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MÓDULO 2 • Unidad 1 • Bibliografía

MÓDULO 6. Sistema de Evaluación del Desempeño


MÓDULO 6Sistema de Evaluación del Desempeño

MÓDULO 6 • Introducción | 5


Introducción

En México, la planeación del desarrollo es una responsabilidad constitucional del Ejecutivo Federal, con base en lo expuesto en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM) y en la Ley de Planeación. La norma establece la obligatoriedad de cada administración de realizar un proceso de planeación que tome en cuenta las demandas de la población. El resultado de ello es el Plan Nacional de Desarrollo (PND), el cual es el documento que resume y orienta la política y estrategia general de gobierno. A partir del PND se desarrollan los programas sectoriales, los cuales precisan las estrategias y acciones a seguir en diferentes ámbitos de la vida social, política y económica del país. Definida la estrategia de gobierno, es necesario seguir un proceso ordenado de planeación, programación y presupuestación. En esta idea, la concreción de lo programado y lo planeado se expresa en la organización del presupuesto que es el sustento de la acción de gobierno; es así que a través del manejo del presupuesto y de los resultados que obtenga su ejercicio, se puede evaluar el desempeño de una administración. Conforme a los lineamientos de todo proceso de planeación, el seguimiento y la evaluación son los mecanismos que permiten conocer el desenvolvimiento de las acciones del Plan, y valorar si se va en la ruta correcta para alcanzar los objetivos trazados, o bien, si se está teniendo el impacto y el beneficio económico o social esperado. Para ello es necesario que el PND, los programas sectoriales y sus proyectos, sean sujetos a una verificación oportuna de cumplimiento de las acciones previstas para, de ser necesario, valorar la introducción de ajustes o modificaciones que se consideren necesarias para garantizar el cumplimiento del plan, lo que se traduce en la realización de una tarea sistemática de seguimiento y evaluaciones que refuercen también la transparencia y la rendición de cuentas. La evaluación del desempeño es uno de los pilares sobre los que se ha desarrollado en el mundo una nueva concepción de administración y gestión pública. Esta nueva visión se ha convertido en parte central de las estrategias de reforma administrativa que, ejecutadas tanto en países desarrollados como en vías de desarrollo, se ha constituido en una de las formas de contrarrestar numerosas problemáticas de ineficiencia, ineficacia, inoperancia, corrupción, elevados costos y pobre calidad de los servicios. La adopción de mecanismos de evaluación del desempeño orienta políticas de gobierno en donde la rendición de cuentas se constituye en elemento indispensable para la consolidación del Estado de Derecho. Otras razones incluyen: la necesidad de utilizar más eficientemente los recursos fiscales y el deseo de aumentar la legitimidad de las instituciones públicas.



Objetivo

Al finalizar el curso, el alumno:

Describirá los procesos de seguimiento y evaluación de desempeño como elementos fundamentales de supervisión, control, transparencia y rendición de cuentas de las acciones de la Administración Pública Federal.



Unidades

UNIDAD 1 Marco jurídico, normativo y conceptual del seguimiento y la evaluación UNIDAD 2 Mecanismos de seguimiento y evaluación UNIDAD 3 Programa Anual de Evaluación UNIDAD 4 Rendición de cuentas y transparencia UNIDAD 5 Plan Nacional de Desarrollo, programas sectoriales y presupuesto



Bibliografía

BÁSICA Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación

Programa Anual de Evaluación

Sistema de Evaluación de Desempeño. Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Plan Nacional de Desarrollo. Poder Ejecutivo Federal

Programas sectoriales

Ley de Planeación

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Lineamientos generales para la evaluación de programas federales

Sistema de Evaluación de Desempeño. Secretaría de Hacienda y Crédito Público, capítulo VI, p. 57- 62

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM)

COMPLEMENTARIA Guía Mínima para la elaboración de planes de desarrollo institucional, DGPL, UNAM

Metodología para el seguimiento de planes de desarrollo, DGPL, UNAM

¿Gobernar por Resultados? González, Alejandro, coordinador, Gesoc. A.C., México, 2008



Sitios electrónicos

Coneval

Leyes

Presidencia de la República

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Portal de Transparencia Presupuestaria

• Tema 1


Unidad 1 Marco jurídico, normativo y conceptual

del seguimiento y la evaluación

MÓDULO 6 • Unidad 1 • Tema 1 | 12


Introducción

En esta unidad se abordará el marco jurídico que define la obligatoriedad de la planeación, y junto con ella la de los procesos de seguimiento y evaluación, como son la Constitución, la Ley de Planeación y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el mismo Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación. De igual modo, conforme a lo que considera todo proceso de planeación, se analizará la importancia del seguimiento y la evaluación tanto a nivel conceptual, como dentro del marco del Sistema Nacional de Planeación, el mandato de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH) y el Sistema de Evaluación del Desempeño.



Objetivos

Al término de la unidad, el participante será capaz de: Identificar la legislación y los conceptos del seguimiento y la evaluación.

Reconocer que el seguimiento y la evaluación son mecanismos que contribuyen al óptimo aprovechamiento de los recursos, mediante la verificación oportuna del cumplimiento de las acciones y compromisos establecidos.



Temas

Tema 1. La planeación como mandato constitucional

Tema 2. Planeación y presupuesto en el marco de la Gestión para

Resultados

Tema 3. El seguimiento y la evaluación: El Sistema de Evaluación del

Desempeño



Tema 1. La planeación como mandato constitucional

La legislación vigente es consecuencia de una constante evolución de las distintas materias reguladas por nuestro marco normativo; los cambios constitucionales y adecuaciones a las diversas leyes van encaminados a establecer normas que permitan, además de una sana convivencia social, dotar al régimen de gobierno de instrumentos para la realización de los fines del Estado. Así, con el fin de cumplir lo establecido en el marco normativo, se tienen que identificar acciones ordenadas y estratégicas que satisfagan las necesidades sociales; es por ello que la planeación constituye un elemento imprescindible para el propio Estado, ya que sólo a través de ella se pueden aprovechar al máximo los recursos para el cumplimiento de objetivos. El punto de partida del sistema de planeación lo marca el artículo 26 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, el cual señala que:

Ver más en: http://www.ordenjuridico.gob.mx/constitucion.php

A partir del mandato constitucional, la Ley de Planeación se publicó el 8 de enero de 1983 y entró en vigor al día siguiente de su publicación; su objeto es el regular la planeación nacional del desarrollo, obligatoria para la administración pública, la cual deberá promover la coordinación entre la federación y las Entidades Federativas, a través de la integración y funcionamiento del Sistema Nacional de Planeación democrática, que establece el artículo mencionado. Dentro del marco normativo sobre el Sistema de Evaluación del Desempeño se encuentran la LFPRH, publicada en marzo del 2006, que tiene por objeto reglamentar en materia de programación, presupuestación, aprobación, ejercicio, control y evaluación de los ingresos y egresos públicos federales. En lo relacionado al control y la evaluación del gasto público federal, los artículos 6, 7, 25-III, 27, 28, 34, 78 y en el Título Sexto, capítulo II “de la Evaluación”, legislan sobre los sujetos obligados a ella y el procedimiento a seguir.



En el reglamento de dicha Ley, en su artículo 303, menciona lo siguiente sobre el SED:



Bajo la misma línea, la Ley de Coordinación Fiscal, en su artículo 49-V y en los lineamientos generales para la evaluación de los Programas Federales de la APF, queda normada la utilización del SED para verificar el cumplimiento de los objetivos a los que se encuentran destinados los Fondos de Aportaciones Federales.

Marco normativo del Sistema de Evaluación del Desempeño

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS

Ley de Planeación

Ley de Coordinación FiscalLFPRH

SED

Lineamientos generalesevaluación de los programas

federales de APF

Reglamento LFPRH



El Sistema Nacional de Planeación Democrática se concibe como el instrumento idóneo para impulsar los cambios cualitativos que los diferentes grupos sociales demandan a la nación, conforme a los principios siguientes:

La planeación democrática estará cimentada en el proceso de consulta popular, y será un esfuerzo de planeación concertada, no autoritaria, que respete el esquema de libertades.

Armonizará los distintos intereses de la sociedad mexicana, y encauzará la racionalización de todo el trabajo público y la utilización de los mejores instrumentos técnicos al servicio de los fines políticos.

Fijará los objetivos, las metas, los programas y las acciones del desarrollo, y será el vehículo para articular las demandas sociales, siendo su objetivo final el beneficio de las mayorías.

Definirá un diagnóstico y fijará metas, estrategias, programas y acciones.

Exigirá participación popular y será la mejor herramienta para efectuar el cambio social.

Será una planeación acorde con el sistema político plural y de economía mixta del país.

Exigirá una administración pública eficiente, fincada en el realismo económico y financiero.

Tendrá capacidad para prevenir problemas y será flexible y adaptable a las circunstancias imprevistas.

Con base en lo anterior surge el Plan Nacional de Desarrollo, concebido como el compendio de políticas, programas y proyectos que dirigen las estrategias hacia el desarrollo integral y sustentable del país, como un instrumento que permite conocer los problemas, plantear las metas y programar con eficacia las acciones a realizar. Es necesario considerar dos requisitos indispensables para poder llevar a cabo una planeación efectiva: primero, el realismo económico-financiero y eficacia en la instrumentación jurídico-administrativa, y segundo, la estrategia política adecuada para poder ajustar la razón económica y técnica a la realidad social.



Tema 2. Planeación y presupuesto en el marco de la Gestión para Resultados (GpR)

La GpR es un modelo de cultura organizacional que pone el énfasis en los resultados y no en los procedimientos; lo que se busca es crear “valor público”, esto es, resultados concretos de la acción pública. Se encamina a valorar lo realmente obtenido y genera información adecuada para transformar y mejorar los procesos de creación de “valor público”, lo que favorece la obtención de resultados óptimos, fortalece la toma de decisiones y promueve y facilita la rendición de cuentas. Los principios de la GpR se concentran en los resultados, de ahí que la planeación, la programación y la presupuestación, así como el seguimiento y la evaluación, se concentren en los resultados esperados y los obtenidos; de este modo, la GpR pretende facilitar la creación de “valor público” con eficacia, eficiencia y efectividad de desempeño, todo ello encaminado hacia la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora de las instituciones. Si el gobierno planea y orienta su actividad en términos de resultados obtenidos, el presupuesto también deberá enfocarse a ello. Se genera valor público a través de…

Respuestas a problemas relevantes para los

ciudadanos/usuarios

La apertura para generaciones actuales y/o futuras

Procesos que fomentan la deliberación democrática (construcción de comunidades, ciudadanía, democracia y capital social)

La planeación implica la definición de objetivos y el diseño de estrategias para alcanzar los resultados deseados, mediante la identificación e instrumentación de las acciones y de los mecanismos correspondientes para alcanzar los objetivos trazados.

La planeación implica un proceso de elaboración de diagnósticos y análisis, la definición de objetivos y prioridades, el diseño de las

posibles vías de acción factibles, la puesta en marcha de las mismas, el proceso de seguimiento y, finalmente, la evaluación del proceso

mismo y particularmente de los resultados logrados.



Las funciones básicas de la planeación son las siguientes:

Prospectiva

• Delinear visión de mediano y largo plazo. • Identificar alternativas y prioridades de decisión del Gobierno. • Explorar nuevas estrategias económicas y sociales.

Coordinación de políticas públicas

• Ejecutivo, Legislativo y sociedad civil (concentración). • Interinstitucional (formulación y ejecución de políticas).

Evaluación

• Mejorar planificación, diseño y ejecución de políticas y programas para obtener resultados.

• Control de la gestión. • Rendición de cuentas.

Una administración pública orientada a resultados exige una planeación con énfasis en los mismos y una programación y presupuestación congruente con ello, arribando así a una mayor cantidad y calidad de los bienes y servicios públicos provistos, dimensionando la gestión pública desde lo cualitativo y cuantitativo. De igual modo debe garantizar una amplia participación ciudadana y una mayor transparencia y rendición efectiva de cuentas en el uso de los recursos. El proceso de planeación requiere:

1) Compromiso y liderazgo de los niveles directivos.

2) Instancia responsable con capacidad técnica y política.

3) Regularidad y continuidad en la aplicación.

4) Institucionalización de procesos.

5) Desagregación de objetivos estratégicos en metas medibles.

6) Generación y uso adecuado de la información.

7) Articulación con el ciclo presupuestario y toma de decisiones.



8) Concertación y validación de objetivos y metas.

9) Difusión de los resultados.

Sin embargo, el proceso requiere de la continua revisión de las acciones definidas, para llegar al momento de la revisión integral de los avances y tomar de nueva cuenta decisiones sobre los objetivos y avances del Plan. Por ello, es fundamental el seguimiento, así como la evaluación de la ejecución y los resultados obtenidos, pues es lo que enriquece y cuida el rumbo del Plan. La cadena de planeación arriba ilustrada requiere la continua revisión de las acciones definidas, para llegado el momento de su ejecución, verificar los resultados obtenidos y tomar de nueva cuenta decisiones sobre los objetivos y estrategias emprendidas; por ello es fundamental el seguimiento, así como la evaluación de la ejecución y de los resultados obtenidos en tanto son éstos lo que enriquece y cuida el rumbo del plan. El seguimiento y la evaluación permiten: Distinguir el éxito del fracaso y obtener aprendizaje de ello. Estimular las buenas prácticas, erradicando aquellas fallidas.

Controlar la ejecución, emprendiendo acciones correctivas.

Rendir cuentas efectivamente.

Obtener validación y apoyo del público.



La planeación, en el marco de la Gestión para Resultados, es un factor importante de transformación del sector público, porque promueve eficientemente la asignación de recursos como parte de los procesos de planeación y presupuestación. Hace más transparente la gestión y estimula el mejoramiento continuo. El seguimiento y evaluación basada en resultados permite el uso de la información del desempeño, para mejorar la gestión pública, para apoyar la planeación nacional y sectorial, mejorar el diseño de las políticas y programas, fortalecer la rendición de cuentas, generar más y mejor información para la toma de decisiones de gasto, y transmitir a la ciudadanía de mejor manera la forma en que se usan sus recursos.

El presupuesto

Es el principal instrumento de la gestión pública para asignar recursos financieros a través de un proceso político que sirve a los diferentes fines de la sociedad. Esta herramienta de planeación, programación y uso de recursos públicos expresa las preferencias de una sociedad sobre el papel del Estado. Tiene diferentes funciones:

Económica

Dimensiones micro y macro; la dimensión micro refleja la asignación de recursos entre usos alternativos y competitivos (prioridades de Gobierno), mientras que en la dimensión macro el presupuesto es la instancia de definición de la política fiscal y un instrumento de estabilización económica.



Gerencial

Constituye la base financiera para la planeación de las instituciones públicas, y un instrumento para evaluar su desempeño y la asignación en el siguiente ejercicio.

Institucional

Establece las relaciones entre el Ejecutivo y el Legislativo, puesto que determina la forma en que los gobiernos hacen uso de los recursos públicos, y establece el marco legal para la distribución del gasto.

Política

Plasma acuerdos de políticas entre sectores, órdenes de gobierno, grupos políticos y de interés.

El Presupuesto basado en Resultados como instrumento de planeación es una herramienta de gestión moderna que vincula la asignación de recursos y los resultados esperados de la intervención del Estado (productos e impactos esperados); vincula los incrementos del gasto con aumento de producción o desempeño, y permite la difusión de prioridades nacionales y sectoriales de política y la reasignación inter e intra sectorial, a partir del desempeño, esto facilita la rendición de cuentas y disminuye los costos de planear, ejecutar y hacer seguimiento a las políticas, a partir de una estructura de información unificada llevando todo esto hacia la evaluación correcta de las acciones.



El ciclo presupuestario consta de 4 etapas básicas:

Formulación: Marco macroeconómico, objetivos de

política fiscal y prioridades programáticas claras.

Cumplimiento de obligaciones legales y contractuales.

Comprensión organizacional y materialidad contable

Unidad de caja y flexibilidad. Garantías y compromisos de eficiencia

en aplicación de los recursos. Aprobación: División clara de responsabilidades

entre Ejecutivo y Legislatura. Escrutinio y fundamentación de

propuestas. Oportunidad y continuidad operacional

del gobierno. Ejecución: Cumplimiento de mandatos y

compromisos legislativos.

Disponibilidad de liquidez. Capacidad de respuesta frente a

contingencias. Aplicación de recursos de acuerdo a

legalidad. Evaluación: Oportunidad, pertinencia. Retroalimentación para toma de

decisiones. Rendición de cuentas y auditorías de

estados contables. El sistema y procesos presupuestarios son capaces de integrar consideraciones sobre resultados al proceso de toma de decisiones; es decir, se hacen los siguientes planteamientos de acuerdos a cada fase del presupuesto. Pero, sobre todo, el proceso presupuestario basado en resultados exige un vínculo fuerte entre las cuatro etapas de su ciclo.



Tema 3. El seguimiento y la evaluación: El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)

A partir de lo establecido en la Ley Federal de Presupuestación y Responsabilidad Hacendaria, la Administración Pública Federal impulsó una serie de modificaciones metodológicas en materia de planeación, programación y presupuestación; se implantó un sistema de Gestión para Resultados, el Presupuesto basado en Resultados y un Sistema de Evaluación de Desempeño, que orienta el quehacer público hacia la obtención de resultados. El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) es el método con el que se realiza el seguimiento y la evaluación sistemática bajo la óptica de los resultados. El SED debe brindar información para valorar objetivamente lo realizado, proporcionando los elementos necesarios para tomar decisiones sobre los procesos y programas en marcha, reforzándolos o modificándolos, asignando o reasignando los recursos, de ser necesario.

Los principales actores del SED son las dependencias y entidades federales, sus programas y proyectos que serán objeto de evaluación; la SHCP y el Coneval estarán a cargo de la evaluación de la gestión pública, y la Cámara de Diputados recibirá los informes de las evaluaciones, para su consideración en la asignación de recursos. Para ello, el SED contempla tareas de seguimiento y evaluación, para verificar el cumplimento de metas, así como la mejoría en el funcionamiento y en los resultados de las instituciones públicas. La SHCP, en relación a la evaluación, realizará las siguientes funciones:



1) Evaluación económica trimestral de los ingresos y egresos en función de los

calendarios de presupuesto de las dependencias y entidades.

2) Verificará, al menos cada bimestre, los resultados de recaudación y de ejecución de los programas y presupuestos de las dependencias y entidades, es decir, validará los indicadores estratégicos.

La Cámara de Diputados, por su parte, realizará las siguientes funciones:

1) Las Comisiones Ordinarias analizarán y evaluarán las metas de los programas aprobados.

2) Fortalecer las atribuciones de la Auditoría Superior de la Federación (ASF), para realizar auditorías de desempeño y para emitir recomendaciones para mejorar el desempeño de los programas federales, así como de los recursos federales que ejercen las entidades federativas, distintos a participaciones.

El Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social realizará las siguientes actividades:

1) Coordinará las evaluaciones en materia de desarrollo social, en términos de lo dispuesto en la Ley General de Desarrollo Social y lo dispuesto en la LFPRH.

Todos los ejecutores del gasto efectuarán las evaluaciones por sí mismos o a través de personas físicas o morales especializadas; todas las evaluaciones se harán públicas, se les realizarán a las políticas, programas e instituciones públicas, y se deberá dar seguimiento a las recomendaciones que se emitan derivadas de las evaluaciones. Los indicadores del SED deberán formar parte del Presupuesto de Egresos de la Federación, incorporar sus resultados en la Cuenta Pública y ser considerados para efectos de la programación, presupuestación y ejercicio de los recursos. Como sabemos, para la definición y seguimiento de los programas y proyectos, se utilizará inicialmente la metodología conocida como Marco Lógico y la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), que contribuirá a asegurar una buena conceptualización y diseño de los mismos, así como a reflejar el estado que guardan al momento de su elaboración. El propósito es brindar estructura al proceso de planeación, evaluación y comunicación de información esencial, relativa a los programas y proyectos. Para obtener resultados, debemos considerar mejorar los procesos de la gestión pública y la modernización de las instituciones públicas, así las dependencias y entidades paraestatales suscribirán procedimientos de resultados que formarán parte del Programa de Mejora de la Gestión (PMG). Mediante éstos, se promoverán mejores prácticas para modernizar su operación, elevar su productividad y otorgar un servicio más eficiente a los



ciudadanos, así como cumplir con los objetivos estratégicos de resultados que se pretenden. Los avances se medirán mediante indicadores de gestión establecidos en los programas que representen compromisos institucionales públicos, a ser evaluados periódicamente. La mejora de la gestión propone que se incluyan temas en el PMG refiriéndose, entre otros, a: Planeación estratégica en las instituciones

Calidad regulatoria interna y de los servicios públicos

Adopción de procesos de “outsourcing”

Trámites y servicios de calidad

Consolidación de adquisiciones y manejo más eficaz de inventarios

Establecimiento de sistemas de archivo modernos (transparencia)

Identificación y valuación de activos

Redimensionamiento de las estructuras administrativas, la implantación del servicio profesional de carrera y la reducción de personal

El SED comprenderá todas las etapas del ciclo presupuestario y contribuirá a fortalecer y mejorar cada una de ellas. Con el SED los trabajos entre el Ejecutivo y el Legislativo, para la aprobación del presupuesto, se harán en un marco de mayor comunicación, entendimiento y certeza.

MÓDULO 6 • Unidad 1 • Bibliografía | 28


Bibliografía

BÁSICA Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Plan Nacional de Desarrollo.

Poder Ejecutivo Federal

Ley de Planeación


Sistema de Evaluación de Desempeño. Secretaría de Hacienda y Crédito Público, capítulo II, p. 13-23

COMPLEMENTARIA Guía Mínima para la elaboración de planes de desarrollo institucional, DGPL,

UNAM, 2008

Metodología para el seguimiento de planes de desarrollo, DGPL, UNAM, 2009

• Tema 1


Unidad 2 Mecanismos

de seguimiento y evaluación



Introducción

Esta unidad analiza la importancia del seguimiento y la evaluación del proceso de planeación, para después analizar dichos procesos en el marco del Sistema de Evaluación del Desempeño. Se revisará el vínculo entre la planeación gubernamental y los mecanismos de seguimiento y evaluación, con énfasis en la metodología del Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño.



Objetivo

Al término de la unidad, el participante será capaz de: Reconocer los mecanismos de seguimiento y evaluación dentro del marco de la

Gestión para Resultados.



Temas

Tema 1. El papel del seguimiento

Tema 2. Evaluación

Tema 3. La evaluación del desempeño

Tema 4. Evaluación y gasto federalizado



Tema 1. El papel del seguimiento

El proceso de seguimiento y evaluación son procesos que se articulan de manera integral con la planeación, de manera que al medir el avance en el logro de los resultados, y monitorear de manera permanente la operación de las actividades del sector público, se permite conocer la eficacia y la eficiencia en el cumplimiento de los objetivos fijados por la Administración Pública Federal; con ello se pueden mejorar los instrumentos de política pública y alcanzar las metas programadas. Para entender la forma en que se dan estos elementos en la operación de las actividades del sector público, se debe comenzar por entender el seguimiento. Los propósitos del seguimiento son: Determinar la eficiencia, la efectividad, la pertinencia y trascendencia de los

recursos empleados en función de los objetivos planteados.

Definir los resultados que se obtienen de la operación de los proyectos de trabajo y los efectos que causan (impacto).

Contribuir a informar sobre el estado que guarda el quehacer de la institución, además de brindar elementos que contribuyan a mejorarlo.

El seguimiento y la evaluación intervienen en dos niveles distintos, aunque estrechamente vinculados. La retroalimentación es un proceso, en el marco de seguimiento y evaluación, mediante el cual se divulgan información y conocimientos que se utilizan para evaluar el progreso general hacia el logro de resultados o para confirmar el logro de resultados. La retroalimentación puede consistir en hallazgos, conclusiones, recomendaciones y lecciones extraídas de la experiencia; puede utilizarse para mejorar el desempeño y como base para la toma de decisiones y para fomentar el aprendizaje en una institución. El proceso de seguimiento debe comprometerse a mejorar los vínculos colaterales entre el personal de programas y de proyectos, incluyendo retroalimentación con fines de aprendizaje. El análisis de los vínculos existentes o posibles entre programas y proyectos debe ser lo más crítico, objetivo y detallado posible.

El proceso de seguimiento es la apreciación sistemática y objetiva de un plan, programa o proyecto en curso, específicamente en lo relativo a su operación y resultados.



Dimensiones del seguimiento

Efectividad

O eficacia: Grado en que se cumplen los objetivos del programa en los tiempos previstos, a través de la ejecución de proyectos.

Eficiencia

Es la relación entre los productos obtenidos y los medios/insumos utilizados para su consecución.

Impacto

Se refiere a los efectos o consecuencias del programa en su entorno.

Pertinencia

O funcionalidad: Es el grado de adecuación de los objetivos del programa con los problemas que pretende resolver (requerimientos y necesidades detectadas en el diagnóstico).

Sostenibilidad

Probabilidad de la continuación de las actividades y consecución de resultados, derivados de la aplicación del programa. Esta dimensión implica factores de viabilidad financiera, apoyo político y capacidad institucional.

Oportunidad

Consideración del entorno en el que se desarrolla el programa, es decir, un proyecto particular puede ser pertinente y necesario, pero no oportuna su operación dadas las condiciones de viabilidad financiera o dificultad técnica para su instrumentación.

Principios rectores del seguimiento

1) El proceso de seguimiento se enfoca hacia los proyectos y resultados de los proyectos y líneas de acción que conforman los diversos planes sectoriales alineados al Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012.

2) Su finalidad es constituirse como un instrumento que permita tanto conocer el desempeño y los resultados de los programas desarrollados, proyectos y acciones realizadas, como contar con información suficiente para verificar oportunamente el alcance de las metas y logros.



3) Brinda los elementos para sustentar la modificación oportuna de los proyectos, con el propósito de alcanzar las metas planteadas y/o afrontar imprevistos.

4) El proceso de seguimiento no es una etapa posterior ni un momento final de un proceso, se trata de un ejercicio continuo y permanente desarrollado por la propia institución.

5) El desarrollo de un proceso de seguimiento permite alcanzar una gestión integral; esto implica la articulación de los procesos de planeación, programación, presupuestación, ejecución y evaluación, para alcanzar los objetivos propuestos en el Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012.

Etapas o fases del seguimiento

Planeación del seguimiento Ejecución del seguimiento Elaboración y presentación de conclusiones

• Recopilación de información (hechos, observación y medición).

• Registro de los indicadores de desempeño de los objetivos a evaluar.

• Calidad y adecuación de las actividades realizadas y utilización de los recursos.

• Entorno de la ejecución del programa.

• Análisis e interpretación. • Comparación de las acciones

planeadas y la situación real, e identificación de las causas de los desfases y conclusiones al respecto.

• Evolución del entorno y repercusiones sobre el programa/proyecto; formulación de conclusiones.

• Comparación de los procedimientos previstos y los reales, en cuanto a la organización y funcionamiento del programa/proyecto, así como el grado de participación de los responsables.

• Recomendaciones y acciones correctivas.

• Modificaciones de los objetivos.

• Modificaciones de los procedimientos para realizar actividades.

• Reprogramación de la ejecución de actividades y utilización de recursos.



Seguimiento e indicadores

Una de las etapas fundamentales de todo proceso de planeación y de seguimiento, es la construcción de indicadores con metas calendarizadas; su formulación, acopio y consecuente interpretación reporta el estado de la ejecución de los proyectos de trabajo y particularmente de sus resultados. Mediante los indicadores se cumple el propósito del seguimiento, que es conocer la situación del avance y logros de los objetivos que plantea una dependencia. Un indicador es una medida estadística que da cuenta de un tema y registra su variación a través del tiempo. Las medidas estadísticas pueden ser indicadores, pero deben ser comparables y decirnos algo en relación con un comportamiento, tendencia, estado u objetivo. Los indicadores deben ser claros y específicos y tener un margen temporal que describan aspectos esenciales de los fenómenos, susceptibles de ser medidos y evaluados para conocer si los objetivos son o no alcanzados.

Tipos de indicadores

Se pueden definir distintas dimensiones de indicadores, de acuerdo al tipo de información que proveen. En general se utilizan seis grandes dimensiones que a continuación se detallan:

Indicadores de Eficacia:

Son indicadores que miden el grado de cumplimiento de los objetivos o resultados esperados del Programa, la cobertura de los productos del Programa, y qué grupo en específico de la población objetivo del Programa se está atendiendo en un periodo específico de tiempo.

Algunos ejemplos de este tipo de indicadores son:

• Variación porcentual en la cantidad de enfermedades provocadas por el consumo de agua contaminada.

• Porcentaje de empresas que incrementan su productividad por encima del 5%. • Porcentaje de alumnos de bajos ingresos que obtienen becas académicas. • Porcentaje de viviendas desarrolladas en zonas de alta y muy alta marginación. • Tasa de variación de la mortalidad maternal en zonas urbanas, derivada de

una deficiente atención médica. • Variación porcentual en la cobertura de los proyectos de desarrollo de

capacidades. • Variación porcentual de la población objetivo que se atiende en la red de

hospitales móviles.



Indicadores de Eficiencia:

Este tipo de indicadores relaciona el uso de los recursos (humanos, financieros, equipamientos, etc.) disponibles para la organización con respecto a los productos derivados de la acción del Programa. Por ejemplo:

• Costo medio anual de las vacunas utilizadas en las campañas de salud. • Costo operativo por alumno capacitado a distancia. • Número de beneficiarios atendidos por funcionarios en ventanillas. • Costo promedio de la tarjeta de bancarización de los beneficiarios del

Programa.

Indicadores de calidad:

Estos indicadores miden un atributo específico de la provisión de los bienes y servicios que produce el Programa, referido a la capacidad de respuesta oportuna y directa, con respecto a las necesidades de los beneficiarios. En general, se contrasta su medición con respecto a estándares previamente establecidos. También pueden medir: oportunidad, facilidad de acceso, continuidad en la provisión de los servicios, comodidad, cortesía en la atención, etc. Por ejemplo:

• Porcentaje de beneficiarios que califican satisfactoriamente los servicios públicos provistos por el Programa.

• Porcentaje de la producción subsidiada que cumple los estándares de sanidad exigidos por la Unión Europea.

• Porcentaje de viviendas construidas bajo altas normas de seguridad. • Porcentaje de programas de posgrado de excelencia (estándares de

excelencia académica). • Variación en el tiempo promedio de respuesta de los trámites de atención al

beneficiario. • Porcentaje de empresas que califican la producción científica como

aprovechable (satisfacción de los usuarios).

Indicadores de Economía:

Este tipo de indicadores mide cuán adecuadamente son administrados los recursos que se utilizan para la producción de los bienes y servicios del Programa; es decir, miden la capacidad de la organización que implementa el Programa para movilizar, generar o recuperar los recursos financieros disponibles. Por ejemplo:

• Recuperación de créditos otorgados a las empresas apoyadas por el Programa. • Ahorros generados por el uso de servicios externos para la limpieza de los

ambientes educativos. • Porcentaje de recursos privados obtenidos para financiar los proyectos de

inversión comunitarios respecto del total de recursos invertidos por el Programa.



Indicadores de costo:

Estos indicadores relacionan de manera específica el costo programado con respecto al costo real en el que se incurre mediante las actividades del Programa. Por ejemplo:

• Desviación porcentual del costo presupuestado del equipamiento de la biblioteca de las escuelas participantes del Programa.

• Costo de la actividad de difusión, ejecutado en relación al costo programado.

Indicadores de cronograma:

Finalmente este tipo de indicadores mide el nivel de cumplimiento de los plazos programados. Por ejemplo:

• Número de días de atraso en la actividad de inscripción de los potenciales beneficiarios.

• Número de días promedio de atraso en la campaña de vacunación. • Porcentaje de actividades del Componente “Asistencia Técnica a empresas del

sector turístico” que superó el tiempo previsto para su ejecución.

De acuerdo con las etapas de medición, los indicadores pueden ser:

Indicadores estratégicos: Son aquellos que presentan una relación con el Fin o Propósito definidos en la MIR, o que se encuentran alineados con las estrategias planteadas en el Plan Nacional de Desarrollo.

• Indicadores de resultado: Miden el impacto particular de las políticas y proyectos instrumentados; están asociados a los resultados que trascienden la producción inmediata de bienes y servicios producidos a partir de la ejecución de los programas y proyectos. Por ejemplo, miden la mejora de las condiciones de vida de la población o la mejora en la tasa de empleo de los beneficiarios.

Indicadores de gestión: Son aquellos que se corresponden con los componentes o actividades señaladas en la MIR, o relacionados a cuestiones presupuestales.

• Indicadores de insumo: Para medir medios o recursos empleados.

• Indicadores de producto: Miden el avance de las políticas y proyectos instrumentados; están asociados a los productos inmediatos obtenidos con la ejecución de los programas. Reflejan cambios en el logro de metas, así como en el acceso, uso o satisfacción de los beneficiarios.



Características de los indicadores:

El nombre debe ser breve y claro.

La definición tiene que ser precisa y con rigor conceptual.

La explicación debe ubicar la importancia del indicador, así como su lugar y dimensión dentro del proceso.

Se debe señalar la fuente de información.

Se debe especificar la fórmula de cálculo.

Debe proporcionar información sobre las desagregaciones posibles.

Tiene que aportar elementos de interpretación.

La formulación de escalas constituye un ejercicio de clarificación y precisión conceptual que genera mayor confiabilidad en la evaluación de aspectos cualitativos; concreta el qué evaluar y el cómo verificar el cambio cualitativo. Las escalas al mostrar el proceso lógico y/o las prioridades de acción, ayudan a determinar las estrategias y actividades a través de las cuales se pueden obtener los cambios cualitativos esperados, es decir, facilita la ejecución.

Reporte del seguimiento

Una de las formas de comunicar sobre el monitoreo de las acciones es a través de la utilización de un sistema de información que permita comparar el estado actual respecto a resultados anteriores. Esto significa identificar cambios o variaciones en los indicadores seleccionados, verificar si se obtienen los productos/resultados deseados conforme a lo planeado (efectividad) y si es o no satisfactoria la relación entre los medios empleados y los resultados obtenidos (eficiencia). El segundo mecanismo corresponde a la elaboración de informes de avance, que son resúmenes periódicos del grado en que avanza el programa/proyecto, los cuales contienen información clave de los indicadores seleccionados y en consecuencia de las actividades y recursos contemplados en los propios programas en operación. Para los indicadores que corresponden a los componentes y actividades, deben considerar una frecuencia mensual, trimestral o semestral, y los indicadores de propósito deberán considerar, al menos, una frecuencia semestral o anual. Es así, que a lo largo del año el Ejecutivo entrega a la Cámara de Diputados informes trimestrales de avance financiero y programático del ejercicio del gasto, medido por indicadores y sus metas, y también le proporciona los resultados de las evaluaciones a las políticas públicas, estrategias, programas e instituciones. Al cierre del ejercicio se entregarán los informes de ejecución del PND, de Gobierno y Cuenta Pública. Para mostrar el desempeño global de los programas, se lleva a cabo anualmente una Evaluación Específica del Desempeño de los Programas Federales, de la cual se emite un reporte breve y accesible.



Con el propósito de dar seguimiento a los resultados, la SHCP y el Coneval emitieron conjuntamente el Programa Anual de Evaluación (PAE), con los siguientes propósitos:

1) Establecer el calendario de ejecución de las evaluaciones de los programas federales.

2) Vincular el calendario de ejecución de las evaluaciones, con el calendario de actividades de programación y presupuesto.

3) Determinar los tipos de evaluación que se aplicarán a los programas federales.

4) Articular las evaluaciones de los programas federales en el marco del PbR y SED.

En conclusión, el seguimiento:

1) Contribuye a conocer el estado de las acciones emprendidas, así como los avances que registra el Plan.

2) Permite orientar y apoyar la gestión de estrategias, programas, proyectos y acciones comprometidos.

3) Constituye una herramienta para mejorar la calidad de los procesos de planeación, supervisando su congruencia con los objetivos trazados y evitando despilfarros o desviaciones.

4) Promueve la generación de información objetiva y confiable sobre el desarrollo del Plan y la rendición de cuentas.

5) Permite establecer una gestión integral del sistema, mejorando la definición y desarrollo de los programas y proyectos que integran el plan de Desarrollo.



Tema 2. Evaluación

En el marco del Sistema de Evaluación del Desempeño, la evaluación es entendida como el análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas, los programas presupuestarios y el desempeño de las instituciones, a fin de determinar o probar la pertinencia de los mismos, valorar sus objetivos y metas, así como conocer su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad. Para cumplir con lo anterior, la SHCP y el Coneval, en el ámbito de sus respectivas competencias, emiten los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal, considerando que:

a) Las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, en el marco de las políticas y de la planeación nacional del desarrollo, deben orientar sus programas y el gasto público al logro de objetivos y metas, y los resultados deberán medirse objetivamente a través de indicadores relacionados con la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la Administración Pública Federal y el impacto social del gasto público.

b) La evaluación de la ejecución de los programas y presupuestos de las dependencias y entidades se lleva a cabo con base en el Sistema de Evaluación del Desempeño, el cual es obligatorio para los ejecutores de gasto, y tiene como propósito realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, conforme a indicadores estratégicos y de gestión.

c) Los resultados obtenidos mediante el seguimiento y evaluación de los programas federales, permiten orientar adecuadamente las actividades relacionadas con el proceso de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y control del gasto público federal, así como determinar y aplicar las medidas que se requieran para hacer más eficientes y eficaces los programas federales.

d) Con el propósito de que la evaluación y el monitoreo de los programas federales que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación de cada ejercicio, constituyan a impulsar una gestión basada en resultados y a consolidar el Sistema de Evaluación del Desempeño, es necesario sistematizar las actividades que se realizan en esta materia.

Las actividades que se realizan en materia de evaluación y monitoreo de los programas federales previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federación de cada ejercicio, requieren ser sistematizadas, con el propósito de impulsar una Gestión basada en Resultados y a consolidar el Sistema de Evaluación del Desempeño. Las evaluaciones serán realizadas por evaluadores externos o el Coneval, con cargo al presupuesto de la dependencia o entidad responsable del programa. El Coneval coordinará las evaluaciones en materia de desarrollo social, en términos de lo dispuesto en la Ley General de Desarrollo Social y lo dispuesto en la LFPRH.



Las evaluaciones externas cumplirán con las siguientes especificaciones, de acuerdo al lineamiento 32, de los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la APF: Acreditar su constitución legal en los términos de la legislación aplicable.

Acreditar experiencia en el tipo de evaluación correspondiente a la prestación de su servicio, de programas gubernamentales en México o en el extranjero.

Presentar una propuesta de trabajo ejecutiva.

Las personas físicas o morales que lleven a cabo la evaluación, deberán ser especializadas y con experiencia probada en la materia que corresponda a evaluar y cumplir con los requisitos de independencia, imparcialidad y transparencia. Para realizar las evaluaciones externas, cada dependencia contrata a una empresa consultora o a un consultor independiente. Para esto se elaboran Términos de Referencia (TdR) 1, los cuales especifican lo que el contratante requiere, y la manera y temporalidad en que éste lo desea. Dada la diversidad de opciones metodológicas de evaluación, debe ser muy clara la relación entre la necesidad que se identifica y la orientación del estudio a contratar. El contenido básico que unos Términos de Referencia deben contener son los siguientes: Antecedentes

Objetivo general y objetivos específicos de la consultoría

Alcance, enfoque de la evaluación, actores implicados y sus responsabilidades

Metodología

Actividades a realizar

Productos e informes a entregar

Duración del servicio

Recursos y facilidades a ser provistas por la entidad contratante

Perfil del evaluador externo

Costos y remuneración

Criterio de selección / evaluación

En buena medida, el éxito de la consultoría está en función de la manera en cómo son construidos sus Términos de Referencia. Éstos deben tener un orden, ser claros y concisos y evitar en todo momento la subjetividad o malinterpretación del documento.

1 Para consultar modelos de Términos de Referencia visitar:

http://hacienda.gob.mx/EGRESOS/sitio_pbr/evaluacion/Paginas/modelos_terminos.aspx



Objetivos estratégicos

Los objetivos estratégicos elaborados por las dependencias y entidades son los elementos de planeación estratégica elaborados por las mismas, que permiten conectar y alinear los objetivos de los programas presupuestarios con los objetivos y estrategias del PND y sus programas. La información relativa a los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad, deberá contener los siguientes elementos:

1) Vinculación con los objetivos, estrategias y prioridades del Plan Nacional de Desarrollo y los programas que deriven del mismo.

2) Justificación de cada objetivo estratégico, con base en una metodología de identificación de las necesidades y problemas a solventar, apoyada en un análisis cuantitativo y cualitativo.

3) Indicadores de resultados por cada objetivo estratégico, que permitan medir objetivamente el avance de la dependencia o entidad respecto del nivel de cumplimiento de dichos objetivos.

4) La especificación de los bienes y/o servicios que se generan con el fin de responder a cada objetivo estratégico.

5) Identificación del programa federal, a través del cual entrega los bienes y/o servicios a sus beneficiarios/usuarios, conforme al objetivo estratégico al que éste contribuye.

6) Especificación de las leyes, reglamentos, decretos y demás normativa que sustente cada objetivo estratégico.



Elementos principales de la matriz de indicadores:

Resumen narrativo

Indicadores

Medios de recolección o verificación de información

Supuestos



La matriz de indicadores formará parte del SED, para coadyuvar en la eficiencia, economía, eficacia y calidad en la APF, y el impacto social del ejercicio del gasto público.

Tipos de evaluación

Para garantizar una evaluación orientada a resultados y retroalimentar el Sistema de Evaluación del Desempeño, se deben aplicar los siguientes tipos de evaluación:

a) Mejora continua de programas y políticas

De indicadores

Analiza, en gabinete y en campo, la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa para el logro de resultados.

De procesos

Analiza eficacia y eficiencia de los procesos operativos del programa, así como su contribución al mejoramiento de la gestión.

De consistencia y resultados

Analizar el diseño y el desempeño global del programa, para medir su gestión y el logro de sus resultados con base en la matriz de indicadores.

Específicas

Evaluaciones no comprendidas en los lineamientos que se realizarán mediante trabajo de gabinete y/o campo.

Complementarias

Atiende aspectos relevantes no considerados en alguna de las evaluaciones anteriores y se realiza por iniciativa de las dependencias y entidades.

b) Impacto social y económico del gasto

De impacto

Identifica el cambio logrado por el programa, respecto de una población de referencia con características similares a las que atiende el programa.

Estratégicas

Analiza diversos aspectos en torno a estrategias, políticas e instituciones.



c) Programas presupuestarios nuevos

Elaboración

Se elaborará un diagnóstico que justifique la creación de nuevos programas, precisando su impacto presupuestario y las fuentes de financiamiento.

Análisis

Análisis de funcionamiento y operación de:

• Selección geográfica y de beneficiarios • Mecanismos de atención • Distribución de apoyo • Registro de operaciones programáticas y presupuestarias • Rendición de cuentas, transparencia y difusión de información

La evaluación de la ejecución de los programas y presupuestos consta de dos clases diferentes de evaluación, la evaluación de los programas y las evaluaciones estratégicas que analizarán las estrategias, políticas y gestión institucional.

La evaluación de los programas federales y sus resultados formarán parte del Sistema de Evaluación del Desempeño, así como del programa de mejoramiento de la gestión, y se articularán sistemáticamente con la planeación y el proceso presupuestario.



Tema 3. La evaluación del desempeño

La evaluación de la eficacia y eficiencia en el cumplimiento de los objetivos de la Administración Pública Federal, se realiza a través de la evaluación del desempeño. La medición de los avances en el logro de los resultados, así como su permanente monitoreo permite mejorar el diseño y la operación de los programas y proyectos en ejecución, lo cual favorece su articulación y su congruencia con los objetivos trazados en el Plan Nacional de Desarrollo. Asimismo, la evaluación a partir de resultados permite reorientar recursos públicos hacia los programas, proyectos y acciones de la Administración Pública Federal que mejor respondan a los objetivos planteados y que mejor resuelvan la problemática que se pretende atender. Se trata de que la Administración cuente con los suficientes elementos e información para mejorar la calidad de los servicios y bienes públicos ofrecidos a la población. Para mostrar el desempeño global de los programas y poder utilizar la totalidad de los indicadores y evaluaciones existentes en el SED, se llevará a cabo anualmente una Evaluación Específica del Desempeño de los Programas Federales, cuyos resultados se integrarán en un reporte breve y accesible, que resuma la información del SED y pueda servir para tomar decisiones y mejorar las políticas y programas públicos. Los resultados de estas evaluaciones se entregarán a los actores involucrados en el proceso de mejora de las políticas y programas públicos (dependencias, entidades y el H. Congreso de la Unión), para que sus observaciones se incorporen al proceso presupuestario y a la normatividad interna, así como a las reglas de operación. El reporte de la evaluación por programa será conciso y puntual, integrando al menos los siguientes rubros: Nombre y objetivo del programa (señalando la dependencia o entidad responsable)

Presupuesto

Resultados (avance en los indicadores de Propósito o Fin, así como los resultados presentados en las evaluaciones, especialmente las de impacto)

Cumplimiento de metas físicas y financieras durante el año (indicadores de los componentes y actividades de la Matriz de indicadores)

Recomendaciones.



Tema 4. Evaluación y gasto federalizado

El ejercicio de evaluación también se aplica en forma separada al gasto federalizado, es decir, los recursos que desde la administración central se transfieren a las entidades federativas y municipios; esto con el objeto de apoyar la realización de las funciones y la provisión de los bienes y servicios que para cada uno de los componentes del gasto federalizado se han definido en las disposiciones correspondientes. El gasto federalizado se integra por:

La Ley de Coordinación Fiscal, así como la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, establecen la obligación de evaluar los resultados obtenidos con el gasto federalizado. Existen también medidas de rendición de cuentas y transparencia, y un mecanismo que establece la entrega de información trimestralmente al H. Congreso de la Unión, dando cuenta de los avances, destino y resultados del ejercicio de los recursos federalizados (a excepción de las participaciones).



Lo anterior conlleva el diseño de indicadores estratégicos y de gestión que se incluyen en el Sistema de Información del Sistema de Evaluación de Desempeño, para su reporte al H. Congreso de la Unión y para su publicación. En lo que se refiere a la evaluación del gasto federalizado, se realizará de forma coordinada, con base en los criterios siguientes:



Bibliografía

BÁSICA Plan Nacional de Desarrollo, Poder Ejecutivo Federal

Ley de Planeación


Lineamientos Generales para la evaluación de Programas Federales

Sistema de Evaluación de Desempeño, Secretaría de Hacienda y Crédito Público, capítulo VI, p. 57- 62

COMPLEMENTARIA Guía Mínima para la elaboración de planes de desarrollo institucional, DGPL, UNAM

Metodología para el seguimiento de planes de desarrollo, DGPL, UNAM


Unidad 3 Programa Anual de

Evaluación (PAE)



Introducción

Esta unidad abordará las características y objetivos del Programa Anual de Evaluación, así como los de programas y acciones sujetos a procesos de seguimiento y evaluación, definidos en conjunto por la SHCP, el Coneval y la H. Cámara de Diputados.



Objetivos

Al término de la unidad, el participante será capaz de: Conocer en qué consiste el Programa Anual de Evaluación, así como el tipo de

seguimiento y evaluación aplicable a los programas seleccionados.



Temas

Tema 1. Diseño y consistencia

Tema 2. Evaluación de programas federales



Tema 1. Diseño y consistencia

El Sistema de Evaluación del Desempeño contempla el establecimiento de un conjunto de reglas e instrumentos de evaluación, a fin de mejorar la toma de decisiones, la eficiencia, la eficacia y la rendición de cuentas. De acuerdo con lo anterior, la SHCP, la Función Pública, así como el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL), deberán establecer, considerando la opinión de la H. Cámara de Diputados, el Programa Anual de Evaluación. El propósito general del Programa Anual de Evaluación (PAE) es establecer el calendario de ejecución de las evaluaciones de los programas presupuestarios en operación y de aquéllos que comiencen su operación durante el ejercicio fiscal siguiente. Además, determina los tipos de evaluaciones que se aplicarán a los programas presupuestarios, como parte de un proceso integral, gradual y útil para apoyar las decisiones en materia presupuestaria. El PAE, conforme a los diferentes tipos de evaluación, diseñará la revisión de diferentes aspectos de los programas y proyectos, sus efectos y resultados; de igual modo, promoverá y orientará el trabajo de control, auditoría y rendición de cuentas hacia el enfoque de resultados. El PAE viene a ser el instrumento mediante el cual se articulan y se le da congruencia al ejercicio de evaluación y, por sus conclusiones, al mismo diseño y ejecución de la política pública. La información de las evaluaciones y auditorías será integrada para retroalimentar la operación de los programas y proyectos, y así mejorar los resultados de las políticas de la Administración Pública Federal.



Tema 2. Evaluación de programas federales

De acuerdo con lo que se establece en el PAE, los programas federales que son sujetos de evaluación, son aquellos que se aprobaron en el Presupuesto de Egresos de la Federación y los que determinan coordinadamente la SHCP, el Coneval y la SFP. Las evaluaciones se harán con cargo al presupuesto de las dependencias y entidades; adicionalmente, para las erogaciones correspondientes a las evaluaciones externas, se establecerá un mecanismo específico que permitirá identificar y transparentar los recursos destinados a las mismas. En el caso de las evaluaciones a recursos federalizados, la SHCP se coordinará con las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, y con las dependencias federales que coordinan el ejercicio de dichos recursos. Asimismo, las dependencias y entidades deberán dar seguimiento a los Aspectos Susceptibles de Mejora de los programas, políticas y fondos evaluados. Se emite un mecanismo para el Seguimiento de los Aspectos Susceptibles de Mejora derivados de los informes y evaluaciones externas o programas federales, el cual establece el procedimiento general para dar seguimiento a las recomendaciones que se derivan de las evaluaciones externas.



Bibliografía

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación

Programa Anual de Evaluación

Sistema de Evaluación de Desempeño, Secretaría de Hacienda y Crédito Público

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

• Introducción


Unidad 4 Rendición de cuentas

y transparencia

MÓDULO 6 • Unidad 4 • Introducción | 61


Introducción

En la actualidad, el concepto de la rendición de cuentas forma parte del lenguaje político cotidiano; expresa esta preocupación por los controles y contrapesos, por la supervisión y la restricción del poder. En un mundo democrático, los actores y observadores de la política han descubierto las bendiciones del concepto y se han adherido a la causa noble de la rendición pública de cuentas, partiendo del principio de máxima publicidad. En todo sistema democrático es la rendición de cuentas la que va ligada a la transparencia en el manejo de recursos públicos. Formalmente existe un mandato constitucional para la rendición de cuentas del Ejecutivo Federal al Congreso de la Unión y a la población en general, citado en la adición del segundo párrafo con siete fracciones al artículo sexto de la CPEUM. En esta unidad se revisará cómo a través de la Gestión para Resultados y los procesos que involucra, se fortalecen la transparencia y la rendición de cuentas, pues los mismos mecanismos de seguimiento y evaluación permiten dar cuentas a la sociedad de los avances o retrocesos que registra el plan de gobierno.



Objetivos

Al término de la unidad, el participante será capaz de: Identificar la importancia de la rendición de cuentas y la transparencia como

elementos sustantivos del proceso de mejora del ejercicio presupuestal, en el marco del Sistema de Evaluación del Desempeño.



Temas

Tema 1. Transparencia y rendición de cuentas como política pública

Tema 2. La obligatoriedad de informar

Tema 3. Transparencia e información pública



Tema 1. Transparencia y rendición de cuentas como política pública

La rendición de cuentas y la transparencia son dos componentes esenciales en los que se fundamenta un gobierno democrático; por medio de la rendición de cuentas, el gobierno explica a la sociedad sus acciones y acepta consecuentemente la responsabilidad de las mismas. La transparencia abre la información al escrutinio público, para que aquellos interesados puedan revisarla y analizarla. La obligación de transparentar y otorgar acceso público a la información abre canales de comunicación entre las instituciones del Estado y la sociedad, al permitir a la ciudadanía participar en los asuntos públicos y realizar una revisión del ejercicio gubernamental. El 11 de junio de 2002 se publicó la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental; las entidades de la federación ya cuentan también con sus propios ordenamientos legales. Ambos hechos muestran que la transparencia es un auténtico acuerdo nacional para transformar y democratizar al Estado en todos sus niveles. La Ley Federal de Transparencia tiene como finalidad proveer lo necesario para garantizar el acceso de toda persona a la información, en posesión de los Poderes de la Unión, los órganos constitucionales autónomos o con autonomía legal, y cualquier otra entidad federal; lo constituye como un derecho para asegurar a todo mexicano y a toda persona el acceso a la información, mediante un procedimiento expedito en el cual no se requiere demostrar personalidad o interés jurídico. Junto con la Ley se creó el Instituto Federal de Acceso a la Información Pública, el cual es un órgano de la Administración Pública Federal, con autonomía operativa, presupuestaria y de decisión, encargado de promover y difundir el ejercicio del derecho de acceso a la información, resolver sobre la negativa a las solicitudes de acceso a la información, y proteger los datos personales en poder de las dependencias y entidades. Objetivos estratégicos de la Ley:

1) Proveer lo necesario para que toda persona pueda tener acceso a la información mediante procedimientos sencillos y expeditos.

2) Transparentar la gestión pública mediante la difusión de la información que generan los servidores públicos federales.

3) Garantizar la protección de los datos personales en posesión de los sujetos obligados.

4) Favorecer la rendición de cuentas a los ciudadanos, de manera que puedan valorar el desempeño de los sujetos obligados.

5) Mejorar la organización, clasificación y manejo de los documentos sobre el ejercicio de las facultades o la actividad de los sujetos obligados y sus servidores públicos, sin importar su fuente o fecha de elaboración.

6) Contribuir a la democratización de la sociedad mexicana y la plena vigencia del Estado de Derecho.



La rendición de cuentas y la transparencia forman parte del PND; se encuentran dentro del Eje 5 de política pública: Democracia efectiva y política exterior responsable. Con la finalidad de llevar a cabo este proyecto, se han diseñado las siguientes estrategias:

1) Coordinar y establecer mecanismos para la transparencia y rendición de cuentas de los gobiernos estatales y municipales, en el ejercicio de los recursos federales.

2) Fortalecer a los organismos encargados de facilitar el acceso a la información pública gubernamental y de proteger los datos personales.

3) Desarrollar el marco normativo que garantice que la información referente a la vida privada y a los datos personales estará protegida.

4) Desarrollar las disposiciones legales y los procedimientos que regulen la adecuada organización y conservación de los archivos gubernamentales.

5) Promover los mecanismos para que la información pública gubernamental sea clara, veraz, oportuna y confiable.

6) Promover entre la población los beneficios de utilizar el derecho de acceso a la información pública gubernamental, con especial énfasis en los programas educativos escolares y en la capacitación a los servidores públicos.

7) Promover la transparencia y la rendición de cuentas de los partidos políticos, agrupaciones políticas nacionales y asociaciones de trabajadores.

8) Fomentar una cultura cívica de transparencia y rendición de cuentas.

9) Realizar campañas de difusión, que aporten información útil a la ciudadanía sobre los programas y proyectos de gobierno.

El mayor impacto de la rendición de cuentas y la transparencia se observará en el largo plazo, lo que implica continuar con el cambio cultural en la gestión administrativa, que fortalecerá la confianza en las instituciones públicas de México, mediante la aprobación masiva del derecho de acceso a la información por parte de los ciudadanos. Los principios básicos en la materia son:

1

• Principio de publicidad sujeta a excepciones por causa de interés público. Este principio establece que la información gubernamental es pública y la clasificación de la misma se justifica estrictamente por excepción; es un valioso instrumento por ser aliado de la rendición de cuentas democrática, esto es, motiva a los funcionarios para cumplir con su deber, y motiva a los ciudadanos para deliberar acerca de las políticas publicas, permitiendo a los primeros conocer el sentido de la opinión pública.

• Acceso a la información de todos los órganos del Estado y los partidos políticos. La transparencia y el acceso a la información constituyen piezas claves en el sistema de contrapesos y controles que hacen de la democracia el único sistema político que busca ceñir en el marco de la Ley al poder político con el poder ciudadano.



2

• Procedimiento expedito para el acceso a la información. Cualquier persona, sin distinción alguna, puede solicitarla sin necesidad de acreditar interés jurídico o exponer los motivos o fines de su solicitud.

• Procedimiento expedito para el acceso a la rectificación de los datos personales. El derecho a la autodeterminación informativa es un instrumento de protección de la vida privada y un instrumento legal de acceso a la información de cada individuo, contenida en bases de datos públicas o privadas; debe haber mecanismos de protección de esos datos, para que no sean sujetos de ningún tipo de uso ilegal.

• Procedimiento de revisión de las decisiones desfavorables ante un organismo especializado e imparcial que goce de autonomía operativa, presupuestal y de decisión. El Instituto Federal de Acceso a la Información Pública (IFAI) fue creado por la Ley como un organismo descentralizado de la APF; no está subordinado a ninguna secretaría de estado, y tiene, entre otros atributos, autonomía de decisión, que garantiza independencia en sus resoluciones y decisiones. El instituto se convierte en interlocutor esencial para cualquier persona, ya que resuelve sobre las negativas de acceso a la información, así como en autoridad en materia para todas las dependencias y entidades de al APF.

• Prueba de daño y de interés público.

• Sanciones administrativas. A pesar de que la Ley obliga a las autoridades gubernamentales a emitir información, ésta no tiene efectos jurídicos vinculantes, por lo que el IFAI remite las comunicaciones sobre presuntas infracciones de la Ley y su reglamento, al Órgano Interno de Control de cada dependencia y entidad.

• Obligación de proporcionar información, la existencia de archivos autorizados y confiables. Esto sirve para incrementar la eficiencia gubernamental e ir fortaleciendo una cultura de rendición de cuentas a los servicios públicos. Asimismo, tener registros y rendir cuentas de los actos y procedimientos administrativos y de las decisiones definitivas de las autoridades, establece una mejor relación entre el gobierno y la sociedad.

• Protección de la vida privada. El llamado derecho a la privacidad es un derecho humano fundamental por virtud del cual se tiene la facultad de excluir o negar a las demás personas del conocimiento de ciertos aspectos de la vida de cada persona, que sólo a ésta le incumben. Los procedimientos para acceder a los datos personales que estén en posesión de las dependencias y entidades, garantiza la protección de los derechos de los individuos.



Tema 2. La obligatoriedad de informar

La noción de rendición de cuentas parece sugerir que se trata de un acto voluntario, de una concesión generosa del “soberano” que rinde cuentas por virtud y voluntad propia, no por necesidad; pero dentro de la Gestión para Resultados se puede precisar que la denominada rendición de cuentas, del inglés accountability, es la rendición obligatoria de cuentas. Adicionalmente, junto con la rendición de cuentas por obligación, también incluye la exigencia de rendición de cuentas por derecho. Como en los controles al poder, las obligaciones de unos son los derechos de otros. En el ámbito político, afirmamos que la noción de rendición de cuentas tiene dos dimensiones básicas: por un lado, incluye la obligación de políticos y funcionarios de informar sobre sus decisiones y de justificarlas en público; por otro, incluye la capacidad de sancionar a políticos y funcionarios en caso de que hayan violado sus deberes públicos.

En la dimensión informativa de la rendición de cuentas, se cuestionan los hechos y la dimensión argumentativa, se sustentan razones y se forman juicios; esta dimensión tiene su contraparte: elementos de coacción y castigo. La obligación a informar y el derecho a solicitarlo quedan reglamentados por el artículo 6 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, que dice:



Con excepción de la información reservada o confidencial, los servidores públicos federales deberán poner a disposición del público y actualizar, la información siguiente:

1) Su estructura orgánica;

2) Las facultades de cada unidad administrativa;

3) El directorio de servidores públicos, desde el nivel de jefe de departamento o sus equivalentes;

4) La remuneración mensual por puesto, incluso el sistema de compensación.

5) El domicilio de la unidad de enlace, además de la dirección electrónica donde podrán recibirse las solicitudes para obtener la información;

6) Las metas y objetivos de las unidades administrativas de conformidad con sus programas operativos;

7) Los servicios que ofrecen;

8) Los trámites, requisitos y formatos. En caso de que se encuentren inscritos en el Registro Federal de Trámites y Servicios o en el Registro que para la materia fiscal que establezca la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

9) La información sobre el presupuesto asignado, así como los informes sobre su ejecución, conforme lo que establezca el Presupuesto de Egresos de la Federación.

10) Los resultados de las auditorías al ejercicio presupuestal.

11) El diseño, ejecución, montos asignados y criterios de acceso a los programas de subsidio. Así como los padrones de beneficiarios de los programas sociales que establezca el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación;

12) Las concesiones, permisos o autorizaciones otorgados, especificando los titulares de aquéllos;

13) Las contrataciones que se hayan celebrado considerando: las obras públicas, los bienes adquiridos, arrendados y los servicios contratados; el monto; nombre del proveedor, contratista o de la persona física o moral con quienes se haya celebrado el contrato, y los plazos de cumplimiento de los contratos.

14) El marco normativo aplicable a cada dependencia.

15) Los informes que, por disposición legal, generen las dependencias.

16) En su caso, los mecanismos de participación ciudadana.

17) Cualquier otra información que sea de utilidad o se considere relevante, además de la que con base a la información estadística, responda a las preguntas hechas con más frecuencia por el público.

Adicionalmente, la Constitución y otros ordenamientos establecen la obligación del Ejecutivo Federal de informar al Poder Legislativo, de manera sistemática, respecto del avance y los resultados de los programas y proyectos de las dependencias y entidades de la APF, en el cumplimiento de los objetivos y metas y su impacto social.



Informes del Ejecutivo federal al Poder legislativo

LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación; PND: Plan Nacional de Desarrollo



Tema 3. Transparencia e información pública

La información del avance y los resultados de los programas y proyectos de los tres niveles de gobierno se pondrá a disposición, de manera oportuna, asequible y transparente, a los diversos integrantes y usuarios del H. Congreso de la Unión. Para ello se conformarán dos ámbitos de información para resultados: una general, que contendrá la totalidad de indicadores registrados en el SED, y otra que integrará un grupo de indicadores seleccionados por las dependencias y entidades, por su carácter estratégico y representativo de la misión institucional, y por ser congruentes con los objetivos y metas de la planeación nacional. Los primeros alimentarán el SED con la información relativa a los avances de la

ejecución de los programas y recursos durante el ejercicio, constituirán la línea base para el seguimiento y la evaluación en el SED, y formarán parte de las reglas de operación de los programas sujetos a ellas. Su comportamiento será reportado en los resultados de las evaluaciones realizadas a los programas presupuestarios y las políticas públicas.

Los segundos formarán parte sustantiva de los informes trimestrales de avance de cumplimiento de objetivos y metas de los programas presupuestarios y del informe de avance físico-financiero de todos los programas del PEF; y al cierre del ejercicio, de los informes de Ejecución del PND y de Gobierno, así como de la Cuenta Pública.



Cabe mencionar que se ha entendido que el objeto fundamental del derecho de acceso a la información se limita a una vigilancia o supervisión del gasto público; sin duda éste es un aspecto crucial, pues supone el control ciudadano de la actividad gubernamental, a partir del ejercicio de los recursos públicos. Sin embargo, si bien compromete el acceso a la información sobre recursos públicos, es inclusiva a toda la actividad gubernamental; de aquí que se derive a las actividades de la Gestión por Resultados, al Presupuesto basado en Resultados y a los informes de las evaluaciones del Sistema de Evaluación del Desempeño en cumplimiento a los objetivos y metas planteados. Para publicar y dar transparencia al proceso de evaluación, se considera desde los proyectos de presupuesto y en los términos de las disposiciones aplicables, la forma en la que deberán reportar el avance en el cumplimiento de las metas de los programas, establecidas en las MIR de cada programa, los resultados de las evaluaciones y el grado de cumplimiento de los compromisos de mejora derivados de las mismas, en los informes trimestrales que corresponda. Dicha información deberá ser publicada en las respectivas páginas de Internet de las dependencias y entidades. La Cámara de Diputados, a través de las Comisiones Legislativas, la Auditoría Superior de la Federación y los centros de estudios correspondientes que lo soliciten, tendrán acceso a la información relativa a la MIR de los programas, al seguimiento del avance de cumplimiento de las metas de los indicadores de los programas, al seguimiento del avance de cumplimiento de las metas de los indicadores de los programas y a las evaluaciones realizadas. Para 2008, los indicadores del SED formaron parte por primera vez del Presupuesto de Egresos, e incorporaron sus resultados en la cuenta pública, explicando las causas de las variaciones y el efecto económico. Estas medidas y algunas otras que ha tomado el gobierno Federal en materia de planeación presupuestaria y en la aplicación del gasto público y la evaluación de resultados, son mecanismos efectivos para fortalecer la Transparencia y la Rendición de Cuentas, y tienen como compromiso explicar a la sociedad la forma en la que el gobierno administra los recursos públicos y los resultados obtenidos con el ejercicio de los mismos. La SHCP, a través de los informes trimestrales sobre la situación económica, las finanzas públicas y la deuda pública, pone a disposición del Poder Legislativo y de la ciudadanía los avances en el cumplimiento de las metas, así como en la ejecución de los proyectos de inversión plurianuales y la información sobre los resultados de la evaluación del gasto federalizado, entre otros asuntos. Por su parte, el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (Coneval) se encarga de publicar los resultados de las evaluaciones realizadas en el año. La armonización contable fortalece el control y la transparencia en el ejercicio del gasto público, a través de la vinculación entre la planeación, ejecución y evaluación de las políticas públicas, así como también garantiza la elaboración de informes y estadísticas homogéneas sobre el uso de los recursos en todas las entidades.



Además de lo anterior, y en el esfuerzo de ser transparentes y rendir cuentas a la ciudadanía en un lenguaje ciudadano, se ha tomado la iniciativa de construir una cultura presupuestaria entre la población, denominada “Presupuesto Ciudadano”, que ofrece una guía práctica y accesible sobre el destino del gasto, explicando cuáles son las prioridades del gobierno en relación con el PND y su expresión en el Presupuesto de Egresos. Como vemos, existen dentro del modelo de Gestión para Resultados diferentes instrumentos para la Rendición de Cuentas, con el fin de transparentar el ejercicio del gobierno, brindando a la ciudadanía cuentas claras y descripción sobre la manera como se utilizan los recursos y se benefician los procesos.



Bibliografía

BÁSICA Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental


COMPLEMENTARIA Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria


Unidad 5 Plan Nacional de Desarrollo,

programas sectoriales y presupuesto

MÓDULO 6 • Unidad 5 | 75


Introducción

El Plan Nacional de Desarrollo es el documento que orienta la acción gubernamental, y es el punto de partida de los programas sectoriales. De este modo, los compromisos del Plan se deben traducir en las estrategias y acciones de los programas sectoriales, y éstos, a su vez, en la organización del presupuesto, de manera que desde los objetivos del Plan hasta el ejercicio presupuestal debe existir una perfecta congruencia. En el marco del presupuesto basado en resultados esta alineación de objetivos generales y particulares es fundamental para comprobar a través del seguimiento y la evaluación, si la acción de gobierno está encaminada a lograr los resultados previstos. En este sentido, la presente unidad revisará los objetivos y compromisos del PND, para contrastarlos con los planteamientos de algunos programas sectoriales y con los mecanismos que se definieron para su seguimiento y evaluación.



Objetivo

Al término de la unidad, el participante será capaz de: Identificar la alineación del PND con los programas sectoriales, el presupuesto y los

mecanismos de evaluación propuestos por el SED.



Temas

Tema 1. Organización, objetivos y compromisos del Plan Nacional de Desarrollo

Tema 2. Los programas sectoriales

Tema 3. Programas sujetos a reglas de operación

Tema 4. Propuestas de seguimiento y evaluación en los programas

federales

Tema 5. Modelo Sintético de Información de Desempeño



Tema 1. Organización, objetivos y compromisos del Plan Nacional de Desarrollo

La planeación nacional, como marco de las acciones gubernamentales, está regulada por la Ley de Planeación, de la cual se deriva el Plan Nacional de Desarrollo, rector de los programas que emanan de éste, tanto institucionales y sectoriales, como especiales y regionales; mismo que además orienta la coordinación de las tareas del Poder Ejecutivo, con las de los Poderes Legislativo y Judicial, y los órdenes de gobierno estatal y municipal. El Plan establece ejes de política pública, a partir de los cuales se determinan los objetivos nacionales, las metas y las estrategias que rigen la acción del gobierno. Los objetivos nacionales planteados en el PND son la base para el diseño de los programas que se derivan de éste, por lo tanto deben ser congruentes y estar alineados con los ejes de la política pública del PND, en virtud de que se busca coordinar el trabajo de las dependencias y entidades, y enfocarlo a la consecución de grandes objetivos y metas nacionales. Cada dependencia y entidad dentro de la Administración Pública debe tener claridad acerca de cómo contribuye al logro de lo planteado en el PND, de manera que todos los programas en cuya ejecución participa, constituyan un esfuerzo coordinado en torno a prioridades claras y estratégicas. Una vez definida la dirección hacia la cual se debe dirigir la acción gubernamental mediante los objetivos, estrategias y metas, las dependencias y entidades definen su misión, visión, objetivos y metas estratégicas propias, considerando la alineación con el o los programas del PND que les correspondan. La estructura del Plan Nacional de Desarrollo es la siguiente: Desarrollo humano sustentable

Ejes de política pública:

Estado de derecho y seguridad

Economía competitiva y generadora de empleos

Igualdad de oportunidades

Sustentabilidad ambiental

Democracia efectiva y política exterior responsable.

Los objetivos nacionales establecidos son: Garantizar la seguridad nacional, salvaguardar la paz, la integridad, la

independencia y la soberanía del país, y asegurar la viabilidad del Estado y de la democracia.



Garantizar la vigencia plena del estado de derecho, fortalecer el marco institucional y afianzar una sólida cultura de legalidad para que los mexicanos vean realmente protegida su integridad física, su familia y su patrimonio, en un marco de convivencia social armónica.

Alcanzar un crecimiento económico sostenido más acelerado, y generar los empleos formales que permitan a todos los mexicanos, especialmente a aquellos que viven en pobreza, tener un ingreso digno y mejorar su calidad de vida.

Tener una economía competitiva que ofrezca bienes y servicios de calidad a precios accesibles, mediante el aumento de la productividad, la competencia económica, la inversión en infraestructura, el fortalecimiento del mercado interno y la creación de condiciones favorables para el desarrollo de las empresas, especialmente las micro, pequeñas y medianas.

Reducir la pobreza extrema y asegurar la igualdad de oportunidades y la ampliación de capacidades, para que todos los mexicanos mejoren significativamente su calidad de vida y tengan garantizados: alimentación, salud, educación, vivienda digna y un medio ambiente adecuado para su desarrollo, tal y como lo establece la Constitución.

Reducir significativamente las brechas sociales, económicas y culturales persistentes en la sociedad, y que esto se traduzca en que los mexicanos sean tratados con equidad y justicia en todas las esferas de su vida, de tal manera que no exista forma alguna de discriminación.

Garantizar que los mexicanos cuenten con oportunidades efectivas para ejercer a plenitud sus derechos ciudadanos y para participar activamente en la vida política, cultural, económica y social de sus comunidades y del país.

Asegurar la sustentabilidad ambiental mediante la participación responsable de los mexicanos en el cuidado, la protección, la preservación y el aprovechamiento racional de la riqueza natural del país, logrando así afianzar el desarrollo económico y social, sin comprometer el patrimonio natural y la calidad de vida de las generaciones futuras.

Consolidar un régimen democrático, a través del acuerdo y el diálogo entre los Poderes de la Unión, los órdenes de gobierno, los partidos políticos y los ciudadanos, que se traduzca en condiciones efectivas para que los mexicanos puedan prosperar con su propio esfuerzo y esté fundamentado en valores como la libertad, la legalidad, la pluralidad, la honestidad, la tolerancia y el ejercicio ético del poder.

Aprovechar los beneficios de un mundo globalizado, para impulsar el desarrollo nacional y proyectar los intereses de México en el exterior, con base en la fuerza de su identidad nacional y su cultura, y asumiendo su responsabilidad como promotor del progreso y de la convivencia pacífica entre las naciones.

Así, el Plan establece cinco ejes de política pública, a partir de los cuales se determinaron 10 objetivos nacionales y 360 estrategias que durante la presente administración regirán la acción del gobierno; dicha administración ha planeado dirigirse hacia la generación de igualdad de oportunidades, lo que requiere que los mexicanos puedan contar con sus capacidades plenas, para poder tomarlas.



Generar un estado de derecho, en el que la democracia suponga el ejercicio de la libertad política con responsabilidad social. En suma, el PND postula al desarrollo humano sustentable como premisa básica para que el proyecto de nación sea viable, y su destino, promisorio; que sea éste producto del esfuerzo solidario de los integrantes de la sociedad y del apoyo del Estado, siempre que el objeto de la acción pública sea propiciar el perfeccionamiento de las capacidades humanas, así como su realización libre y responsable.



Tema 2. Los programas sectoriales

En congruencia con el proceso de planeación nacional, las metas establecidas en el proyecto “Visión México 2030: el México que queremos” y los objetivos nacionales planteados en el PND, se diseñaron los programas que emanan del Plan; en consecuencia, los objetivos de esos programas deben ser congruentes y estar alineados con los de los ejes de la política pública del PND. Estos programas se elaboraron con base en lo dispuesto en los artículos 48 y 49 de la Ley Orgánica de la APF y el artículo 23, fracción III de la LFPRH, con el propósito de dar cumplimiento de los objetivos y la atención de las prioridades nacionales. Al cumplir un año de gobierno, se publicaron 17 programas sectoriales, con una estructura homogénea, clara y orientada a resultados; en promedio, cada Secretaría estableció 21 indicadores con sus respectivas metas, que permitirán dar seguimiento al avance en el logro de objetivos. Objetivos e indicadores de programas sectoriales por dependencia 2007



Fuente: Presidencia de la República, “Alineación del Plan Nacional de Desarrollo de los Programas presupuestales”. Los programas sectoriales, sumados a las diversas acciones propuestas por el Gobierno Federal y el Congreso, permitirán que México cuente con una economía más competitiva; una economía en la cual los sistemas de comunicaciones y transportes sean seguros y eficientes, con una oferta de energía de alta calidad y a precios competitivos, que genere más empleos en un entorno de armónicas relaciones entre los factores de la producción, con un desarrollo equilibrado y sostenible, al tiempo que se garantiza un abasto suficiente y oportuno de productos agrícolas a los consumidores, con una amplia oferta de calidad en servicios turísticos.



Tema 3. Programas sujetos a reglas de operación

Las reglas de operación establecen las disposiciones específicas a las cuales se sujetan determinados programas y fondos federales, con el objeto de otorgar transparencia y asegurar la aplicación eficiente, eficaz, no discrecional, oportuna y equitativa de los recursos públicos asignados a los mismos. Bajo el enfoque del Presupuesto basado en Resultados (PbR), las reglas de operación se fortalecen, pues se integran al proceso presupuestario y se vinculan con los resultados de los programas sujetos a éstas. Como parte de las mejoras en programas presupuestarios sujetos a reglas de operación, éstos deberán adoptar la Matriz de Marco Lógico, con lo que será posible:

1) Fortalecer su alineación a los objetivos estratégicos del PND, a los de los programas que emanan de éste y a los de las dependencias y entidades.

2) Mejorar la definición de las características programáticas (específicamente de programas presupuestarios).

3) Consolidar el proceso de planeación-programación (y la definición de objetivos, indicadores y metas) que se sintetizan en las Matrices de Indicadores correspondientes.

4) Afinar la selección de objetivos, cuyos indicadores y metas se reportarán a la H. Cámara de Diputados.

5) Considerar los resultados de las evaluaciones y las recomendaciones derivadas de éstas, como elementos clave para el logro de resultados.

El PbR y las Reglas de Operación



Las reglas de operación constituyen el ordenamiento y las características que deberán cumplir los programas para la ejecución de su presupuesto. Las reglas de operación determinan los requisitos que deberán cumplir las unidades ejecutoras de gasto para la liberación de los recursos. Los elementos que comprenden las reglas de operación son los siguientes:

Antecedentes

Se refiere a la problemática específica que se atiende con la instrumentación del programa presupuestario.

Objetivos

Establecen el propósito del programa a presupuestario, en términos de su impacto económico o social. Los objetivos del programa presupuestario deben estar alineados con aquellos derivados del proceso de planeación nacional, y deben tener asociados uno o más indicadores y metas para evaluar el avance en su consecución.

Alcance

Define los alcances del programa en los siguientes ámbitos: geográfico, participantes, beneficiarios o población objetivo, características de apoyos otorgados, derechos y obligaciones.

Operativa

Descripción operativa del programa, basada en principios generales que brinden flexibilidad para su ejecución y promuevan el logro de resultados.

Quejas y Denuncias

Se refiere al medio por el cual los beneficiarios o población objetivo notifican de posibles incumplimientos, convirtiéndose en supervisores del avance en el cumplimiento de los objetivos del programa.

Seguimiento, Control y Auditoría

Con base en indicadores de desempeño se medirá, de manera objetiva y verificable, el avance en la consecución de los resultados esperados.



Transparencia

Publicar y promocionar de manera clara hacia los beneficiarios del programa, los objetivos que se desean alcanzar, con lo cual éstos pueden dar seguimiento a la ejecución del programa.

Flexibilidad

Las reglas de operación deben brindar flexibilidad de gestión, para alcanzar los resultados esperados.

Resultados

Se refiere a los mecanismos de evaluación de los resultados del programa presupuestario.

La Ley Federal de Presupuestación y Responsabilidad Hacendaria, en su artículo 2 y 77, establece lo siguiente en cuanto a las reglas de operación:



Los programas sujetos a reglas de operación por dependencia, para el año 2009, fueron los siguientes:

1) Hacienda y crédito público

2) Agricultura, ganadería, pesca y alimentación

3) Comunicaciones y transportes

4) Economía

5) Educación pública

6) Salud

7) Trabajo y previsión social

8) Reforma agraria

9) Medio ambiente y recursos naturales

10) Aportaciones a seguridad social

11) Desarrollo social

12) Consejo de ciencia y tecnología

Consultar Anexo 18 del PEF.



Tema 4. Propuesta de seguimiento y evaluación en los programas federales

En respuesta a que las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, en el marco de las políticas y de la planeación nacional del desarrollo, deben orientar sus programas y el gasto público al logro de objetivos y metas, y los resultados deberán medirse objetivamente a través de indicadores relacionados con la eficiencia, economía, eficacia y la calidad en la Administración Pública Federal y el impacto social del gasto público, se expidieron los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la APF: http://www.coneval.gob.mx/contenido/info_public/726.pdf A través de estos lineamientos se institucionaliza la evaluación de los programas federales, la elaboración de la matriz de indicadores y los sistemas de monitoreo, así como la elaboración de los objetivos estratégicos de las dependencias y entidades de la APF. En este marco, las reglas de operación deberán reflejar la lógica interna del programa federal que se describa y presente en la matriz de indicadores. Por otra parte, las dependencias y entidades deberán dar a conocer de forma permanente, a través de sus respectivas páginas de internet, en un lugar visible y de fácil acceso, los documentos y resultados de todas las evaluaciones externas de sus programas federales. Para efecto de la conformación del sistema integral de monitoreo y evaluación, basado en resultados, las dependencias o entidades deberán incorporar al mismo la siguiente información: Sus objetivos estratégicos

Las características generales de los programas federales

La matriz de indicadores de los programas federales

Los instrumentos de recolección de datos e información relevante del programa federal

Los resultados de todas las evaluaciones

El convenio de compromisos de mejoramiento de la gestión para resultados, así como sus informes de avance

El avance del ejercicio presupuestario de cada programa federal

El padrón de beneficiarios del programa federal



Los objetivos que se pretenden alcanzar con las evaluaciones realizadas a los programas federales son: Conocer si se están cumpliendo las metas sociales propuestas.

Evaluar la operación de los programas, con el fin de detectar problemas y poderlos solucionar de manera eficaz.

Transparentar el ejercicio y el uso de los recursos públicos.

Fomentar la rendición de cuentas.



Tema 5. Modelo Sintético de Información de Desempeño

El Modelo Sintético de Información del Desempeño (MSD) se crea en México, por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con el fin de valorar el desempeño general de cada programa presupuestario a partir de las variables que intervienen en su ciclo de vida. De este modo, sirve como un instrumento de acopio de la información de desempeño de los programas presupuestarios de la Administración Pública Federal para conocer su comportamiento. El MSD está dirigido a las Unidades Responsables de los programas presupuestarios, ejecutores de gasto de cada dependencia, Direcciones Generales de Programación, Presupuestación de la Subsecretaría de Egresos de la SHCP y la Unidad de Política y Control Presupuestario, con la finalidad de que puedan: Realizar la toma de decisiones de asignación presupuestaria basada en los

resultados y en información de los programas presupuestarios.

Mejorar los objetivos, indicadores, metas y todos aquellos aspectos derivados de las evaluaciones externas.

Identificar duplicidades, complementariedades y/o sinergias entre programas presupuestarios, para fortalecerlos.

Justificar cualquier propuesta de incremento o decremento de asignación presupuestaria, en razón del alcance de los Pp.

¿Qué información considera el MSD?

El modelo utiliza un método de Evaluación Multicriterio, el cual permite sintetizar información de distintas fuentes. Se toman en cuenta cinco elementos principales: Ejercicio del presupuesto- se toma en cuenta la eficiencia de gasto de cada

programa presupuestario durante los últimos cuatro años. Considerando la diferencia entre el presupuesto autorizado y el ejercido, para determinar el grado de subejercicio o sobreejercicio.

Prioridades de gobierno- Se consideraron las prioridades de gobierno conforme lo indica el Artículo 42° de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)- Se toman en cuenta tres reactivos:

Calidad de la MIR considerando si cumple con la lógica vertical, horizontal y con los criterios de Evaluación.

Proporción entre el logro de metas y el incremento del presupuesto.

Promedio de avance en los resultados del cumplimiento de metas.



Evaluaciones externas- De conformidad con los Términos de Referencia de las evaluaciones externas se toman en consideración los aspectos más relevantes de los Programas a evaluar.

Para programas sociales se consideraron las Evaluaciones Específicas de Desempeño con los siguientes reactivos: vinculación de objetivos sectoriales, valoración de Resultados de Fin y Propósito, Cobertura y Progresividad.

Para otro tipo de programas se tomaron en cuenta las evaluaciones de Diseño y Procesos. Respecto a las de diseño se consideraron cuatro aspectos: identificación del problema, contribución a los objetivos estratégicos y nacionales, identificaciones de la población potencial y objetivo, vinculación con las reglas de operación y normatividad aplicable. Para las evaluaciones de procesos se consideraron los aspectos: eficiencia y suficiencia.

Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)- Mide el grado de cumplimiento sobre las recomendaciones que pueden ser atendidas para la mejora de los programas emitidas por el evaluador externo según los hallazgos, debilidades, oportunidades y amenazas identificadas en la evaluación externa.

Desempeño Global

La valoración global de cada programa presupuestario considera los criterios previamente establecidos. Para cada programa presupuestario se registra una calificación por cada concepto considerado y una calificación final de desempeño. Una vez calificados los conceptos se establecen los ponderadores para cada uno de ellos, dando mayor peso a la información de desempeño (MIR, Evaluación, ASM). De esta forma, al final del ejercicio, cada programa cuenta con una calificación del 1 al 5 dependiendo su resultado de desempeño global.

¿Qué aporta el MSD al proceso presupuestario?

El MSD permite que la asignación de recursos pueda realizarse de una manera más lógica e informada, es decir, un Presupuesto basado en Resultados, al observar el desempeño de un programa a lo largo del año se puede analizar si requiere más recursos para aumentar sus metas o si presenta problemas de planeación.



Es importante tomar en consideración que la existencia de un modelo que sintetice información sobre desempeño no generará impacto por sí solo mientras que no sea utilizado como una herramienta para la toma de decisiones. Por ello, es imperante que los responsables de los programas, así como de las áreas de planeación, programación, presupuestación y evaluación utilicen la información contenida en el MSD en su proceso de toma de decisiones, poniendo los resultados en el centro del debate. De este modo, se fortalecerá la existencia de una real Gestión para Resultados con programas que generen impactos positivos para la sociedad.



Bibliografía

BÁSICA Plan Nacional de Desarrollo, Presidencia de la República 2007-2012

Programas Sectoriales, 2009

Programa Anual de Evaluación, 2009

Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación


Lineamientos generales para la evaluación de los programas federales

COMPLEMENTARIA Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

módulo 6. sistema de evaluación del desempeño · pdf file3. programas...

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