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Rodolfo Acuña Namihas Dirección General de Presupuesto Público Director General

Lima, Enero 2014

«Mejora de la calidad del gasto

público» La experiencia del Presupuesto por

Resultados en Perú

Ministerio de Economía y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

XXVI SEMINARIO REGIONAL DE POLÍTICA FISCAL

CEPAL, Naciones Unidas

¿Porqué mejorar la Calidad del gasto Publico?

Presupuesto por Resultados

Necesidad de mejorar la efectividad del Estado como política de reducción de la pobreza.

Reemplazar la asignación histórica de recursos del Estado por una que persiga mejoras en los Ciudadanos, resultados concretos en la población.

Entre el 2003 y 2008 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42%, pero los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes.

Entre el 2000 y 2007 el gasto asociado a Salud Individual, creció en promedio 5% anualmente, pero la desnutrición crónica infantil se mantuvo sin mayores cambios.

29,5 28,0 28,5

15

20

25

30

35

2000 2003 2005 2006 2007

Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar

Prevalencia de desnutrición en menores de 5 años (patrón OMS)

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El Presupuesto Público debe tener la capacidad de proveer de manera eficaz, oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y servicios públicos que requiere la población, objetivo fundamental de la administración pública.

¿Por qué Presupuesto por Resultados (PpR)?

V CONTROL

(Todo el año fiscal )

VI EVALUACION

(Anual después de 30 días de vencido el ejercicio presupuestario

y en mayo del año siguiente)

III APROBACION

(Hasta el 30 Nov. Del año anterior)

I PROGRAMACION

(Febrero a Mayo del año anterior)

II FORMULACION (Junio a Agosto del año anterior)

IV EJECUCION

(del Enero-Diciembre del año)

CICLO PRESUPUESTARIO

Busca la aplicación de principios y técnicas para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto con una articulación sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados).

Decisiones tomadas con información de desempeño.


3

Ley del Presupuesto 2007: establece una ruta crítica para su implementación progresiva.

Ley del Presupuesto 2008: Se crean 05 Programas Presupuestales, entre ellos el Programa Articulado Nutricional (PAN), Salud Materno Neonatal, Logros del Aprendizaje, Acceso a la identidad.

¿Cómo evoluciona su implementación?

2009-2011, se crearon progresivamente hasta 25 programas presupuestales que involucraban 15 sectores de 29 existentes.

2012-2013, se consolida el proceso, se hicieron cambios en el diseño de algunos programas y se crearon otros, llegando 58 programas en 21 sectores.

Presupuesto 2014: 73 Programas Presupuestales (PP) e involucra a 22 sectores.

-

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

40 000

45 000

50 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

51%Presupuesto Programado* (En millones de nuevos soles)

(*) Porcentaje del presupuesto sin considerar pago por servicios de deuda, pensiones, ni reserva de contingencia.


4

5

¿Qué instrumentos se vienen implementado en el marco del PpR en Perú?

Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluación

Incentivos ala gestión

VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPRPR

IORI

DAD

DESEMPEÑO

Plan de Incentivos

Municipales

Convenios de Apoyo

Presupuestario


1. Diseño basado en evidencias.

2. Análisis de la eficacia de las intervenciones.

3. Identificación de intervenciones claves y concentración del incremento presupuestal en ellas.

4. Gestión del punto de atención al usuario: Requerimiento presupuestal y control de insumos por punto de atención.

5. Seguimiento de indicadores de resultados y productos por el INEI.

6. Seguimiento de la disponibilidad de recursos a través de bases de datos administrativas: SIGA y otras del sector.

6

PROGRAMAS PRESUPUESTALES


Insumos

Programa Presupuestal

Resultado

Productos

Programación Operativa (SIGA)

Seguimiento y Evaluación

Problema Definiciones

Operacionales

Lógica de los Programas Presupuestales


7

Producto Resultados Problema Programa

Presupuestal Insumos

↑ Desnutrición

Crónica Infantil

Programa Articulado Nutricional

↓ Desnutrición

Crónica Infantil

↑ Niños con vacuna

completa (< 12 meses)

• Vacunas • Personal • Cadena

de frio

↑ Niños con CRED

completo (<24 meses)

• Jabón • Personal • Balanza y

tallimetro

El presupuesto asignado es para que las entidades pongan a disposición de sus unidades operativos los insumos necesarios para garantizar la entrega oportuna de los productos.

Del control financiero a la gestión efectiva del Estado

Lógica del Programa Articulado Nutricional - PAN


Unidad Operativa

8

Intervención [Producto]

2009* 2010* 2011 2012 2013 2009-2013

33254 Niños con vacuna completa para su edad

165.7 420.4 451.6 519.5 419.6 253%

33255 Niños con CRED completo según edad

20.2 86.4 110.0 197.0 176.6 874%

Otros Productos y proyectos

867.0 1088.0 827.0 564.0 689.0 79%

Presupuesto Total 1,052.0 1,594.0 1,388.0 1,280.0 1,285.3 122%

9

El Programa Articulado Nutricional comprende un conjunto de intervenciones agrupado en 17 productos con expresión en el Presupuesto Público, involucra al sector Salud y otros sectores, así como diferentes niveles de gobierno: Nacional, Regional y Local.

*El presupuesto del Programa JUNTOS estaba incorporado en el PAN, en los siguientes años fue reordenado y en el 2012 forma parte de otro programa presupuestal. En el 2012 solo comprende el presupuesto de hogares con niños menores de 36 meses.

Dirección General de Presupuesto Público

Asignación de presupuesto directamente a productos (intervenciones claves) –PAN (en millones de Soles)


31,0

28,0 28,5 27,5

23,8 23,2

19,5

18,1

15

20

25

30

35

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Presupuesto por Resultados PAN

Fuente: INEI - Encuesta Demográfica y de Salud Familiar (1) Patrón de Referencia OMS

Prevalencia de Desnutrición Crónica Infantil en niños menores de 5 años (1). Perú 2000-2012


10


PELA

15,1 15,9 16,9

23,1

28,7 29,8

30,9

0

5

10

15

20

25

30

35

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Fuente: MINEDU - UMC. Evaluación Censal de Estudiantes (Solo valores del 2004 corresponden a Encuesta)

Desempeño suficiente en comprensión lectora de los alumnos que concluyen el III Ciclo de la EBR


11

Otros instrumentos del PpR


13 13

Mayor recaudación predial: 1er sem 2012: 570 millones Meta: 409 millones.

Reducción de brechas de infraestructura

básica: 1er sem 2012: 90% de los GL más rurales programaron mas del 10% de sus recursos en PP priorizados.

Mejora en la Prevención de riesgos de

desastres: 2012: 77% de 804 GL elaboraron estudios técnicos de análisis de peligro y vulnerabilidad de riesgo de desastre urbano.

Mejora de las condiciones medio ambientales,

específicamente la segregación de residuos sólidos domiciliarios


Plan de Incentivos Municipales

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Ministerio de Economía y Finanzas (DGPP)

Entidades Públicas Nacionales y Regionales

Tramo Fijo Tramo Variable

Compromisos de Gestión: Mejora de Capacidades

Mejora de Cobertura de productos en ámbitos con mayores brechas

1. Programación Operativa

2. Soporte Logístico

3. Organización para la producción y

entrega de productos

4. Seguimiento, Evaluación y

Supervisión

Niños menores de 36 meses con

vacunas completas para su edad


CRED completo para su edad


suplemento de hierro.

Artículo 15 de la Ley N° 29951, Ley de Presupuesto del año 2013

Directiva N° 002-2010-EF/76.01

EUROPAN: Desnutrición


Convenios de Apoyo Presupuestario: Transferencia condicionada de recursos al cumplimiento de metas

15

Convenio de Apoyo Presupuestal al PAN – EUROPAN Evolución de Indicadores en ámbitos priorizados y resto del país

Proporción de niños menores de 36 meses con CRED completo para la edad

Proporción de niños menores de 12 meses con vacuna antirotavirus

10

20

30

40

50

60

70

80

90

2009 2010 2011 2012

54 Distritos priorizados convenio EUROPAN

Total departamentos Convenio EUROPAN

Resto de departamentos del país

Lima metropolitana

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

2009 2010 2011 2012

54 Distritos priorizados convenio EUROPAN

Total departamentos Convenio EUROPAN

Resto de departamentos del País

Lima Metropolitana

Fuente: INEI-ENDES 2009-2012


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Herramienta a través del cual se cuenta con información de resultados de los programas presupuestales de diferente fuentes de información, principalmente de encuestas del Instituto Nacional de Estadística e Informática.


Seguimiento

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Año N° evaluaciones N° Concluidas N° Formalizadas

2008 4 4 3

2009 10 10 9

2010-2011 10 10 10 2012-2013 14 10 1

2013 4 0 0 Total 42 34 23

Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal (EDEP): Énfasis es el análisis de la lógica del diseño de un programa o intervención, así como aspectos vinculados con su implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en la entrega de bienes o provisión de servicios a la población

Evaluaciones de Impacto (EI): Mide el efecto enteramente atribuible al programa en el logro de los resultados planteados.


Evaluaciones

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Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y presupuestadas; con responsables de rendir cuentas sobre ellas: Programas Presupuestales (PP)

Mayor asignación de recursos en intervenciones eficaces (prioridades) de los PP.

Información de desempeño confiable, oportuna y útil, propiciando la generación de información para medir el logro de resultados y cobertura de productos. Seguimiento y Evaluación de Programas Presupuestales.

Mecanismos de Incentivos para el logro de resultados en temas prioritarios, para acelerarlos: Plan de Incentivos Municipales y Convenios de Apoyo Presupuestario.

Información pública vinculada al proceso de diseño e implementación de los PP, favoreciendo la transparencia y rendición de cuentas.

¿ Qué reflexiones podemos compartir?


Avances

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¿ Qué reflexiones podemos compartir?

Nuevos Retos

Implementación de la Programación multianual del Presupuesto por un periodo de 3 años

Creación de un Fondo de Estimulo al Desempeño que inicie con mecanismos de transferencias condicionadas con recursos ordinarios, vía Convenios, para alcanzar resultados en los ciudadanos (FED – MIDIS).

Condiciones planteadas en la Ley de Presupuesto para la Transferencia de recursos

para Programas Presupuestales de Educación a Gobiernos Sub nacionales, anteriormente aplicado a Salud.

Implementación de nuevos Convenios de Apoyo Presupuestario, con recursos transferidos por la Cooperación Externa, para otros sectores (EUROECOTRADE – Apoyo a Lucha contra las drogas)

Rodolfo Acuña Namihas [email protected]

Gracias

Ministerio de Economía y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

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