN DE LOS REMEDIOS RL

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA

“VIRGEN DE LOS REMEDIOS” Ltda.

MEMORIA ANUAL

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA

“VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL

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MEMORIA ANUAL GESTION 2016


CONTENIDO

MISIÓN Y VISIÓN 1

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2-6

INFORME DEL CONSEJO VIGILANCIA 7-10

INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA 11-12

INFORME DE GERENCIA GENERAL 13-15

INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO 16-19

INFORME DE COMITÉ DE EDUCACIÓN 20

INFORME DE COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN 21

INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA 22

INFORME DEL COMITÉ DE GESTION DE RIESGOS 23

DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA 25

ESTADO DE LA SITUACION PATRIMONIAL 26

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 27

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO 28

ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO 29

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30-56

GRAFICOS ESTADISTICOS 58-63

INDICADORES FINANCIEROS 64

PERSONAL ADMINISTRATIVO 65

HIMNO AL COOPERATIVISMO 66

ACTIVIDADES REALIZADAS 67

MEMORIA ANUAL GESTION 20131 MEMORIA ANUAL 2016


NUESTRA MISIÓN

“BRINDAR SERVICIOS DE CALIDAD A NUESTROS ASOCIADOS, FOMENTANDOEL AHORRO Y PROMOVIENDO EL DESARROLLO MEDIANTE LA COLOCACION DECREDITOS, QUE PERMITAN MEJORAR LAS CONDICIONES DE VIDA DE LOSMISMOS, BAJO LOS PRINCIPIOS DE EQUIDAD, JUSTICIA Y SOLIDARIDADPARA TODOS NUESTROS ASOCIADOS”

NUESTRA VISIÓN

“CONSOLIDARSE EN UNA ENTIDAD QUE BAJO EL TRABAJO TESONERO DE SUSSOCIOS(A), SE VEA A LA COOPERATIVA TRANSFORMADA EN UNA EMPRESASOLIDA Y EFICIENTE, PROMOVIENDO EL DESARROLLO EN LA REGIÓN,CONTRIBUYENDO AL CRECIMIENTO Y BIENESTAR INTEGRAL DE SUSASOCIADOS EN EL MARCO DE PRINCIPIOS Y NORMAS VIGENTES”



CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNGESTION 2016 - 2017

Hno. Jhon Paul Arias JerezHno. Benjamín Gonzales YaicuariHna. Roxana Sainz VargasHno. Gonzalo Bóber ArriazaHna. Edith Nancy Chávez Muñoz VOCAL

PRESIDENTEVICEPRESIDENTESECRETARIAVOCALVOCAL



INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNGESTION 2016-2017Estimados(a) Socios(a)El Consejo de Administración en cumplimiento a disposiciones establecidas en el Estatuto Orgánico y Normas Internasde la Entidad, se permite poner en consideración de esta Magna Asamblea General Ordinaria de Socios, el presenteinforme de actividades correspondiente a la gestión 2016.

CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIOTal como indica nuestros estatutos, después de haber realizado la elección de la Asamblea Anual Ordinaria de Socios, elconsejo de administración en su primera reunión del mes de Abril del 2016, realizo la conformación del nuevodirectorio para la gestión 2016 – 2017.Quedando constituido de la siguiente manera:Hno. Jhon Paul Arias JerezHno. Benjamín Gonzales YaicuariHna. Roxana Sainz VargasHno. Gonzalo Bóber ArriazaHna. Edith Nancy Chávez MuñozPRESIDENTEVICEPRESIDENTESECRETARIAVOCALVOCALAsí mismo durante la gestión, el Consejo de Administración junto a los demás órganos de Dirección y la parte ejecutiva dela entidad, efectuamos reuniones en forma periódicas, siempre con la buena predisposición, integración ydesprendimiento de todos los directivos para concluir con éxito la presente gestión realizando diferentes actividadescomo se citan a continuación:

TRASLADO DE LA OFICINA CENTRAL A INSTALACIONES PROPIAS DE LA ENTIDAD.Dado que la Empresa TELCONS CONSTRUCCIONES S.R.L ha concluido con el proyecto de construcción, refacción yremodelación del bien inmueble de la cooperativa “Virgen de los remedios Ltda.” efectuando la recepción provisional dela misma, en el mes de Diciembre/2015 Seguidamente en enero del 2016 nuestra entidad crediticia efectúa el trasladode la Oficina Central a las instalaciones propias de la Cooperativa, previa autorización de la Autoridad del SistemaFinanciero (ASFI), siguiendo procedimientos en cumplimiento a normativa vigente.Infraestructura que ha sido gestionada en cumplimiento a la circular ASFI 193/2013, 251/2014. Con el fin de ofrecerservicios financieros de calidad, confort, estética y seguridad y de esta manera lograr un posicionamiento y continuocrecimiento en el mercado local y regional; expresando la calidad de sus servicios y la confianza de sus asociados; lacalidez humana y responsabilidad social de su gobierno corporativo son motivo de garantía y seguridad.PROYECTO DE ESTATUTO ORGÁNICO.Después de corregir varias observaciones dando cumplimiento a disposiciones en actual vigencia como La Ley deServicios Financieros (ley 393), Ley General de Cooperativas (ley 356) y su Reglamento, (D.S 1995) el Consejo deAdministración en uso de sus atribuciones convoca en junio de 2016 a Asamblea Extraordinaria de socios con la finalidadde aprobar el Proyecto de Estatuto Orgánico modificado en adecuación a la normativa arriba mencionada previa noobjeción de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en fecha 07.09.2016. Posteriormente el mismo ha sidoremitido para su Homologación a la AFCOOP, aprobado mediante Resolución Administrativa HOM-A-N° 0499/2016 defecha 10.10.2016, donde únicamente se encuentra a la espera de la ficha de Homologación del Estatuto Orgánico, paraser puesto en vigencia al obtener la Licencia de Funcionamiento la Cooperativa.CAMBIO DE RAZÓN SOCIALDando cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros y Ley General de Cooperativas, nuestra entidad Financiera en elmes de Noviembre/2016 ha cambiado de razón social de cooperativa de Crédito Comunal “Virgen de los Remedios” Ltda.a Cooperativa de Ahorro Y crédito Societaria “Virgen de los Remedios” R.L



ACTUALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE POLITICAS, MANUALES Y REGLAMENTOS DE ACUERDO ADISPOSICIONES VIGENTES.En la Gestión 2016, de manera constante y dando cumplimiento a la normativa vigente de la Autoridad del SistemaFinanciero (ASFI), se actualizaron y aprobaron un conjunto de Manuales y Reglamentos para su implementación en lasdiferentes aéreas operativas de la Cooperativa. Entre estos son: Manual de Organización y Funciones como lareglamentación interna, dado que se incluye a la Unidad de Gestión de Riesgos, Así mismo sufrió algunas modificacionesel reglamento de Uso y manejo de Fondos de Educación, viáticos, fallas de caja, caja chica, fondo fijo para gastosjudiciales, Manual de adquisiciones de Bienes de Servicio, reglamento de fondo fijo para gastos judiciales, reglamento dedietas, manual de Contabilidad de (Ingresos y Gastos)Así mismo en el área crediticia es importante mencionar que el afán de subsanar algunas observaciones del organismoregulador e implantar normas internas, se ha efectuado la actualización de la Políticas, reglamentos de créditos como asítambién el Manual de Concesión de créditos y Cobranzas y la sensibilización permanente con los involucrados del áreacorrespondiente.Seguidamente ha sido revisada la Política Integral de Gestión de Riesgos y elaborada e implementada la Política para laAdministración de la Liquidez e Inversiones, como así también en Octubre/2016 se conto con un taller de Capacitaciónsobre Gestión de Riesgo de Liquidez con la finalidad de mantener preparado al personal Involucrado del área.Finalmente el consejo de Administración en aras de fortalecer valores éticos y contar con un conjunto de principios,políticas, normas y medidas que regulen las relaciones entre los órganos de gobierno y que le permita conocer la misión,visión y objetivos de la cooperativa se ha elaborado e implementado el Código y Reglamento de Gobierno Corporativo,como así también el reglamento interno del Consejo de Administración y Vigilancia.IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMA ADMINISTRATIVO INTEGRADO (SAI)En el mes de Septiembre de la Gestión 2016, con la finalidad de contar con información oportuna y confiable, la entidadprocede a la implementación del Sistema Administrativo Integrado (SAI). Mismo que se encuentra en producción ybrindando seguridad e integridad en la información que se procesa a diario en área contable como también generandoinformación financiera requerida por la entidad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.CARTERA DE CRÉDITOSEl Activo más importante de la Cooperativa es la cartera de créditos razón por lo que la entidad sigue una estrictaobservancia al cumplimiento de la normativa vigente dispuesta por la ASFI y a nuestra política crediticia, Reglamentos ymanuales internos aprobados por este consejo, con el propósito de minimizar el riesgo crediticio. A tal efecto el Consejode administración en cumplimiento a los Estatutos y normas internas, designo para el Comité de créditos a la Hno.Benjamín Gonzales Yaicuari.SEGUROSEn el mes de Septiembre 2016, se renovaron los servicios de Seguros de La Boliviana Cia Cruz de Seguros con lacobertura de pólizas de seguro bancario en cuanto al manejo de efectivo en Caja, Bóveda, que también contempla delitoselectrónicos, la Cobertura de Cauciones a los Directivos y Personal cooperativa, Seguro de desgravamen Hipotecario yfinalmente ha sido implementado el seguro contra Incendios y todo riesgo respecto a la infraestructura de la Cooperativa.OTORGACIÓN DE CERTIFICADO DE ADECUACIÓN ASFI Nº 03/2016.La nueva Ley Nº 393 de Servicios Financieros promulgado por el Estado Plurinacional de fecha 21-08-2013, instruye alas Cooperativas de carácter comunal a incorporarse a la Supervisión y fiscalización de la Autoridad de Supervisión delSistema Financiero ASFI , mismo que dispone que ASFI tiene por objeto regular, controlar y supervisar los serviciosfinancieros en el marco de la Constitución Política del Estado, la Ley Nº 393 y los Decretos Supremos reglamentarios, asícomo la actividad del mercado de valores, los intermediarios y entidades auxiliares del mismo. Para ello el mes de Junio2016 contamos con una más de las visitas de una comisión de la Dirección de Supervisión de Riesgos de ASFI a efectuarseguimiento y evaluación a los planes de acción reformulado y complementario FASE III, elaborado por nuestra entidad,trabajo de campo que fue efectuado con cierre al 31/05/ 2016, evidenciándose el 80% avance en el cumplimiento dedichos planes, Resultado del esfuerzo de adecuación. Siendo una gran satisfacción que en fecha 03/10/2016 otorga la



Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero el CERTIFICADO DE ADECUACIÓN ASFI/Nº03/2016 cumpliendo conla primer etapa de Adecuación. Sin embargo se continúa trabajando de manera solida en la implementación derecomendaciones por parte el órgano fiscalizador para que posteriormente se logre LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.También es importante indicar que siguiendo este precepto la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de losRemedios” R.L. mantiene permanente relación con la Autoridad de Fiscalización de Cooperativas AFCOOP, como asítambién mantiene estrecha relación de Intercambio de información técnica con la Cooperativa “Magisterio Rural” Ltda.De Tarija y Cooperativas a nivel Local, Departamental y Nacional.

CONCLUSIÓN DE CONVERSIÓN DE LOS CERTIFICADOS DE APORTACIÓN.-Así mismo dando cumplimiento al Código de Comercio y siguiendo recomendaciones de Autoridad de Supervisión delSistema Financiero, en Noviembre de 2016 se ha concluido con la conversión de los Certificados de Aportación deDólares a bolivianos, bajo un Plan de Conversión de Certificados de Aportación.GOBIERNO CORPORATIVO.Habiendo ingresado en el proceso de adecuación para la obtención de la Licencia de Funcionamiento y con el propósito decumplir con las Normativas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y las directrices que estas nosindican sobre la Implementación de un Buen Gobierno Corporativo que ayude en las funciones de dirección,administración y control de las diferentes áreas de la Institución; contar con Manuales y Procedimientos esimprescindible para el desarrollo de un Buen Gobierno Corporativo, tomando en cuenta la gestión de trabajo que se vienedesarrollando en la Cooperativa, es que Gerencia Conjuntamente con el Consejo de Administración han trabajado en larevisión de los siguientes documentos que mínimamente debe contar la Institución para las buenas prácticas de ungobierno corporativo: Código de Gobierno Corporativo, Código de Ética, Reglamento interno de Gobierno Corporativo.Documentos que fueron revisados y aprobados por el Directorio en Reunión Ordinaria del 06 de Septiembre de 2016 yque serán presentados en Asamblea de Socios para su ratificación como indica la Recopilación de Normas en el L3,TI,CII,S2,P2, Art. 5.



PLAN ESTRATEGICO TRIENAL 2017 -2019Otro aspecto importante es que el Consejo de administración ha continuado trabajando en lo establecido de su plantrienal 2014 al 2016, donde se han planteado estrategias en respuesta a una demanda de sus asociados.Sin embargo Con el propósito de fijar objetivos estratégicos a mediano plazo y orientar sus acciones a una consolidacióndefinitiva en el ámbito financiero local, mostrando solidez y competitividad. En Diciembre de 2016 nuevamente se haaprobado el Plan Estratégico 2017-2019 El presente documento, incluye el presupuesto, las proyecciones de crecimientofinanciero y estructura organizacional, el cual se constituye en el instrumento de trabajo más importante en el camino deconseguir nuestros objetivos de crecimiento y consolidación en los diferentes rubros en la presente gestión. Presenta lasmetas, estrategias y proyecciones que enmarcarán el desarrollo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgende los Remedios” RL. En estos tres años, la cooperativa ambicionara desarrollar un rol importante en el mercadofinanciero local como entidad especializada en actividades de Intermediación Financiera.AUDITORIA EXTERNA GESTION 2016Después de haber sido analizado por el comité de vigilancia, la auditoría externa fue encomendada a la firma de AuditoríaConsultora Interdisciplinaria de Empresas POZO ASOCIADOS SRL De acuerdo a la normativa de ASFI Título III- Auditoresexternos, concerniente a los siguientes trabajos:

Dictamen del Auditor Independiente Informe sobre la Evaluación de la Cartera de Créditos Informe del Auditor independiente sobre el sistema de control interno vigente. Informe sobre el control interno referente a la evaluación de la Cartera de Inversiones. Informe sobre la evaluación del cumplimiento de regulación y límites legales. Informe sobre la evaluación del sistema de prevención de lavado de dinero. Informe sobre las regulaciones de las tasas de interés. Informe sobre el seguimiento de las regulaciones e implementación de instrucciones y recomendacionesemitidas por la ASFI. informe sobre la evaluación de los Sistemas de Información. Informe sobre el cumplimiento de la propuesta técnica Informe del Auditor independiente sobre la información tributaria.El mencionado dictamen de Auditoria sin salvedades, indica que los estados financieros presentan razonablemente lasituación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Al 31 de Diciembre del2016, el resultado de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio Neto de la Cooperativa y sus flujos de efectivo por losaños terminados en esas fechas de acuerdo con normas contables emitidas por ASFI.

AGRADECIMIENTODe esta manera hermanos (as) deseo informar a todos ustedes agradeciéndole por su confianza y esperando que estagestión haya sido de su agrado, expresar nuestro sincero agradecimiento a Dios, a los demás Directores, gerencia yfuncionarios por la colaboración permanente en el fortalecimiento de nuestra cooperativa. Así mismo mi gratitudespecial a los socios y socias por la oportunidad brindada y confianza depositada en nosotros para conducir nuestrainstitución hacia la construcción de una entidad solida y participativa ocupando un lugar importante en el sistemafinanciero de la región chaqueña.¡Muchas Gracias!

HNO. JHON PAUL ARIAS J.PRESIDENTE



CONSEJO DE VIGILANCIAGESTION 2016 -2017

Hna. Cristina CabreraHna. Patricia Leschinki C.Hna. Soledad Alemán PRESIDENTEVICEPRESIDENTESECRETARIA



INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIAGESTION 2016-2017

Estimados socios y socias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL.En cumplimiento al inciso f) Art. 10, Sección 7 Capítulo III Título I del Libro 1ª de la Recopilación de Normas paraServicios Financieros, Estatuto Orgánico de la Cooperativa y normativa vigente. Es un honor dirigirnos hacia ustedes paraponer a consideración de esta Magna Asamblea, el informe de Actividades desarrolladas por el Consejo de Vigilanciadurante la gestión 2016.Sin embargo es importante informar que en fecha 13/05/2016, el Consejero Marcelo Amezaga Cabello, hizo llegar surenuncia irrevocable a su cargo de vocal de este consejo, el cual fue reemplazado por la vocal suplente Sra. SoledadAlemán, así mismo posteriormente en fecha 28/10/2016, la presidenta de este consejo Dra. Rosee Mary Marca Mancilla,hizo llegar una licencia por motivos de salud, por lo que asume este cargo la suplente Sra. Cristina Cabrera Fuente , encumplimiento al art.12 en su punto 12.3 del reglamento interno de este consejo.Quedando conformado el Consejo de Vigilancia como órgano de supervisión, control y fiscalización interna de la siguientemanera: Hna. Cristina Cabrera Fuentes PRESIDENTAHna. Patricia C. Mendoza Leschinky SECRETARIAHna. Soledad Alemán Alemán VOCAL TITULAREste órgano de fiscalización interno, tiene la responsabilidad de proteger los intereses de los socios y socias a través de laverificación del cumplimiento de las normativas vigentes.Las actividades realizadas por el Consejo de Vigilancia no hubiera sido posible de manera óptima, sin el cumplimiento alplan anual de trabajo llevado a cabo por la Unidad de Auditoría Interna, misma que a través de sus informes enmarcadosde acuerdo a las exigencias de la ASFI, reflejan el cumplimiento a la normativa tanto en la parte operativa comoadministrativa de la Cooperativa, así mismo posteriormente se emitió las recomendaciones al Consejo de Administraciónvía Gerencia General, para que a su vez realicen las acciones correctivas a las recomendaciones y conclusiones planteadaspor la Auditora Interna.Seguidamente se hace conocer los informes emitidos en cumplimiento al cronograma vigente y normativa ASFI,cumpliendo con las actividades de Priorización Alta, priorización Media y Priorización Baja que se detalla a continuación:ACTIVIDADES PROGRAMADAS DE PRIORIZACION ALTA:

INFORMES DE U. A. I. ASFI RESULTADOSInforme Sobre Suficiencia Patrimonial yponderación de Activos. L03-T06-C01-Seccion4-Art.5 SATISFACTORIOInforme sobre el Análisis a los EEFF. L03-T09-C02-Seccion6-Art.7 SATISFACTORIOInforme Bimensual al Riesgo Crediticio, previsiónEspecifica y Genérica Cíclica L03-T02-C01L03-T02-C04 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre el Cumplimiento y Avance del PlanEstratégico. L03-T09-C02-Seccion6-Art.7 SATISFACTORIOInforme sobre el análisis de Vulnerabilidades alSistema Informático. L03-T07-C02-Seccion 12-Art.1 SATISFACTORIOInforme sobre el Riesgo de Tipo de cambio yposición cambiaria. L03-T04-C02-Seccion 3-Art.3 SATISFACTORIOInforme sobre Riesgo de Liquidez L03-T03-C01-Seccion 6 -Art.1 PARCIALMENTESATISFACTORIOInformes Trimestral sobre el seguimiento a L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7 PARCIALMENTE



recomendaciones de ASFI. SATISFACTORIOInforme sobre la Cobertura de Seguros L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme sobre inversiones Temporarias ypermanente L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7 SATISFACTORIOInforme sobre los registros contables de cuentaspor pagar, cuentas por cobrar y sus previsionesconstituidas. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme sobre Punto de Reclamo. L04-T01-C01-Seccion 4-Art.2 SATISFACTORIOInforme sobre la caución de Directores, Síndicos,Ejecutivos y Funcionarios. L02-T05-C03-Seccion 3-Art.1 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre el seguimiento a laimplementación de recomendaciones de laUnidad de Auditoria Interna. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre los registros contablesObligaciones con el Público, cajas de Ahorros yCargos financieros. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme sobre la gestión de Seguridad de laInformación. L03-T07-C02-Seccion 12-Art.1 SATISFACTORIOInforme sobre el seguimiento a laimplementación de recomendaciones deAuditoria externa. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7 SATISFACTORIOInforme Sobre el cumplimiento a las Directricesbásicas para la gestión Integral de Riesgos. L03-T01-C01-Seccion 6-Art.1 PARCIALMENTESATISFACTORIOACTIVIDADES PROGRAMADAS DE PRIORIZACION MEDIA:Informe sobre el lavado de dinero o legitimaciónde ganancias Ilícitas UIF D.S.910 ART.09 DEL 15/06/2011 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre los servicio de distribución de Canjey fraccionamiento del material monetario. L04-T01-C03-Seccion3-Art.5 SATISFACTORIOInforme sobre Riesgo operativo L03-T05-C02-Seccion 7-Art.1 SATISFACTORIOInforme sobre pruebas realizadas al plan decontingencias tecnológicas y de continuidad delnegocio. L03-T07-C02-Seccion 12-Art.1 SATISFACTORIOInformes sobre los comprobantes de contabilidadde ingresos y Egresos L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme sobre seguridad física de la cooperativa L03-T07-C03Sección 6-Art.1 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre el diseño y funcionamiento delcontrol Interno L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme Sobre Límites Legales y relacionestécnicas. L02-T02-C08-Seccion 6-Art.6 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre Activos fijos y sus depreciaciones. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme Sobre Riesgo de Gobernabilidad L03-T01-C02-Seccion 2 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre el cumplimiento Tributario. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme Sobre Riesgo Legal L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIO



ACTIVIDADES PROGRAMADAS DE PRIORIZACION BAJA:

Arqueo de Caja Sorpresivo L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOInforme sobre el cumplimiento al reglamentopara atención en caja L04-T01-C02-Seccion 1 PARCIALMENTESATISFACTORIOInforme sobre actividades de captaciones. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIOPresentación del Plan anual de AuditoríaInterna Gestión 2017 L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7. SATISFACTORIOInforme sobre el cumplimiento al reglamentode protección al Consumidor L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x PARCIALMENTESATISFACTORIORevisión de cajas de ahorros de los Directivosy funcionarios en cumplimiento a la RNSF. L03-T09-C02-Seccion 6-Art.7-inciso x SATISFACTORIO

INFORMES POR ACTIVIDADES NO PROGRAMADASInforme sobre el cumplimiento al control deoperaciones en Sistema SFI ( Pistas de Auditoria) Libro 3 –Titulo II- C01- seccion3-anexo 1 SATISFACTORIOInforme mensual sobre el cumplimiento a lasoperaciones del área de contabilidad, créditos,captaciones y archivo. Solicitado por el consejo deAdministración el 29 de junio del2015 SATISFACTORIO

ACTIVIDADES CUMPLIDAS Se dio recepción y aprobación a los informes de Auditoría Interna, los cuales fueron satisfactorios asi mismomostraron el cumplimiento al cronograma vigente 2016. Se presentó a la Asamblea General de socios la terna de Auditores Externos, para la Firma de contrato con laEmpresa Consultora POZOS & ASOCIADOS SRL., una vez analizado su propuesta Económica y legal encumplimiento a lo establecido en la RNSF. Se asistió a reuniones plenarias ordinarias y extraordinarias convocadas por el Consejo de Administración, deacuerdo a nuestras competencias enmarcadas en el Estatuto Orgánico, para tratar las actividades mensualesllevadas a cabo.

A tiempo de concluir este informe, el Consejo de Vigilancia expresa su agradecimiento a los socios por la confianzadepositada. Asimismo, el agradecimiento es extensivo a los funcionarios de nuestra Cooperativa, quienes han demostradocompromiso con la institución y gracias al esfuerzo de todos la Cooperativa logro conseguir su Certificado deAdecuación N° 03/2016 ASFI dentro del Sistema Financiero.

HNA. CRISTINA CABRERA FUENTESPRESIDENTA



INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIAEstimados sociosEn cumplimiento al libro3- Titulo IX- Capítulo I- Sección 3 – art. 2 la RNSF, habiéndose cumplido una gestión más en eldesarrollo de las actividades, por parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL, elInspector de Vigilancia en cumplimiento a sus responsabilidades establecidas en la R.N.S.F., pone a consideración elinforme anual correspondiente a la gestión 2016 de acuerdo al siguiente detalle:1. Se evidencio que el Consejo de Administración realizo las siguientes actividades más sobresalientes: Dio cumplimiento con aprobaciones y actualizaciones de sus políticas, manuales y reglamentosinternos en cumplimiento a la normativa vigente de ASFI. Así mismo en fecha 20/09/2016 se conformó el comité de Gobierno corporativo, quien estaráencargado de evaluar la implementación de acciones y mecanismos necesarios para consolidar algobierno corporativos de la cooperativa. procedió a dar cumplimiento con la actualización del seguro de cauciones de directores. Aprobó el plan operativo presupuestario gestión 2016, en base al plan trienal de la cooperativa. Así mismo procedió a aprobar el castigo del crédito del Sr. José Carrillo y Cinthia Alcocer,evidenciándose el cumplimiento a los procedimientos establecido por la normativa de ASFI. Se evidencio la firma del convenio interinstitucional por la prestación de servicio (EPSA) para el cobrode agua potable y servicio de alcantarillado sanitario. Se evidencio la firma de contrato con la empresa de seguridad Física GUARDIANES SRL. Así mismo se evidencio la implantación de la segunda fase de instalaciones de seguridad multinivel(cámaras, sistema de alarma y control de accesos para el personal), evidenciándose también laconformación de un comité de seguridad de la información y la conformación del comité de seguridadfísica, en cumplimiento a los reglamentos de ASFI vigentes. Se evidencio la firma de contrato con la consultora Pozo y Asociados para auditoría externa gestión2016.2. Se evidencio que la Unidad de Auditoría Interna y Consejo de Vigilancia en cumplimiento a su cronogramaestablecido elaboró 68 Informes, los cuales fueron remitidos con copias al Consejo de Administración, para queeste órgano de dirección considere las recomendaciones y conclusiones, para el mejoramiento de lasactividades de las cooperativas, quedando así algunas pendientes de subsanación.3. Se pudo evidenciar que el trabajo de la Auditora interna, fue totalmente independiente en criterio yrazonabilidad en sus informes, así mismo se evidencio que esta unidad cumplió, sus tres años de experienciaexigido por ASFI, misma que recibió capacitación en Riesgo de Liquidez para cálculos de limites internos, calcede plazos y flujo de caja proyectado, en cumplimiento a su plan de capacitación durante la gestión 2016.4. Se evidencio que el Consejo de Vigilancia participo de los arqueos de caja con la auditora interna de manerasorpresiva, mismo que fueron llevados a cabo sin presenciar desvió de registro en las operaciones de los socios,evidenciándose, integridad, exactitud y seguridad en la información.5. Se evidencio que las metas proyectadas en el Plan Trienal gestión 2014-2015-2016 no fueron alcanzadas en sutotalidad, como es el crecimiento de la cartera y los resultados acumulados.6. Se evidencio que los directivos que fueron elegidos durante la Asamblea General Ordinaria de Socios de gestión2015, no cuentan con la experiencia mínima de dos años, a lo que establece la Normativa Vigente.7. En los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2016, no se evidencio irregularidades o desvió de registro porlo que presentan RAZONABILIDAD, en todo aspecto significativo a la Situación Financiera y Patrimonial de laCooperativa de Ahorro y crédito societaria Virgen de los Remedios RL, así mismo se evidencio que loscomprobantes de contabilidad, fueron registrados considerando la información, integra, veraz, útil, oportuna,cumpliendo los Principios y Normas de Contabilidad Generalmente Aceptados.8. Se evidencio el seguimiento de la morosidad, evidenciándose que al 31/12/2016 se cerró con 1.94%, lo cualindica un índice bajo de acuerdo a lo establecido por ASFI.



9. De las observaciones que no fueron resueltas por la administración, corresponden a algunas observacionespendientes de la inspección realizada por ASFI.10. Se evidencio que el consejo de Administración y Vigilancia celebran reuniones mensuales para informar elavance de su trabajo en cumplimiento a sus responsabilidades establecidas.11. Se procedió a revisar cálculo del Coeficiente de Adecuación Patrimonial., en cumplimiento a lo establecido elcual nos muestra un índice lo positivo, superando lo establecido en la ley 393. Art.415 inciso I y II y normativavigente ASFI.12. Se procedió a revisarlos respaldos correspondientes al avance de Observaciones Subsanadas, establecidas en elPlan de Acción complementario al 31 de diciembre del 2016,según informe de inspección de seguimiento al 31de Mayo del 2016 por la Autoridad de Supervisión Financiera ASFI, evidenciándose un avance significativo.13. Así mismo se evidencio que la Autoridad de Supervisión Financiera ASFI, procedió a la entrega del Certificadode Adecuación ASFI N° 03/2016, frutos del esfuerzo realizado por la inversión en la adquisición y construccióndel bien inmueble propio de nuestra entidad, adecuándonos en infraestructura tecnológica e informáticaexigido de acuerdo a normativa vigente.14. Se evidencio que el Consejo de Administración dio cumplimiento de lo acordado en la Asamblea GeneralOrdinaria, así mismo llevo a cabo la Asamblea Extraordinaria en fecha 18 de junio del 2016, para la aprobacióndel estatuto Orgánico en adecuación a la Ley 393 de Servicios Financieros, mostrando las actualizaciones quefueron realizada por la consultora Juárez, así mismo se presenció la aprobación de los socios asistentes.Es cuanto informo en honor a la verdad para el conocimiento del avance de trabajo del Inspector de Vigilancia encumplimiento al libro al Libro3- Titulo IX- Capítulo I- Sección 3- Art.1 (Responsabilidades).

HNA. CRISTINA CABRERA FUENTESINSPECTORA DE VIGILANCIA



INFORME DE GERENCIA GENERAL

GESTION 2016Estimados Socios y Socias:En cumplimiento a disposiciones internas y externas a continuación tengo el agrado de presentar ante esta Asamblea elinforme pormenorizado de Gerencia General correspondiente a la gestión 2016, mismo que se ha centrado en los puntosmás relevantes:Situación Financiera.- En el contexto macroeconómico según datos financieros publicados por el Banco Central deBolivia y Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero el sector real de la economía con respecto a las operaciones deIntermediación Financiera y del mercado de Valores durante la gestión 2016 no ha mostrado un comportamientofavorable respecto a la gestión 2015.Si bien en la presente gestión los activos totales del Sistema Financiero Nacional se incrementaron en un 5%, frente a lagestión 2015, Sin embargo La cartera de créditos del sistema de intermediación financiera sumó Bs 134,804 millones, sesituó en 14,7% y se observa que fue levemente inferior al 17.4% registrado la gestión anterior.también las operaciones de los depósitos registra la tasa de los depósitos del público al 31.12.2016 en 2,6%, inferior al19,6% registrado en el mismo período de la gestión anterior (2015); evidenciándose en los últimos 12 meses unamoderación gradual de la tasa de crecimiento de depósitos que acompañó al comportamiento de la actividad económicaen el país.Asi mismo el Sistema Financiero Nacional cuenta con una adecuada suficiencia patrimonial, contando con un buen nivelde Previsiones y de cobertura de riesgo por incobrabilidad de Cartera. Dado que la mora de la cartera representó el 1,6%de la cartera total (índice levemente superior al observado en la gestión 2015, 1,5%). Los bajos niveles de mora seexplican por la capacidad de pago de los prestatarios, la existencia de procesos adecuados en la otorgación de créditos y lanormativa prudencial emitida por esta Autoridad de Supervisión.Después de haber examinado en breve sobre los resultados de las operaciones de la actividad de IntermediaciónFinanciera a nivel nacional, paso a analizar la situación financiera de nuestra noble Cooperativa al 31 de Diciembre de2016, donde se destacan los siguientes resultados:RESULTADOS FINANCIEROS 2016.

ActivoLos activos de la cooperativa al 31 de Diciembre de 2016, alcanzan a Bolivianos. 24.690.518,00.- Los mismos que al31.12.2015 cuentan con saldos de Bs. 25.160.271.00.- la entidad ha experimentado un decrecimiento pausado del 1.86%. Situación que ha sido atribuible a algunas liquidaciones de Certificados de Aportación a Plazo, retiros de cajasahorristas y otras propias del giro de la institución.Cartera de Créditos, Así mismo la colocación de los recursos captados conlleva diferente riesgos, entre los másimportantes es el riesgo crediticio, dado que la cartera de créditos durante la gestión 2015 asciende a Bolivianos19.456.289,00 y la gestión 2016 a alcanzado a Bolivianos 19.207.250,00.- presentado una leve disminución del ordende 1,27 % respecto a la anterior gestión, dicha situación responde a la compra de cartera de créditos por otras entidadesfinancieras con tasas de intereses más bajas y otros.PasivoAl 31 de Diciembre de 2016, Los pasivos alcanzan la suma de bolivianos. 16.106.811.00.- y al 31 de Diciembre de 2015,de Bs. 16.982.907,00.- lo que representa una disminución del 5.15 %, respecto a la anterior gestión.Seguidamente las captaciones al 31 de diciembre de 2016 alcanzan a Bs. 12.735.731,00.- y al 31 de Diciembre de 2015corresponde a bolivianos 13.609.216,00 disminuyendo en un 6.41% respecto a la anterior gestión, situación atribuiblea retiro de ahorristas en los últimos meses del año y algunos vencimientos de Certificados de aportación a Plazo, como asítambién las restricciones del D.S 25703.



Patrimonio NetoEl Patrimonio se incremento de Bolivianos 8.177.364,00.- de la gestión 2015 a Bs 8.583.707,00.- en la Gestión 2016exponiendo un crecimiento del 5,00 %. Respecto a la anterior gestión.Por lo consiguiente las reservas se incrementaron de la gestión 2015 de Bs. 5.836.927,00 a Bs. 6.161.054,00 gestión2016, que representa un 5.55 %. de crecimiento. Resultado de la Magna Asamblea anual de socios donde se determinóque las utilidades acumuladas correspondientes a la gestión 2015 se constituyan en reservas Voluntarias para fortalecerel patrimonio de la Cooperativa.Índice de Morosidad.La cartera en mora para la gestión 2015 representaba el 3.18% y para la gestión 2016 es de 1.94%. índice que seencuentra por debajo de lo que establece según la normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, sinembargo se debe también al esfuerzo del equipo de trabajo del área comercial conjuntamente con la unidad de asesoríalegal, Sin antes manifestar que también se conto con el pago de sueldos, aguinaldos y otros beneficios para nuestrossocios y socias dependientes de un salario, algunos procesos en ejecución se vigentaron debido a que actualmente a losprocesos tienen más celeridad luego de la modificación del nuevo Código de Procesal Civil. Evidenciando una mejoraen la calidad de la cartera de créditos.PrevisionesLas previsiones de acuerdo a normas establecidas por la ASFI. En la gestión 2016 la Entidad tiene constituidas previsionesespecíficas para cartera de Bs.- 622.265.00.- y previsión genérica por factores de riesgo adicional de Bs.311.220, 00.-previsiones genérica para Incobrabilidad de cartera por otros riesgos Bs. 384.145..- así mismo por una previsiónvoluntaria para futuras perdidas no identificadas de Bs.- 2.089.334.71.- y previsión genérica cíclica por Bs.- 143.217.83.-,alcanzando un total de previsiones de Bs. 3.550.182.50.-Finalmente en la gestión 2016, Se ha logrado una utilidad de Bs.325.757, 00.- menor respecto a la anterior gestión,atribuible a algunos gastos realizados resultados del Diagnostico de Seguridad Física, mejoramiento de aceras delinmueble y otros relacionados al bien inmueble de nuestra noble entidad.Finalmente en resumen, que si bien no hemos logrado cumplir con algunas metas de nuestro Plan propuesto pero secuenta con una saludable situación económica y financiera de nuestra entidad, gracias al esfuerzo conjunto y compartidode socios, socias, directores y funcionarios de la Cooperativa, cuidando siempre en preservar el futuro y la estabilidadinstitucional, Sin embargo también es importante mencionar otros logros importantes para el progreso de laCooperativa como:Apertura de Instalaciones propias de la Cooperativa.También en importante manifestar un logro más para nuestra entidad Financiera, el haber concluido con el Proyecto deConstrucción, Refacción y Remodelación del bien inmueble de la cooperativa “Virgen de los remedios Ltda.” efectuando larecepción provisional de la misma, en Diciembre/2015, efectuando el traslado de la Oficina Central de nuestra entidadcrediticia el 09 de enero del 2016 a instalaciones propias de la Cooperativa, previa autorización de la Autoridad delSistema Financiero (ASFI),El propósito de esta Importante inversión ha sido para operar en condiciones que exige el Organismo Fiscalizador y lascaracterísticas con la que debe contar una entidad de Intermediación Financiera para brindar servicio de calidad conresponsabilidad y calidez humana que merecen nuestros socios y socias, también por lo consiguiente el personal puedadesarrollar sus actividades de la manera más adecuada, haciendo que nuestra entidad continúe creciendo en el ámbitolocal y regional posicionándose en una Financiera Líder en servicios financieros demostrando seguridad, confianza ysolvencia económica hacia sus asociados y asociadas, finalmente el bien inmueble se encuentra legalmente registradobajo la matricula computarizada Nº 6.043.010000262. Asiento Nº7. De la Oficina de Derechos Reales.



Proyectos de Estatutos Orgánicos Aprobado por la Autoridad de Fiscalización de Cooperativas (AFCOOP).-Seguidamente la Gerencia ha trabajado conjuntamente con el Consejo de Administración subsanando las observacionesdel Proyecto de Estatutos Orgánicos para dar cumplimiento a disposiciones en actual vigencia como la Ley de ServiciosFinancieros (ley 393), Ley General de Cooperativas (ley 356) y su Reglamento, (D.S 1995) misma siguiendo instruccionesdel Directorio, en junio de 2016 se convoca a Asamblea Extraordinaria de Socios con la finalidad de aprobar el Proyectode Estatuto Orgánico modificado en adecuación a la normativa arriba mencionada previa no objeción de la Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero en fecha 07.09.2016. Posteriormente el mismo ha sido remitido para suHomologación a la AFCOOP, aprobado mediante Resolución Administrativa HOM-A-N° 0499/2016 de fecha 10.10.2016,donde únicamente se encuentra a la espera de la ficha de Homologación del Estatuto Orgánico, para ser puesto envigencia al obtener la Licencia de Funcionamiento de la Cooperativa.Otorgación del Certificado de Adecuación ASFI Nº03/2016.-De la misma manera nuestra Cooperativa de carácter Comunal han sido incorporada a la Supervisión y Fiscalización dela Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es por tal motivo que en varias oportunidades contamos conla visita de la comisión de la Dirección de Supervisión de Riesgos IV, a efecto de hacer seguimiento y evaluación a losplanes de acción reformulado y complementario FASE III, elaborado por nuestra entidad, trabajo de campo que fueefectuado con cierre al 30/06/ 2015, verificándose el gran avance en el cumplimiento de dichos planes, quedando algunasobservaciones para subsanar, Sin embargo resultado de las fuertes inversiones que se ha realizado a favor de nuestraentidad y del Trabajo responsable y constante del Directorio, gerencia y demás funcionarios . La ASFI otorga elCertificado de Adecuación ASFI/Nº03/2016 a nuestra noble Cooperativa cumpliendo con la primer etapa en el procesode Adecuación, sin embargo se continua trabajando en todos sus niveles para adquirir la Licencia de Funcionamiento.Recursos HumanosEs importante manifestar que con la finalidad de contar con una Estructura Orgánica bien definida se ha implantado laUnidad de Gestión de Riesgos en el mes de Agosto de 2016, se ha contratado al Encargado de la Unidad de gestión deriesgos, que forma parte Importante para desarrollar actividades en cumplimiento a normativas vigente, conformándose,el Comité de Gestión de Riesgos. Como también se ha realizado las gestiones necesarias para dotar al personal de laindumentaria y herramientas de trabajo que le permitan brindar un servicio de calidad a nuestros socios y socias quevisitan nuestra entidadOTRAS ACTIVIDADES DE ESPECIAL INTERES.

- Firma de Convenio Interinstitucional Con la Empresa de Servicios de Agua y Alcantarillado Sanitario.- Firma de Convenio con el Servicio General de Identificación Personal.

Conclusión.-Manifestarles que la presente gestión, ha sido el inicio de un gran desafío pero también un año lleno de logrosimportantes para nuestros socios cooperativistas que pese a algunas dificultades que hubieron se ha concluido lagestión con resultados muy favorables, considero que ha sido un buen inicio de gestión con un proyecto concluido quecon capacidad transparencia, perseverancia y el valioso apoyo de los funcionarios y Directores se plasmo en una exitosarealidad en el marco de nuestras metas y objetivos institucionales.A tiempo de concluir el presente informe, me permito agradecer a los miembros del consejo de administración por laconfianza brindada y el trabajo responsable que se asumió, a los miembros del consejo de vigilancia en su calidad deórgano de fiscalización por su apoyo a mis compañeros de trabajo, que se constituyen en la columna fundamental de laentidad y una gratitud sincera a nuestros socios (as) por la confianza depositada día a día en nuestra noble cooperativa.

LIC. ANGÉLICA GALLARDO ORTIZGERENTE GENERAL



INFORME DEL COMITÉ DE CREDITO

Al 31 de diciembre de 2016 la directiva del Comité de Crédito está conformada de la siguiente manera:PRESIDENTE: Prof. Benjamín Gonzales YaicuariVICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo OrtizSECRETARIA: Lic. Ilsen Vides CarballoTRABAJO REALIZADODurante la gestión 2016 en los días martes y viernes se reunió el Comité de Créditos en secciones ordinarias registrando65 reuniones con la finalidad de revisar, aprobar o negar las carpetas de créditos y las diferentes solicitudes de los sociosde la cooperativa presentadas por las Analistas de Créditos.De la misma manera se reunió Gerencia General y Jefe comercial en secciones extraordinarias registrando 44 reunionespara revisar, aprobar o negar solicitudes de créditos, haciendo un total de 109 reuniones al cierre de la gestión 2016El Comité de Créditos aprueba todos los créditos nuevos y refinanciamientos, desde un monto de Bs. 1,000.- (Un MilBolivianos)o $us 100.- (Cien 00/100 Dólares Americanos) hasta el monto máximo establecido en el Reglamento deCréditos de Bs. 300.000.- (Trescientos mil 00/100 Bolivianos) o $us 40.000.- (Cuarenta mil 00/100 Dólares Americanos)Todo crédito otorgado, es de responsabilidad integra tanto en su otorgamiento como en su recuperación de las Analistasde Créditos y Encargado de Recuperaciones, cabe comentar que los créditos otorgados a partir de Bolivianos. 1.000.- o$us. 100.- hasta 20.000.- o $us 2.800.-, pasan por la aprobación del Jefe Comercial y Gerencia General. Sin embargo lajefatura del Área Comercial, cumple un rol importante es quien revisa todos los créditos solicitados y aprueba conGerencia General los créditos descritos anteriormente.A tal efecto el comité de créditos en la gestión 2016 aprobó 147 solicitudes nuevas de créditos, 46 refinanciamiento y 3reprogramaciones; también se recuperaron 3 créditos castigados y se hizo la cancelación total de préstamos porfallecimientos de los socios: Gerónimo Gudiño (socio N°5438) y Lucrecia Loza (socia N°90) pagos que fueron cubiertospor la Boliviana Cía. Cruz, Es de esta manera que el comité de créditos ha demostrando objetivamente la administraciónde nuestra cartera de créditos durante la gestión en cumplimiento a reglamentos, políticas y manuales Crediticios.Finalmente queremos agradecer a los socios (as) quienes han depositado la confianza plena en nuestra institución y deesta manera alcanzar los objetivos y metas trazadas durante esta Gestión como así también al personal del ÁreaComercial por las funciones desarrolladas en bien de la cooperativa.Muchas Gracias….

HNO. BENJAMIN GONZALES YAICUARIPRESIDENTE



DESEMBOLSO POR PRODUCTO DE CREDITO GESTION 2016(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADO GESTION 2016(CONSOLIDADO)

PRODUCTOS DE CREDITO VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTALCREDITOS CON GARANTIAS REAL 3.487.227,72 - - 3.487.227,72CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 196.750,60 - 9.113,51 205.864,11CREDIAGIL 200.389,70 6.289,21 - 206.678,91CREDIMPULSO 132.427,97 - 4.666,55 137.094,52CRED VIV. SIN GTIA HIP.REPROGRAMADOS 27.403,52 - 9.169,47 36.572,99CRED VIV. SIN GTIA HIPOTECARIA 4.343.676,54 - 121.534,18 4.465.210,71CORRIENTE-GAR. PERSONAL 2.362.483,53 807,11 184.300,36 2.547.590,99CREDI-OPORTUNO 173.888,24 - - 173.888,24AUTOLIQUIDABLES 288.224,15 - - 288.224,15CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 7.159.648,98 - - 7.159.648,98CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 197.730,95 - - 197.730,95CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS - 8.160,75 27.747,47 35.908,22CREDI-RURAL 265.610,48 - - 265.610,48TOTAL 18.835.462,37 15.257,07 356.531,53 19.207.250,97

REPRESENTACION GRAFICA

0.00500,000.00

1,000,000.001,500,000.002,000,000.002,500,000.003,000,000.00

878,263.28

179,607.47

2,490,576.432,786,217.91

265,610.48 125,931.14288,224.15

1,527,517.78

0%10%20%30%40%

18%

1% 1% 1% 0%

23%13%

1% 2%

37%

1% 0% 1%

PRODUCTOS CREDITICIOS

DESCRIPCION CANTIDAD MONTOSCORRIENTE-GAR.PERSONAL 21 878.263,28CREDIAGIL 29 179.607,47CRED VIV. SIN GTIAHIPOTECARIA 84 2.490.576,43CRED. HIPOTECARIOSDE VIVIEND 16 2.786.217,91CREDI-RURAL 8 265.610,48CREDIMPULSO 14 125.931,14AUTOLIQUIDABLES 13 288.224,15CREDITOS CONGARANTIAS REAL 8 1.527.517,78TOTAL BOLIVIANOS 193 8.541.948,64



CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADOAL 31/12/2016

(MN)

PRODUCTOS DE CREDITO VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTALCRED/ CON GARANTIAS REAL 3.206.820,76 - - 3.206.820,76CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 81.665,73 - - 81.665,73CREDIAGIL 200.389,70 6.289,21 - 206.678,91CREDIMPULSO 132.427,97 - 4.666,55 137.094,52CRED VIV. SIN GTIA HIP.REPROGRAMADOS 27.403,52 - 9.169,47 36.572,99CRED VIV. SIN GTIA HIPOTECARIA 4.312.421,76 - 93.306,03 4.405.727,79CORRIENTE-GAR. PERSONAL 2.238.870,99 807,11 154.505,32 2.394.183,42CREDI-OPORTUNO 173.888,24 - - 173.888,24AUTOLIQUIDABLES 288.224,15 - - 288.224,15CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 6.383.185,68 - - 6.383.185,68CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 121.174,58 - - 121.174,58CORRIENTE-GAR. PERSONAL REPROGRAMADOS - 8.160,75 27.747,47 35.908,22CREDI-RURAL 265.610,48 - - 265.610,48TOTAL 17.432.083,56 15.257,07 289.394,84 17.736.735,47


0%5%

10%15%20%25%30%35%40%

18%

0% 1% 1% 0%

25%

13%

1% 2%

36%

1% 0% 1%

PRODUCTO DE CRÉDITOS



CARTERA DE CREDITO POR PRODUCTO Y ESTADOAL 31/12/2016

(ME)

PRODUCTOS DE CREDITO VIGENTE VENCIDO EJECUCION TOTALCREDITOS CON GARANTIAS REAL 280.406,96 - - 280.406,96CRED/CON GARANTIAS REAL REPROGRAMADOS 115.084,87 - 9.113,51 124.198,38CRED VIV. SIN GTIA HIPOTECARIA 31.254,78 - 28.228,15 59.482,92CORRIENTE-GAR. PERSONAL 123.612,54 - 29.795,04 153.407,57CRED. HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 776.463,30 - - 776.463,30CRED. HIP. DE VIVIENDA REPROGRAMADOS 76.556,37 - - 76.556,37TOTAL 1.403.378,81 - 67.136,69 1.470.515,50


0%10%20%30%40%50%60%

19%8% 4%

10%

53%

5%

PRODUCTOS DE CRÉDITOS



INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN

Hermanos (as) CooperativistasA nombre del Comité de Educación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “Virgen de los Remedios” RL. Y enCumplimiento a los artículos Nº 65 y 66 de nuestro Estatuto Orgánico, presento el informe del Comité de Educación,sobre algunas actividades realizadas en la gestión 2016.Curso de Capacitación.-Con la finalidad de dar cumplimiento a normativas estatutarias y dotar de conocimientos básicos sobre cooperativismo yadministración de Cooperativas de Ahorro y créditos, el comité de Educación a auspiciado talleres de capacitaciónreferentes a:

Taller de capacitación sobre Cooperativismo, Gobernabilidad, Riesgos y Monitoreo de Resultados Financieros yeconómicos en las Cooperativas de Ahorro y crédito de acuerdo a disposiciones legales vigentes. Realizado enfecha 05 de marzo de 2016, dictado por la Consultora Económica y Financiera “Gestión y Resultados” a cargode la Lic. Jacqueline Juárez. Seguidamente en fecha 09 y 10 de Septiembre, dado que los consejeros cumplen un rol importante en laadministración de la entidad financiera ha sido reforzado sus conocimientos con el taller de capacitación deAdministración, Finanzas y Economía.Dichas capacitaciones han sido dictadas por la Consultora Económica y Financiera “Gestión y Resultados” acargo de la Lic. Jacqueline Juárez.

Otras Actividades Desarrolladas.-En la presente gestión también se ha elaborado y aprobado el presupuesto para las actividades de la Gestión 2016 delComité de Educación.Consiguientemente en el mes de diciembre de 2016 se ha llevado a cabo el taller de sensibilización del Plan EstratégicoTrienal 2017 – 2019 dictado a los directivos y funcionarios de la Cooperativa por el Lic. Víctor Ricardo Soruco Guzmán.Para finalizar agradezco a todos los asociados y asociadas por la confianza prestada, como también a los miembros delDirectorio, Comités y funcionarios por el apoyo a las diferentes actividades realizadas.Muchas Gracias….

HNA. EDITH NANCY CHAVES M.PRESIDENTA



INFORME DEL COMITÉ TECNOLOGIA DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONESHermanos (as) Cooperativistas:El comité de Tecnologías de Información, en cumplimiento al Libro 3, Titulo VII, Capitulo II de la Recopilación de Normaspara Servicios Financieros, pone a consideración de los socios y socias el Informe correspondiente a la gestión 2016. Es deesta manera que en el mes de abril de 2016 se ha reorganizado el comité de TI, donde mi persona, ocupa el cargo depresidente a tal efecto el Comité de tecnología de la Información y comunicaciones está conformado como sigue:PRESIDENTE: Lic. Gonzalo Bober A.VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo O.SECRETARIO: Ing. Misael Cossío V.VOCAL: Ing. Juan Ginver Flores.TRABAJO REALIZADODurante la gestión 2016 de forma mensual se reunió el Comité de Tecnología de la información registrando un total de 14reuniones con la finalidad de Supervisar y garantizar que los riesgos tecnológicos sean: conocidos, asumidos, gestionadosy tratados por la entidad de una forma documentada, sistemática, estructurada, repetible, eficiente y adaptada a loscambios que se produzcan en el entorno de las tecnologías de información y comunicaciones.Es de esta manera que dentro de las funciones del comité de TI y con el afán fortalecer las infraestructura que se cuenta sehan establecido nuevos servicios en comunicaciones esto con el fin de contar con un enlace seguro con el SistemaNacional de Identificación (SEGIP) mismo que permite realizar consultas de Identidad de los Asociados que acceden apréstamos en la entidad; también se realizo la integración de los servicios de cobro de facturas de agua de la empresaEPSA en convenio con la Cooperativa.Entre las implementaciones que se gestionaron fue adquirir la licencia para Windows Server 2012 y realizar laimplementación del Servidor de Directorios Activos para mejorar en la administración de la red de datos de laCooperativa, también se Implemento el sistema Financiero SAI el cual permite gestionar Inventarios, Planillas de Sueldosy Activos Fijos mismo que actualmente se encuentra integrado y operativo al Sistema Financiero SFI.También se gestiono la adquisición de un equipo que coadyuva en la destrucción controlada de medios que contieneninformación confidencial en digital e impresa.Como otro pilar fundamental de las funciones del Comité de TI es la gestión documental, a razón de ello se ha realizado lasactualizaciones a las políticas, procedimientos y planes que fueron elaborados por la consultora ISB en adecuación a lacircular ASFI 193/2013, ASFI 395/2016 mismos que actualmente se encuentran aplicándose en la infraestructuratecnológica de la Cooperativa; como también se realizaron las pruebas sensibilizaciones correspondientes.Otras de las actividades que se desarrollaron fue el acompañamiento para la implementación de la segunda Fase de laseguridad multinivel el mismo que actualmente se encuentra certificado e implementado bajo estándares de Seguridad.A tal efecto el comité de TI en la gestión 2016 a trabajado en la Gestión de la tecnología de la información ycomunicaciones analizando y gestionando el riesgo que es detectado en la entidad.Finalmente queremos agradecer a los Socios y Socias quienes han depositado la confianza plena en nuestra Institución yde esta manera alcanzar los objetivos y metas trazadas durante esta Gestión como así también al personal del Área deSistemas por las funciones desarrolladas.

HNO. GONZALO BOBER A.PRESIDENTE



INFORME DEL COMITÉ DE SEGURIDAD FISICAHermanos (as) Cooperativistas:El comité de Seguridad Física, en cumplimiento al Libro 3, Titulo VII, Capítulo III de la Recopilación de Normas paraServicios Financieros, pone a consideración de los socios y socias el Informe correspondiente a la gestión 2016. Es de estamanera que en el mes de Mayo de 2016 se ha organizado el comité de Seguridad Física, donde mi persona, ocupa el cargode presidente a tal efecto el Comité está conformado como sigue:PRESIDENTE: Dr. Jhon Paul Arias J.VICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo O.SECRETARIO: Ing. Misael Cossío V.TRABAJO REALIZADODurante la gestión 2016 de forma mensual se reunió el Comité de Seguridad Física registrando un total de 9 reunionescon el objetivo principal que los riesgos relacionados de seguridad física sean debidamente conocidos, administrados ytratados oportunamente con el fin de precautelar los bienes de la Cooperativa durante la jornada de trabajo y atención alpúblico enfatizando en la Protección de los activos propios y en custodia, incluida la documentación e información, comotambién velar por la Protección a la vida de las personas que se encuentren en las instalaciones.Es de esta manera que dentro de las funciones del comité como pilar fundamental de las funciones del Comité deSeguridad Física es la gestión documental, a razón de ello se ha realizado políticas, procedimientos y planes enconcordancia al Reglamento de seguridad Física de la Recopilación de Normas ASFI, mismos que actualmente seencuentran aplicándose dentro de la institución; como así también se realizaron las sensibilizaciones correspondientes.También se ha realizado un Diagnostico de seguridad física, mismo que permitió identificar los riesgos en seguridad física,que a través de un Plan de Tratamiento se logro realizar mejoras en seguridad física dentro de la institución en losdiferentes segmentos que componen la seguridad.Entre otras actividades se ha realizado la Complementación de la seguridad multinivel – segunda Fase por la empresaTELECOMUNICATIONS ELECTRONIC SECURITY L&S, mismo que permitió fortalecer la seguridad en las instalaciones dela entidad implementando dispositivos que coadyuven a minimizar los riesgos.Otras de las gestiones que se realizo en el comité fue la coordinación con unidades de apoyo (Bomberos, policías,hospital) para respuestas ante incidentes de seguridad que se puedan suscitar dentro de la entidad.También se realizaron las Pruebas a los dispositivos de seguridad instalados en el inmueble de la cooperativa con el finde asegurar que los dispositivos del segmento de detección respondan oportunamente ante algún evento detectado.Finalmente queremos agradecer a los Socios y Socias quienes han depositado la confianza plena en nuestra Institución yde esta manera alcanzar los objetivos y metas trazadas durante esta Gestión.

HNO. JHON PAUL ARIAS J.PRESIDENTE



INFORME DEL COMITÉ DE RIESGOSHermanos (as) Cooperativistas:El Comité de Riesgo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL., pone a conocimiento dela Asamblea de Socios el presente informe correspondiente a la Gestión 2016.Dando cumplimiento a la Recopilación de Normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI en su Libro3, Título I, Capitulo 1,2,3; en fecha 23 de Septiembre de 2016 se ha conformado el Comité Riesgo de la Siguiente manera:PRESIDENTE: Lic. Gonzalo Bober AVICEPRESIDENTE: Lic. Angélica Gallardo OrtizSECRETARIO: Lic. Víctor ZarateTRABAJO REALIZADODespués de ser conformado el Comité de Riesgo se ha trabajado en la revisión de Manuales, Políticas y Procedimientos dela Gestión Integral de Riesgos.Al contar la Unidad de Riesgos con un Encargado para esta Unidad es que se presentó al Comité el Plan de Trabajo de laUnidad Gestión 2016 el cual fue revisado por el Comité y aprobado por el mismo.Tomando en cuenta que se necesita fortalecer los conocimientos y prácticas de esta área ya que es muy extenso el trabajoque debe desarrollar el área, es que se aprobó la propuesta presentada por parte de la Empresa de Servicios InnovacionesTecnológicos Financieras SITEF, quienes capacitaron a los funcionarios en la Gestión del Riesgo de Liquidez.Dando cumplimiento a exigencias de la Autoridad de Supervisión de Sistema Financiero sobre los Reportes de Calce dePlazo por monedas y consolidados, Reportes de Límites Internos por moneda y consolidado, reporte de Flujo de CajaProyectado por monedas y consolidados y después de la capacitación recibida es que el Encargado de la Unidad deRiesgos informa al Comité de Riesgos los avances realizados con los reportes explicando extensamente los resultadosobtenidos los cuales son positivos para la institución, reportes que cada mes son presentados al Comité para su respectivoanálisis y toma de decisiones.En reunión del 30 de Diciembre de 2016 la Unidad de Riesgos hace la presentación del Plan Anual de Trabajo de la Unidadde Riesgo para la Gestión 2017 el cual es revisado por el Comité y aprobado por el mismo.Es todo cuanto puedo informar sobre el trabajo realizado por el Comité de Riesgo.Agradecer a los socios y socias que han depositado su confianza en la Cooperativa y a los funcionarios de la Instituciónquienes ayudan a que las metas y objetivos puedan cumplirse.

HNO. GONZALO BOBER A.PRESIDENTE



Museo Histórico Militar - Villamontes



NOTA 1. ORGANIZACIÓN

a . Organización de la Sociedad:La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “VIRGEN DE LOS REMEDIOS” RL. es una entidad de intermediaciónfinanciera, constituida en fecha 20 de agosto 2002, legalmente reconocida con personería jurídica N° 5360 aprobada porel instituto nacional de Cooperativas actualmente con certificado de adecuación, de acuerdo con carta recibida en fecha 03de octubre 2016 Ref.: Tramite N° T-1515023695,emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),con domicilio legal de su oficina central ubicada en la Avenida Méndez Arcos esquina Oruro frente al Mercado central dela Benemérita ciudad de Villa Montes, Capital de la Región Autónoma del Gran Chaco, del Departamento de Tarija.El objetivo de la Cooperativa es realizar actividades de intermediación financiera, promover el desarrollo económico y elbienestar social de sus asociados, mediante la ejecución de operaciones que nos son permitidas como objeto social único.El ámbito de operaciones comprenderá fundamentalmente, en la ciudad de Villa Montes.Nuestra misión “Brindar servicios de calidad a nuestros asociados, fomentando el ahorro y promoviendo el desarrollo,mediante la colocación de créditos, que permitan mejorar las condiciones de vida de los mismos, bajo los principios deequidad, justicia y solidaridad para todos nuestros asociados”.Nuestra visión” consolidarnos en una entidad que bajo el trabajo tesonero de sus socios se vea la Cooperativatransformada en una empresa sólida y eficiente, promoviendo el desarrollo en la región, contribuyendo al crecimiento ybienestar integral de sus asociados en el marco de principios y normas vigentes “.En fecha 18 de junio de 2016, se sometió a consideración de los socios la aprobación del cambio de razón social, enconformidad a lo que establece la normativa vigente ASFI, frente a la Asamblea General de Socios misma que fueaprobada según acta de asamblea de folio Nº 41 de Cooperativa de Crédito Comunal Virgen de los Remedios Ltda., aCooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL.De acuerdo a la dimensión operativa al 31 de diciembre de 2016, la estructura organizacional de la Cooperativa deAhorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL. está conformada de la siguiente manera:1. Asamblea General de Socios1.1. Concejo de Administración Nombres y Apellidos Cargo Dr. Jhon Paul Arias Jerez Prof. Benjamín Gonzales Yaicuari Dra. Roxana Sainz Vargas Sra. Edith Nancy Chávez Lic. Gonzalo Bober Arriaza

PresidenteVicepresidenteSecretarioVocalVocalNOTA 1. ORGANIZACIÓN (Cont.)1.2. Concejo de Vigilancia: Nombres y Apellidos Cargo Lic. Cristina Cabrera Fuentes Sra. Patricia Mendoza Leschinski Sra. Soledad Alemán Alemán PresidenteVicepresidenteVocal



2. Estructura Organizacional2.1. Nivel EjecutivoEl nivel ejecutivo se encuentra conformado por la Gerente General y Auditoría Interna.2.2. Nivel OperativoEl nivel operativo se encuentra conformado por una Jefatura de Sistemas, Jefatura del Área Comercial. Jefatura deContabilidad, Encargado de Riesgos, Asesoría Legal, Encargada de Captaciones, Analistas de Créditos, Auxiliar deContabilidad, Auxiliar de Sistemas, Secretaria General, Encargado de Archivos, Cajeras, Vigilancia y Servicios Generales.3. Promedio de Empleados Durante el EjercicioLa Cooperativa cuenta con un promedio de 15 trabajadores de cuales 4 son varones y 11 mujeres, durante la gestión 2016, losmismos que participaron de programas de capacitación y actualización en las diferentes áreas.

b. Hechos Importantes Sobre la Situación de la Entidad

• Situación Económica y Financiera y Ambiente FinancieroEl impacto de la situación económica y actual del sistema financiero no ha afectado las diferentes operaciones de laCooperativa, pese al ambiente competitivo, la regulación de tasas para la vivienda y productivos, las adecuaciones anuevas políticas y reglamentos, donde favorecen al consumidor financiero es en ese sentido que la Cooperativa continuadesarrollando sus actividades financieras con normalidad gracias a la fidelidad de nuestros asociados y clientes.Las operaciones financieras realizadas por la Cooperativa de enero a diciembre 2016, se dio continuidad a la política delgobierno de bolivianizar la economía, con la desdolarización pero no desistiendo de las transacciones efectuadas en dólares,pero se están aplicando estrategias para que nuestros socios cambien a bolivianos logrando mayor colocación de créditos enmoneda nacional.En fecha 11de enero 2016, se realiza la apertura a nuestros asociados en las nuevas instalaciones de la Cooperativa(EDIFICIO PROPIO), con las condiciones adecuadas para una excelente atención y dando la finalización de contrato con laempresa TELCONS SRL, representada legalmente por EBET ENNY LINO DE TEJERINA.NOTA 1. ORGANIZACIÓN (Cont.)La dinámica con la que desarrolla sus actividades nuestra Cooperativa, nos muestra los siguientes resultados con relación a lagestión anterior, se ve reflejada una disminución que representa un 0,63% en nuestra cartera de créditos alcanzandoBs18.038.711,la disminución de otras cuentas por pagar por 5,74% y el crecimiento de nuestro patrimonio representado enun 4,97%, según datos al 31 de diciembre2016 y análisis horizontal con respecto a la variación absoluta.Los resultados obtenidos hasta el cierre del ejercicio de la gestión 2016, reflejan la situación económico financiero de laCooperativa estable y solvente, con una sólida posición patrimonial que se muestra en el coeficiente de suficienciapatrimonial, representando el 52.66 % al31/12/2016.

• Administración de Riesgos de Crédito y de MercadoLa Cooperativa cuenta con productos diversos que busca mejorar el nivel de vida de sus asociados mediante la otorgaciónde créditos y así poder financiar actividades productivas y de servicios, cuenta con políticas de créditos que determinanlos lineamientos básicos que se propone realizar para alcanzar y cumplir sus objetivos y metas, mejorar las condicionesde vida (vivienda, transporte, servicios, y consumo).Por lo que la tecnología crediticia aplicada por la entidad se basa en la aplicación de prudentes prácticas de análisis de lacapacidad de pagos de los prestatarios y la aplicación de herramientas y procedimientos adecuados para su evolucióndurante el proceso crediticio, para la gestión 2017,se ha trabajado en nuevas políticas crediticias, reglamentos de créditosy nuevas métodos y políticas de recuperación en cumplimiento a normas y procedimientos establecidas por ASFI.



NOTA 2. NORMAS CONTABLESLos Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria Virgen de los Remedios RL, fueron preparadosde acuerdo a normas contables vigentes, establecidas en el manual de cuentas y disposiciones establecidas por ASFI, lasmismas que concuerdan en todos los aspectos significativos con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.Por otra parte en aplicación a la Circular SB 585/2008, a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la reexpresión de losrubros no monetarios según la variación de la unidad de fomento a la vivienda (UFV).a) Base de Presentación de los Estados FinancierosLos Estados Financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre 2016, están expresados en bolivianos no fueron reexpresados, encumplimiento a la normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, de fecha 29/11/2008, CircularSB/594/2008, indicando que los saldos de las gestiones anteriores se presentaran sin ser reexpresados a moneda constante ala fecha de cierre, se presentan las notas a los Estados Financieros, en las formas y estructuras requeridas y los rubros nomonetarios no se actualizan en cumplimiento a la determinación de la ASFI.La moneda extranjera de las operaciones registradas es en dólar americano, que se cotiza al cierre de diciembre de la gestión2016, en Bs6.86 por cada dólar.Las normas contables más significativas aplicadas por la Cooperativa son las siguientes:

NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.)a.1 Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y con

mantenimiento de valor UFVLos activos y pasivos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor se valúan de acuerdo con los tiposde cambio oficial vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio del BCB. Los efectos resultantes de este procedimiento seregistran en los resultados del ejercicio.b. Cartera: criterios de exposición y métodos de previsión para riesgos de incobrabilidad y desvalorización,

considerando las previsiones genéricas de carteraLa cartera de préstamos al ser el activo más importante para la institución, porque llega a constituirse en una de las principalesde ingreso misma que presenta las operaciones de créditos se efectúan en moneda nacional y moneda extranjera, losproductos financieros devengados se calculan cada fin de mes sobre la cartera en conformidad a normas emitidas por laAutoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para toda la cartera existente tomando en cuenta lasdisposiciones en vigencia de la ASFI, efectuándose la calificación y evaluación individual de los prestatarios, aplicandocriterios establecidos en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI.La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para toda la cartera existente al 31 de diciembre de 2016 tomandoen cuenta los parámetros establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) al 31 de diciembre de2016 y 31 de diciembre 2015, dicha evaluación se realizó en base a las normas y modificaciones establecidas por la ASFI en elAnexo I- Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos de las Directrices generales para la Gestión del Riesgo de Crédito, deacuerdo con las circulares de ASFI/062/2010 y ASFI/091/2011 y sus modificaciones, como también de acuerdo a loestablecido en el Título Quinto (V) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.La previsión específica para cartera incobrable registrada al 31 de diciembre de 2016,es de Bs622.266y mantiene unaprevisión Genérica para Incobrabilidad de Cartera de Riesgo Adicional a la morosidad determinada por Inspectores de laASFI por el importe deBs311.220 y la Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos por Bs384.145determinado en un 2% según la cartera total.AL 31 de diciembre 2016, la Cooperativa constituye Previsiones Genéricas Cíclicas de acuerdo a lo establecido en el“Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” contenido en el Título II Capítulo IV Libro 3 de la



Recopilación de Normas para Servicios Financieros y sus Modificaciones, la constitución de Previsiones Genéricas Cíclicasal 31/12/2016 es de Bs143.218.c. Inversiones temporarias y permanentes: criterios de valuación y exposición de los distintos tipos de inversiones

Inversiones temporariasIncluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta días desde lafecha de emisión o de su adquisición.Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.)1. Los depósitos en otras entidades financieras, se valúan al monto original del depósito actualizado, más los productosfinancieros devengados pendientes de cobro.2. Las cajas de ahorro en moneda nacional se valúan a su valor nominal.3. Las cajas de ahorro en moneda extranjera se valúan a su valor nominal actualizados en función al tipo de cambio a lafecha de cierre.La Cooperativa al 31 de diciembre de 2016, mantiene inversiones temporarias en entidades financieras del país con unporcentaje de participación del 3.67% del total de activo, según análisis vertical.Inversiones permanentesLas inversiones permanentes corresponden a las inversiones que tienen un vencimiento mayor a 30 días respecto a lafecha de emisión o de su adquisición y están valuadas sobre las siguientes bases:Las participaciones en otras entidades sin fines de lucro se valúan al valor del costo. Dichos valores son actualizados enfunción de la variación en la cotización del dólar estadounidense, respecto a la moneda nacional.La Cooperativa al 31 de diciembre de 2016, mantiene Certificados de Depósitos a plazo fijo mayores a 30 días en laCooperativa San Martín de Porres Ltda. y Educadores Gran Chaco con un porcentaje de participación del 6,30 % del totaldel activo.Al31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, el valor de las estimaciones de las Inversiones Permanentes, cumplenen todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

d. Bienes realizables: valuación y previsión para desvalorizaciónLos bienes realizables que vienen a constituir activo improductivo en cumplimiento con normas emitidas por la Autoridad deSupervisión del Sistema Financiero dieron origen a la constitución de una previsión de la totalidad del saldo de los bienesregistrados en la gestión 2016,expuesto en los estados financieros con valor 1.e. Bienes de Uso: valuación, método y tasa de depreciación.Los saldos de los bienes de uso de la entidad al 31 de diciembre de 2016, se encuentran en moneda nacional tomando elvalor de la fecha de incorporación del activo fijo, las incorporaciones de la gestión 2016, fueron registradas al valor de lafecha de adquisición, los mismos que no fueron reexpresados según la Circular SB.585/2008 y Resolución SB No.0165/2008, de fecha 27 de Agosto de 2008,donde instruye suspender la reexpresión de rubros no monetarios en funcióna la variación de la Unidad de Fomento para la Vivienda.La depreciación de bienes de uso se calcula bajo el método de línea recta, sobre la base de porcentajes de depreciaciónque se consideran suficientes para extinguir los valores de los bienes durante su vida útil estipulada en el D.S. 24051.



NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.) Muebles y enseres Equipos e instalaciones Equipos de computación Vehículos

10%12.5%25%20%Los gastos de mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, lasreparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes, son incorporadas al costo delcorrespondiente activo. El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso dados de baja, soneliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en quese incurre.Al 31 de diciembre de 2016 y31 de diciembre 2015, el valor de las estimaciones de los bienes de uso, cumplen en todoaspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.f. Otros Activos: valuación, de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos y bienes

intangibles

Bienes diversos: al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, en esta cuenta se registran las existencias depapelería, útiles y material de servicio y otros, se registran a su valor de adquisición, y son castigados en función a suutilización y se contabilizan en cuentas de resultados (gasto), en función del gasto que se realiza mensualmente.Activos intangibles: los activos intangibles están contabilizados por su costo de adquisición y se valúan por su costomenos la amortización acumulada y no son actualizados, por considerarse rubros no monetarios en cumplimiento alManual de Cuentas de la ASFI.Al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2015, el valor de las estimaciones de los Otros Activos, cumplen en todoaspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

g. Fideicomisos constituidosLa Cooperativa al 31 de diciembre de 2016 y31 de diciembre 2015,no ha constituido ningún fideicomiso.h. Provisiones y previsionesLas provisiones y previsiones constituidas se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisióndel Sistema Financiero (ASFI), establecido en circulares específicas, manual de cuentas y regulaciones vigentes.

Provisión para indemnizaciones del personalDe acuerdo a legislación laboral vigente, la provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal, enrelación al grado de dependencia por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio, transcurridos los cinco añosde antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año deantigüedad, cumplido los 5 años de servicio el empleado tiene derecho al cobro de un quinquenio, considerando eldecreto supremo N°0110 en el cual el trabajador tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber cumplido másde 90 días de trabajo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto o presentada su renuncia voluntaria.NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.)De la misma manera se tiene constituida una previsión para el pago de primas al personal de acuerdo a utilidad obtenidaal cierre del ejercicio el cual equivale a un sueldo una vez al año por cada funcionario.La provisión constituida al 31 de diciembre 2016, cubre el cien por ciento para futuras contingencias de conformidad conla legislación laboral vigente.



Previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras no identificadasLa Cooperativa constituye previsiones genéricas, en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidasfuturas y que aún no hayan sido identificadas por la Institución. Esta previsión se constituye según resoluciones establecidaspor el Directorio, en un 2% sobre el activo total.i. Patrimonio NetoLas cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión delSistema Financiero (ASFI).EL patrimonio neto al inicio y cierre del ejercicio no contempla las actualizaciones, en cumplimiento a la CircularSB/585/2008, resolución SB Nº 0165/2008, de 27 de agosto de 2008, por lo que la entidad no ha efectuado ajustes porinflación durante el ejercicio.El Patrimonio Neto se ha incrementado durante el ejercicio por la capitalización de las Reservas, producto de ladistribución de las utilidades acumuladas de la gestión 2015y por el incremento de Certificados de Aportación anual), al31 de diciembre 2016, el patrimonio de la institución presenta un incremento de Bs 406.342representando el 4.97 %según análisis de variación absoluta.j. Resultados del ejercicioLa Cooperativa determina los resultados del ejercicio siguiendo los lineamientos establecidos en el manual de cuentas parabancos y entidades financieras, así mismo en aplicación a la Circular 585/2008 Los saldos de las cuentas de resultados deingresos y gastos no son reexpresados a moneda constante.Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengado; para las provisiones, previsiones y gastosse han aplicado los criterios establecidos por ASFI, como sigue:Los productos financieros de la cartera vigente son registrados por el método de devengado, y los de cartera en mora porel método de lo percibido.Los productos financieros de las inversiones temporarias son registrados por el método de lo percibido.Los ingresos por concepto de servicios prestados por las instituciones son registrados por el método del devengado.Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público a plazo y otras operaciones de financiamiento secalculan y se contabilizan por el método del devengado en función al tiempo transcurrido.Las cajas de ahorro son capitalizadas en forma mensual.

NOTA 2. NORMAS CONTABLES (Cont.)k. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legalesNo existen aspectos de relevancia sobre el tratamiento contable de las disposiciones legales durante la gestión, laCooperativa ha cumplido con las disposiciones legales que rigen las actividades, revelando su tratamiento contable en losestados financieros, de acuerdo a las normas contables emitidas por la ASFI.l. Absorciones o fusiones de otras entidadesLa Cooperativa no procedió a ninguna operación de absorción o fusión de otras entidades en el período.m. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE)



La Cooperativa está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado), que establece una alícuotade 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades de las Empresas. El monto del impuesto pagado es considerado como pago acuenta del Impuesto a las Transacciones.NOTA 3. CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLESA continuación se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de ASFI y losefectos en los estados financieros del ejercicio al 31 de diciembre de 2016, con relación a los estados financieros delejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2015.Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y los estados financieros al 31 de diciembre de 2015, para efectos decomparación no fueron reexpresados, en cumplimiento a carta circular de la Autoridad de Supervisión del SistemaFinanciero Circular SB/594/2008. Así mismo como se menciona en la Nota 2.a, al 31 de diciembre de 2016, los estadosfinancieros de la Cooperativa han sido preparados de acuerdo a los lineamientos generales establecidos por la Autoridadde Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y Manual de Cuentas para Entidades Financieras vigentes, y carta CircularSB/585/2008.Mediante Circular SB/0590/2008, de fecha 14 de octubre y Resolución SB/Nº 200/2008 y sus modificaciones vigentes, seestablece la constitución de una previsión genérica cíclica que se determina para evitar subestimar los riesgos en tiemposen los que el ciclo económico es creciente y contar con una cobertura para cubrir pérdidas no identificadas, la Cooperativaa partir del mes de octubre/2011, esta viene dando cumplimiento a la Circular ASFI/091/2011, respecto a la constituciónde previsiones cíclicas de acuerdo a los lineamientos y porcentajes establecidos en la indicada circular.Cambio de criterio contable:Durante este período no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las estimaciones contables y quecorresponda informar.Nuevas Estimaciones Contables:Durante este período no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar.NOTA 4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONESAl 31 de diciembre de 2016, la Cooperativa no cuenta con activos sujetos a restricciones.NOTA 5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTESa).- La clasificación de activos corrientes y no corrientes y pasivos en corrientes y no corrientes es la siguiente:Al 31 de diciembre de 2016

AC T I V ODic. 2016

Bs.Dic. 2015

Bs.

Activos Corrientes

Disponibilidades 549.658 617.739

Inversiones temporarias 906.480 962.113

Cartera vigente 18.038.711 18.153.841

Otras cuentas por cobrar 127.845 278.120Activos no CorrientesInversiones permanentes 1.555.673 1.862.686Bienes de uso 3.414.923 3.164.184Otros activos 97.226 121.589

TOTAL ACTIVO 24.690.518 25.160.272



PASIVO

Pasivos corrientes

Obligaciones con el público

Pasivos no Corrientes

Cuentas por pagar A creed. CAC societarias. 13.874.258 14.720.125

Previsiones 2.232.553 2.262.782Patrimonio 8.583.707 8.177.365

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24.690.518 25.160.272

b).- Posición del calce financiero por plazos:

NOTA 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASEn cumplimiento a la normativa vigente la Cooperativa no mantiene saldos con partes relacionadas.NOTA 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERALos estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, expresados en bolivianos, incluyen saldos enmoneda extranjera de acuerdo al siguiente detalle:Al 31 de diciembre de 2016

Grupo $us Equivalente enBsDisponibilidades 5.839 40.057Inversiones temporarias 106.431 730.116Cartera 214.361 1.470.515Previsiones - 15.759 - 108.107Otras cuenta por cobrar 5.195 35.641Bienes realizables - -

ACTIVO TOTAL <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIASDISPONIBILIDADES 549,658.16 549,658.16 - - - - - -INVERSIONES TEMPORARIAS 906,480.15 906,480.15 - - - - - -CARTERA VIGENTE 18,835,462.35 751,359.71 760,196.48 759,783.71 2,144,890.20 3,627,847.70 4,913,947.07 5,877,437.49OTRAS CUENTAS x COBRAR 23,958.79 - - 11,500.00 - 12,458.79 - -INVERSIONES PERMANENTES 1,450,600.00 - - - - 1,450,000.00 - 600.00OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 2,924,358.32 226,001.07 73,380.66 (8,415.69) (62,821.36) (102,172.49) (129,098.05) 2,927,484.18

24,690,517.77 2,433,499.09 833,577.14 762,868.02 2,082,068.84 4,988,134.00 4,784,849.02 8,805,521.67PASIVO TOTAL <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIAS

OBLIG. CON EL PUBLICO - VISTA - - - - - - - -OBLIG. CON EL PUBLICO - AHORROS 5,058,831.25 784,848.10 784,848.10 784,848.10 1,359,396.79 1,003,043.43 341,846.72 -OBLIG. CON EL PUBLICO - A PLAZO 6,498,337.40 1,507,068.87 1,396,592.53 229,000.00 413,050.00 345,070.00 488,120.00 2,119,436.00OBLIG. CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 1,045,600.00 25,000.00 418,600.00 35,000.00 32,500.00 158,000.00 109,000.00 267,500.00FINANCIAMIENTOS - - - - - - - -OTRAS CUENTAS x PAGAR - - - - - - - -VALORES EN CIRCULACIÓN - - - - - - - -OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - - - - - -OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3,503,904.29 145,448.02 - 89,631.13 - - - 3,268,825.14CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -

16,106,810.72 2,462,365.00 2,600,040.63 1,138,479.23 1,804,946.79 1,506,113.43 938,966.72 5,655,898.92BRECHAS <=30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-180 DIAS 181-360 DIAS 361-720 DIAS >=721 DIAS

ACTIVOS - PASIVOS (28,865.90) (1,766,463.49) (375,611.21) 277,122.05 3,482,020.57 3,845,882.30 3,149,622.75ACTIVOS - PASIVOS ACUMULADO (28,865.90) (1,795,329.39) (2,170,940.60) (1,893,818.55) 1,588,202.02 5,434,084.32 8,583,707.07BRECHA SIMPLE 98.83% 32.06% 67.01% 115.35% 331.19% 509.59% 155.69%BRECHA ACUMULADA 98.83% 64.54% 64.99% 76.34% 116.70% 152.00% 153.29%

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SOCIETARIA"VIRGEN DE LOS REMEDIOS" RL.

CALCE DE PLAZOS - 000 (CONSOLIDADO)

Al: 31/12/2016 - T.C. US$: 6.86 - T.C. UFV:Expresado en: MONEDA NACIONAL (Bs)



Inversiones permanentes - -Bienes de uso - -Otros activos - -Total Activo 316.067 2.168.222Obligaciones con el publico - -Obligaciones con insitutciones fiscales - -Otras cuentas por pagar ahorros CAC societarias 656.783 4.505.534Previsiones 1.820 12.486Total Pasivo 658.603 4.518.020Posicion Larga (Corta) - 342.536 - 2.349.798Cotización Tipo de cambio 6.86

Al 31 de Diciembre de 2015

Grupo $us BsDisponibilidades 10,369 71,133Inversiones temporarias 31,024 212,827Cartera 373,583 2,562,777Previsiones - 33,202 - 227,764Otras cuentas por cobrar 6,014 41,252Bienes realizables - -Inversiones permanentes - -Bienes de uso - -Otros activos - -Total Activo 387,788 2,660,225Obligaciones con el publico - -Otras cuentas por pagar ahorros CAC societarias 717,091 4,919,247Previsiones 3,892 26,702Total Pasivo 720,983 4,945,949Posicion Larga (Corta) - 333,195 - 2,285,724Cotización Tipo de cambio6.86

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8. a. DisponibilidadesLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:Detalle

2016Bs

2015Bs

CajaBilletes y moneda nacional 506,101 543,105Billetes y moneda extranjera 36,632 67,708Cuenta encaje - entidades no bancarias - -Bancos y corresponsales del paísBancos y corresponsales del país MN 3,500 3,500Bancos y corresponsales del país ME 3,425 3,426

549,658 617,739



8. b. Cartera y contingenteLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE

Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.

Cartera DirectaCartera vigente 18.413.577 18.650.827Cartera vencida 7.096 62.475Cartera en ejecución 310.501 369.685Cartera reprogramada o reestructurada vigente 421.885 185.932Cartera reprogramada o reestructurada vencida 8.161Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 46.030 187.371Productos devengados por cobrar 149.091 129.163Previsión para incobrables (1.317.631) (1.431.612)TOTALES 18.038.711 18.153.841

8 b.1 Grado de Reprogramaciones e impactos sobre la situación de la cartera

Descripción Saldo Bs % Representación Cantidad % de moraCartera reprogramada 476,076 2.48 11 11.38NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)

1. Composición por clase de cartera y las previsiones de incobrabilidad respectivamente:

1.1 Cartera de crédito por tipo de créditoLa composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es como sigue:TIPO CRÉDITO

CARTERACONTINGENTE CARTERA CARTERA CARTERA

EN PREVISIÓNINCOBRABLEVIGENTE VENCIDA EJECUCIÓNEmpresarial - - - - -PYME - - - - -Crédito hipotecario devivienda - 7.357.380 - - 28.013Crédito de vivienda singarantía hipotecaria - 4.371.080 - 130.704 253.396Micro créditos individual - 2.060.130 - 99.654 142.160Créditos de consumo - 859.059 15.257 85.210 115.860Microcrédito. garantizado - 2.074.254 - 24.079 33.106Microcrédito agropecuario - 215.611 - - -Créditos de consumodebidamente garantizado - 1.802.193 - 16.885 43.986Crédito consumo debidamentegarantizado con garantía real - 95.755 - - 5.745PO PYME - - - - -Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad de Carterap/otros riesgos en un 2%s/cartera total

-- - - 384.145

TOTALES - 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631



La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015, es como sigue:TIPO CRÉDITO

CARTERACONTINGENTE CARTERA

VIGENTECARTERAVENCIDA

CARTERAEN

EJECUCIONPREVISIÓN

INCOBRABLEEmpresarial - - - - -PYME - - - - -Crédito hipotecario de vivienda - 6.709.468 - 249.868 61.038Crédito de vivienda sin garantíahipotecaria - 4.503.269 - 48.042 297.180Micro créditos individual - 2.843.973 - 18.033 99.048Créditos de consumo - 1.528.607 - 75.815 128.745Microcrédito garantizado - 1.977.110 62.475 24.079 44.670Créditos de consumo debidamentegarantizado - 1.274.332 - 141.219 100.585PO PYME - - - - -Prev. Genérica p/Incobrab. Carterap/Fact. Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgos en un 2%s/cartera total - - - - 389.126TOTALES - 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)2. La calificación de la cartera por:

2.1. Cartera de crédito por actividad económica del deudor:La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente:ACTIVIDAD ECONÓMICA

CARTERACONTINGENT

E

CARTERAVIGENTE

CARTERA

VENCIDA

CARTERAEN

EJECUCION

PREVISIÓNDE

INCOBRABLEAgricultura y ganadería - 1.268.155 - - 6.635Caza, selvicultura y pesca - 65.745 - - 426Extracción de petróleo y gas - 116.105 - - 3.483Minerales metálicos y no metálicos - 358.749 - - 1.625Industria manufacturera - 616.242 - 19.975 28.581Producción y distribución de energíaeléctrica - 12.000 - - 360Construcción - 577.087 6.289 45.972 87.600Venta al por mayor y menor - 3.421.622 807 128.902 97.722Hoteles y restaurantes - 981.260 - 27.200 36.814Transporte, almacenamiento ycomunicaciones - 2.046.143 - 12.257 39.564Intermediación financiera - 270.241 - - 5.246Servicios inmobiliarios empresariales y detransporte - 2.760.357 - 29.250 69.980Administración pública y seguro social - 1.857.299 8.161 59.728 82.943Educación - 2.233.783 - - 38.974Servicios de hogares privados que contratanservicios domestico - 35.291 - - 1059



Servicios sociales comunales y personales - 1.851.728 - 33.248 98.270Actividades atípicas - 363.655 - - 22.984Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact.Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad de Carterap/Otros Riesgos en un 2% s/Cartera Total - - - - 384.145TOTAL CARTERA

- 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631

La composición de este rubro al 31 de Diciembre de 2015, es la siguiente:ACTIVIDAD ECONÓMICA

CARTERACONTINGENT

ECARTERAVIGENTE

CARTERA

VENCIDA

CARTERAEN

EJECUCION

PREVISIÓN DE

INCOBRABLEAgricultura y ganadería - 775.513 - - 7.933Caza, selvicultura y pesca - 83.246 - - 208Extracción de petróleo y gas - 101.918 - - 2.878Minerales metálicos y no metálicos - 36.008 - - 935Industria manufacturera - 588.150 - 19.975 27.780Producción y distribución de energíaeléctrica - 22.999 - - 690Construcción - 939.140 - 15.975 71.073Venta al por mayor y menor - 3.957.988 - 133.447 168.968Hoteles y restaurantes - 992.854 - 110.585 22.995Transporte, almacenamiento ycomunicaciones - 2.009.830 - 7.772 31.101Intermediación financiera - 174.851 - - 4.353Servicios inmobiliarios empresariales y detransporte - 2.468.448 62.475 - 58.762Administración pública y seguro Social - 2.128.298 - 236.054 144.666Educación - 1.886.403 - - 27.330Servicios sociales comunales y personales - 1.802.135 - 33.248 115.033Actividades atípicas - 868.978 - - 46.561Prev. Genérica p/Incobrab. Cartera p/Fact.Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad de Carterap/Otros Riesgos en un 2% s/Cartera Total - - - - 389.126

TOTAL CARTERA - 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)2.2. Cartera según destino y calificación del créditoLa composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es como sigue:

DESTINO DEL CRÉDITOCARTERA

CONTINGENTECARTERA CARTERA CARTERA

ENPREVISIÓN

DE

VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLEAgricultura y ganadería - 319.575 - - 167Caza, selvicultura y pesca - - - - -Extracción de petróleo y gas - - - - -Industria manufacturera - 12.311 - - 280Construcción - 10.764.024 807 130.704 276.632



Venta al por mayor y menor - 1.467.410 6.289 34.255 74.683Hoteles y restaurantes - 396.589 - 27.200 29.117Transporte, almacenamiento ycomunicaciones - 2.045.841 - - 17.019Intermediación financiera - 2.007.849 8.161 65.234 107.772Servicios inmobiliarios empresarialesy alquiler - 1.210.830 - - 7.110Administración pública y seguro social - 10.399 - - 312Educación - 165.000 - - 2.475Servicios sociales comunales ypersonales - 370.634 - 99.139 106.701Minerales Metálicos y no metálicos - 65.000 - - -Prev. Genérica p/Incobrab. Carterap/Fact. Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total - - - - 384.145TOTAL CARTERA - 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015, es como sigue:DESTINO DEL CRÉDITO CARTERA

CONTINGENTECARTERA CARTERA CARTERA

ENPREVISIÓN

DE

VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLEAgricultura y ganadería - 109.714 - - 788Caza, selvicultura y pesca - - - - -Extracción de petróleo y gas - - - - -Industria manufacturera - 63.303 - - 917Construcción - 10.787.178 - 297.910 355.602Venta al por mayor y menor - 1.739.639 62.475 7.772 99.617Hoteles y restaurantes - 233.442 - 2.058 3.688Transporte ,almacenamiento ycomunicaciones - 2.014.232 - - 12.460Intermediación financiera - 2.009.064 - 55.840 109.842Servicios inmobiliarios empresariales yde transporte - 930.083 - - 3.625Administración pública y seguro social - 29.796 - - 894Educación - 364.547 - - 3.117Servicios sociales comunales ypersonales - 555.761 - 193.476 140.716Prev. Genérica p/Incobrab. Carterap/Fact. Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total - - - - 389.126TOTAL CARTERA 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612



NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)3. Cartera de crédito por tipo de garantíaLa composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente:

TIPO DE GARANTÍACARTERA

CONTINGENTECARTERA CARTERA CARTERA EN PREVISIÓN

VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLESAuto liquidables - 288.224 - - -Garantía hipotecaria - 11.041.358 - 9.114 78.999Garantía personal - 7.505.880 15.257 347.418 543.267Garantía prendaria - - - - -Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad de Carterap/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total

-- - - 384.145

TOTAL CARTERA - 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente:TIPO DE GARANTÍA

CARTERACONTINGENTE CARTERA

VIGENTECARTERAVENCIDA

CARTERA ENEJECUCIÓN

PREVISIÓNINCOBRABLE

SAuto liquidables - 167.919 - - -Garantía hipotecaria - 9.872.988 62.475 383.315 174.442Garantía personal - 8.795.852 - 173.741 556.824Garantía prendaria - - - - -Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad de Carterap/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total-

- - - 389.126TOTAL CARTERA - 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612



4. Clasificación de la cartera de crédito según la calificación en montos y porcentajes:La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es como sigue:CATEGORÍA

CARTERACONTINGENTE CARTERA CARTERA CARTERA EN PREVISIÓN

VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLECategoría A - 17.923.061 - - 208.198Categoría B - 772.210 - 56.120 37.510Categoría C - - 8.968 65.415 14.877Categoría D - - - - -Categoría E - - 6.289 29.250 28.430Categoría F - 140.191 - 205.747 333.251Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad de Carterap/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total-

- - - 384.145TOTAL - 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631

NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015, es como sigue:

CATEGORÍA CARTERACONTINGENTE

CARTERA CARTERA CARTERAEN PREVISIÓN

VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLECategoría A - 18.504.889 - - -Categoría B - 78.605 - 38.873 246.860Categoría C - - - 249.868 7.900Categoría D - 7.708 62.475 - 24.987Categoría E - - - - 19.473Categoría F - 245.557 - 268.315 432.046Prev. Genérica p/Incobrab. Carterap/Fact. Riesgo Adicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genérica p/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgos en un 2%s/Cartera Total - - - - 389.126TOTAL - 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612



5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2016, es como sigue:CATEGORÍA


VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLE1 a 10 mayores - 2.480.062 - - 10.00611 a 50 Mayores - 5.834.154 - - 35.02851 a 100 Mayores - 3.086.330 - - 35.000101 en adelante mayores - 7.434.916 15.257 356.532 542.232Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgosen un 2% s/Cartera Total-

- - - 384.145TOTAL GENERAL - 18.835.462 15.257 356.532 1.317.631

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015, es como sigue:CATEGORÍA


VIGENTE VENCIDA EJECUCIÓN INCOBRABLE1 a 10 mayores - 2.397.866 62.475 531.855 5.54111 a 50 Mayores - 5.059.437 - 25.201 112.44451 a 100 Mayores - 3.017.971 - - 58.915101 en adelante mayores - 8.361.485 - - 554.366Prev. Genérica p/Incobrab.Cartera p/Fact. RiesgoAdicional Cartera - - - - 311.220Prev. Genéricap/Incobrabilidad deCartera p/Otros Riesgosen un 2% s/Cartera Total-

- - - 389.126TOTAL GENERAL - 18.836.759 62.475 557.056 1.431.612



NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)6. La evolución de la cartera en las tres últimas gestiones:

DESCRIPCIÓN Dic. 2016Bs.

Dic. 2015Bs.

Dic. 2014Bs.Cartera vigente 18.413.577 18.650.827 17.906.635Cartera vencida 7.096 62.475 319.730Cartera en ejecución 310.501 369.685 269.184Cartera reprogramada vigente 421.885 185.932 661.047Cartera reprogramada vencida 8.161 - 19.975Cartera reprogramada en ejecución 46.031 187.371 38.034

Total Cartera 19.207.251 19.456.290 19.214.605Previsión específica para incobrabilidad 622.266 731.267 539.591Previsión genérica para incobrabilidad 695.365 700.345 887.658Total previsiones 1.317.631 1.431.612 1.427.249Previsiones genéricas voluntarias 2.089.335 2.100.087 2.100.087Previsión cíclica 143.218 162.695 177.600Total Previsiones 2.232.553 2.262.782 2.277.687Cargos por previsión especifica p/incobrabilidad 175.095 613.688 476.066Cargos por previsión genérica y otras cuentas por cobrar 45.959 53.517 166.051Cargos por previsión genérica voluntaria por perdidasfuturas - - 503.876Cargos por previsión genérica cíclica 19.996 26.247 22.657Castigo de productos financieros 5.898 33.518 -Total Cargos 246.948 726.970 1.168.650Recuperaciones de activos financieros 35.743 39.735 -Disminución de previsión especifica p/incobrabilidad 265.724 331.532 590.986Disminución de Previsión genérica /incobrables carterap/fact. riesgos 15.193 - -Disminución de previsión genéricap/incobrable.cartera 50.546 247.049 41.197Disminución de previsión genérica cíclica 39.473 38.090 40.464Total Disminución 406.679 656.406 672.647Productos por cartera(Ingresos Financieros) 3.277.371 3.613.308 3.785.264Productos en suspenso 130.585 122.967 146.343Créditos castigados por insolvencia 14.487 90.481 100.395Numero de prestatarios 467 529 630

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)6.1. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones:

Concepto Dic. 2016Bs.

Dic. 2015Bs.

Dic. 2014Bs.Previsión inicial 3.694.394 3.704.936 3.225.074(-) Castigos (14.487) (90.480) (102.364)(-) Recuperaciones activosfinancieros (406.679) (656.405) (696.953)(+) Previsiones constituidas 259.295 727.261 1.315.122(+/-) Actualizaciones 17.661 9.082 (35.943)

Previsión Final 3.550.184 3.694.394 3.704.9368.c. Inversiones Temporarias y Permanentes



Inversiones TemporariasLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015

Bs. Bs.Inversiones en entidades financieras del país - -Cajas de ahorro M/N (rendimiento promedio0,42%) 176.364 749.286Cajas de ahorro M/E (rendimiento promedio0,05%) 730.116 212.827TOTAL 906.480 962.113

Inversiones Permanentes

DETALLEDic. 2016 Dic. 2015

Bs. Bs.Depósitos a plazo fijo 1.450.000 1.776.915Otros títulos valores entidades Financieras 600 -Productos devengados por cobrar DPFs. 105.073 85.771TOTAL 1.555.673 1.862.686

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)8.d. Otras cuentas por cobrarLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:


Bs. Bs.Pagos AnticipadosPago anticipado del impuesto a las transacciones 74.294 96.081Anticipo por compra de bienes y servicios 12.983 129.455Anticipo por compra de inmueble - -Seguros pagados por anticipado 32.710 35.578DiversasComisiones por cobrar - -Gastos judiciales por recuperar MN 5.491 2.846Trámites Judiciales por Recuperar 2.410Gastos de honorarios por recuperar socios 3.420Gastos judiciales por recuperarME 2.930 5.674Crédito fiscal IVA 7 128Otras partidas pendientes de cobro 12.110 12.111(Previsión para otras cuentas por cobrar) (16.100) (6.163)TOTALOTRAS CUENTAS POR COBRAR 127.845 278.120

El importe registrado en esta subcuenta, Pagos anticipados, corresponde al saldo del IUE Gestión 2015y la provisiónefectuada del impuesto, IUE por pagar, correspondiente a la gestión 2016. La cuenta, anticipo por compra de bienes y servicios, corresponde al anticipo efectuado al Sr. Alexis Romero por serviciosde albañilería.



La cuenta, seguros pagados, correspondiente al pago anticipado de la prima sobre Seguro Bancario, Responsabilidad Civily Seguro Comprensivo multiriesgos. Los saldos de la cuenta, gastos judiciales por recuperar, corresponden a procesos de socios en ejecución.

8.e. Bienes Realizables

El importe registrado en esta cuenta corresponde al activo improductivo de la entidad reflejado en los estados financieroscon valor 2.8.f. Bienes de usoLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)DETALLE Dic. 2016 Bs. Dic. 2015 Bs.

Terrenos 1.539.384 1.539.384Edificios 1.568.425 844.566Depreciación acumulada edificios (39.211) -Mobiliario y Enseres 184.181 163.078Depreciación acumulada mobiliario y enseres (76.057) (70.323)Equipos en instalaciones 309.388 240.935Depreciación acumulada equipos e instalaciones (128.681) (103.413)Equipos de computación 149.033 141.719Depreciación acumulada equipos de computación (106.704) (104.868)Vehículos 23.516 23.516Depreciación acumulada vehículos (18.355) (16.635)Obrasen construcción 10.004 506.225TOTAL 3.414.923 3.164.184

8.g. Otros activosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE Dic. 2016 Bs. Dic. 2015 Bs.

Bienes diversosPapelería, útiles y materiales de servicios 10.893 7.256Activos intangiblesProgramas y aplicaciones informáticas(5) 140.000 140.000(amortización acumulada programada informático) (53.667) (25.667)TOTAL 97.226 121.589

8.h. Fideicomisos constituidosEn cumplimiento a la normativa vigente, la Cooperativa no registra fideicomisos.8.i. Obligaciones con el público



La evolución de los depósitos en las últimas tres gestiones, es la siguiente:DETALLE Dic. 2016 Bs. Dic. 2015 Bs. Dic. 2014 Bs.Obligaciones con el público a la vista - - -Obligaciones con el público por cuentas de ahorro - - -Obligaciones con el público a plazo - - -Obligaciones con el público restringidas - - -Cargos devengados por pagar - - -

TOTAL - - -

NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)8.j. Obligaciones con Instituciones FiscalesLa Cooperativa no registra movimiento.8.k. Obligaciones con bancos y entidades de financiamientoLa Cooperativa no registra movimientos.8.l. Otras cuentas por pagarLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

DETALLE Dic. 2016 Bs. Dic. 2015 Bs.

DiversasRetenciones por orden de autoridades publicas - -Acreedores fiscales por retenciones a terceros 5.979 3.053Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 12.683 10.426Acreedores por cargas sociales retenidos a terceros 9.743 9.049Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 12.810 12.488Dividendos por pagar - -Acreedores por compra de bienes y servicios 8.479 32.557Acreedores por retenciones a funcionarios 7.611 6.016Acreedores varios 33.086 82.461TOTAL DIVERSAS 90.391 156.050Acreedores CAC SocietariasCaja de ahorro MN 3.888.465 4.064.715Caja de ahorro ME 1.170.366 1.788.857Depósitos a plazo fijo MN 3.284.650 3.691.491Depósitos a plazo fijo Me 3.213.688 3.034.349Depósitos a plazo fijo MN Afectados en garantía 977.000 804.694Depósitos a plazo fijo Me afectados en Garantía 68.600 -Cargos devengados por pagar DPFs. 132.963 225.111TOTAL ACREEDORES CAC SOCIETARIAS 12.735.732 13.609.217ProvisionesProvisión para primas 77.467 76.052Provisión para indemnización 220.993 183.793Provisión para impuesto IUE 72.163 56.965Provisión para otros impuestos - 5.240Provisión fondos de Educación, asistencia y previsión social 660.422 624.408Otras provisiones 17.090 8.400TOTAL PROVISIONES 1.048.135 954.858

TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13.874.258 14.720.125



NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)Los importes más significativos del grupo “Otras Cuentas por Pagar” están compuestas por los siguientes conceptos:La cuenta, Diversas, está compuesta por las cuentas: i)Acreedores Fiscales por retenciones a terceros por Bs5.979, ii)Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad que está compuesta por la provisión del impuesto IT, debito fiscal,retenciones del RC-IVA, IUE y retenciones del IT que suman en total Bs12.683, iii) Acreedores por cargas sociales retenidos afuncionarios por Bs9.743 y iv)Acreedores a cargo de la Entidad que suman Bs12.810, v) Acreedores por compra de Bienes yservicios por Bs8.479, vi)Acreedores por retenciones a funcionarios por Bs.7.611 y vii) Acreedores varios por Bs33.086.La Cuenta “Acreedores CAC Societarias, está compuesta por los Depósitos en caja de ahorro y depósitos a plazo fijo de lossocios más los cargos devengados por pagar que suman un total de Bs12.735.732.En la Cuenta de “Provisiones” se encuentran contabilizadas la provisión para Indemnización que corresponde al importeregistrado de la provisión para beneficios sociales de los funcionarios de la entidad de acuerdo a ley, también se encuentran laprovisión para la prima anual para el personal de la Cooperativa correspondiente a la gestión 2016.Provisión para Impuesto alas Utilidades por Bs72.163.En la Cuenta “Otras Provisiones” corresponden a pagos correspondientes a la gestión por concepto provisiones para el pago deauditoría externa.

8.m. PrevisionesLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015

Bs. Bs.

Previsión genérica voluntaria para futuras perdidas aun no identificadas 2.089.335 2.100.087Previsión genérica cíclica 143.218 162.695TOTAL 2.232.553 2.262.782

8.n. Valores en circulaciónLa Cooperativa no registra movimientos.8.o. Obligaciones subordinadasLa Cooperativa no registra movimientos.8.p. Obligaciones con empresas con participación estatalLa Cooperativa no registra movimientos.

NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)8.q. Ingresos y gastos financierosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:



DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.

Ingresos financierosProductos por inversiones temporarias y permanentes 100.405 144.859Productos por cartera vigente 3.045.942 3.348.855Productos por cartera vencida 50.077 63.702Productos en cartera en ejecución 80.947 55.892Total Ingresos Financieros 3.277.371 3.613.308Gastos financierosCargos por obligaciones con el público 595.679 582.294Total gastos financieros 595.679 582.294

8.r. Recuperación de activos financierosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE

Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.

Recuperación de activos financieros castigadosRecuperación de capital 28.012 24.629Recuperación de interés 7.331 15.107Recuperación por otros conceptos 400 -Disminución de previsión para/Incobrables y otras cuentas por cobrarEspecífica para incobrabilidad de cartera 265.724 331.531Previsión genérica para incobrables cartera/ fact/ riesgo 15.194 -Previsión genérica por otros riesgos 48.135 244.049Previsión genérica cíclica 39.473 38.090Otras cuentas por cobrar 2.410 3000TOTAL 406.679 656.406

8.s. Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE

Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.

Pérdida por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrarCargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 175.095 613.688Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgoadicional 45.959 35.720Cargos por previsión genérica para otras cuentas por cobrar 12.347 18.089Genérica voluntaria para perdidas futuras aun no identificadas - -Genérica cíclica 19.996 26.247Castigo de productos por cartera 5.898 33.518Total 259.295 727.262



NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)8.t. Ingresos y gastos operativosLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.

Otros Ingresos OperativosComisiones por servicios 305 -Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 25.844 43.548Ingresos por bienes realizables - -Ingresos operativos diversos 6.623 3.454Total Otros Ingresos Operativos 32.772 47.002Otros Gastos OperativosComisiones por giros y transferencias 207 50Costo de bienes realizables - -Gastos operativos diversos 290 536Total Otros Gastos Operativos 497 586

8.u. Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anterioresLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015

Bs. Bs.Ingresos extraordinarios 2.175 4.828Gastos extraordinarios - -Ingreso de gestiones anteriores - 22.007Gastos gestiones anteriores (54.086) (93.630)8.v. Gastos de AdministraciónLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.Gastos de personal 1.610.786 1.806.528Servicios contratados 242.992 136.982Seguros 58.473 44.418Comunicaciones y traslados 34.718 32.706Impuestos 103.738 209.633Mantenimiento y reparación 37.442 7.556Depreciación y desvalorización de bienes de uso 138.880 78.735Amortización por cargos diferidos - -Otros gastos de administración 256.656 263.080

TOTAL 2.483.685 2.579.638



NOTA 8.COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cont.)8.w. Cuentas ContingentesLa Cooperativa no registra movimiento.8.x. Cuentas de OrdenLa composición del rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:


Bs. Bs.

Valores y bienes recibidos en custodiaOtros valores y bienes recibidos en custodia - -Garantías recibidasGarantías hipotecarias 36.231.218 33.652.155Depósitos en la entidad financiera 1.320.600 804.694Documentos y valores de la entidadCuentas incobrables castigadas y condonadas 188.709 231.969Productos en suspenso 130.585 122.967Otras cuentas de registro 3.063 3.064TOTAL 37.874.175 34.814.849

8.y. Patrimonios AutónomosLa Cooperativa no registra movimientos.NOTA 9. PATRIMONIOEn el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.

9.a. Capital Social


Bs. Bs.Certificados de aportación MN 2.078.500 1.181.450Certificados de aportación reconvertidos - 798.847Total Capital Social 2.078.500 1.980.297

Nº socios con certificados de aportación 3673Valor nominal a la fecha 50NOTA 9. PATRIMONIO (Cont.)

9.b. Aportes no capitalizables, haciendo a un monto de Bs18.395 los mismos que corresponden a certificados de aportaciónque no completan el valor nominal de Bs50, los cuales permanecerán en un plazo de 90 días. Una vez cumplidos el plazo



se registraran a cuentas de pasivo.9.c. ReservasLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.Reserva legal 4.310.819 4.238.791Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 130.561 130.561Otras reservas no distribuibles - -Reservas voluntarias 1.719.674 1.467.575

Total Reservas 6.161.054 5.836.927

La Reserva legal está constituida por la distribución de utilidades de las diferentes gestiones según estatuto orgánico. EnAsamblea Anual de Socios se determinó que las utilidades acumuladas de la gestión 2012-2013-2014-2015 se constituyanen reservas voluntarias para fortalecer el patrimonio.9.d. Resultados AcumuladosLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente:

DETALLE Dic. 2016 Dic. 2015Bs. Bs.Utilidades acumuladas - -Utilidades del período o gestión 325.758 360.141

Total Resultados Acumulados 325.758 360.141

9.e. Número de SociosEl número de socios de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2016 fue:Socios 3.673



NOTA 10. PONDERACIÓN DE ACTIVOSAl 31 de diciembre de 2016CODIGO NOMBRE COEFICIENTE ACTIVO DE ACTIVO

DE RIESGO RIESGO COMPUTABLECATEGORIA I ACTIVOS CON RIESGO DE 0% 542.733 -CATEGORIA II ACTIVOS CON RIESGO DE 10% - -CATEGORIA III ACTIVOS CON RIESGO DE 20% 1.210.974 242.195CATEGORIA IV ACTIVOS CON RIESGO DE 50% 7.399.601 3.699.801CATEGORIA V ACTIVOS CON RIESGO DE 75% - -CATEGORIA VI ACTIVOS CON RIESGO DE 100% 15.537.209 15.537.209T O T A L E S 24.690.518 19.479.20410% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 1.947.920

PATRIMONIO NETO(Capital Social, Reservas.+ 253 previsionesgenéricas voluntarias) 10.258.939EXCEDENTE/(DEFICIT) PATRIMONIAL 8.311.018COEFICIENTE DE ADECUACIÓNPATRIMONIAL 52.67%

Al 31 de diciembre de 2015La ponderación de activos, es como sigue a continuación:CODIGO NOMBRE COEFICIENTE ACTIVO DE ACTIVO

DE RIESGO RIESGO COMPUTABLECATEGORIA I ACTIVOS CON RIESGO DE 0% 610.814 -CATEGORIA II ACTIVOS CON RIESGO DE 10% - -CATEGORIA III ACTIVOS CON RIESGO DE 20% 1.320.985 264.197CATEGORIA IV ACTIVOS CON RIESGO DE 50% 6.747.494 3.373.747CATEGORIA V ACTIVOS CON RIESGO DE 75% - -CATEGORIA VI ACTIVOS CON RIESGO DE 100% 16.480.979 16.480.979T O T A LES 25.160.272 20.118.92310% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 2.011.892

PATRIMONIO NETO(Capital Social, Reservas.+ 253 previsionesgenéricas voluntarias en un 2% S/Activototal) 8.320.429EXCEDENTE/(DEFICIT) PATRIMONIAL 6.308.537COEFICIENTE DEADECUACIONPATRIMONIAL 41.36%



NOTA 11. CONTINGENCIASA la fecha la entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos, exceptolos normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.NOTA 12.HECHOS POSTERIORESCon posterioridad al período de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en formasignificativa los presentes estados financieros.NOTA 13.CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROSEn cumplimiento a la normativa vigente, la Cooperativa no mantiene filiales.



Plaza Central 24 de Julio - Villamontes



COMPORTAMIENTO ANUAL DE ACTIVOSAL 31.12.2016

COMPOSICIÓN GRÁFICA DEL ACTIVO

COMPOSICIÓN DEL ACTIVODisponibilidades 549.658,00 2%Inv. Temporarias 906.481,00 4%Cartera 18.038.711,00 73%Otras cuentas por Cobrar 127.845,00 1%Inv. Permanentes 1.555.673,00 6%Bienes de uso 3.414.923,00 14%Otros activos 97.226,00 0TOTAL ACTIVOS 24.690.517,00 100%

20,500,00021,000,00021,500,00022,000,00022,500,00023,000,00023,500,00024,000,00024,500,00025,000,00025,500,000

22,363,505

24,017,388

25,294,58825,160,271

24,690,518IM

PORT

ES

2012 2013 2014 2015 2016ACTIVO 22,363,505 24,017,388 25,294,588 25,160,271 24,690,518

2%4%

73%

1% 6%14%

0%

Disponibilidades Inv. Temporarias CarteraOtras cuentas por Cobrar Inv. Permanentes Bienes de usoOtros activos



COMPORTAMIENTO ANUAL DE LA CARTERA DE CRÉDITOAL 31.12.2016

COMPORTAMIENTO ANUAL DE LA MOROSIDADAL 31.12.2016

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000 16,143,86618,836,773 19,214,604 19,456,289

19,207,250

IMPO

RTE

2012 2013 2014 2015 2016CARTERA 16,143,866 18,836,773 19,214,604 19,456,289 19,207,250

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

2012 2013 2014 2015 2016

1.41 1.34

3.363.18

1.94

Series1%



COMPORTAMIENTO ANUAL DEL PASIVOAL 31.12.2016

COMPOSICIÓN GRAFICA DEL PASIVO

CMPOSICIÓN DEL PASIVOOTRAS CUENTAS POR PAGAR 12.826.123,00 80%PROVISIONES 1.048.136,00 6%PREVISIONES 2.232.552,00 14%TOTAL PASIVO 16.106.811,00 100%

15,000,00015,500,00016,000,00016,500,00017,000,00017,500,00018,000,000

16,033,471

16,976,464

17,518,740

16,982,907

16,106,811IMPO

RTES

2012 2013 2014 2015 2016IMPORTES 16,033,471 16,976,464 17,518,740 16,982,907 16,106,811

80%

6% 14%

OTRAS CUENTAS POR PAGARPROVISIONESPREVISIONES



COMPORTAMIENTO ANUAL DE CAPTACIONESAL 31.12.2016

COMPORTAMIENTO ANUAL DEL PATRIMONIOAL 31.12.2016

12,000,000

12,500,000

13,000,000

13,500,000

14,000,000

14,500,000

13,361,361

13,891,53814,123,310

13,609,216

12,735,731

IMPO

RTES

2012 2013 2014 2015 2016IMPORTES 13,361,361 13,891,538 14,123,310 13,609,216 12,735,731

- 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00

6,330,033.007,040,923.97

7,775,848.00 8,177,364.00 8,257,948.00

IMPO

RTES

2012 2013 2014 2015 2016IMPORTES 6,330,033.00 7,040,923.97 7,775,848.00 8,177,364.00 8,257,948.00



REPRESENTACIÓN GRÁFICA DEL PATRIMONIO

COMPOSICIÓN GRÁFICA DE LOS INGRESOS

COMPOSICION DEL PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 2.096.895 24%RESERVAS 6.161.054 68%RESULTADOS ACUMULADOS 325.758 8%TOTAL PATRIMONIO 8.583.707 100%

COMPOSICION DE INGRESOSIngresos Financieros 3.277.374,00 88%Recuperaciones de ActivosFinancieros 406.679,00 11%Otros Ingresos Operativos 32.772,00 1%Ingresos Extraordinarios 2.175,00 0%TOTAL INGRESOS 3.719.000,00 100%

24%

68%

8%

CAPITAL SOCIALRESERVASRESULTADOS ACUMULADOS

88%

11%

1%

0%

Ingresos FinancierosRecuperaciones de Activos FinancierosOtros Ingresos OperativosIngresos Extraordinarios



COMPOSICIÓN GRÁFICA DE LOS GASTOS

COMPORTAMIENTO ANUAL DE LAS UTILIDADESAL 31.12.2016

0200,000400,000600,000

800,000

1,000,000 876,243809,642

657,359629,537

360,141325,758

IMPO

RTES

2011 2012 2013 2014 2015 2016IMPORTES 876,243 809,642 657,359 629,537 360,141 325,758

COMPOSICIÓN DE GASTOSGastos Financieros 595.679,00 18%Cargos p/incob y desv. DeActivos Financieros 259.295,00 8%Otros Gastos Operativos 497,00 0%Gastos Administración 2.483.685,00 73%Gastos de GestionesAnteriores 54.086,00 2%TOTAL GASTOS 3.393.242,00 100%

17%

8% 0%

73%

2%

Gastos FinancierosCargos p/incob y desv. De Activos FinancierosOtros Gastos OperativosGastos AdministracionGastos de Gestiones Anteriores



INDICADORES FINANCIEROS GESTIÓN 2016

CUENTAS PRINCIPALES DIC.2015 % DIC.2016 %DISPONIBILIDADES+ INV. TEMPORARIA+INV.PERMANENTE 3.442.537,47 13,68 3.011.811,23 12,20CARTERA 18.153.840,67 72,15 18.038.710,69 73,06CTAS. POR COBRAR+REALIZABLES+ BIENES DEUSO + OTROS ACTIVOS 3.563.893,81 14,16 3.639.995,85 14,74TOTAL 25.160.271,95 100 24.690.517,77 100,00

PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS COOP.VIRGEN DE LOS REMEDIOS RL.GESTION

2015GESTION

2016 ESTANDAR

RENDIMIENTO Y COSTOgasto de administración /Promedio activo 10,35 9,96 3% y 10%INDICE DE MORA 3,18 1,94 <5%Cartera vencida +cartera en Ejecución /cartera BrutaEFICIENCIA ADMINISTRATIVA 10,3 10,06 <8%Gastos Administrativo/ActivoRENTABILIDAD 12,51 10,86 10% AL 15%Resultados Financieros Bruto/ActivoSOLVENCIAPatrimonio /Activo 32,5 34,77 >15%cartera vencida +cartera en Ejecución /Patrimonio 7,58 4,33 <50%RESULTADOSResultado de la gestión/activo 1,43 1,32 >0,5%COBERTURA DE LA MOROSIDADPrev.cart. Incobrable/Cartera en mora 231,08 354,4 >95%ENDEUDAMIENTOPasivo Total/Activo total 67,5 65,23 40% al 60%ESTRUCTURA FINANCIERAActivo Productivo/Activo 72,15 73,06 >80%PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIEROGastos Administrativo/Resultado Financiero Bruto 85,11 92,61 <70%ROAUtilidad Neta/Total Activo 1,43 1,42 >1%ROEUtilidad Neta/Patrimonio contable 4,4 3,8 >5%COEFICIENTE DE ADECUACIÓN PATRIMONIALCAP 41,36 52,67 >10%



PLANTEL ADMINISTRATIVO DEL PERSONAL

NOMINA DEL PERSONAL1. LIC. ANGÉLICA GALLARDO ORTIZ GERENTE GENERAL2. LIC. SARA PADILLA AVENANTE AUDITORA INTERNA3. LIC. VICTOR ZARATE LARA UNIDAD DE GESTIÓN DE RIESGOS4. DRA. RINA ROMERO RODRIGUEZ UNIDAD DE ASESORIA LEGAL5. LIC. CARLOS MAGNO RIVERA RAMIREZ JEFE DE CONTABILIDAD6. ING. MISAEL M. COSSIO VEGA JEFE DE SISTEMAS INFORMATICOS7. LIC. ILSEN N. VIDES CARBALLO JEFE DEL AREA COMERCIAL8. STRIA. MIRIAN BALDERRAMA SANCHEZ ANALISTA DE CREDITOS9. AUX. CONTAB. CLAUDIA TERCEROS ANALISTA DE CREDITOS10. STRIA. AMPARO RODRIGUEZ GOMEZ ENCARGADA DE CAPTACIONES11. SRA. DAISY RADA MARQUEZ AUXILIAR DE CONTABILIDAD12. ING. JUAN GINVER FLORES RUIZ AUXILIAR DE SISTEMAS INFORMATICOS13. SRTA. MARILIN A. ZUGEL CARDOZO CAJERA14. SR. DAVID MOZA LINO ENC. DE ARCHIVO Y COBRANZA15. LIC. DOLLY CASTILLO ALBA SECRETARIA GENERAL16. SRA. MARICELA GUERRERO SERVICIOS GENERALES17. SR. RABINO TACACHIRI MARCE SERENO



HIMNO AL COOPERATIVISMO

Autor: Carlos F. Quiroz de Córdova

Bolivianos… llegada es la horaDel progreso de la libertad

Construyamos unidos un puebloDe trabajo, justicia y de Paz

-----**-----

Es la patria… la causa supremaQue hoy juramos al fin abrazar

Por romper las pesadas cadenasDel atraso y de la mezquindad

-----**-----CORO

Cooperativistas adelante!La vieja estructura transformad

Que la aurora ya anuncia radianteUn nuevo orden de fe y hermandad

-----**-----Integremos… nuestro movimiento

En un férreo crisol de unidadSolo así surgía el desarrollo

Que es el reto que toca enfrentar-----**-----

Ante el mundo dejemos el ejemploDel valor de la cooperación

Instaurando los firmes cimientosDe una prospera y fuerte nación

-----**-----De este modo, podremos pujantes

El nativo pendón transportarDesde el risco ciclópeo del andeHasta el seno cautivo del mar.



ACTO DE APERTURA DE INSTALACIONES PROPIAS DE LA COOPERATIVA09/01/2016



ASAMBLEA ANUAL ORDINARIA DE SOCIOS Y SOCIASGESTION 2015

FIRMA DE CONVENIO INTERINSTITUCIONAL DE COBRO DE FACTURA DE AGUAPOTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO

10/05/2016



CURSO DE CAPACITACIÓN PARA MANEJO DE EXTINTORESDICTADO POR LA POLICIA BOLIVIANA

04/06/2016

CURSO DE CAPACITACIÓN DE PRIMEROS AUXILIOSDICTADO POR EL HOSPITAL BÁSICO DE VILLAMONTES

08/08/2016



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