memoria anual 2016 - banco ganaderomemoria anual 2016 7 pág. cartera al cierre de la gestión 2016,...

MEMORIA ANUAL 2016

1 Pág.

MEMORIA ANUAL 2016FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL

FOGAVISP- ADMINISTRADO POR BANCO GANADERO S.A.

MEMORIA ANUAL 2016

3 Pág.

ÍNDICE

Reporte de Administración 05

Información Estadística al 31 de diciembre de 2016 09

Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 15

Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 23

ReddeOficinas 35

FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL FOGAVISP-BGA

4 Pág.

MEMORIA ANUAL 2016

5 Pág.

REPORTE DE ADMINISTRACIÓN


6 Pág.

Desarrollo de la gestión

Durante el año 2016, el FOGAVISP-BGA otorgó coberturas de riesgo crediticio para garantizar la parte del financiamientoquesuplealaportepropioexigidoporlasentidadesfinancierascomorequisitoparaelotorgamientodecréditosdestinadosalaadquisicióndeviviendadeinteréssocialuotropropósitocomprendidoenelconceptodeviviendadeinteréssocial,deacuerdoaloestablecidoenlosDecretosSupremosN°1842de18dediciembrede2013yN°2055de9dejuliode2014,hastaelveinteporciento(20%)delpréstamocuandoelmismofinancieelvalortotaldelobjetodelcrédito.

Alcierredelagestiónquenosocupa,lasgarantíasotorgadasporelFOGAVISP-BGAalcanzaronlasumadeBs40.020.821,indicadorquemuestralabuenaimplementacióndelosrecursosdelFondo,lograndoun88,12%delmargendeapalancamientopermitidoporelcapitalfiduciario,obteniendoresultadosfavorablesparaelpropósitoquesetieneconlosrecursosotorgados.

CabedestacartambiénquelosrecursosdelFOGAVISP-BGAfueroninvertidosdemaneraobligatoriayexclusivaenvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapúblicaatravésdemercadosprimariosysecundariosutilizadoseninversionestemporariasypermanentes.

Patrimonio autónomo

El patrimonio autónomo está conformado por el Capital Fiduciario que alcanza a la suma de Bs 4.068.000,provenientedelaportedel6%de lasutilidadesde lagestión2014delBancoGanaderoS.A.y los resultadosacumuladosal31dediciembrede2016,quealcanzanalasumadeBs124.505.

Resultados del período

Durantelagestión2016hemosalcanzadounresultadonetodeBs73.631,provenientedelosingresosfinancierosganadossobre las inversiones temporariase inversionespermanentesde rentafijaporBs102,954,menos losgastospagadosporBs29.323,porcomisionesdeadministraciónydeéxitoenelrendimientodelportafoliodeinversiones.

LacomisiónporlaadministracióndelFOGAVISP-BGAcorrespondealcerocincoporciento(0,5%)anualcalculadosobre el valor total del Fondo,más la comisión de éxito correspondiente al treinta por ciento (30%) sobre elrendimientodelportafoliodeinversionesqueexcedaelunoporciento(1%);deacuerdoconloestablecidoenelArtículo8°delDecretoSupremoNo2137,del9deoctubrede2014.

Inversiones temporarias y permanentes

ElportafoliodeinversionesdelFOGAVISP-BGA,estáconformadodemaneraexclusivaporvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapública,colocadosatravésdemercadosprimariosysecundariosautorizados.Estasinversionesalcierredelagestión2016,alcanzaronlasumadeBs1.004.339porinversionestemporariasydeBs3.188.166porinversionespermanente,deacuerdoaloslímitesestablecidosenelreglamentodelosFondosdeGarantíasdeCréditosdeViviendadeInterésSocial,artículos29,30y31.

MEMORIA ANUAL 2016

7Pág.

Cartera

Al cierre de la gestión 2016, hemos alcanzado una cartera contingente de Bs 40.020.821, correspondiente alvalordelasgarantíascubiertasporelFondosobrecréditosdeviviendadeinteréssocial,otorgadosporelBancoGanaderoS.A.enelmarcodeloestablecidoporlaResoluciónMinisterialN°052de6defebrerode2015,emitidaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas.

Conclusión

Lagestión2016,hasidomuypositivaparael FOGAVISP-BGAycongransatisfacciónpodemosafirmarquesecumplióconelobjetivodeotorgargarantíasalasoperacionesdecréditodestinadosaviviendadeinteréssocial,deacuerdoaloscriteriosdeelegibilidadestablecidosparaelefecto,conunamoradelceroporciento(0%).

Sin otro particular, saludo a usted atentamente.

MaríaElenaChávezPinheiroAdministrador de los Fondos de Garantía


8Pág.

MEMORIA ANUAL 2016

9 Pág.

INFORMACIÓN ESTADÍSTICAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


10 Pág.

Bs20.719.966

Bs1.856.476 Bs1.025.766 Bs752.599 Bs639.469 Bs636.502 Bs290.689

Santa Cruz Cochabamba La Paz Beni Chuquisaca Tarija Pando

Garantías otorgadas por departamento al 31 de diciembre de 2016

80%

7%

4% 3% 3% 2% 1%

Porcentaje de garantías otorgadas por departamento al 31 de diciembre de 2016

Santa Cruz

Cochabamba

La Paz

Beni

Chuquisaca

Tarija

Pando

MEMORIA ANUAL 2016

11 Pág.

Bs1.998.093

Bs1.480.220

Bs2.103.235

Bs2.693.555 Bs2.434.405

Bs1.365.010

Bs1.954.571

Bs2.348.373

Bs2.040.181

Bs3.009.718

Bs2.069.176

Bs2.424.931

Bs0

Bs500.000

Bs1.000.000

Bs1.500.000

Bs2.000.000

Bs2.500.000

Bs3.000.000

Bs3.500.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Evolución mensual de garantías otorgadas al 31 de diciembre 2016

Bs3.822.823 Bs3.882.906 Bs10.451.757 Bs6.144.620 Bs1.428.498

Bs112.270.499

Bs3.280.912

BENI CHUQUISACA COCHABAMBA LA PAZ PANDO SANTA CRUZ TARIJA

Préstamos de vivienda de interés social otorgados con garantía de FOGAVISP-BGA

al 31 de diciembre de 2016


12 Pág.

28

57

297

103

10 3 1 1 0

50

100

150

200

250

300

350

1 a 2 años 3 a 4 años 5 a 6 años 7 a 8 años 9 a 10 años 11 a 12 años 13 a 14 años 15 a 16 años

Cantidad de garantía otorgadas por plazo al 31 de diciembre de 2016

1.033.794 2.328.987

24.825.133

10.379.759

998.681 299.370 86.381 68.716 -

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

1 a 2 años 3 a 4 años 5 a 6 años 7 a 8 años 9 a 10 años 11 a 12 años 13 a 14 años 15 a 16 años

Monto de garantía otorgadas por plazo al 31 de diciembre de 2016


14 Pág.

ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


16 Pág.

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

7demarzode2017

Al señorAdministradordeFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial–AdministradoporBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP–BGA)Santa Cruz

Hemosexaminado los estados de situación patrimonial de Fondo deGarantía deCréditos deVivienda InterésSocial –Administrado porBancoGanaderoS.A. (FOGAVISP–BGA) al 31 de diciembre de 2016 y 2015, y loscorrespondientesestadosdeganancias ypérdidas,de cambiosenel patrimonioneto ydeflujodeefectivoelejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016 y por el período comprendido entre el 19 de enero y el 31 dediciembrede2015,asícomolasnotas1a10queseacompañan.EstosestadosfinancierossonresponsabilidaddelaAdministracióndelFondoyhansidopreparadospordichaAdministracióndeacuerdoconlasnormascontablesemitidaspor laAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI, descritasen laNota2a losestadosfinancieros.Nuestraresponsabilidadesexpresarunaopiniónsobreestosestadosfinancierosbasadosennuestraauditoría.

Efectuamosnuestros exámenesdeacuerdo connormasdeauditoría generalmenteaceptadasenBolivia. Esasnormas requierenqueplanifiquemosyejecutemos laauditoríaparaobtener razonableseguridad respectoa silosestadosfinancierosestánlibresdepresentacionesincorrectassignificativas.Unaauditoríaincluyeexaminar,sobreunabasedepruebas,evidenciasquesustentenlosimportesyrevelacionesenlosestadosfinancieros.UnaauditoríatambiénincluyeevaluarlasnormasdecontabilidadutilizadasylasestimacionessignificativashechasporlaGerencia,asícomotambiénevaluarlapresentacióndelosestadosfinancierosensuconjunto.Consideramosquenuestrosexámenesproporcionanunabaserazonableparanuestraopinión.

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspectosignificativo,lasituaciónpatrimonialyfinancieradeFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial-AdministradoporBancoGanaderoS.A.-(FOGAVISP–BGA)al31dediciembrede2016y2015,losresultadosdesusoperacionesylosflujosdeefectivoporelejerciciofinalizadoel31dediciembrede2016yporelperiodocomprendido entre el 19 de enero y el 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con normas contables emitidas por la AutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFI.

EsteinformehasidoemitidosolamenteparainformaciónyusodelAdministradordelFondoydelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicasyparasupresentaciónalaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero–ASFIynodeberáserutilizadoconningúnotropropósito,niporningunaotra

PricewaterhouseCoopers S.R.L.

_______________________(Socio)Lic.Aud.SergioFischerPROF.REG.N°CAUB-5206PROF.REG.N°CAUSC-1504

MEMORIA ANUAL 2016

17Pág.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)

Nota 2016 2015 Bs BsACTIVOInversionestemporarias 5.c.1 1,004,339 1,241,111Inversionespermanentes 5.c.2 3,188,166 2,877,763TOTAL DEL ACTIVO 4,192,505 4,118,874

PASIVOTOTAL DEL PASIVO - -

PATRIMONIO AUTONOMO NETOCapitalfiduciario 6 4,068,000 4,068,000Resultadosacumulados 6 124,505 50,874

TOTAL DEL PATRIMONIO 4,192,505 4,118,874

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 4,192,505 4,118,874

CUENTAS CONTINGENTES 5.l 40,020,821 14,593,183

Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantesdeestosestadosfinancieros.

Adolfo Guzmán RodríguezGerente de Finanzas

WilfredoChacónArgandoñaGerente de Medios

MaríaElenaChávezPinheiroAdministradora de FOGAVISP-BGA


18Pág.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)

Nota 2016 2015 Bs Bs

AIngresosfinancieros 5.g 102,95471,920Gastosfinancieros --

Resultado financiero bruto 102,954 71,920

Otrosingresosoperativos --Otrosgastosoperativos --

Resultado de operación bruto 102,954 71,920

Recuperacióndeactivosfinancieros --Cargosporincobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros --

Resultado de operación después de incobrables 102,954 71,920

Gastosdeadministración 5.k (29,323) (21,046)

Resultado de operación neto 73,631 50,874

Ajustepordiferenciasdecambioymantenimientodevalor --

Resultado neto del ejercicio/período 73,631 50,874

Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantesdeestosestadosfinancieros.




MEMORIA ANUAL 2016

19 Pág.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)

Capital Resultados fiduciario acumulados Total Bs. Bs. Bs. Aportedelcapitalfiduciario 4,068,000 - 4,068,000

Resultadonetodelperíodo2015 - 50,874 50,874

Saldosal31dediciembrede2015 4,068,000 50,874 4,118,874

Resultadonetodelagestión2016 - 73,631 73,631

Saldosal31dediciembrede2016 4,068,000 124,505 4,192,505

Lasnotas1al10queseacompañan,formanparteintegrantedeestosestadosfinancieros.





20 Pág.




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016Y POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 19 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Cifrasexpresadasenbolivianos)

2016 2015 Bs BsFlujos de fondos en actividades de operación:

Utilidadnetadelejercicio/período 73,631 50,874

Partidasquehanafectadoelresultadonetodelejercicio,quenohangeneradomovimientosdefondos:Productosdevengadosnocobrados (33,542) -Fondosobtenidosenlautilidaddelejercicio 40,089 50,874

Productoscobrados(cargospagados)enelejerciciodevengadosenejerciciosanteriores:Disponibilidades,Inversionestemporariasypermanentes - -

Incremento(disminución)netodeotrosactivosypasivos:Otrascuentasporpagar-diversasyprovisiones -

Flujo neto en actividades de operación 40,089 50,874

Flujos de fondos en actividades de financiamiento:CapitalFiduciario-Aportesdecapital - 4,068,000Flujo neto en actividades de financiamiento - 4,068,000

Flujos de fondos en actividades de inversión:

(Incremento)disminuciónnetoen:Inversionestemporarias 237,430 (1,241,111)Inversionespermanentes (277,519) (2,877,763)Flujo neto en actividades de inversión (40,089) (4,118,874)

Movimiento de fondos durante el ejercicio/período - -

Disponibilidades al inicio del ejercicio/período - -Disponibilidades al cierre del ejercicio/período - -

Lasnotas1a10queseacompañan,sonparteintegrantedeesteestado.


22 Pág.

MEMORIA ANUAL 2016

23 Pág.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


24 Pág.

FONDO DE GARANTIA DE CREDITOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - ADMINISTRADO PORBANCOGANADEROS.A.(FOGAVISP–BGA)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

NOTA 1 - ORGANIZACION DEL FONDOLaLeydeServiciosfinancierosNo393de21deagostode2013,estableceensuArtículo4°que losserviciosfinancierosdebencumplirconlafunciónsocialdecontribuirallogrodelosobjetivosdedesarrollointegralparavivirbien,eliminarlapobrezaylaexclusiónsocialyeconómicadelapoblación,asícomolaobligacióndelEstadoPlurinacionaldeBoliviaylasentidadesfinancierasdevelarporquedichosservicioscumplanconlosobjetivosdepromovereldesarrollointegralparaelvivirbien,seandeaccesouniversal,seprestenconcalidadycalidez,tengancontinuidadyseeduquealosconsumidoresparaquesuusoseaeficienteyseguro.

El Artículo 115° de la Ley de Servicios Financieros, establece que las entidades de intermediación financieradestinarananualmenteunporcentajedesusutilidades,aserdefinidomedianteDecretoSupremo,parafinesdecumplimientodesufunciónsocial,sinperjuiciodelosprogramasquelaspropiasentidadesfinancierasejecuten.

MedianteDecretoSupremoNo2137de9deoctubrede2014,sedeterminóquetodaslasentidadesdeintermediaciónfinancieraalcanzadasporelcitadodecreto,destinenel6%delmontodesusutilidadesnetascorrespondientesalagestión2014paralaconstitucióndeunFondodeGarantíadeCréditosdeViviendadeInterésSocial.

AtravésdelaResoluciónMinisterialN°52del6defebrerode2015,seapruebaelReglamentodelosFondosdeGarantíadeCréditosdeViviendaSocial(FOGAVISP).

ContalmotivosecreaFOGAVISP-BGAconlafinalidadquepuedagarantizarcréditosdeviviendadeinteréssocial,las garantías otorgadas estarán respaldadas por el Patrimonio Autónomo del FOGAVISP-BGA y serán emitidas de acuerdoconlascondicionesyprocedimientosespecificadosenelReglamentodelosFOGAVISP.

NOTA 2 - PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES

a) Bases de preparación y presentación de los estados financieros

Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas porla Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectossignificativos,conlasnormasdecontabilidadgeneralmenteaceptadasenBolivia.Ladiferenciamássignificativascorrespondea laaplicaciónde laCircularSB/585/2008,emitidapor laantesdenominadaSuperintendenciadeBancosyEntidadesFinancieras(actualASFI),quedisponelasuspensióndelreconocimientodelefectointegraldelainflaciónapartirdel31dediciembrede2007,paralocualseconsiderabalavaluacióndelaUnidaddeFomentoalaViviendacomoíndicedeajuste.

Losactivosypasivosenmonedaextranjera,monedanacionalconmantenimientodevaloraldólarestadounidensey moneda nacional con mantenimiento de valor a las unidades de fomento a la vivienda (UFV), se valúan yreexpresandeacuerdoconlostiposdecambiovigentesalafechadecierredecadaejercicio.Lasdiferenciasdecambioyrevalorizaciones,respectivamente,resultantesdeesteprocedimientoseregistranenlosresultadosdecadaejercicio.

b) Consideración de los efectos de la inflación

DeacuerdoconlaCircularSB/585/2008emitidapor laactualAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),sedisponelasuspensióndelreconocimientointegraldelainflación.

MEMORIA ANUAL 2016

25 Pág.



NOTA2-PRINCIPIOSYNORMASCONTABLES(Cont.)

c) Uso de estimaciones

Lapreparacióndelosestadosfinancieros,deacuerdoalasnormascontablesdelaAutoridaddeSupervisióndelSistemaFinanciero(ASFI),requiererealizaralgunasestimacionesqueafectanlosmontosdelosactivosypasivosylaexposicióndeactivosypasivoscontingentesalafechadelosestadosfinancieros,asícomolosmontosdeingresosygastosdelperíodo.Losresultadosfuturospodríanserdiferentes,aunqueestasestimacionesfueronrealizadasenestrictocumplimientodelmarcocontableynormativovigente.

d) Disponibilidades

Lasdisponibilidadesseexponenporelefectivoenmonedanacionalexistentealcierredelperíodoencuentasbancarias a nombre del patrimonio autónomo Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social –AdministradoporelBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP-BGA).

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Fondo no mantiene saldos en disponibilidades.

e) Inversiones temporarias y permanentes

EnestegruposedebenregistrarlasinversionestemporariasypermanentesdelosrecursosdelFOGAVISP-BGA,mientrasnoseanutilizadosparalosfinesdesuobjeto,deacuerdoalReglamentodelosFOGAVISP.

LorecursosdelFOGAVISPdeberánserinvertidosdemaneraexclusivaenvaloresoinstrumentosfinancierosdeofertapública,atravésdemercadosprimariosysecundariosautorizados.

Estas inversiones deberán realizarse sujetas a límites por tipo genérico de valor, por emisor, emisión y porcalificaciónderiesgo,queseestablecenenelreglamentodelosFondosdeGarantíasdeCréditosdeViviendadeInterés Social Art.29, 30 y 31.

Inversiones temporarias

Enestegruposeregistranlasinversionesendepósitosenotrasentidadesdeintermediaciónfinanciera.Tambiénseincluyenlasinversionesquehansidoefectuadas,conformealapolíticadeinversióndelFOGAVISP,conlaintencióndeobtenerunaadecuadarentabilidaddelosexcedentestemporalesdeliquidezyquepuedanserconvertiblesendisponibilidadesenunplazonomayoratreinta(30)días,losrendimientosdevengadosporcobrar,asícomolasprevisionescorrespondientes.

Losdepósitosaplazofijoenentidadesdeintermediaciónfinancieranacionaleseinternacionales,sevalúanasuvalordecostoactualizadoalafechadecierre,máslosproductosfinancierosdevengados.

Cuandoelvalordemercadoovalorpresente(VP)resultemenor,secontabilizaunaprevisiónpordesvalorizaciónporeldéficit,ysesuspendeelreconocimientocontabledelosrendimientosdevengados,sidichoreconocimientooriginaunasobrevaluaciónrespectoalvalordemercadoovalorpresente(VP).


26 Pág.




Inversiones permanentes

Enestegruposeregistranlasinversionesendepósitosenotrasentidadesdeintermediaciónfinanciera,depósitosenelBancoCentraldeBolivia,valoresrepresentativosdedeudaadquiridosporelBancoycertificadosdedeudaemitidos por el sector público no negociables en bolsa. Estas inversiones no son fácilmente convertibles endisponibilidades, o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según su política de inversiones, semanifiestelaintencióndemantenerlainversiónpormásde30días,loscorrespondientesrendimientosdevengadosporcobrar,asícomolasprevisionescorrespondientes.

Lasinversionesregistradasenestegrupo,cuyoplazoresidualhastasuvencimientoseamenoroiguala30díassonreclasificadasainversionestemporarias,siempreycuandocumplanconlascondicionesestablecidasparaestetipodeinversiones.Loscriteriosespecíficosdevaluaciónsonlossiguientes:

- Depósitos a plazo fijo

Incluyenlasinversionesenentidadesnacionales,sevalúanasuvalordecostoactualizado,alafechadecierre,máslosproductosfinancierosdevengados.

- Inversiones en otras Entidades Financieras y afines

Lasotrasinversionessevalúanalcostodeadquisición.

f) Cartera

LacarteracorrespondealvalorcubiertoporelFondosobreaquellasgarantíasquehabiendoentradoenmora,la entidad financiera acreedora inició las acciones de cobranza judicial pertinentes, situación que implicaautomáticamentelasubrogacióndederechosdeacreedordelaentidadfinancieraalFondodeGarantía,únicamentepor el monto desembolsado por éste.

Laprevisióndecarterasecalculaaplicandolosporcentajesestablecidoseneldocumento“Reglamentoparalaevaluaciónycalificacióndelacarteradecréditos”emitidoporASFI,enfunciónalacalificaciónderiesgootorgadaporlaentidadfinancieraacreedoraaltotaldelcréditoenmora.

En caso de regularizarse la operación, la entidad de intermediación financiera deberá restituir los recursosdesembolsadosyenelcasodecobranzajudicial,elFondorecuperarálosimportesdesembolsadosunavezqueelcobrototalhayacubiertointeresesycapitaldelaentidadfinancieraacreedora.

Al31dediciembrede2016y2015,elFondonoharealizadoningúndesembolsosobrecoberturasotorgadas.

g) Patrimonio autónomo neto

El patrimonio autónomo neto se expone a valores históricos considerando los lineamientos establecidos porlaAutoridad deSupervisión del Sistema Financiero.A partir de la gestión 2008, los saldos del patrimonio nocontemplanlareexpresiónporajusteporinflación.




EnestegruposedeberánregistrarlosrecursosdelFOGAVISP-BGA,asícomolosderechosqueadquierayrecursosquese incorporenproductode larecuperaciónde lasgarantíaspagadas, losrendimientosde las inversionesuotrasqueprovengandesufuncionamiento.Constituyenunpatrimonioautónomo,independiente,legalycontableyportantonoformanpartedelagarantíageneralrespectoalosacreedoresdeningunadedichaspartes,ysólogarantizanlasobligacionesderivadasdelPatrimonioAutónomoodesuejecución.

ElFOGAVISP-BGAconstituyeunPatrimonioAutónomoencumplimientodelDecretoSupremoN°2137del9deoctubrede2014,medianteaportedel6%delmontodelasutilidadesnetascorrespondientesalagestión2014delBanco Ganadero S.A.

h) Resultados del período

Elresultadonetodelejercicioterminadoal31dediciembrede2016ydelperíodocomprendidoentreel19deeneroyel31dediciembrede2015,seexponeavaloreshistóricos.

El Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Administrado por el Banco Ganadero S.A.(FOGAVISP–BGA)determina los resultadosdelejerciciosegún loespecificadoenelManualdeCuentasparaServiciosFinancieros,encumplimientoalaCircularSB/585/2008,defecha27deagostode2008,lacualdejasinefectolaaplicacióndelaNormadeContabilidadN°3delColegiodeAuditoresdeBoliviareferidaalareexpresiónamonedaconstantedelosestadosfinancieros.

i) Gastos de administración

En la cuenta se registra la comisión por la administración del Fondo de Garantía correspondiente al cero cinco por ciento(0,5%)anualcalculadosobreelvalortotaldelFondo,máslacomisióndeéxitocorrespondientealtreintaporciento(30%)sobreelrendimientodelportafoliodeinversionesqueexcedaelunoporciento(1%);deacuerdoconloestablecidoenelArtículo8°delDecretoSupremoNº2137,del9deoctubrede2014.

j) Ingresos y gastos financieros

Losproductosfinancierosganadossobrelasinversionestemporariaseinversionespermanentesderentafijaylascomisionesganadassonregistradosenfuncióndelmétododelodevengado.

Losgastosfinancierossoncontabilizadosporelmétododelodevengado.

k) Cuentas contingentes

Lossaldosdelascuentasdeudorasyacreedorasdelrubrocorrespondenalvalordelasgarantíascubiertasporel Fondo sobre créditos de vivienda de interés social, otorgados por Banco Ganadero S.A. en elmarco de loestablecidoporlaResoluciónMinisterialN°052de6defebrerode2015emitidaporelMinisteriodeEconomíayFinanzasPúblicas.

Lacoberturadelasgarantíaspuedealcanzarhastael20%delvalordelcréditoenmonedanacional,cuandoéstefinanciaelvalortotaldecompradeunaviviendauotropropósitocomprendidoenlosDecretosSupremosN°1842de18dediciembrede2013yN°2055de9dejuliode2014,ytienevigenciahastaqueelcréditoseaamortizadoen la proporción cubierta por la garantía.


28Pág.



NOTA 3 – CAMBIOS DE POLÍTICAS Y ESTIMACIONES CONTABLES

Durante la gestión finalizada el 31 de diciembre de 2016, no se han producido cambios significativos de políticas yestimaciones contables.

NOTA 4 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Losactivosypasivos,corrientesynocorrientesal31dediciembrede2016,secomponencomosigue:

Corriente No corriente Total Bs. Bs. Bs. Activo Inversionestemporarias 1.004.339 - 1.004.339Inversionespermanentes 476.759 2.711.408 3.188.167Totalactivo 1.481.098 2.711.408 4.192.506

Losactivosypasivos,corrientesynocorrientesal31dediciembrede2015,secomponencomosigue:

Corriente No corriente Total Bs. Bs. Bs. Activo Inversionestemporarias 1.241.111 - 1.241.111Inversionespermanentes - 2.877.763 2.877.763Totalactivo 1.241.111 2.877.763 4.118.874

NOTA 5 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Losestadosfinancierosal31dediciembrede2016y2015,estáncompuestosporlossiguientesgrupos:

a) Disponibilidades

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene saldos de disponibilidades.

MEMORIA ANUAL 2016

29 Pág.



NOTA5-COMPOSICIONDELOSRUBROSDELOSESTADOSFINANCIEROS(Cont.)

b) Cartera Al31dediciembrede2016y2015,secomponedelosiguiente: 2016 2015 Bs Bs Cartera contingente Garantíasviviendadeinteréssocial 40.020.821 14.593.183

Total 40.020.821 14.593.183

b.1) Composición por clase de cartera:Al 31 de diciembre de 2016 Cartera Contingentes Previsión para cartera Ejecución Bs. Bs. directa y contingente Bs.

Viviendadeinteréssocial - 40.020.821 -Total - 40.020.821 -

Al31dediciembrede2015:

Cartera Contingentes Previsión para cartera Ejecución Bs. Bs. directa y contingente Bs.

Viviendadeinteréssocial - 14.593.183 -Total - 14.593.183 -

c) Inversiones temporarias y permanentes

c.1) Inversiones temporarias:

Lacomposicióndelgrupoal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:

2016 2015 Bs Tasa Rendimiento Bs Tasa Rendimiento Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís:Cajadeahorros 195.080 0,00% 432.511 0,00%Depósitosaplazofijo 800.000 4,50% 800.000 4,50%Productosdevengados 9.259 8.600Total 1.004.339 1.241.111


30 Pág.




c.2) Inversiones permanentes:


2016 2015 Bs Tasa Rendimiento Bs Tasa Rendimiento

Inversionesenentidadesfinancierasdelpaís: Depósitosaplazofijo 3.134.162 1,68% 2.856.643 2,14%Productosdevengados 54.004 21.120 Total 3.188.166 2.877.763 d) Bienes realizables

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene bienes realizables.

e) Otras cuentas por pagar

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene otras cuentas por pagar.

f) Previsiones

Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantieneprevisiones.

g) Ingresos financieros


2016 2015 Bs Bs Rendimientoporinversionestemporarias 36.959 5.555Rendimientoporinversionespermanentes 65.995 66.365Total 102.954 71.920

h) Recuperación de activos financierosAl31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosenrecuperacióndeactivosfinancieros.

i) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosencargosporincobrabilidadydesvalorizacióndeactivosfinancieros.

MEMORIA ANUAL 2016

31 Pág.




j) Otros ingresos y gastos operativos

Al31dediciembrede2016y2015,elfondonomantienesaldosenotrosingresosygastosoperativos.

k) Gastos de administración

Lacomposicióndelosgastosal31dediciembrede2016y2015,eslasiguiente:

2016 2015 Bs Bs ComisiónadministraciónFOGAVISP 20.340 15.538ComisióndeÉxitodelRendimientodelportafolio 8.983 5.508Total 29.323 21.046

l) Cuentas contingentes


2016 2015 Bs Bs Garantíasviviendadeinteréssocial 40.020.821 14.593.183Total 40.020.821 14.593.183

m) Cuentas de orden

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el fondo no mantiene cuentas de orden.

NOTA 6 – PATRIMONIO AUTÓNOMO NETO

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Patrimonio Contable del Fondo deGarantía deCrédito deVivienda deInterésSocial–AdministradoporBancoGanaderoS.A.(FOGAVISP-BGA)asciendeaBs.4.192.505yBs.4.118.874respectivamente,deacuerdoalsiguientedetalle:

2016 2015 Bs Bs Capitalfiduciario 4.068.000 4.068.000Resultadosacumulados 124.505 50.874Total 4.192.505 4.118.874


32 Pág.



NOTA 7 - APALANCAMIENTO

Al 31 de diciembre de 2016, el apalancamiento de las garantías otorgadas por el FOGAVISP-BGA se detalla a continuación:

Tipo Descripción Cartera directa Cartera contingente Total computable Bs Bs Bs ViviendaI.S. GarantíasOtorgadas - 40.020.821 40.020.821 (Pagosdepréstamos garantizados) - (4.174.638) (41.746.638) - 35.846.183 35.846.18310%sobretotalcomputable 3.584.618FondodeGarantía 4.068.000ExcedentedelFondodeGarantía 483.382Montomáximodegarantíasquepuedenotorgarse 40.680.000Coeficientedegarantíasotorgadas 88,12%

Al 31 de diciembre de 2015, el apalancamiento de las garantías otorgadas por el FOGAVISP-BGA se detalla a continuación:

Tipo Descripción Cartera directa Cartera contingente Total computable Bs Bs Bs ViviendaI.S. GarantíasOtorgadas - 14.593.183 14.593.183 (Pagosdepréstamos garantizados) - (461.196) (461.196) - 14.131.987 14.131.98710%sobretotalcomputable 1.413.199FondodeGarantía 4.068.000ExcedentedelFondodeGarantía 2.654.801Montomáximodegarantíasquepuedenotorgarse 40.680.000Coeficientedegarantíasotorgadas 34,74%



NOTA 8 - CONTINGENCIAS

ElFondodeclaranotenercontingenciasprobablessignificativasdeningunanaturaleza,másalládelasregistradascontablemente.

NOTA 9 – SITUACIÓN TRIBUTARIA

DeacuerdoconlodispuestoporelArt.23delaLeyN°2492(Códigotributario)elFondoesconsideradocomocontribuyente,yporlotanto,estásujetoalaregulacióntributariavigente.

NOTA 10 - HECHOS POSTERIORES

Conposterioridadal31dediciembrede2016y2015,nosehanproducidohechosocircunstanciasqueafectenenformasignificativalospresentesestadosfinancieros.




RED DE OFICINAS


36 Pág.

SANTA CRUZ

Oficina Central CalleBolívarN°99esq.CalleBeni.

Agencia Arenales CalleArenalesN°64,entrelaCalle24deSeptiembreylaCalleBeni.

Agencia Blacutt CalleAndrésMansoNº200esq.Av.Velarde.

Agencia Ciudad Real Av.Buschy3erAnilloInt.CasaDesignCenter,LocalNº5BloqueK.

Agencia El Cristo Av.MonseñorRiveroesq.FortínArce.

Agencia Grigotá Av.GrigotáN°163,entre2doy3erAnillo,ZonaElPari.

Agencia Mutualista 3eranillointernoNº1050,entreAv.MutualistayAv.Alemana.

Agencia Paraguá Av.CuartoAnillo,esq.Av.Paraguá.

Agencia Roca y Coronado Av.RocayCoronadoNº9,2doAnillo.

Agencia Santos Dumont Av.SantosDumontN°1200esq.CalleAugustoZambrano,entre3ery4toAnillo.

Agencia Virgen de Cotoca Av.VirgendeCotoca,entre4toy5toanillo.InstalacionesdelMallPlaza.

Agencia Viedma Av.Viedmaesq.Av.SaavedraNº780.

Agencia Norte Av.CristoRedentor,entre3ery4toanillo,Km21/2.

Agencia Montero Plaza2deDiciembreenlaesq.formadaporlasCallesBolívaryWarnesS/N.

Agencia Minero InstalacionesdeComercialCenterMinero,CantónGeneralSaavedra.

Agencia La Bélgica Av.PrincipaldeLaBélgica,alladodelaPolicia.

Agencia Okinawa CalleRiukius/nCarreteraPrincipal,PlantaIndustrialCAICOLTDA.ColoniaOkinawaN°1.

Agencia Pailón Plaza 13 de Mayo, Instalaciones de la Asociación de Ganaderos de Pailón.

Agencia Porongo Av.Urubó,UPU13FajadeEquipamientoS/N,Porongo.

Oficina Externa SER Av.CristobaldeMendoza,esq.OrtonS/N,sobreel2do.Anillo

Oficina Externa Don Bosco Av.Argentina,1erAnillo.InstalacionesdelColegioDonBosco.

Oficina Externa Saguapac Av.RíoGrandeNº2323.InstalacionesdeSAGUAPAC.

Oficina Externa Ferrotodo Av.PedroRiberaMendezNº3285,3erAnilloInterno,entreAv.AlemanayAv.Mutualista.

Oficina Externa Imcruz Av.CristoRedentorS/N,entre3ery4toAnillo.

Oficina Externa Monterrey I Av.Dr.LucasSaucedo,3er.AnilloInternoentreAv.MutualistayAv.Paraguá.

Oficina Externa Monterrey II Av.4to.Anillo,esq.Av.Mutualista(entreAv.MutualistayAv.Paraguá).Oficina Externa Monterrey III Av.VirgendeCotoca,entre4toy5toAnillo,frentealaAv.Guaracachi.Oficina Externa Ciudad Urubo Urbanización Ciudad Urubó Norte, Localidad La Bélgica.

Oficina Externa Techo I UrbanizaciónLaNuevaGranCiudaddelUrubó.

Oficina Externa Tigo I Av.ViedmaN°648.

Oficina Externa Tigo II AvPiraíN°272entre2doy3erAnillo.

Oficina Externa Tigo III Av.BanzerS/N3erAnilloExterno.

Oficina Externa Tigo IV Av.VelardeN°188,PlazuelaBlacutt.

Oficina Externa Tigo V Calle3Este,FrentealaPlazaPrincipalVilla1°deMayo

MEMORIA ANUAL 2016

37Pág.

LA PAZ

Sucursal La Paz Av.CamachoN°1372,ZonaCentral.

Agencia El Alto Av.6deMarzoNº22entreCalle4y5,Zona12deOctubre,ElAlto.

Agencia San Miguel Av.Montenegroesq.Calle18,CalacotoN°1223,ZonaSanMiguel.

Agencia Uyustus Av.MancoKapacN°453,ZonaCallampaya,MercadoUyustus,

confrentesecundarioporlaAv.BuenosAires.

Oficina Externa Don Bosco Av.16dejulioNº1805.

Oficina Externa Techo El Alto Av.AlfonzoUgarteN°50,entrelaCalleArturoValleyVíctorGutiérrez.Oficina Externa Pahuichi LP CalleEloySalmón,GaleríaJesúsdelGranPoder,Nº1023.

COCHABAMBA

Sucursal Cochabamba Av.AyacuchoNº174–Edif.Mª.Antonieta-PB.

Agencia América Av.Américaesq.LibertadorBolívar.

Agencia La Cancha CallesHondurasNº545,entrecalleSanMartínyLanza.

Agencia Quillacollo CalleJoséBalliviánesq.GeneralPando.

Oficina Externa Pahuichi CB CalleColombiaN°0111,esq.Av.Ayacucho.

BENI

Sucursal Trinidad PlazaMcal.J.BalliviánAceraOesteN°28.

Agencia Pompeya GaleríaElTorosobrelaAv.PedroIgnacioMuibaesq.CalleIbaré,

ZonaPompeya.

Agencia Riberalta CalleNicolásSuárezNº483esq.AceraSurdelaPlaza3deFebrero.

TARIJA

Sucursal Tarija PlazaLuisdeFuentes,CalleSucreNº602esq.LaMadrid.

Agencia Fátima Av.LaPazNº495entreAv.JoséManuelBelgranoyDelfinPino

(BarrioVillaFátima).


38Pág.

CHUQUISACA

Agencia Sucre Plaza25deMayoNº50

ORURO

Agencia Oruro Calle6deOctubreNº6043entreBolívaryAdolfoMier.

PANDO

Agencia Pando Av.Tcnl.EnriqueCornejoNº143,delaciudaddeCobija.

memoria anual 2016 - banco ganaderomemoria anual 2016 7 pág. cartera al cierre de la gestión 2016,...

Documents