maria alejandra rojas cÁrdenas - usb
TRANSCRIPT
1
PLAN DE EMPRESA ÁGA-P
MARIA ALEJANDRA ROJAS CÁRDENAS
UNIVERSIDAD SAN BUENAVENTURA CALI
FACULTAD DE ARQUITECTURA Y DISEÑO
PROGRAMA DE DISEÑO DE VESTUARIO
SANTIAGO DE CALI
(2014)
2
PLAN DE EMPRESA AGA-P
MARIA ALEJANDRA ROJAS CÁRDENAS. 1110869
PROYECTO DE GRADO
DIRECTORA DEL PROYECTO
Dolly Viviana polo
ASESORES
María Emmy Itabashi
Carlos Domínguez Valencia
UNIVERSIDAD SAN BUENAVENTURA CALI
FACULTAD DE ARQUITECTURA Y DISEÑO
PROGRAMA DE DISEÑO DE VESTARIO
SANTIAGO DE CALI
2014
3
INDICE
RESUME EJECUTIVO ............................................................................................ 9
MODULO 1: MERCADEO
1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS .............................................................. 11
1.1 Análisis del Sector .................................................................................... 11
1.2 Análisis del Mercado ................................................................................. 17
1.3 Análisis del Consumidor / Cliente ............................................................ 22
1.4 Análisis de la Competencia....................................................................... 26
2. ESTRATEGIA DE MERCADEO ................................................................... 30
2.1 Concepto del Producto o Servicio ............................................................ 30
2.2 Marketing Mix .......................................................................................... 35
2.2.1 Estrategia de producto ...................................................................... 35
2.2.2 Estrategia de distribución .................................................................. 36
2.2.3 Estrategia de precios ........................................................................ 39
2.2.4 Estrategia de comunicación .............................................................. 41
2.2.5 Estrategias de servicio ...................................................................... 42
2.2.6 Proyección de ventas: proyectar ventas a tres años ......................... 43
MODULO 2: ANALISIS TECNICO – OPERATIVO
1. Fichas técnicas de producto ...................................................................... 44
2. Análisis de producto y/o servicio, consumo de materia primas .................. 45
3. Plan de producción .................................................................................... 48
4. Equipo y Maquinaria .................................................................................. 49
4
5. Distribución de espacios ............................................................................ 49
6. Plan de Consumo ...................................................................................... 49
7. Plan de Compras ....................................................................................... 49
8. Sistema de Control .................................................................................... 50
9. Proveedores de materias primas, equipos, tecnología, recursos humanos, o
de suministros ................................................................................................. 51
10. Requerimientos de capacitación del recurso humano .............................. 51
MODULO 3: ORGANIZACIONAL Y LEGAL
1. ORGANIZACIONAL ................................................................................... 53
1.1 Estructura Organizacional ........................................................................ 53
1.2 Áreas, Cargos y Funciones Claves ........................................................... 54
1.3 Perfil del Cargo ......................................................................................... 55
1.4 Organizaciones de apoyo ......................................................................... 55
1.4.1 El perfil del equipo empresarial y del personal .................................. 56
1.4.2 Las estructuras y los estilos de dirección ........................................... 56
1.4.3 Los mecanismos de control ............................................................... 57
1.4.4 Las políticas de administración de personal ...................................... 57
2. LEGAL ....................................................................................................... 59
2.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales ............................................. 59
2.1.1 Tipo de sociedad ............................................................................... 59
2.1.2 Legislación vigente que regule la actividad económica y la
comercialización de los P/S ....................................................................... 59
2.1.3 Gastos de constitución ...................................................................... 66
5
2.1.4 Normas Política de distribución de utilidades ................................... 67
MODULO 4: ECONÓMICO
1. Las necesidades de inversión en activos fijos y en capital de trabajo ....... 67
1.1 Depreciación y amortización ................................................................ 67
1.2 Presupuesto de inversión .................................................................... 68
2. Los ingresos, costos y gastos ..................................................................... 69
2.1 Gastos de operación ............................................................................. 69
2.2 Gastos de administración y ventas ....................................................... 69
2.3 Análisis de costos ................................................................................. 69
MODULO 5: FINANCIERO
1. Flujo de caja ............................................................................................... 70
2. Balance General, Estado de Resultados y Flujo de Caja ........................... 71
MODULO 6: IMPACTO DEL PROYECTO
Evaluación de Proyecto ................................................................................. 73
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 74
ANEXOS ......................................................................................................... 76
6
INDICE DE GRAFICAS
1. Grafica No 1. Ubicación del sector Textil-Confección ................................ 11
2. Gráfica No 2. Variación del PIB de los subsectores 2008 - 2012 ............... 13
3. Grafica No 3. Exportaciones de Prendas de Vestir a EE.UU ..................... 15
4. Gráfica No 4. Exportaciones e Importaciones sector Textil-Confección .... 16
5. Grafica No 5. Participación porcentual según estrato (2010)Fichas técnicas
de producto .................................................................................................... 20
6. Grafica No 6. La cantidad de iglesias cristianas por comuna en Cali ........ 21
INDICE DE DIAGRAMAS
1. Diagrama No 1. Ciclo de Vida del Producto ............................................... 35
2. Diagrama No 2. Plan de Producción .......................................................... 48
3. Diagrama No 3. Sistema de Control .......................................................... 50
4. Diagrama No 4. Estructura de Dirección .................................................... 56
INDICE DE IMAGENES
1. Imagen 1, 2 y 3. Precios de Color Siete ...................................................... 28
2. imagen 4 y 5. Precios de gef ...................................................................... 28
3. Imagen 6, 7, 8 y 9. Precios de Zara ............................................................ 28
4. Imagen 10, 11, 12 y 13. Precios de Esprit .................................................. 29
5. Imagen 14. Diseños Masculinos ................................................................. 32
6. Imagen 15. Diseños Femeninos ................................................................. 32
7. Imagen 16. Diseño Empaque .................................................................... 33
8. Imagen 17. Diseño Caja de Embalaje ........................................................ 34
9. Imagen 18. Paleta de Color para Tienda .................................................... 37
7
10. Imagen 19. Distribución de punto de venta ............................................. 38
11. Imagen 20, 21 Y 22. Referente de Diseño de Interior ............................... 38
12. Imagen 23. Logos de la Marca ................................................................. 41
INDICE DE TABLAS
1. Tabla No 1. Participación del Número de Empresas e Ingresos ................. 12
2. Tabla No 2. Ingresos Operacionales 2011-2012 y Variación % ................. 16
3. Tabla No 3. Distribución por Estrato (2010) ................................................ 20
4. Tabla No 4. Participación por Comuna Según Estrato (2010) .................... 21
5. Tabla No 5. Cuadro Comparativo de Competencia ................................... 29
6. Tabla No 6. Aplicaciones De Productos ...................................................... 31
7. Tabla No 7. Valor De Bolsa De Empaque .................................................. 33
8. Tabla No 8. Matriz Dofa .............................................................................. 35
9. Tabla No 9. Costos De Lanzamiento De Marca ............................................... 36
10. Tabla No 10. Valor De Acondicionamiento De Tienda ............................. 38
11. Tabla No 11. Comparación De Estrategia De Servicio Al Cliente ............ 43
12. Tabla No 12. Proyección De Ventas ........................................................ 43
13. Tabla No 13 hasta la 20. Costeo de Cada Prenda ................................... 45
14. Tabla No 21. Paquete de servicio ............................................................. 48
15. Tabla No 22. Consumo De Insumos ......................................................... 49
16. Tabla No 23. Cantidad De Consumo De Insumos .................................... 50
17. Tabla No 24. Proveedores ....................................................................... 51
18. Tabla No 25. Áreas, Cargos y Funciones Claves ..................................... 54
19. Tabla No 26. Presupuesto De Nomina ..................................................... 58
20. Tabla No 27. Depreciaciones Y Amortizaciones en Forma Lineal ............ 67
8
21. Tabla No 28. Presupuesto de Inversión ................................................... 68
22. Tabla No 29. Gastos De Operación ......................................................... 69
23. Tabla No 30. Gastos De Administración Y Ventas .................................. 69
24. Tabla No 31. Análisis De Costos ............................................................. 69
25. Tabla No 32. Flujo De Caja ...................................................................... 70
26. Tabla No 33. Balance General ................................................................. 71
27. Tabla No 34. Flujo De Caja Neto .............................................................. 72
9
RESUMEN EJECUTIVO
Diseño y comercialización de ropa casual para un público neo-tradicional de la
ciudad de Cali, el nombre de la marca es Ága-p el cual produce prendas de vestir
casuales y accesorios, el cual tendrá punto de venta en el centro comercial
chipichape de la ciudad de Cali por motivo de flujo continuo de personas, el objetivo
es llegar a este público que tiene interés en tener un equilibrio espiritual que tiene
un estilo de vida que con estabilidad entre lo tradicional y lo innovador que consume
ropa del universo del vestuario casual.
El proyecto emprendedor fue ideado y desarrollado por María Alejandra Rojas
Cárdenas, estuante de Diseño de Vestuario.
Según un estudio de investigación en 1 año los colombianos consumen 18 prendas
del universo casual y esto representa el 34% de consumo de ropa a nivel nacional
el cual se multiplico por la cantidad de habitantes en Colombia dando un resultado
de 16.021.170 personas el cual se dividió en la cantidad de consumo de ropa en
Cali que representa el 8,4% arrojando un aproximado 1.345.778 personas que
consumen ropa casual en la ciudad de Cali.
La propuesta de valor de la empresa Ága-p es diseño basada en el deseo del
consumidor por portar prendas diferentes con un trasfondo espiritual las cuales
están representadas en color o forma, las prendas guardan un equilibrio entre lo
tradicional y lo innovador y esta es la ventaja competitiva, ya que las marcas de ropa
están brindando ropa casual o ropa con mensajes espirituales literales en
estampados.
La inversión requerida para punto de venta es de $24.973.800, los gastos de
constitución son de 4.395.799, la inversión para la primera colección que abarca
tres meses es de 9.277.940 y para el lanzamiento de marca se requiere $5.180.000.
Se proyecta que para el año 2014 las ventas serán de $ 273.350.000 por 3.305
prendas con ingresos ascendentes mensuales teniendo en cuenta los picos
10
estacionales en el mercado, para el mes de Enero iniciaremos con 175 prendas y
se estima terminar en temporada de Diciembre con 335 productos recaudando este
mes $44.850.000, en cada mes estará al mercado todos los productos teniendo un
porcentaje mayor en cantidad las blusas de dama, los vestidos y las camisetas
masculinas.
Para concluir financieramente la empresa tiene un punto de equilibrio de 2.636
productos el cual es superado anualmente cada vez más, con una tasa interna de
retorno de 141,27% con un valor presente neto de $279.674.177, el mercado es
muy sensible al momento de hacer variaciones en los precios de venta del productos
y las cantidades a vender.
11
MODULO 1: MERCADEO
1. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
1.1 Análisis del Sector:
En Colombia existen 47.545.012 millones de habitantes según DANE (2014)1 y
2.319.684 habitantes en Cali Colombia (2013)2
Sector textil y confecciones colombiano
El sector textil-confección se desarrolla en casi todo el territorio colombiano; sin
embargo, existen unos focos principales como las ciudades de Bogotá, Medellín y
Cali. A continuación se muestra esta distribución nacional:
(Grafica No1)3 Ubicación del sector Textil-Confección
Fuente: Supersociedades – Cálculos Grupo de Estudios Económicos y financieros
1 Población en Colombia / DANE 2014http://www.dane.gov.co/reloj/reloj_animado.php 2 Población de la ciudad de Cali / Proexport Colombia 2013http://www.inviertaencolombia.com.co/informacion-regional/cali.html 3(Grafica No 1) Súper intendencia de sociedades 2013http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
12
El 48,61% se concentra en Bogotá (especialmente fibras artificiales y sintéticas,
hilados de lana, tapices, tapetes de lana y confecciones), el 28,83% en Antioquia
(fuerte en la producción de tejidos planos de algodón y sus mezclas, ropa de
algodón en tejido de punto y tejidos de punto de fibra artificial y sintética, y
confecciones), el 6,03% en Valle del Cauca, el 3,62%4.
En el valle del cauca tenemos una ventaja en cuanto a producción textil y
confecciones porque estamos en el tercer puesto a nivel nacional en producción
aunque nuestra participación es baja a diferencia del primer y segundo lugar sin
embargo esto me representa a mí que tengo facilidad de conseguir proveedores y
confeccionistas en la región que me facilitan la productividad de mi empresa.
Tamaño: Respecto al tamaño de las 829 empresas que reportaron información a la
Superintendencia de Sociedades en 2012 el 40% corresponde a empresas
medianas, el 39% a Pequeñas, el, el 19% a Grandes y 2% a Microempresas. Sin
embargo, la mayor participación en ingresos operacionales en 2012 fue reportada
por las grandes empresas con una participación del 77,70%.
(Tabla No1)5 Participación del Número de Empresas e ingresos según el Tamaño
Fuente: Supersociedades - Cálculos Grupo de Estudios Económicos y
Financieros.
4 Sector textil y confecciones colombiano / Súper intendencia de sociedades 2013 http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
5 (Tabla No 1) y (Grafica No 2) Entorno macro económico / Súper intendencia de sociedades 2013 http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
13
Entorno Macroeconómico
Participación en el PIB: Para el año 2012, la industria manufacturera experimentó
un decrecimiento del -0,7% con respecto al año 2011, siendo el sector textil uno de
los subsectores más damnificados; representando el 1,17% del PIB Nacional y el
9,82% de la industria manufacturera. Preparación de hilaturas; tejedura de
productos textiles presentó una variación negativa del -7,8%, Fabricación de otros
productos textiles -3,2%, el subsector Fabricación de tejidos y prendas de vestir
presentaron un crecimiento del 6,5%.
(Gráfica No 2) Variación del PIB de los subsectores 2008-2012
Fuente: DANE – Cálculos y Gráfica Grupo Estudios Económicos y Financieros
De acuerdo a la gráfica anterior el sector presentó una de las crisis más difíciles en
la historia durante 2008 y 2009 con variaciones negativas en su PIB, la crisis política
entre Colombia y Venezuela acompañada de una crisis comercial de gran
proporción y contrabando de textiles y prendas de vestir provenientes del Este
Asiático en grandes dimensiones3. En 2010 y 2011 el sector evidenció una
recuperación importante; sin embargo, el subsector de preparación de hilaturas
continúa siendo la excepción con una dinámica negativa y no sale aun de la crisis,
así lo confirma su decrecimiento en 2012 del -7,82%6.
6 Entorno macro económico (participación en el PIB) / Súper intendencia de sociedades 2013 http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
14
Esto quiere decir que estamos en un momento medio en cuanto a PBI y la
producción de las industrias manufactureras aunque el mercado chino cada vez
acoge más fuerza en el sector vestuario a causa de su entrada entre los dos años
de decadencia de producción y PIB esto quiere decir que tengo oportunidad de
utilizar materias primas del país para la producción de vestuario en mi empresa.
Cuanta ropa consumen los colombianos
Según el Observatorio de Moda Inexmoda-Raddar (2011) en promedio, cada
colombiano adquirió 18. Esto significa, además, que cada persona que tiene en
promedio 79 prendas en su clóset logró hacer una reposición de cerca del 24% de
sus trajes. Este escenario provocará que en 2011 la motivación de los compradores
se reduzca.
“El precio del vestuario no es el principal factor dentro de la decisión de compra.
Exceptuando aquellos momentos en donde se percibe una sensación de crisis,
como la que experimentamos en 2009, en donde dejamos de consumir vestuario
por considerarlo no necesario, el precio es apenas un factor secundario.
La compra por gusto es la primera motivación, y la segunda, la necesidad, ya sea
por reemplazo o por combinación con otra prenda o zapatos”7.
Esto quiere decir que si la tendencia de consumo de vestuario va en aumento en el
consumo de ropa casual tengo oportunidad de entrar en el sector de venta de
vestuario, también el hecho que el primer motivo de compra de los colombianos sea
por emoción y segundo por necesidad me da uno gran ventaja ya que mi propuesta
está basada en el deseo de mi consumidor por utilizar prendas con trasfondo, el
factor de que la tendencia en Colombia sea a bajar los precios de venta en el
vestuario es un factor que en cierto modo no afectara a mis productos por el factor
mencionado anteriormente del motivo de compra del consumidor colombiano.
7Observatorio de Moda Inexmoda-Raddar / cuanta ropa consumen los Colombianos 2010 http://www.elespectador.com/impreso/negocios/articulo-247760-moda-consumir-2011
15
Importación y exportación de ropa en Colombia
Según Proexport Colombia (2012) el sector de textiles y confecciones en el país
aporto el 8,4% del PIB manufacturero y el 1,1% del PIB total, en el acumulado al
tercer trimestre de 2011. Este sector conto, según cifras del año 2011 con
aproximadamente 1.004 compañías productoras de textiles y confecciones (Grafica
No 4). Los principales centros de producción de textiles y confecciones. Los
principales centros de producción de textiles y confecciones del país se ubican en
los departamentos de Antioquia, Cundinamarca, el eje cafetero (Risaralda, caldas y
Quindío) y el valle del cauca.
Durante en 2011 las ventas al exterior crecieron 5,3% evidenciando el efecto
positivo que sobre el sector, en el 2011 se encuentra en tercer puesto valle del
cauca con exportaciones por US$76,1 millones8.
(Grafica No 3)9 Exportaciones de Prendas de Vestir a EE.UU
Esto quiere decir que a nivel nacional somos la tercera región que más exporta esto
es una gran ventaja competitiva en el momento en que mi empresa quiera exportar
los productos hay facilidad por la constante exportación del valle del cauca hacia el
exterior en el sector textil y confecciones.
8Importaciones y exportaciones de ropa en Colombia / Proexport Colombia 2012
http://www.proexport.com.co/sites/default/files/cartilla_prendas_de_vestir_0.pdf
9 Importaciones y exportaciones de ropa en Colombia / Proexport Colombia 2012
http://www.proexport.com.co/sites/default/files/cartilla_prendas_de_vestir_0.pdf
16
Colombia representa el 1% de las exportaciones de textil y confecciones en el
mundo, China es el principal exportador con el 30.7% del mercado mundial (4,6%
del 1980), junto con la Unión Europea con un 26.8% En Colombia durante el 2012,
las exportaciones del sector textil reportaron una caída del -2,8% frente al 2011
(US$15.717 miles de dólares FOB) y confecciones presentó un crecimiento del 8,4%
(US$45.330 Miles de dólares FOB).
(Gráfica No 4)10 Exportaciones e Importaciones sector Textil-Confección
(Tabla No 2)11 Ingresos Operacionales 2011-2012 (Millones de $) y variación %
Fuente: Supersociedades - Cálculos Grupo de Estudios Económicos y Financieros.
Para el año 2012 los ingresos operacionales se concentraron en el subsector
confección con un 40,61%, comercialización con un 39,32% y textil con un 18,68%,
comportamiento acorde con el crecimiento de las ventas y las exportaciones. Esto
10 (Grafica No 4) oferta exportable / Súper intendencia de sociedades 2013 http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf 11 (Tabla No 2) oferta exportable / Súper intendencia de sociedades 2013 http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
17
quiere decir que en el sector de comercialización que es el que manejare es bajo
pero sin embargo ocupa un gran porcentaje de participación y el tema que haya
implementado un nuevo arancel me conviene de modo que no habrá tanta
competencia en cuanto a costos por que lo que entra por contrabando es
normalmente lo que venden más económico pero a largo plazo en el momento que
mi empresa inicie a exportar mis productos me va a salir más costos.
TLC de Colombia en vestuario
Colombia tiene tratado de libre comercio con Perú, Ecuador, Bolivia, El Salvador,
Guatemala, Honduras, Chile, Estados Unidos, Canadá, Suiza Y Liechtenstein
1.2 Análisis del mercado:
Iniciare explicando las características del mercado casual en forma, colores y
siluetas ya que este es el universo del vestuario en el cual está mi mercado objetivo,
continuare explicando la cantidad de consumo de ropa casual en Colombia y el
estimado de población creyente en la ciudad de Cali.
Universos del vestuario (universo casual)
El vestuario casual nace en los años 60 (la participación femenina en el mundo
laboral y la participación de los jóvenes con capacidad de consumo, la natalidad de
la postguerra). Prendas versátiles y flexibles, que pueden mezclarse entre sí y sean
útiles en diferentes ocasiones y actividades, dentro de periodos cortos de tiempo o
en las actividades del día a día; las fibras mas comunes son: Sintéticas- artificiales-
naturales (nuevas tecnologías) puras o mezcladas con fibras naturales. Las bases
textiles mas utilizadas: los tejidos son confortables, livianos, flexibles y fluidos;
ofrecen movimientos y los tactos son suaves. Participan tanto el tejido plano con el
tejido de punto. Las siluetas manejadas son: menos marcada, el aspecto es mas
relajado y confortable, pero se mantienen los cortes definidos. En el mercado
Femenino: Adicional a los vestidos y sastres que en el universo formal
denominamos como conjuntos, aquí aparecen sugeridos más no impuestos. En el
mercado Masculino: surge la camiseta, camisas con cuellos hasta buzos y
18
camisetas sin cuellos. Color: Escala de crudos y grises como básicos,
complementados por gamas de colores determinados por las propuestas de moda,
según las sensibilidades del consumidor. Ocasiones de usos: múltiples actividades
del día a día, el mundo laboral, ciertas corporaciones y celebraciones. Prendas
Claves: pantalones, chaquetas, camisas, camisetas, buzos, faldas, vestidos y
chalecos12.
Esto quiere decir que estas caracteristicas en gran parte determinaran mis
colecciones en el momento de escoger materiales, colores etc.
Según Raddar (2009) el aporte de consumo de ropa casual es del 34% en colombia,
En el caso de los hombres, por ejemplo, las tendencias que mueven su consumo
están segmentadas de forma tal que un 28% compra vestuario formal y tiene su
pico más alto de participación en los mayores de 45 años. El 25% que consume
ropa casual, suele estar entre los 18 y los 35 años, de allí en adelante su
participación cae. Las mujeres por su parte, tienden a ser más “descomplicadas” y
su consumo se inclina en un 42% hacia la moda casual, 34% formal, 10%
jeanswear, 8% sportswear y 6% kakiwear.
Si se miran las ventas del vestuario por cada universo, se encuentra que la ropa
casual aporta $2.651.179.534.789, en donde su principal aporte lo hacen las
mujeres, con $1.629.464.942.68013.
Esto quiere decir que tengo un mercado amplio al cual me puedo dirigir ya que es
el mayor porcentaje aporta en el consumo de ropa en colombia y estos valores me
abren camino para sacar un estimado en cifras de mi mercado en consumo de ropa
casual.
F= 1 año de compra en vestuario
N= 34% ropa casual * 47.121.089hab = 16.021.170,3 personas en colombia.
12 Universos del vestuario 2011 http://es.scribd.com/doc/58814518/Universos-Del-Vestuario 13 Moda eleva el consumo / Raddar 2009 http://www.elmundo.com/portal/pagina.general.impresion.php?idx=106871
19
N= 16.021.170 personas en colombia * 8,4%14 que representa el consumo de ropa
en Cali = 1.345.778 personas en cali.
Q=18 prendas consume un colombiano anualmente.
P.V= $50.000 es el promedio que paga por una prenda del universo casual.
D= 1.345.788 x 18 x 1 x $50.000 = 24.274.185
Demanda mensual en mercado casual = 1.345.778 personas /12 meses = 112.148
Mi marca va dirigida a un público casual que está interesado en tener equilibrio en
su vida espiritual, continuación hablare del estimado aproximado en Cali de las
personas que asisten a iglesias cristianas.
Estimados de población cristiana en Cali
Por otro lado según el Diario El País (2011) en Cali se estima (según cálculos de
congregaciones cristianas) que en Cali hay 500.000 personas pertenecientes a
religiones distintas a la católica. 300.000 de ellas son de las llamadas iglesias
cristianas.
La Arquidiócesis de Cali, por su parte, sostiene que el 85% de la ciudad es católica,
es decir, cerca de 1.800.000 caleños. Según el DENE, la ciudad tiene una población
de 2.200.000 personas.
Semanalmente según el religioso, iglesias cristianas de renombre en la ciudad,
como El Nazareno, reciben semanalmente 120 nuevos involucrados. “La comunidad
de John Milton, en Las Vallas, da la bienvenida a 250, entre las que se encuentran
muchos profesionales, eso es impresionante”, agrega15.
Esto quiere decir que en la ciudad de Cali a estos grupos religiosos cada día va en
aumento y esto es una oportunidad para mi empresa ya que el mercado crece
14 Colombianos compran ropa por gusto y no por necesidad / Colprensa, 2011 http://www.eluniversal.com.co/monteria-y-sincelejo/economica/colombianos-compran-ropa-por-gusto-y-no-por-necesidad-34219 15 Diario el País, 2011http://www.elpais.com.co/elpais/cali/calenos-estan-perdiendo-fe
20
constantemente y por ende la porción de mi público crece juntamente con las
personas que se añaden.
Mostrare mi análisis realizado en las comunas de Cali, contando la cantidad de
personas en los estratos 3, 4 y 5 que será a los que me dirigiré para sacar un estimo
de cantidad de iglesias en estos estratos sociales.
Porcentaje de personas pertenecientes a los diferentes estratos sociales de la
ciudad de Cali, nuestro objetivo está dentro de las personas neo-tradicionales que
se encuentra dentro del estrato medio-bajo, medio y medio-alto.
(Tabla No3)16 Distribución por estrato (2010)
(Grafica No 5) Participación porcentual según estrato (2010)
La suma de estos porcentajes representas el 45,05% del 100% de todos los estratos
en Cali.
16 (Tabla No 3) y (grafica No 5) Cali en cifras 2011 / compilador Guido Escobar Morales
file:///C:/Users/BELI/Downloads/Caliencifras2011_(1).pdf
21
(Tabla No 4)17 Participación por comuna según estrato (2010)
Esto me da un total de 12.272 personas que hacen parte del estrato 3, 4 y 5.
(Grafica No 6)18 La cantidad de iglesias cristianas por comuna en Cali
17 (Tabla No 4) Cali en cifras 2011 / compilador Guido Escobar Morales file:///C:/Users/BELI/Downloads/Caliencifras2011_(1).pdf 18 (grafica No 6) Libro presencia e impacto de las iglesias cristianas de la ciudad de Cali, Colombia / William
Castaño Barón http://es.calameo.com/read/000908450909cd2f3f0d8
22
Esto quiere decir que las iglesias que participarían dentro del mercado casual son
en total 217 pertenecientes a los estratos 3, 4 y 5.
Según mi recorrido de observación normalmente dependiendo de la ubicación de la
iglesia así mismo los integrantes son las personas que están en un radio cercano a
este lugar, claro está que en Cali cualquier comunidad religiosa cristiana acoge todo
tipo de personas sin importar su estrato social. En una de las megas iglesias de Cali
como las iglesias como misión paz a las naciones de las vallas tiene integrantes de
diferentes comunas de la ciudad de Cali y cuenta con una asistencia regular de
16.000 personas19. Por este motivo mi segmentación de mercado no será por iglesia
si no por consumo de vestuario casual, aunque mi público pertenezca a una de
estas comunidades religiosas porque desea un equilibrio espiritual; si es necesario
tener en cuenta la cantidad de iglesias por comunas por eso realice la investigación
anterior.
1.3 Análisis del Consumidor / Cliente:
Perfil del consumidor Neo-tradicional
Según inexmoda (2014) existen varios tipos de consumidores en Colombia y el cual
uno de ellos es Neo-tradicional y el consumidor de Ága-p es una persona Neo-
tradicional, es flexible y permite cambios que le ofrece el entorno. Conserva un
equilibrio entre la tradición y la innovación. Es fiel a las marcas e incorpora con
facilidad nuevos conceptos de moda. En los espacios se permite unas mezclas con
muebles de diseños más modernos. La alimentación sigue siendo una rutina con
horarios establecidos.
Características: En ellos las tradiciones mantienen permanencia, pero aprecian los
referentes actuales, es fiel a las celebraciones, ritos y rutinas; las asume con todas
las exigencias sociales y familiares, involucran fácilmente nuevos conceptos y
19(la cantidad estimada de personas que asisten a una mega iglesia en Cali) Libro presencia e impacto de las
iglesias cristianas de la ciudad de Cali, Colombia / William Castaño Barón (pág.44) http://es.calameo.com/read/000908450909cd2f3f0d8
23
productos innovadores y fieles a las marcas y buscan en ellas algo de estatus pero
no un modo obsesivo.
Tipos de vestuario: Se preocupa por las ocasiones de uso pero es flexible y versátil
a la hora de mezclar prendas, reafirma su género desde el vestuario y como lo
asume su cuerpo y establece claramente la diferencia entre lo femenino y lo
masculino.
El tipo de espacio del Neo-tradicional: Prefiere los muebles de un estilo
determinado, asociados con una época o dinastía y los mezcla con propuestas
actuales, la decoración evolución hacia ambientes, muebles y elementos casuales,
también en la decoración tienen un equilibrio entre lo tradicional y las nuevas
propuestas de diseño de interiores, gran preferencia y admiración por cualquier
elemento decorativo, mezcla de diferentes maderas, muebles menos recargados,
involucra tecnología pero guarda que no sea visible e aprecia las herencias de la
familia.
Alimentacion del Neo-tradicional: Es parte de la tradicion de la familia a traves de
los años, es mas importante para ellos el rito familiar, es una rutina con horarios
establecidos (come, no se alimenta) y tiene mayor conciencia de los saludable pero
no lo involucra dentro de su dieta diaria20.
Basada en este perfil de consumidor que guarda un equilibrio entre lo tradicional y
lo innovador se realizaron observaciones con personas de diferentes iglesias para
ver que su comportamiento, a que se dedican y su modo de vestir; y así poder
escoger las personas que estuviera dentro del perfil neo-tradicional, después se
seleccionaron 30 personas las cuales se les realizo una entrevista donde se
preguntaban las actividades frecuentes y sus gustos en el cual pude profundizar
más sus características, el cual arrojo el resultado del deseo que tiene estas
personas en el momento de vestir.
20 Perfiles de consumidores / inexmoda 2014 http://colombiatex.inexmoda.org.co/es/en-colombiatex-de-las-
americas-inexmoda-invita-a-los-empresarios-a-conocer-a-su-consumidor/
24
En la entrevista se realizaron a personas entre los 20 y los 30 años de edad con
preguntas como:
1. ¿Dónde compras tu ropa?
2. ¿Cuánto pagas normalmente por la ropa que compras?
3. Cuando sales a comer ¿a qué restaurantes te gusta ir?
4. ¿Has utilizado prendas con mensaje de ropa cristiana? Si o no ¿Por qué?
5. ¿Te gustan las marcas de ropa cristiana existentes?
6. ¿Tienes las prendas seleccionadas para cada ocasión?
7. ¿Cómo consideras tu estilo de vestir normalmente?
8. ¿A qué te dedicas?
La idea es que las persona neo-tradicional de la ciudad de Cali se sienta identificada
con la ropa casual de nuestra empresa por eso mis productos tienen características
comerciales aceptadas por las personas que perteneces o no a un grupo religioso
ya que estos productos no tienen un significado literal pero si de trasfondo el cual el
público que es creyente puede entender específicamente.
Tendencia de compra
En Colombia las personas compran 18 prendas al año (dato explicado en la pág.
11) según las entrevistas realizadas las personas compran cuando ven una prenda
y les ha gusta pero normalmente para una ocasión especial, algún cumpleaños o
una fecha celebrada comercialmente como la navidad, preguntando normalmente
la frecuencia de compra no hay una fecha fija de compra a excepción de diciembre
pero si dicen que entre 15 y 21 prendas masó menos compran al año (sin contar la
compra de accesorios que compran al año), entonces ya que obtuve el dato de la
cantidad de prendas que consume un colombiano en el año y esta se encuentra
entre el rango de las aproximaciones de los entrevistados, la tendencia de compra
son 18 prendas ósea de una a dos prendas al mes.
25
Localización del segmento
El resultado del valor de lo que pagan normalmente por la ropa que compran me
arrojo el estimado de estrato social al cual debía dirigirme.
Teniendo en cuenta la investigación del mercado presentada anteriormente no hay
un foco exacto donde se encuentre este publico pero si tengo un estimado que las
personas de estrato social 3, 4 y 5 se encuentran en las comunas 2, 3, 5, 8, 11,
13,14 y 17 (nombrado en la tabla No 4) y este es el mercado al cual me dirigirá pero
también se debe tener en cuenta que en estas comunas hay 217 (nombrado en la
gráfica No 6) iglesias cristianas dentro de las cuales se encuentra el perfil neo
tradicional.
Identificación de factores que influyen en la compra
Según el análisis de las respuestas en el momento de la compra estas personas
son influenciadas por gusto y no por necesidad compran la ropa con la idea de una
ocasión especial pero a veces sin importar como combinarla; con diferentes prendas
para salir a comer, salir con sus amigo y/o actividades diarias, casi no lo hacen para
una ocasión especial, también tienen en cuenta las siluetas y los cortes del vestuario
por ejemplo las mujeres tratan de no utilizar shorts muy cortos o utilizar
transparencias sin fondo y si se dejan llevar por las temporadas de compras como
diciembre, cuando se van de vacaciones o tienen algún evento especial.
Acepatacion del producto
Al inicio la idea de negocio era diferente solo iba enfocada a una grupo de personas
de iglesias y estaba muy cerrada la propuesta, las personas que se entrevistaron al
principio decían que las prendas con mensajes cristianos si las compraban y que
les gustaría una marca de ropa “cristiana” pero no querían que las personas en la
calle los identificaran que pertenecían a un grupo en especial y que lo que tenían
puesto fuera una barrera para que otra persona se acercara a ellos, y que la ropa
cristiana no quería hacer eso pero que el resultado real era ese. Cuando la idea
tomo forma y el concepto de la marca cambio el mercado se abrió más y no se cerró
26
con la idea de negocio y las propuestas de diseño, a las personas les gustaba, la
mayoría de las personas con interés espiritual entendían el significado los símbolos
y la idea a la que se quería llegar aunque algunos se demoraban un poco y las
personas que no tenían un interés espiritual percibían las propuestas de una forma
positiva les gustaban los diseños , los colores, las formas, y nunca se mostraron
asidas a estas propuestas (las alternativas fueron mostradas a 20 personas con
interés espiritual y a 20 personas con diferentes interese)
Factores que afectan la compra
a) La estacionalidad: los picos comerciales como por ejemplo en diciembre las
personas consumen más prendas de vestir que en todos los meses, en enero
casi no consumen a menos que esté relacionado con productos vacacionales
afectando así el mercado del vestuario, fechas especiales como el día de la
mujer, el día de la madre, el día del padre y el día del amor y la amistad.
b) La competencia; de la cual hablare en el punto de análisis de competencia.
1.4 Análisis de la competencia:
Se ha identificado dos grupos diferentes de consumidores que se encuentran
agrupados en el público objetivo de Ága-p en los cuales se compite con unos por
características de transfundo y/o concepto en el momento de compra y con otros
por características de estilo de vestir y universo del vestuario casual, estas dos
competencias tienen usuarios diferentes pero características compatibles Ága-p.
1.4.1 El primer círculo de competencia son las pocas marcas de ropa “cristiana”
que existen en la ciudad de Cali o llegan hasta la ciudad de Cali son las
marcas como Cruz de Aba, Estandarte, Christian Luxury y Siervowear;
estas marcas normalmente son solo de camisetas y blusas con mensajes
muy literales acerca de lo relacionado con la religión cristiana. En las
entrevistas realizadas se encontró que la mayoría de las personas
creyentes no utilizan y/o utilizan poco este tipo de prenda porque no
quieren crear una barrera o una diferencia con las personas que los
rodean. En este caso mi competencia con estas marcas seria por el
27
significado o trasfondo que tienen las prendas de mi marca pero no será
una competencia directa ya que se manejara un concepto totalmente
diferente (nada es literal, ni obvio), por ende estas 4 marcas son mi
competencia indirecta. La imagen que tiene mis competidores indirectos
frente al cliente es de que les genera seguridad ya que se sienten
identificado con los mensajes y sienten que la marca habla el mismo
idioma que ellos pero alguno de los consumidores no les gusta ya que
sienten que todo es muy sobre cargado que exageran a veces con el
tamaño de los estampados y el colorido, cabe aclarar que estas marcas
no se dirigen a un perfil de consumidor especifico si no que cogen un
grueso de edades y a ellos son a quienes les venden. El rango de precios
que manejan es entre los $10.000 y el $50.000 en cierto modo económico
a comparación de mi competencia directa.
1.4.2 El segundo circulo de competencia es mi competencia directa que son las
marcas de ropa casual que se dirigen a personas neo-tradicionales,
tradicionales o modernas cualquiera de las tres ya que el Neo-tradicional
es el equilibrio entre los otros dos tipos de consumidor, las marcas más
representativas son Zara, Esprit, gef y Color Siete; estas marcas venden
vestuario casual pero se debe tener en cuenta que Ága-p maneja un
concepto de marca único y con trasfondo, estas 4 marcas de competencia
tienen varios años en el mercado manejando precios entre los $50.000
hasta $220.000 generalmente y mi empresa manejara un rango de
precios más económico.
28
Precios de Color Siete21:
Imagen 1 imagen 2 imagen 3
Precios de gef22:
Imagen 4 imagen 5
Precios de Zara23:
Imagen 6 imagen 7
21Precios de Color Sietes imagen 1, 2 y3 http://www.dafiti.com.co/color-siete/ esta plataforma gana aproximadamente el 10% por prenda vendida. http://www.colorsiete.com/ 22 Precios de gef: imagen 4 y 5 http://www.gef.com.co/ 23 Precios de Zara: imagen 6 y 7 http://www.zara.com/co/
29
Imagen 8 imagen 9
Precios de Esprit24:
Imagen 10 imagen 11 Imagen 12 imagen 13
Comparación de la competencia evaluando las características más
representativas de mi marca, mostrando aquí las ventajas competitivas de
Ága-p las cuales son el diseño y la inspiración (trasfondo).
(Tabla No 5) cuadro comparativo de competencia.
1 a 5 siendo 5 la mejor puntuación Ága-p zara Esprit color siete gef
precio razonable 4 3 3 3 4
pronta moda 1 5 4 4 5
calidad 5 3 5 5 3
accesibilidad 1 5 5 5 5
diseño 5 5 5 5 5
inspiración trasfondo 5 4 4 4 4
total 21 25 26 26 26
24 Precios de Esprit http://www.dafiti.com.co/esprit/ esta plataforma gana aproximadamente el 10% por prenda vendida. http://www.esprit.es/
30
Tengo desventaja con mi competencia en capacidad de pronta moda y fácil
accesibilidad de mis productos ya que la competencia tiene normalmente una
tienda en cada centro comercial de la ciudad de Cali y yo solo 1 tienda en Cali,
pero mi ventaja al estar ubicada en un centro comercial es el flujo constante de
personas. Tengo ventaja en la inspiración y trasfondo ya que ninguna de estas
marcas tiene un concepto de negocio como el mío. Con gef y Zara tengo una
ventaja en calidad ya que ellos por tener una respuesta rápida al mercado por lo
general sus productos son de baja calidad.
Productos sustitos
En caso tal de que los productos no den buen resultado se cambiara el concepto
de las colecciones pero seguirán bajo el mismo universo del vestuario casual y
se implementaras diferentes prendas de vestir como chalecos, zapatos,
sombreros y/o toreros.
2. ESTRATEGIA DE MERCADEO
2.1 Concepto del producto o servicio
Diseño y comercialización de ropa casual para un público neo-tradicional.
Especificaciones o características
o Vestuario casual para personas con un estilo de vida neo-tradicional con
interés en tener un equilibrio espiritual.
o Prendas de la mejor calidad.
o Diseño de prendas con simbología plasmada en la prenda ya sea en color o
forma que refleje el significado.
o Concepto de diseño: basada en el deseo del consumidor ya que él es
consciente que las prendas tiene un trasfondo que va más allá del diseño y
llega a el significado de simbología bíblica representado en una prenda.
31
Aplicación/ uso del producto o servicio
Son prendas casuales de uso exterior como camisetas, vestidos, blusas,
bufandas, pantalones femeninos y masculinos, blazer, camisas y bolsos; todos
estos productos son para uso casual pero pueden ser utilizados de manera
formal e informal.
Estos materiales pueden ser combinados para utilizarlos en una sola prenda
(Tabla No 6) Aplicaciones De Productos.
Productos Materiales Uso
Vestido Algodón, Crepe, Denim, Lino, Seda casual - formal - informal
Blusa Algodón, Velo, Blonda, Seda casual - formal - informal
Bufanda Algodón, Seda, Polar casual - formal - informal
Pantalón F Algodón, Denim casual - formal - informal
Camiseta Algodón Pymet casual - formal - informal
Camisa Mezcla Poliéster, Algodón, Seda, Lino casual - formal - informal
Pantalón M Algodón, Denim casual - formal - informal
Blazer lino, algodón, seda, terciopelo casual - formal - informal
32
Diseños
(Imagen 14) Diseños Masculinos
(Imagen 14) Diseños Femeninos
33
Calidad
En las prendas se utilizara los materiales de la mejor calidad, con una excelente
mano de obra la cual llevara un control de calidad en armado de prenda y
acabados para tener el producto terminado que se desea.
Empaque
El empaque serán bolsas confeccionadas con tela quirúrgica que tiene dos
ventajas la primera que es reutilizable ósea que las personas podrán utilizar la
bolsas varias veces no solo en el momento de la compra y el precio de esta tela
es bajo y es resistente, este empaque ira estampado a dos colores el logo con
las descripciones del contacto y las redes sociales que manejaremos.
Las 3.325 bolsas son porque la cantidad de prendas que se producían en un año
es de 3.305 dejando así un margen de 20 bolsas.
(Tabla No 7) Valor De Bolsa De Empaque
Empaque
Cantidad de Compra
Cantidad a utilizar para 1
Precio de Compra
Unidad Utilizada
tela 13.300m 25cm x 35cm $ 3.325.000 $ 250
mano de obra 3.325 1 $ 1.662.500 $ 500
estampado logo 3.325 1 $ 1.652.500 $ 500
$ 1.250
(Imagen 16) Diseño Empaque
34
Embalaje
En el momento de llevar las prendas del taller de confección hasta el almacén
se utilizaran cajas para facilidad de desplazamiento y protección del producto;
cada prenda se pondrá en un gancho de plástico para que sea fácil de ubicar en
las estanterías de bodega, estas se pondrán surtidas por tallas en cajas
corrugadas de cartón de 60 x40 x14.5 cm, las cajas deben ser rotuladas con los
códigos de barra correspondiente con la cantidad de prendas que van en las
cajas, las tallas, las referencias y el surtido en colores y los stiquers de cuidados.
(Imagen 17) Diseño Caja de Embalaje
Dofa
La siguiente tabla es complementaria a lo nombrado en la (Tabla No 5) la cual
hace referencia a las debilidades y fortalezas con respecto a la competencia y
sus productos; mostrando también las oportunidades y amenazas para la a
empresa las cuales serán nombradas a continuación:
35
(Tabla No 8) Matriz Dofa
FORTALEZAS DEBILIDADES
• Diseño de
diferenciación.
• Trasfondo.
• Calidad.
• Tamaño de constitución empresarial.
• Capacidad de respuesta rápida a
colecciones (surtido constante).
• Reconocimiento.
• Nada de reconocimiento.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
• Llegar a ser
reconocida.
• Crear credibilidad.
• Exportar.
• Copia de idea de negocio.
• Mercado de ropa casual china.
• Futuros competidores.
• El poder del cliente.
2.2 Marketing Mix:
2.2.1 Estrategia de producto.
Diseño diferenciador el cual fue nombrado anteriormente, materiales de
excelente calidad y concepto de diseño, (colecciones con trasfondo), etiqueta
que resume la inspiración de la colección, empaque con los colores del logo
que será reutilizable.
Ciclo de vida del producto
(Diagrama No 1) Ciclo de Vida del Producto
36
2.2.2 Estrategia de distribución.
Ága-p tendrá un canal directo en el centro comercial chipichape el cual estará
ubicado ahí por el flujo constante de personas y también porque es un punto
de referencia fácil en la ciudad de Cali, a través de la res social Facebook se
recibirán pedidos por ende este tendrá el cátalo de prendas con referencias,
colores y tallas.
Penetración en el mercado: Lanzamiento de marca
Para el lanzamiento de la marca Ága-p se realizara un coctel con invitaciones
vip en la tienda de Ága-p, que sea algo ameno en lo cual se sientan
exclusivos, que solo es por ellos y para ellos esa tarde noche especial con el
fin de hacer algo impactante y que llame la atención del futuro consumidor
invitando también a personas que tiene un cierto grado de influencia en las
personas como artistas que estén iniciando a ser reconocidos, dueños de
pequeños o grandes restaurantes que manejan un concepto parecido al de
Ága-p de la ciudad de Cali, personas con el perfil de Ága-p que lideren
grupos espirituales, las personas entrevistadas también serán invitadas y se
realizara una pasarela de lanzamiento de colección, se regalan unos
obsequio para mujeres y hombres.
(Tabla No 9) Costos De Lanzamiento De Marca
CANTIDAD VALOR C/U VALOR TOTAL
Invitación 300 $ 1.000 $ 300.000
Coctel De Frutas 300 $ 3.000 $ 900.000
Pasarela Madera 1 $ 500.000 $ 500.000
Pasa bocas 300 $ 3.000 $ 900.000
Modelos Practicantes 10 $ 80.000 $ 800.000
Obsequio Mujer 160 $ 3.000 $ 480.000
Obsequio Hombre 160 $ 3.000 $ 480.000
Sillas Acojinada 300 $ 1.000 $ 300.000
Encargado De Música 1 $ 100.000 $ 100.000
Pendón De Logos 1 $ 400.000 $ 400.000
Café, Aromática 200 $ 100 $ 20.000
TOTAL $ 5.180.000
37
Alternativa de comercialización y distribución física: Punto de venta
En el punto de venta las vendedoras serán asesoras de los clientes no
solamente se encargaran de vender sino de hacer sentir al cliente importante
brindando la atención que necesita y asesorándolo los productos a comprar,
el punto de venta será decorado en cada fecha especial pero el punto de
venta estará pintado con una gama de colores asociada al concepto de marca
y así mismos están pintadas las paredes de una forma uniforme, los muebles
y las estanterías en madera serán en dos tonos diferentes de café realizando
un juego de contraste entre ellos mismos, las prendas serán cambiadas de
ubicación cada 4 días para que haya rotación visual para el cliente. A
continuación mostrare un ejemplo de la fachada de la vitrina y el estilo de los
muebles internos del punto de venta, los colores de paredes, vitrinas y su
distribución dentro del punto de venta:
(Imagen 18) Paleta de Color para Tienda
38
(Imagen 19) Distribución de punto de venta
Imagen 2025 Imagen 2126 Imagen 2227
Costos de distribución física
(Tabla No 10) Valor De Acondicionamiento De Tienda
PARA PUNTO DE VENTA CANTIDAD VALOR C/U VALOR TOTAL
Bafles De Sonido 5 $ 70.000 $ 200.000 Maq y equipos
Aire Acondicionado 1 $ 900.000 $ 900.000 Maq y equipos
Máquina Registradora 1 $ 400.000 $ 400.000 Maq y equipos
Fax 1 $ 230.000 $ 230.000 Equipo de Computo
Impresora De Tiquete 1 $ 435.000 $ 435.000 Equipo de Computo
Impresora 1 $ 220.000 $ 220.000 Equipo de Computo
Computador 1 $ 1.000.000 $ 1.000.000 Equipo de Computo
25 Imagen 20 http://www.agasuitcase.com/2013/11/new-decoration-inspirations-color-siete.html 26 Imagen 21 http://www.indiansinkuwait.com/ShowLifeStyle.aspx?ID=8156&SECTION=30 27 Imagen 22 http://www.bosquema.com.co/producto/almacenes-gef-punto-blanco/
39
Archivador 1 $ 120.000 $ 120.000 Muebles y enseres
Asiento Oficina 1 $ 120.000 $ 120.000 Muebles y enseres
Escritorio Oficina 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 Muebles y enseres
Estantería de Cajones 2 $ 250.000 $ 500.000 Muebles y enseres
Lámpara Decorativa 2 $ 114.900 $ 229.800 Muebles y enseres
Iluminación (Lámpara) 40 $ 32.000 $ 1.280.000 Muebles y enseres
Espejos Con Marco 5 $ 98.000 $ 490.000 Muebles y enseres
Estanterías De Bod. 2 $ 260.000 $ 200.000 Muebles y enseres
Cortinas Vestier 2 $ 150.000 $ 300.000 Muebles y enseres
Estanterías Movible 2 $ 800.000 $ 1.600.000 Muebles y enseres
Estantería Modular 3 $ 800.000 $ 2.400.000 Muebles y enseres
Ganchos Exhibición 200 $ 2.000 $ 400.000 Muebles y enseres
Ganchos Bodega 200 $ 800 $ 160.000 Muebles y enseres
Cubículos Exhibición 3 $ 42.000 $ 1.260.000 Muebles y enseres
Maniquíes 5 $ 170.000 $ 850.000 Muebles y enseres
Letrero Publicitario 1 $ 2.800.000 $ 2.100.000 Muebles y enseres
Poster De Imagen 1 $ 180.000 $ 240.000 Muebles y enseres
Buzón De Sugerencia 1 $ 20.000 $ 20.000 Muebles y enseres
Mueble De Recepción 1 $ 2.200.000 $ 2.200.000 Muebles y enseres
Sofá 1 $ 619.000 $ 619.000 Muebles y enseres
Alfombra 2 $ 140.000 $ 280.000 Muebles y enseres
Madera De Vitrinas 1 $ 1.900.000 $ 1.900.000 Muebles y enseres
Instalación Letrero - - $ 1.000.000
Instalación Aire - - $ 500.000
Instalación Estanterías - - $ 2.140.000
Instalación Iluminación - - $ 950.000
TOTAL $ 27.243.800
2.2.3 Estrategia de precio.
(En las páginas 26 y 27 se muestran los precios de la competencia y sus
productos al igual que los de Ága-p) el precio será más bajo que el de la
competencia, en cada mes siempre habrá una zona de descuento,
promoción en fechas especiales, descuentos de compra del 50% para el mes
de enero presentando la compra de diciembre mayor a $150.000 ya que esto
genera compra en un mes de temporada baja en vestuario casual, promoción
de compre una prenda y lleve la segunda al 50% del valor, descuentos en
prendas colecciones descontinuadas, ofertas en accesorios.
40
Punto de equilibrio para el mercado objetivo
Se encuentra entre el rango de valores de $40.000 a 150.000 los precios no
se pueden elevar a más del tope y los productos con valores inferiores al
límite bajo es porque son accesorios o bufandas.
Las condiciones de pago son de contado o con tarjeta de crédito si la tarjeta
es de ahorros debe tener el fondo del valor total de lo que le de la cuenta de
la compra para dejar realizar el pago.
Los costos y presupuestos de la estrategia de promoción
Son los nombrados en la página 34 que corresponde al lanzamiento de
marca y los $60.000 mes a mes de la pauta publicitaria en Facebook
nombrada más adelante en la estrategia de comunicación estas serán las
dos estrategias utilizadas inicialmente. Los desfiles de nueva colección se
realizaran cada tres meses y medio, y se utilizara aproximadamente el mismo
presupuesto que para el lanzamiento de marca (depende de la cantidad de
invitados al desfile ya que la idea es que la audiencia valla aumentando).
Clientes especiales
Tendremos 3 categorías de clientes el cliente Gold, el plata y el cristal los
cuales tendrán importancia dependiendo sus características de consumo el
cristal quien es el de rango más bajo es quien tiene una compra constante
pero baja de una o dos prendas mensuales, el plata quien consume lo mismo
que el cliente cristal pero tiene buen movimiento en redes sociales e
interacción con la página de la marca, y el Gold quien es el cliente que
consume semanalmente de 1 prenda en adelante, cada uno de ellos tendrá
acceso a las invitaciones de desfiles de lanzamiento de colección y más.
41
Estrategia principal
La idea es coger la base de datos de las personas influyentes dentro de este
público y también personas que líderes de opinión en el mercado neo-
tradicional para darles a conocer la marca y así mismo estos sean quienes
lleven a más personas a conocer la marca la idea es darles a conocer el
trasfondo de Ága-p para que ellos asemejen sus intereses y la estrategia viral
en redes sociales.
Logos
(Imagen 23) Logos de la Marca
2.2.4 Estrategia de comunicación / promoción.
Medio masivo y digital (Redes sociales)
Se realizara la producción fotográfica de las prendas para tener material para
subir a redes sociales que se crearan como: tiwtter, pinterest, instagram y
facebook donde se realizara publicidad viral gratuita con el fin de tener
seguidores y que las personas puedan ver las últimas colecciones, estén
pendientes de las promociones y se enteren de todo lo que esta pasan con
la marca y los eventos en los que se encuentra y los clientes tengan un modo
rápido de contactarse con la marca.
Se pautara una publicidad mensual en facebook con el fin de que llegue a
personas las cuales estén interesadas en la empresa y acoger nuevos
clientes, esta pauta tiene un costo de $60.000 mes a mes ya que la tendencia
de consumo en Colombia apunta a esta red social. Según enter.co 2014 De
42
cada 10 usuarios de internet encuestados, siete tienen al menos una cuenta
en redes sociales. Y de cada 100 usuarios con cuentas en redes sociales, 97
tienen cuenta en Facebook. Además, de cada 10 usuarios de ‘social media’,
seis los consultan a diario, y 4,7 de ellos lo hacen varias veces en el día. De
hecho, consultar las redes sociales es la segunda actividad más frecuente de
los colombianos en internet (81%). Con estas cifras, podemos decir que
prácticamente todos los colombianos que usan redes sociales usan
Facebook, y que la red social está incrustada en los hábitos de muy buena
parte de nuestros compatriotas28.
2.2.5 estrategia de servicio.
La garantía que será brinda al cliente en primera instancia es que la prenda
es de buena calidad en caso tal de que la prenda tenga algún error de costura
o tela, talla trocada, encogimiento después del lavado entre otras cosas el
cliente tendrá 1 mes hábil para realizar el cambio con la factura de compra
por la misma prenda u otro producto diferente que del total de la compra.
El mecanismo de atención al cliente en el punto de venta será con asesoras
de vestuario quienes se encargaran de preguntar qué es lo que el cliente
quiere, ubicar al cliente en donde se encuentra el producto, buscar las tallas
en que desea dándole el espacio necesario al cliente para que escoja su
gusto pero estando ahí dispuesta a asesorar en cuanto a cualquier duda que
el cliente tenga o una talla, diseño o color que se necesite sea que este
exhibida o este en bodega, en las ocasiones que el cliente no tenga claro que
quiere se les mostrara un catálogo donde se mostraran las diferentes
combinaciones de los productos y todo esto ocurre dentro del punto de venta.
Mi estrategia de servicio de diferencia por la atención al cliente y el
asesoramiento que les brindaran las vendedoras por ejemplo en 3 de las
cuatro marcas que son competencia de mi empresa en sus puntos de venta
28 las cinco tendencias del uso de internet en Colombia / José Luis peñaenter.com 2014 http://www.enter.co/cultura-digital/colombia-digital/internet-en-colombia-tendencias/
43
los clientes se atienden solos, a continuación mostrare una tabla en la cual
explico las ventajas de servicio de Ága-p con respecto a la competencia.
(Tabla No 11) Comparación De Estrategia De Servicio Al Cliente
1 a 5 siendo 5 la mejor puntuación
Ága-p zara Esprit color siete
gef
Atención al cliente personalizado
5 1 4 4 1
Orden en el punto de venta
5 5 4 5 3
Catalogo muestrario mas no como venta
5 5 1 5 5
Total 15 11 9 14 9
Los costos del personal involucrado son dos vendedoras con contratación fija
para $1.636.000 pesos, el acondicionamiento de la tienda son $27.243.800
pesos y el lanzamiento de marca es de $5.180.000 pesos, más los $60.000
pesos mensuales del pago de publicidad en red social y algunos costos
anexos que mostrare en el módulo financiero.
2.2.6 Proyección de ventas año 2014
(Tabla No 12) Proyección De Ventas
Total
ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreOctubre NoviembreDiciembre 2.014
Mercado Total ( Uds ) 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 112.048 1.344.576
Volumen Estimado de Ventas 165 165 165 210 210 245 250 250 330 330 370 530 3.220
Fraccion de Mercado 0,15% 0,15% 0,15% 0,19% 0,19% 0,22% 0,22% 0,22% 0,29% 0,29% 0,33% 0,47% 0,24%
blusa femenina 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450
pantalon femenino 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390
vestido femenino 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450
bufanda femenina 15 15 15 20 20 20 25 25 35 35 40 60 325
camiseta masculina 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450
camisa masculina 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390
pantalon masculino 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390
blaser masculino 15 15 15 25 25 30 30 30 40 40 45 65 375
2.014
44
MODULO 2: ANALISIS TECNICO – OPERATIVO
1. Fichas técnicas de productos
Total
ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2014
Volumen estimado de ventas
blusa femenina 1.750.000 1.750.000 1.750.000 2.100.000 2.100.000 2.450.000 2.450.000 2.450.000 3.150.000 3.150.000 3.500.000 4.900.000 31.500.000
pantalon femenino 1.800.000 1.800.000 1.800.000 2.250.000 2.250.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 3.600.000 3.600.000 4.050.000 5.850.000 35.100.000
vestido femenino 1.875.000 1.875.000 1.875.000 2.250.000 2.250.000 2.625.000 2.625.000 2.625.000 3.375.000 3.375.000 3.750.000 5.250.000 33.750.000
bufanda femenina 450.000 450.000 450.000 600.000 600.000 600.000 750.000 750.000 1.050.000 1.050.000 1.200.000 1.800.000 9.750.000
camiseta masculina 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.500.000 1.500.000 1.750.000 1.750.000 1.750.000 2.250.000 2.250.000 2.500.000 3.500.000 22.500.000
camisa masculina 1.800.000 1.800.000 1.800.000 2.250.000 2.250.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 3.600.000 3.600.000 4.050.000 5.850.000 35.100.000
pantalon masculino 1.800.000 1.800.000 1.800.000 2.250.000 2.250.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 3.600.000 3.600.000 4.050.000 5.850.000 35.100.000
blaser masculino 2.700.000 2.700.000 2.700.000 4.500.000 4.500.000 5.400.000 5.400.000 5.400.000 7.200.000 7.200.000 8.100.000 11.700.000 67.500.000
Producto o servicio 9 (precio/unidad) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producto o servicio 10 (precio/unidad) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producto o servicio 11 (precio/unidad) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producto o servicio 12 (precio/unidad) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor total de ventas ($) 13.425.000 13.425.000 13.425.000 17.700.000 17.700.000 20.925.000 21.075.000 21.075.000 27.825.000 27.825.000 31.200.000 44.700.000 270.300.000
Iva 2.148.000 2.148.000 2.148.000 2.832.000 2.832.000 3.348.000 3.372.000 3.372.000 4.452.000 4.452.000 4.992.000 7.152.000 43.248.000
Retefuente 2.148.000 2.148.000 2.148.000 2.832.000 2.832.000 3.348.000 3.372.000 3.372.000 4.452.000 4.452.000 4.992.000 7.152.000 43.248.000
Total ventas con IVA 15.573.000 15.573.000 15.573.000 20.532.000 20.532.000 24.273.000 24.447.000 24.447.000 32.277.000 32.277.000 36.192.000 51.852.000 313.548.000
Ventas contado sin IVA ni Retefuente13.425.000 13.425.000 13.425.000 17.700.000 17.700.000 20.925.000 21.075.000 21.075.000 27.825.000 27.825.000 31.200.000 44.700.000 270.300.000
Ventas a plazos sin IVA ni Retefuente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas de Contado 13.425.000 13.425.000 13.425.000 17.700.000 17.700.000 20.925.000 21.075.000 21.075.000 27.825.000 27.825.000 31.200.000 44.700.000 270.300.000
Recuperación de Cartera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos Efectivos 13.425.000 13.425.000 13.425.000 17.700.000 17.700.000 20.925.000 21.075.000 21.075.000 27.825.000 27.825.000 31.200.000 44.700.000 270.300.000
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2014
45
2. Análisis de producto y/o servicio, consumo de materias primas
A continuación mostrare las tablas de los estimados de precios por cada
producto los materiales puestos en las tablas están como ejemplo para un
determinado producto, la idea es que por cada producto se saquen 3 diseños:
(Tabla No 13) Producto
Blusa Dama
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Tela Velo 1metro 20cm $6.000 $ 1.200
Tela Crepe 1metro 40cm $4.500 $ 1.800
Botones docena 6unidades $800 $ 400
46
Sesgo 1yarda 1m $1.800 $ 180
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Mano De Obra 1 15 $ 60.000 $ 4.000
Hilaza 4.500m 25m $ 2.500 $ 120
$ 11.207
(Tabla No 14) Producto
Pantalón Dama
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Drill Stress 2metros 1.20cm $12.000 $ 8.400
Tela Bolsillo 1metro 15cm $2.000 $ 300
Remaches docena 4unidades $600 $ 24
Entre Tela 1metro 5cm $3.000 $ 150
Botones docena 2unidades $800 $ 134
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Mano De Obra 1 15 $ 90.000 $ 6.000
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
Hilaza 4.500m 25m $2.500 $ 120
$ 18.635
(Tabla No 15) Producto
Vestido Dama
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Tela Crepe 2metro 1.20cm $9.000 $ 5.400
Tela Forro 1metro 1.20cm $4.500 $ 3.150
Cierre 1 de 50cm 1 de 50cm $900 $ 900
Botones docena 3unidades $800 $ 200
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Mano De Obra 1 15 $ 90.000 $ 5.000
Sesgo 1yarda 1m $1.800 $ 180
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
Hilaza 4.500m 25m $2.500 $ 120
$ 18.457
(Tabla No 16) Producto
Bufanda Dama
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Mano De Obra 1 15 $ 15.000 $ 1.000
Tela Algodón 1m x1.50m 50cm $6.000 $ 3.000
Hilo 2.000yds 4m $1.500 $ 32
Hilaza 4.500m 8m $2.500 $ 44
$ 7.559
47
(Tabla No 17) Producto
Camiseta Hombre
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Mano De Obra 1 15 $ 45.000 $ 3.000
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Tela Algodón 1metro 70cm $8.000 $ 5.600
Sesgo 1yarda 70cm $1.800 $ 180
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
Hilaza 4.500m 24m $2.500 $ 120
$ 12.407
(Tabla No 18) Producto
Camisa Hombre
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Mano De Obra 1 15 $ 90.000 $ 6.000
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 3.483
Tela Oxford 2metro 1.70cm $18.000 $ 15.300
Entre Tela 1metro 6cm $3.000 $ 180
Botones docena 10unidades $800 $ 400
Sesgo 1yarda 1m $1.800 $ 180
Hilo 2.000yds 6m y 12m $1.500 $ 24
Hilaza 4.500m 24m $2.500 $ 120
$ 25.687
(Tabla No 19) Producto
Pantalón Hombre
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Mano De Obra 1 15 $ 90.000 $ 6.000
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 5.217
Drill De Color 2metros 1.20cm $ 14.000 $ 8.000
Entre Tela 1metro 5cm $3.000 $ 150
Botones 1docena 1docena $800 $ 800
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
Hilaza 4.500m 25m $2.500 $ 120
$ 20.311
(Tabla No 20) Producto
bléiser o buzo Hombre
Materia Prima Unidad de
Compra c/u Cantidad a
utilizar Precio de Compra
Unidad Utilizada
Tela 2metros 1.20cm $ 20.000 $ 12.000
Tela Forro 2metros 1.20cm $5.000 $ 3.000
Entre Tela 1metro 5cm $3.000 $ 150
Mano De Obra 1 15 $ 90.000 $ 6.000
Paquete De Serv. 1.20metros 1 $ 564.000 $ 5.217
Botones 1docena 1docena $800 $ 800
Hilo 2.000yds 18m $1.500 $ 24
48
Hilaza 4.500m 25m $2.500 $ 120
$ 27.311
El paquete de servicios que esta costeado en cada tabla incluye lo siguiente:
(Tabla No 21) Paquete de Servicio
Paquete De Servicios
Unidad de Compra c/u
Cantidad a utilizar
Precio de Compra
Unidad Utilizada
Diseño 8 8 $ 120.000 $ 1.000
Molderia 8 8 $ 24.000 $ 2.400
Corte De Tela $ 120.000 $ 67
Etiqueta 120 1 $ 1.652.500 $ 500
Empaque 120 1 $ 6.650.000 $ 1.250
$ 8.566.500 $ 5.217
3. Plan de producción
(Diagrama No 2) Plan de Producción
49
4. Equipo y Maquinaria
La maquinaria y equipos que necesito están nombrados en la página 37 ya que
la parte de oficina y contable será manejada desde el punto de venta y la
producción de las prendas es tercer-izada.
5. Distribución de espacios
La distribución de espacios del punto de venta y el lugar donde se concentra la
logística de la empresa esta diagramado en la página 36.
6. Plan de Consumo
El consumo de materiales, insumos y empaques está representado en las tablas
del análisis del producto y servicios.
7. Plan de Compras
El plan de compras depende de los diseños planteados primero se busca la
muestra de insumos y telas y después de eso se selecciona la mejor opción y
comprando así la cantidad que se requiere para producir dicha colección de esta
área estará encargada la diseñadora de vestuario quien realizara toda la gestión
de compras.
Presupuesto de inventarios para producción:
(Tabla No 22) Consumo De Insumos En Dinero
Este es el presupuesto de insumos para todo el año 2014 cada vez aumenta
más el presupuesto ya que cada vez es más la cantidad de productos que se
elaboraran para un total de $56.993.120 pesos en insumos para el 2014.
Total
ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2.014
Costo Materias
Primas e
Insumos
2.875.485 2.875.485 2.875.485 3.721.910 3.721.910 4.393.985 4.431.780 4.431.780 5.851.520 5.851.520 6.561.390 9.400.870 56.993.120
2.014
50
Plan de compras mes a mes:
(Tabla No 23) Cantidad De Consumo De Insumos
8. Sistema de Control
El sistema de control que se tendrá inicialmente lo realizara la diseñadora quien
será la encargada de supervisar que todo este marchando como lo planeado.
(Diagrama No 3) Sistema de Control
Total Total Total
ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2.014 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2.015 2.016
blusa femenina 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450 33 33 33 39 39 46 46 46 59 59 65 91 585 761
pantalon femenino 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390 26 26 26 33 33 39 39 39 52 52 59 85 507 659
vestido femenino 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450 33 33 33 39 39 46 46 46 59 59 65 91 585 761
bufanda femenina 15 15 15 20 20 20 25 25 35 35 40 60 325 20 20 20 26 26 26 33 33 46 46 52 78 423 549
camiseta masculina 25 25 25 30 30 35 35 35 45 45 50 70 450 33 33 33 39 39 46 46 46 59 59 65 91 585 761
camisa masculina 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390 26 26 26 33 33 39 39 39 52 52 59 85 507 659
pantalon masculino 20 20 20 25 25 30 30 30 40 40 45 65 390 26 26 26 33 33 39 39 39 52 52 59 85 507 659
bleiser masculino 15 15 15 25 25 30 30 30 40 40 45 65 375 20 20 20 33 33 39 39 39 52 52 59 85 488 634
Costo Materias
Primas e
Insumos
2.875.485 2.875.485 2.875.485 3.721.910 3.721.910 4.393.985 4.431.780 4.431.780 5.851.520 5.851.520 6.561.390 9.400.870 56.993.120 3.962.418 3.962.418 3.962.418 5.128.792 5.128.792 6.054.911 6.106.993 6.106.993 8.063.395 8.063.395 9.041.595 12.954.399 78.536.519 108.223.324
2.014 2.015
51
En el caso la producción tercer-izada si no se entre a tiempo y en las condiciones
exigidas se devolverá la producción ellos devolverán el valor del precio de la
prenda que tiene en el punto de venta.
En caso de que las vendedoras no estén cumpliendo con el reglamento se les
llamara la atención y dependiendo de la gravedad será despedida.
9. Proveedores
(Tabla No 24) Proveedores
PRODUCTO PROVEEDOR TELEFONO CORREO DIRECCION
Telas
Almacenes el si
883 26 35 [email protected]
calle 12 # 8-58 centro
Protextil 554 22 44 [email protected]
Insumos Rómulo montes
889 58 46 www.romulomontes.com.co
Calle 10 N° 8 - 43
Confección
Molderia Katia Morales 3174883793
Corte
Estampación Manatex 487 23 95 [email protected]
calle 34 No 10 - 43
Tintorería y sublimado
Protextil 554 22 44 [email protected]
Carrera 23a No 8a-30
10. Requerimientos de capacitación del recurso humano
o Contrato y selección de taller satélite que cumpla con las normas de calidad
de la empresa como acabados de la prenda, trato de la prenda, manipulación
de materiales, tipo de insumos que utilizan para realizas las prendas, control,
calidad de las prendas y control humanístico de los empleados de esa
maquila, también cumplimiento de plazos de producción y responsabilidad.
Pago de salario por prenda producida.
o Selección de diseñador de patrones y cortador garantizando la precisión de
moldes y cortes, que brinde puntualidad, calidad y responsabilidad con cada
pedido, con experiencia y conocimiento en manejo de telas y patrones de
52
ropa. Pago de salario por moldes realizados, escalas realizadas y cortes por
diseño.
o Selección de proveedores de telas e insumos garantizando puntualidad,
calidad, responsabilidad y garantía con cada pedido, con experiencia y
conocimiento en manejo de insumos. Pago por cantidad que se pida.
o Selección de litografía para poster, tarjetería y/o catálogos que cumpla con
calidad de impresión, tiempos de pedido, responsabilidad y optimización de
material. Pago por cantidad pedida.
o Selección de modelos para fotografías, pasarelas y/o eventos que tengan
una altura promedio de 1.70m en adelante, talla 8, con experiencia en
pasarela y fotografía, puntuales y de excelente desempeño artístico. Pago
por horas laboradas.
o Selección de persona que transporte mercancía; selección de persona
confiable para la empresa, responsable y puntual con condiciones
humanísticas. Sueldo de pago por viajes en el día.
Contratación de servicio interno:
o Selección de asesoras, reclutamiento de asesoras, capacitación de
asesoras comerciales, que no sean vendedoras en el punto de venta, si no
que puedan asesorar al cliente en el momento de compra buscando optimizar
la venta y la satisfacción del cliente. Compensación: Monetarias; Sueldo
salario mínimo, pago anual único, afiliación Eps y bonificación. No
monetarias; Descuentos en productos o servicios de la empresa y Uniformes.
o selección de una persona que se encargue de diseño de vestuario, compras
y fotografías con experiencia, que conozca la marca, que entienda el
concepto y las necesidades del cliente, que sea puntual, responsable y capaz
de trabajar en equipo, propositiva y creativa. Compensación: Monetarias;
Sueldo por cada diseño realizado seleccionado, pago anual único, afiliación
Eps y bonificación. No monetarias; Descuentos en productos o servicios de
la empresa.
53
MODULO 3: ORGANIZACIONAL Y LEGAL
1. ORGANIZACIONAL
1.1 Estructura Organizacional
o Misión:
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes comercializando productos y
servicios de excelente calidad generando bienestar estando siempre
comprometidos y trabajando en equipo.
o Visión:
Lograr ser una empresa reconocida como productora y distribuidora
importante de confección de ropa casual, generadora de valor y
comprometida con el desarrollo sostenible a nivel nacional.
o Concepto de negocio:
Diseño y comercialización de ropa casual para un mercado neo-tradicional.
Análisis MECA
Mantener:
La fidelización de los clientes, el interés de consumo de ropa casual y el
interés en los líderes de opinión que consumen nuestras prendas
Explorar
Nuevos materiales para el mejoramiento de la calidad de los productos y el
confort del cliente, explorar las mejoras en tecnología para la maquinaria de
producción y diseño también nuevos procesos o diseños que permitan
reforzar y/o continuar con el concepto de la empresa, explorar los cambios
del comportamiento del consumidor frente al entorno y definición concreta
de los esquemas operativos, comerciales y administrativos.
54
Corregir:
Los inconvenientes de producción, las fallas de concepto que se hayan
cometido en el momento de desarrollar una colección
Afrontar:
La competencia, la evolución del mercado, los cambios del entorno y
cambios en el orden público.
Objetivos en proyecciones:
o En cinco años se espera que el nombre de la marca Ága-p este
posicionado en el mercado de la ciudad de Cali teniendo
reconocimiento por su calidad y valor agregado en diseño y trasfondo
de concepto.
o Haber pagado a su totalidad las deudas de préstamos realizados para
desarrollo del proyecto.
o Tener mínimo 2 puntos de venta en la ciudad de Cali ubicado en
centros comerciales de gran flujo de personas.
o Tener la fábrica donde se realizaran todos los productos de la marca
teniendo así autonomía y controles de tiempos y mejoras de calidad
en producción.
1.2 Áreas, Cargos y Funciones Claves
(Tabla No 25)
AREA CARGOS FUNCIONES
Diseño Y Desarrollo Diseñadora De Vestuario
Se encarga de desarrollar las alternativas de diseño
Compras Encargada De Compras Se encarga de la compra y selección de insumos y telas
Administrativa
Administradora y Diseñadora De Vestuario
Se encarga de la parte administrativa y financiera de la empresa
55
1.3 Perfil del Cargo
o Vendedoras: no son simplemente vendedoras en el punto de venta, si no
que puedan asesorar al cliente en el momento de compra buscando
optimizar la venta y la satisfacción del cliente, amables, carismáticas,
responsables, encargadas de vender los productos en el punto de venta,
realizar la cancelación de los productos y contar el dinero diario de las
ventas, encargada de asear el punto de venta y mantenerlo bien
presentado con las estanterías perfiladas.
o Diseñadora de vestuario: encargada de compras y fotografías con
conocimiento del concepto de marca, que entienda el las necesidades y
deseos del cliente, que sea puntual, responsable y capaz de trabajar en
equipo, propositiva y creativa y que se encargue del área administrativa
de la empresa que este pendiente de todos los movimientos de la
empresa, que sepa de donde entra el dinero y en que se gasta el dinero
de la empresa, que este pendiente del cumplimiento de tiempos y calidad
en la entrega y el proceso de producción de la mercancía y que supervise
el trabajo de las vendedoras.
1.4 Organizaciones de apoyo
o Oficinas dependientes de las administraciones públicas y entidades públicas
y privadas que me ayudaran con asesoramiento e inicio de tramitación.
o Súper intendencia de sociedades.
o Fondo nacional de ahorro quien aportara para el capital de la empresa.
o Asociación Colombiana de Micro, pequeña y mediana empresas quien
brindara beneficios como proyecto emprendedor.
o Asesores tributarios.
Ventas
Administradora y Diseñadora De Vestuario
Se encarga de que las vendedoras cumplan su función
56
1.4.1 El perfil del equipo empresarial y del personal que la empresa exige.
Características del grupo emprendedor:
Diseñadora de vestuario con conocimiento y en capacidad de desarrollar
estrategias de mercadeo, diseño, creación de productos, desarrollo de producto,
diagramación publicitaria, selección de materiales y capacidades administrativas
y de gestión para llevar a cabo una propuesta empresarial estando a cargo de
cada una de las áreas para que se necesitan desarrollar para llevar el proyecto
a la realidad.
Característica de vendedoras:
Tienen la capacidad de guiar al cliente en el momento de su compra y a
asesorarlo en todo lo relacionado a como le lucen mejor los productos incluyendo
sus combinación con excelente servicio al cliente, con trato amable y carismático
teniendo presente que el cliente siempre tendrá la razón en el momento de la
compra.
1.4.2 Las estructuras y los estilos de dirección.
o Diseñadora de vestuario encargada de: diseños, compras, fotografías,
secretaria, negociadora y administradora de tienda y pagos de salarios.
o 2 vendedoras para el punto de ventas.
(Diagrama No 4) Estructura de Dirección
57
1.4.3 Los mecanismos de control.
Establecimiento de objetivos, estrategia de planeación, establecimiento de
metas, misión y visión, matriz DOFA, diseño organizativo, distribución,
desarrollar la filosofía de la compañía, establecer políticas, planear la estructura
de la organización, proporcionar el personal, establecer los procedimientos,
proporcionar instalaciones, proporcionar el capital, establecimiento de normas,
establecer programas directivos y planes organizacionales, proporcionar
información controlada, motivar a las personas, plan de acción, refuerzos,
capacitaciones, retroalimentación.
o Cumplir con los requerimientos y funciones del cargo a ocupar.
o Los talleres satélites deben cumplir con los reglamentos de calidad para los
empleados que han acordado con la empresa.
o No se contratará a personas que presenten una alta inestabilidad laboral o
tenga un llamado de atención en su hoja de vida.
o Las vendedoras deben los horarios de entrada y de salida y los turnos de
aseo y mantenimiento de la tienda.
o Cada personal debe cumplir y desarrollar sus actividades bajo el concepto
de la empresa.
o La empresa debe dar oportunidades de crecimiento a todos sus empleados.
o Está prohibido permitir el paso a no empleados en la bodega de la tienda.
1.4.4 Las políticas de administración de personal y de participación del
equipo empresarial en la gestión y en los resultados.
Se realizaran reuniones mensuales para planear las metas a cumplir mes a mes
en producción de colección, la administración del personal el primer años solo
constara de dirigir las dos vendedoras quienes serán supervisadas por la
administradora y esta será quien pagara sus salarios y con estas se realizara
una reunión mensual aparte para plantear las metas de ventas que tiene que
58
realizar para ese mes y de ahí en adelante se revisaran los resultados en cada
reunión antes de plantear las nuevas metas.
Gastos de administración y nomina
(Tabla No 26) Presupuesto De Nomina
CARGOS Y CONCEPTOS 2.014 2.015 2.016 2.017
Vendedora 1 Salario básico mensual 750.000 795.000 842.700 893.262
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 72.000 76.320 80.899 85.753
Salario anual 9.000.000 9.540.000 10.112.400 10.719.144
Prestaciones sociales 4.215.780 4.468.727 4.736.850 5.021.061
Neto a pagar en el año 13.287.780 14.085.047 14.930.150 15.825.959
Vendedora 2 Salario básico mensual 750.000 795.000 842.700 893.262
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 72.000 76.320 80.899 85.753
Salario anual 9.000.000 9.540.000 10.112.400 10.719.144
Prestaciones sociales 4.215.780 4.468.727 4.736.850 5.021.061
Neto a pagar en el año 13.287.780 14.085.047 14.930.150 15.825.959
Diseñadora 1 Salario básico mensual 0 2.500.000 2.650.000 2.809.000
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 0 0 0 0
Salario anual 0 30.000.000 31.800.000 33.708.000
Prestaciones sociales 0 14.052.600 14.895.756 15.789.501
Neto a pagar en el año 0 44.052.600 46.695.756 49.497.501
Administrador Salario básico mensual 1.500.000 1.590.000 1.685.400
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 0 0 0
Salario anual 0 18.000.000 19.080.000 20.224.800
Prestaciones sociales 0 8.431.560 8.937.454 9.473.701
Neto a pagar en el año 0 26.431.560 28.017.454 29.698.501
Diseñadora 2 Salario básico mensual 0 2.650.000 2.809.000
Meses trabajados 12 12 12 12
Auxilio de transporte 0 0 0
Salario anual 0 0 31.800.000 33.708.000
Prestaciones sociales 0 0 14.895.756 15.789.501
Neto a pagar en el año 0 0 46.695.756 49.497.501
TOTAL SALARIOS MENSUALES 1.500.000 5.590.000 8.575.400 9.089.924
TOTAL SALARIOS ANUALES 18.000.000 67.080.000 102.904.800 109.079.088
59
TOTAL PRESTACIONES ANUAL 8.431.560 31.421.614 48.202.666 51.094.826
TOTAL SUBSIDIO TRANSPORTE 1.728.000 1.831.680 1.941.581 2.058.076
Total costo de la nómina 28.159.560 100.333.294 153.049.047 162.231.990
PRIMA JUNIO 749.700 2.793.882 4.285.985 4.543.144
PRIMA DICIEMBRE 749.700 2.793.882 4.285.985 4.543.144
VACACIONES DICIEMBRE 749.700 2.793.882 4.285.985 4.543.144
CESANTIA FEBRERO 1.499.400 5.587.764 8.571.970 9.086.288
INTERESES CESANTIA ENERO 179.928 670.532 1.028.636 1.090.355
PAGOS OTROS MESES 24.231.132 85.693.352 130.590.486 138.425.915
PAGO FIJO MENSUAL 2.019.261 7.141.113 10.882.541 11.535.493
2. LEGAL
2.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales:
Cámara y comercio de Ága-p.
Formulario de régimen simplificado.
Registro mercantil.
2.1.1 Tipo de sociedad
Persona natural, se iniciara con un período de evaluación no Mayor a 3 años en
los que se desarrollará un seguimiento exhaustivo sobre la viabilidad,
rentabilidad y operación del proyecto con la intención de evitar una serie de
imposiciones legales tributarias que exige la figura Sociedad.
Escogí régimen simplificado para mi constitución legal ya que no debo pagar
tantos impuestos como lo tendría que hace en la SAS y la idea es más adelante
cuando la empresa tenga los resultados esperados cambiar el régimen
empresarial de Ága-p.
2.1.2 Legislación vigente que regule la actividad económica y la
comercialización de los P/S
A continuación se realizara un resumen de cada artículo para tener el dato base
de lo que se habla en él y para evitar exceso de información:
60
Legislación vigente que regule la actividad económica del régimen simplificado:
Art. 485-1. Descuento del impuesto sobre las ventas liquidado sobre
operaciones gravadas realizadas con responsables del régimen simplificado.
Art. 499. Quiénes pertenecen a este régimen simplificado pagan impuesto sobre
las ventas, deben cumplir con: obtener ingresos brutos totales provenientes de
la actividad inferior a cuatro mil (4.000) UVT, Que tengan máximo un
establecimiento de comercio, Que en el establecimiento de comercio desarrollen
actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro
sistema que implique la explotación de intangibles, Que no sean usuarios
aduaneros, Que no hayan celebrado en el año inmediatamente anterior ni en el
año en curso contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados
por valor individual y superior a 3.300 UVT, Que el monto de sus consignaciones
bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año anterior o durante
el respectivo año no supere la suma de 4.500 UVT.
Art. 592. Quienes no están obligados a declarar.
No están obligados a presentar declaración de renta y complementarios:
1. Los contribuyentes personas naturales y sucesiones ilíquidas que no sean
responsables del impuesto a las ventas, que en el respectivo año o período
gravable hayan obtenido ingresos brutos inferiores a 1.400 UVT* y que el
patrimonio bruto en el último día del año o período gravable no exceda de 4.500
UVT*.
2. Las personas naturales o jurídicas, extranjeras, sin residencia o domicilio en
el país.
3. Los asalariados a quienes se les eliminó la declaración tributaria.
4. Los contribuyentes señalados en el artículo 414-1 de este Estatuto29.
29 Estatuto tributario de Colombia / régimen simplificado http://estatuto.co/
61
Legislación vigente de propiedad intelectual
El artículo 61 de la Constitución Política, en concordancia con el artículo 2
numeral 8 del Convenio que establece la Organización Mundial de la Propiedad
Intelectual, es omnicomprensivo de diferentes categorías de propiedad sobre
creaciones del intelecto, que incluye dos grandes especies o ramas: la propiedad
industrial y el derecho de autor, que aunque comparten su naturaleza especial o
sui generis, se ocupan de materias distintas. Mientras que la primera trata
principalmente de la protección de las invenciones, las marcas, los dibujos o
modelos industriales, y la represión de la competencia desleal, el derecho de
autor recae sobre obras literarias, artísticas, musicales, emisiones de
radiodifusión, programas de ordenador, etc.30.
Legislación vigente urbana
A continuación se realizara un resumen de cada artículo y/o ley para tener el
dato base de lo que se habla en él y para evitar exceso de información:
Ley 232 de 1995.
Artículo 1o. Ninguna autoridad podrá exigir licencia o permiso de
funcionamiento para la apertura de los establecimientos comerciales.
Artículo 2o. No obstante lo dispuesto en el artículo anterior, es obligatorio para
el ejercicio del comercio que los establecimientos abiertos al público reúnan los
siguientes requisitos:
a) Cumplir con todas las normas referentes al uso del suelo, intensidad auditiva,
horario, ubicación y destinación expedida por la autoridad competente del
respectivo municipio.
30Convenio antipiratería para Colombia / Artículo de protección intelectual
http://www.convenioantipirateria.org.co/index.php?option=com_content&view=article&id=83:constitucion-politica-de-colombia-articulo-61&catid=41:constitucion-politica-de-colombia
62
b) Cumplir con las condiciones sanitarias descritas por la Ley 9ª de 1979 y demás
normas vigentes sobre la materia.
c) Para aquellos establecimientos donde se ejecuten públicamente obras
musicales causante de pago por derechos de autor.
d) Tener matrícula mercantil vigente de la Cámara de Comercio.
e) Comunicar en las respectivas oficinas de planeación o, quien haga sus veces
de la entidad territorial correspondiente, la apertura del establecimiento.
Artículo 3o. En cualquier tiempo las autoridades policivas podrán verificar el
estricto cumplimiento de los requisitos señalados en el artículo anterior.
Artículo 4o. El alcalde, actuará con quien no cumpla los requisitos previstos en
el artículo 2° de esta Ley31.
Legislación vigente ambiental
A continuación se realizara un resumen de cada artículo y/o ley para tener el
dato base de lo que se habla en él y para evitar exceso de información:
De acuerdo al Art. 3 del Decreto 2820, la Licencia Ambiental, es la autorización
que otorga la autoridad ambiental competente para la ejecución de un proyecto,
obra o actividad, que de acuerdo con la ley y los reglamentos pueda producir
deterioro grave a los recursos naturales renovables o al medio ambiente o
introducir modificaciones considerables o notorias al paisaje.
La Licencia Ambiental llevará implícitos todos los permisos, autorizaciones y/o
concesiones para el uso, aprovechamiento y/o afectación de los recursos
31 Alcaldía de Bogotá / Ley 232 de 1995 urbana
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=316
63
naturales renovables, que sean necesarios por el tiempo de vida útil del
proyecto, obra o actividad.
La Licencia Ambiental deberá obtenerse previamente a la iniciación del proyecto,
obra o actividad. Ningún proyecto, obra o actividad requerirá más de una
Licencia Ambiental.
La licencia ambiental se otorgará por la vida útil del proyecto, obra o actividad y
cobijará las fases de construcción, montaje, operación, mantenimiento,
desmantelamiento, restauración final, abandono y/o terminación32.
Legislación vigente laboral
A continuación se realizara un resumen de cada artículo y/o ley para tener el
dato base de lo que se habla en él y para evitar exceso de información:
salario:
Con el Decreto 3068, fechado el lunes 30 de diciembre, el Gobierno fijó que el
ingreso mínimo legal mensual para 2014 será de 616.000 pesos, 27 pesos
menos de lo que exactamente corresponde el ajuste de 4,5 por ciento del salario
mínimo y equivalente a 26.527 pesos.
De igual manera, el Decreto 3069, firmado también este lunes, determina que
el auxilio de transporte para quienes ganen hasta dos salarios mínimos (un
millón 232 mil pesos) será de 72.000 pesos.
En esas condiciones, un trabajador colombiano, incluido el auxilio, tiene derecho
a recibir una remuneración legal durante 2014 de por lo menos 688.000 pesos
mensuales33.
Tipos de contratos laborales en Colombia:
32 ANLA Autoridad Nacional De Licencias Ambientales / última actualización 9 de mayo del 2014
http://www.anla.gov.co/contenido/contenido.aspx?conID=8044&catID=1373 33 El colombiano / juan Fernando Rojas 2013 / salario mínimo colombiano
http://www.elcolombiano.com/BancoConocimiento/E/el_salario_minimo_para_2014_quedo_redondeado_en_$616000/el_salario_minimo_para_2014_quedo_redondeado_en_$616000.asp
64
o Contrato a Término Indefinido.
o Contrato a Término Fijo:
o Contrato igual o superior a un año.
o Contrato inferior a un año.
o Contrato por obra o labor determinada.
o Contratos ocasionales o transitorios.
Terminación del contrato de trabajo:
o Por muerte del trabajador.
o Por mutuo consentimiento o acuerdo.
o Por expiración del plazo pactado.
o Terminación de la obra o labor.
o Liquidación o clausura definitiva de la empresa.
o Suspensión de actividades por parte del empleador por más de 120 días.
o Por decisión unilateral (con justa causa– partes)
o Sentencia ejecutoriada (fuero sindical).
o No regresar el trabajador a su empleo al desaparecer causas- suspensión
contratos.
Indemnización por terminación unilateral de contrato sin justa causa:
o contratos a término fijo: los salarios que falten para cumplir el contrato.
o contratos a término indefinido: ley 789 de 2002.
o contratos de obra o labor: el equivalente a lo que faltare por terminar la obra;
no puede ser inferior a 15 días.
Jornada de trabajo legal:
o jornada ordinaria legal: ocho (8) horas diarias y cuarenta y ocho (48) horas
semanales; por mutuo acuerdo diez (10) horas diarias, para permitir a los
trabajadores el descanso durante todo el sábado.
65
o excepción: quienes desempeñan cargos de manejo y confianza, los que
ejerzan actividades discontinuas y los de simple vigilancia cuando residan
en el lugar o sitio de trabajo.
o el tiempo extra no podrá exceder de dos (2) horas diarias y doce (12) a la
semana.
Legislación vigente protección social
prestaciones sociales que tiene derecho un trabajador:
o Cesantías: un salario por cada año laborado y proporcional cuando el tiempo
laborado es inferior.
o Intereses a las cesantías: 12% anual.
o Prima de servicios: un salario pagadero 50% en junio y 50% restante en
diciembre y proporcional/ por fracción de año (c-42 corte constitucional 28
ene/03 mp Jaime córdoba Triviño).
o Vacaciones: 15 días por año laborado.
o Dotación: 3 al año; 30 abril, 31 agosto y 20 diciembre.
Artículo 18º. Aseguramiento de los independientes contratistas de
prestación de servicios. Los independientes contratistas de prestación de
servicios cotizarán al Sistema General de Seguridad Social en Salud el
porcentaje obligatorio para salud sobre una base de la cotización máxima de
un 40% del valor mensual del contrato.
Trabajador dependiente:
Esta es asumida de forma conjunta Trabajador y empleador, la EPS es
elegida por el trabajador, 12.5 % del salario devengado, 4% lo asume el
trabajador, 8.5 % restante el empleador.
Seguridad social en pensiones:
66
Trabajador independiente: Se afilia directamente al Sistema del Régimen de
Prima Media con Prestación Definida. (ISS); o al Régimen de Ahorro
Individual con Solidaridad, administrado por los Fondos de Pensiones.
Trabajador dependiente: Es asumida de forma conjunta, el empleador debe
afiliarlo a uno de los dos sistemas elegido por el trabajador, 16% del salario
devengado para el año 2010, 4% lo asume el trabajador, 12% restante el
empleador.
Seguridad social en riesgos profesionales:
o Tiene por objeto garantizar a los afiliados protección frente a las
contingencias derivadas del ejercicio de su profesión, oficio o actividad
para la que haya sido contratado, mediante el reconocimiento de las
prestaciones económicas y asistenciales tendientes al restablecimiento
de sus facultades y reincorporación al trabajo, o el reconocimiento de una
pensión cuando no proceda la rehabilitación y se califique la invalidez.
o Independientes (pendiente procedimiento afiliación)34.
Legislación vigente tributaria
Art. 619. En la correspondencia, facturas y demás documentos se debe informar
el NIT35.
2.1.3 Gastos de constitución
o Constitución legal cámara comercio: $131.000
o Registro de marca: $639.000.
o Formulario régimen simplificado: sin costo se descarga de internet.
o Software contable para pyme $1.990.000.
o Registro mercantil: Derechos de matrícula y Certificado de matrícula:
$126.000.
34 El universal 2010 / Legislación vigente protección social http://www.compuredes.com.co/presencia-en-medios/1123-ies-usted-trabajador-sepa-lo-que-es-una-administradora-de-riesgos-profesionales 35 Estatuto tributario Nacional / Art. 618. http://estatuto.co/?e=431
67
o Software de diseño Corel draw $1.247.000.
o Software Excel office 2013 $259.999.
1.1.4 Normas Política de distribución de utilidades
Las utilidades de la empresa se distribuyen de la siguiente manera después del
alcanzar el punto de equilibrio; mensualmente hasta que se pague la deuda, se
pagara una bonificación mensual de $800.000 a la dueña de la idea de negocio
y el 50% será para pagar el préstamo.
MODULO 4: ECONÓMICO
1. Las necesidades de inversión en activos fijos y en capital de trabajo.
(Tabla No 27) Depreciaciones Y Amortizaciones en Forma Lineal
Año 0 2.014 2.015 2.016 2.017
ACTIVOS DEPRECIABLES A 3 AÑOS
Valor actual 3.535.000 3.535.000 3.535.000 3.535.000 3.535.000
Ajuste valor activo 0 0 0 0 0
Depreciación 0 1.178.333 1.178.333 1.178.333 0
Depreciación acumulada 0 1.178.333 2.356.667 3.535.000 3.535.000
Valor fiscal 3.535.000 2.356.667 1.178.333 0 0
ACTIVOS DEPRECIABLES A 5 AÑOS
Valor actual 19.268.815 19.268.815 19.268.815 19.268.815 19.268.815
Ajuste valor activo 0 0 0 0 0
Depreciación 0 3.853.763 3.853.763 3.853.763 3.853.763
Depreciación acumulada 0 3.853.763 7.707.526 11.561.289 15.415.052
Valor fiscal 19.268.815 15.415.052 11.561.289 7.707.526 3.853.763
TOTAL ACTIVOS DEPRECIABLES
Total valor actual 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815
Total ajuste valor activo 0 0 0 0 0
Total depreciación 0 5.032.096 5.032.096 5.032.096 3.853.763
Total depreciación acumulada 0 5.032.096 10.064.193 15.096.289 18.950.052
Total valor fiscal 22.803.815 17.771.719 12.739.622 7.707.526 3.853.763
TOTAL ACTIVOS AMORTIZABLES
Valor actual 0 0 0 0 0
Ajuste valor activo 0 0 0 0 0
68
Amortización 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0 0
Valor fiscal 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS
Valor actual 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815
Ajuste valor activo 0 0 0 0 0
Deducciones tributarias 0 5.032.096 5.032.096 5.032.096 3.853.763
Deducciones tributarias acumulada 0 5.032.096 10.064.193 15.096.289 18.950.052
Valor fiscal 22.803.815 17.771.719 12.739.622 7.707.526 3.853.763
(Tabla No 28) Presupuesto de Inversión
PRESUPUESTO DE INVERSION AÑO 0
CANTIDAD VR.UNITARIO VALOR TOTAL
PERIODO
Inversión Depreciable
Bafles De Sonido 5 $ 70.000
350.000 3
Aire Acondicionado 1 $ 900.000 900.000 3
Máquina Registradora 1 $ 400.000 400.000 3
Fax 1 $ 230.000 230.000 3
Impresora De Tiquete 1 $ 435.000 435.000 3
Impresora 1 $ 220.000 220.000 3
Computador 1 $ 1.000.000 1.000.000 3
Total Equipos 3.535.000
Estanterías En Madera 5 $ 800.000 4.000.000 5
Muebles En Madera 8 $ 747.500 5.980.000 5
Muebles, Cortinas Y Alfombras 6 $ 219.833 1.318.998 5
Maniquíes 5 $ 170.000 850.000 5
Letrero Publicitario 1 $ 2.100.000 2.100.000 5
Vitrina 1 $ 1.900.000 1.900.000 5
Iluminación Y Lámparas 42 $ 35.948 1.509.816 5
Archivador Estantería Bodega 3 $ 106.667 320.001 5
Ganchos (Exhibición Y Bodega) 400 $ 1.400 560.000 5
Poster De Imágenes 1 $ 240.000 240.000 5
Espejos Con Marco 5 $ 98.000 490.000 5
Total muebles y enseres 19.268.815
Inversión amortizable
Amortizable 1 0 0 0 3
Total inversión amortizable 0
Total inversión en activos 22.803.815
69
2. Los ingresos, costos y gastos.
(Tabla No 29) Gastos De Operación
MES 2.014 2.015 2.016 2.017
Arriendo 5.000.000 60.000.000 63.600.000 67.416.000 71.460.960
Servicios Públicos 460.000 5.520.000 5.851.200 6.202.272 6.574.408
Administración 1.200.000 14.400.000 15.264.000 16.179.840 17.150.630
Póliza De Seguros 200.000 2.400.000 2.544.000 2.696.640 2.858.438
Sayco Y Acimpro 50.000 600.000 636.000 674.160 714.610
Publicidad Red Social 60.000 720.000 763.200 808.992 857.532
Mantenimiento Y Equipo 100.000 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
Internet Y Telefonía 160.000 1.920.000 2.035.200 2.157.312 2.286.751
Bomberos 30.000 31.800 33.708 35.730
Impuestos Locales 0 3.419.295 4.711.789 6.492.845 8.947.140
Registro Mercantil 0 0 0 0 0
Depreciación Equipos 0 1.178.333 1.178.333 1.178.333 0
Amortización 0 0 0 0 0
Total Gastos De Operación 91.387.628 97.887.522 105.188.422 112.315.418
Gastos De Operación Fijos 87.968.333 93.175.733 98.695.577 103.368.279
Gastos De Operación Variables 3.419.295 4.711.789 6.492.845 8.947.140
(Tabla No 30) Gastos De Administración Y Ventas
MES 2.014 2.015 2.016 2.017
Gastos De Publicidad 8.109.000 11.174.202 15.398.050 21.218.513
Asesoría Contable 600.000 7.200.000 7.632.000 8.089.920 8.575.315
Gastos De Representación 800.000 9.600.000 10.176.000 10.786.560 11.433.754
Gasolina Transporte 300.000 3.600.000 3.816.000 4.044.960 4.287.658
Gastos Papelería 100.000 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
Transportador (Mensajero) 300.000 3.600.000 3.816.000 4.044.960 4.287.658
Comisión Diseñadora (Dueña) 900.000 10.800.000 11.448.000 12.134.880 12.862.973
Comisión Vendedora 1 50.000 600.000 636.000 674.160 714.610
Comisión Vendedora 2 50.000 600.000 636.000 674.160 714.610
Gastos De Administración Y Ventas 10 0 0 0 0 0
Depreciación Muebles Y Enseres 3.853.763 3.853.763 3.853.763 3.853.763
Total Gastos De Admon Y Vtas 49.162.763 54.459.965 61.049.733 69.378.072
Gastos De Administrativos Fijos 41.053.763 12.757.763 13.292.003 13.858.297
Gastos Administrativos Variables 8.109.000 14.990.202 19.443.010 25.506.171
(Tabla No 31) Análisis De Costos
Costos Fijos
2.014 2.015 2.016 2.017
Gastos Personal 28.159.560 100.333.294 153.049.047 162.231.990
Gastos De Operación 87.968.333 93.175.733 98.695.577 103.368.279
Gastos De Administración 41.053.763 12.757.763 13.292.003 13.858.297
Gastos Diferidos 8.985.799 0 0 0
Total Costos Fijos 166.167.455 206.266.790 265.036.628 279.458.566
Costos Variables
70
Materia Primas E Insumos (Sin IVA) 56.993.120 78.536.519 108.223.324 149.131.740
Gastos De Operación 3.419.295 4.711.789 6.492.845 8.947.140
Gastos De Administración 8.109.000 14.990.202 19.443.010 25.506.171
Total Costos Variables 68.521.415 98.238.510 134.159.179 183.585.051
Costo Total 234.688.870 304.505.300 399.195.806 463.043.617
Numero Productos O Servicios 3.220 4.186 5.442 7.074
Costo Promedio Producto O Servicio Promedio 72.885 72.744 73.357 65.454
Costo Variable Unitario Promedio 21.280 23.468 24.653 25.951
Precio Promedio Unitario (Sin IVA) 83.944 88.981 94.320 99.979
Margen Unitario Promedio 62.664 65.512 69.666 74.028
Punto De Equilibrio 2.652 3.149 3.805 3.776
Costo Total Desembolsable 220.670.975 299.473.203 394.163.710 459.189.854
Costo Promedio Desembolsable 68.531 71.542 72.433 64.909
Cumplimiento Del Punto De Equilibrio SI SI SI SI
Colchón De Efectivo 13.847.288 17.188.899 22.086.386 23.288.214
MODULO 5: FINANCIERO
1. Flujo de caja
(Tabla No 32) Flujo De Caja
Total Total Total Total
ITEM Año 0 2.014 2.015 2.016 2.017
Caja Inicial 0 48.210.386 51.344.345 29.597.566 23.038.313
Ingresos Netos 270.300.000 372.473.400 513.268.345 707.283.780
TOTAL DISPONIBLE 0 318.510.386 423.817.745 542.865.911 730.322.093
Inversiones en activos 22.803.815 0 0 0 0
Egresos por compra de materia prima o insumos 0 62.692.432 86.390.171 119.045.656 164.044.914
Egresos por nómina 0 26.480.232 95.754.326 149.706.737 161.655.954
Egresos por gastos de operación 86.790.000 91.997.400 97.517.244 103.368.279
Egresos por gastos de administración y ventas 45.309.000 50.606.202 57.195.970 65.524.309
Egresos por gastos pre operativos diferidos 8.985.799 0 0 0 0
Egresos IVA 0 24.539.062 43.404.866 67.221.076 85.221.473
Egresos rete fuente 3.419.587 4.712.191 6.493.399 8.947.904
Egresos por gastos financieros 4.687.027 3.006.761 1.113.394 0
Egresos por pagos de Capital 13.248.700 14.928.967 16.822.333 0
Egresos impuestos locales 0 0 3.419.295 4.711.789 6.492.845
Egresos impuesto de renta y equidad 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 31.789.614 267.166.041 394.220.179 519.827.598 595.255.676
NETO DISPONIBLE -
31.789.614 51.344.345 29.597.566 23.038.313 135.066.416
Aporte de Socios 35.000.000
71
Préstamo 45.000.000
Distribución de Excedentes 0 0 0
CAJA FINAL 48.210.386 51.344.345 29.597.566 23.038.313 135.066.416
No hay dinero para cubrir la política del colchón de efectivo 0 0 6.983.165
FINANCIACION
Total Total Total Total
ITEM Año 0 2.014 2.015 2.016 2.017
Saldo inicial 45.000.000 45.000.000 31.751.300 16.822.333 0
Cuota mensual fija 17.935.727 17.935.727 17.935.727 0
Gastos Financieros 0 4.687.027 3.006.761 1.113.394 0
Abonos a capital 0 13.248.700 14.928.967 16.822.333 0
Saldo final 45.000.000 31.751.300 16.822.333 0 0
2. Balance General, Estado de Resultados y Flujo de Caja.
(Tabla No 33) Balance General
ACTIVO Año 0 2.014 2.015 2.016 2.017
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 48.210.386 51.344.345 29.597.566 23.038.313 135.066.416
Cuentas por Cobrar- Clientes 0 0 0 0 0
Anticipo Impuesto de Renta (Rete fuente) 0 43.248.000 102.843.744 184.966.679 291.148.919
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 48.210.386 94.592.345 132.441.310 208.004.992 426.215.335
ACTIVO FIJO
Activos depreciables 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815 22.803.815
Depreciación acumulada 0 5.032.096 10.064.193 15.096.289 18.950.052
Activos amortizables 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0 0
Gastos diferibles 8.985.799 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 31.789.614 17.771.719 12.739.622 7.707.526 3.853.763
TOTAL ACTIVOS 80.000.000 112.364.064 145.180.932 215.712.518 430.069.098
PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO
Prestaciones Sociales por Pagar 0 1.679.328 6.258.296 9.600.606 10.176.643
Cuentas por pagar- Proveedores 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta y Equidad por Pagar 0 0 0 6.983.165 35.347.382
Impuestos locales por pagar 3.419.295 4.711.789 6.492.845 8.947.140
IVA por pagar 0 9.590.038 13.215.073 10.801.201 14.884.054
Obligaciones financieras 45.000.000 31.751.300 16.822.333 0 0
TOTAL PASIVO 45.000.000 46.439.961 41.007.490 33.877.816 69.355.219
PATRIMONIO
Capital 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000
Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 27.831.692 62.256.098 132.151.232
Utilidades o Pérdidas del Ejercicio 0 27.831.692 34.424.406 69.895.134 160.991.260
Reserva Legal 3.092.410 6.917.344 14.683.470 32.571.388
TOTAL PATRIMONIO 35.000.000 65.924.102 104.173.442 181.834.702 360.713.879
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 80.000.000 112.364.064 145.180.932 215.712.518 430.069.098
Prueba de balance 0 0 0 0 0
72
ESTADO DE RESULTADOS
ITEM 2.014 2.015 2.016 2.017
Ventas netas 270.300.000 372.473.400 513.268.345 707.283.780
Costos de Materia prima 56.993.120 78.536.519 108.223.324 149.131.740
Costo mano de Obra 28.159.560 100.333.294 153.049.047 162.231.990
Gastos de Operación 91.387.628 97.887.522 105.188.422 112.315.418
Gastos de Administración y Ventas 49.162.763 54.459.965 61.049.733 69.378.072
Gastos diferidos 8.985.799 0 0 0
Gastos financieros 4.687.027 3.006.761 1.113.394 0
Utilidad gravable 30.924.102 38.249.340 84.644.425 214.226.560
Menos: Impuesto de Renta y Equidad 0 0 6.983.165 35.347.382
Utilidad neta 30.924.102 38.249.340 77.661.260 178.879.177
Reserva legal 3.092.410 3.824.934 7.766.126 17.887.918
Utilidad del periodo 27.831.692 34.424.406 69.895.134 160.991.260
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
Costos de Materia prima 21,1% 21,1% 21,1% 21,1%
Costo mano de Obra 10,4% 26,9% 29,8% 22,9%
Gastos de Operación 33,8% 26,3% 20,5% 15,9%
Gastos de Administración y Ventas 18,2% 14,6% 11,9% 9,8%
Gastos diferidos 3,3% 0,0% 0,0% 0,0%
Gastos financieros 1,7% 0,8% 0,2% 0,0%
Utilidad gravable 11,4% 10,3% 16,5% 30,3%
Menos: Impuesto de Renta 0,0% 0,0% 1,4% 5,0%
Utilidad neta 11,4% 10,3% 15,1% 25,3%
Reserva legal 1,1% 1,0% 1,5% 2,5%
Utilidad del periodo 10,3% 9,2% 13,6% 22,8%
(Tabla No 34) Flujo De Caja Neto
Año 0 2.014 2.015 2.016 2.017
Utilidad Neta 0 30.924.102 38.249.340 77.661.260 178.879.177
Total Depreciación 0 5.032.096 5.032.096 5.032.096 3.853.763
Pagos de capital 13.248.700 14.928.967 16.822.333 0
Total Amortización 0 0 0 0 0
1. Flujo de fondos neto del periodo 22.707.499 28.352.469 65.871.023 182.732.940
Inversiones en Activos del Período 22.803.815 0 0 0 0
Gastos pre operativos 8.985.799
Colchón de efectivo 48.210.386 2.892.623 3.066.181 357.528 205.423
Préstamo 45.000.000
2. Inversiones netas del periodo 35.000.000 2.892.623 3.066.181 357.528 205.423
3. Liquidación de la empresa 124.301.982
4. (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -35.000.000 19.814.876 25.286.289 65.513.495 306.829.499
Balance de proyecto -35.000.000 -
18.685.124 4.732.652 70.719.412 384.620.852
73
Periodo de pago descontado 1,80 0,00 1,80 0,00 0,00
Tasa interna de retorno 116,43%
Valor presente neto 262.701.217
Tasa mínima de retorno 10,00%
MODULO 6: IMPACTO DEL PROYECTO
Evaluación del proyecto
Análisis de sensibilidad:
Se realizaron aproximadamente 14 cambios en cuanto a la cantidad de prendas a
producir, el merca, la nómina, los activos, el presupuesto para iniciar el negocio y el
préstamos a realizar llegando a la conclusión que el mercado es muy sensible ya
que no se pueden hacer variaciones notorias en la cantidad de ventas ya que surge
un descuadre en el punto de equilibrio.
Los indicadores de factibilidad de la empresa muestran que la tasa interna de
retorno es de 141,27 % esto quiere decir que es que es positivo ya que da un valor
muy alto, con un valor presente neto de $279.647.177, un periodo de pago
descontado de 1,20 esto quiere decir que en poco tiempo se pagara el préstamo
realizado y con un balance de proyecto en el año 0 con -30.000.000 en el año 2014
con -5.140.779 esto quiere decir que con la producción de un año ya se cancelara
más de la mitad de la deuda y de ahí en adelante el valor va aumentando
drásticamente.
El punto de equilibrio para el primer año es de 2.636 prendas y este año se estaría
vendiendo 3.305 según los resultados que arroja la tabla, esto quiere decir que
estamos superando el punto de equilibrio y anualmente el punto de equilibrio va
aumentando maso menos un 20 por ciento pero así mismo los valores de los
productos vendido aumentan más del 40 por ciento año tras año
74
BIBLIOGRAFIA
Población en Colombia, DANE, 2014
http://www.dane.gov.co/reloj/reloj_animado.php
Población de la Ciudad de Cali, Proexport Colombia 2013
http://www.inviertaencolombia.com.co/informacion-regional/cali.html
Súper Intendencia de Sociedades, 2013
http://www.supersociedades.gov.co/asuntos-economicos-y-contables/estudios-
y-supervision-por-riesgos/estudios-economicos-y-
financieros/Documents/Informe-Sector-Textil-Oct152013.pdf
Observatorio de Moda Inexmoda-Raddar, Cuanta Ropa Consumen los
Colombianos, 2010 http://www.elespectador.com/impreso/negocios/articulo-
247760-moda-consumir-2011
Importaciones y Exportaciones de Ropa en Colombia, Proexport, 2012
http://www.proexport.com.co/sites/default/files/cartilla_prendas_de_vestir_0.pdf
Universos del Vestuario, 2011 http://es.scribd.com/doc/58814518/Universos-
Del-Vestuario
Moda Eleva el Consumo, Raddar 2009
http://www.elmundo.com/portal/pagina.general.impresion.php?idx=106871
Colombianos Compran Ropa por Gusto, No por Necesidad, Colprensa 2011
http://www.eluniversal.com.co/monteria-y-sincelejo/economica/colombianos-
compran-ropa-por-gusto-y-no-por-necesidad-34219
Diario el País, 2011 http://www.elpais.com.co/elpais/cali/calenos-estan-
perdiendo-fe
Cali en Cifras, 2011, Compilador Guido Escobar Morales
file:///C:/Users/BELI/Downloads/Caliencifras2011_(1).pdf
Libro Presencia e Impacto de las Iglesias Cristianas de la Ciudad de Cali,
Colombia, William Castaño Barón
http://es.calameo.com/read/000908450909cd2f3f0d8
75
Perfiles de Consumidores, Inexmoda, 2014
http://colombiatex.inexmoda.org.co/es/en-colombiatex-de-las-americas-
inexmoda-invita-a-los-empresarios-a-conocer-a-su-consumidor/
Las Cinco tendencias del Uso de Internet en Colombia, José Luis
peñaenter.com, 2014 http://www.enter.co/cultura-digital/colombia-
digital/internet-en-colombia-tendencias/
Estatuto Tributario de Colombia, Régimen Simplificado http://estatuto.co/
Convenio Antipiratería para Colombia, Artículo de Protección Intelectual
http://www.convenioantipirateria.org.co/index.php?option=com_content&view=a
rticle&id=83:constitucion-politica-de-colombia-articulo-
61&catid=41:constitucion-politica-de-colombia
Alcaldía de Bogotá / Ley 232 de 1995 Urbana
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=316
ANLA Autoridad Nacional De Licencias Ambientales, Última Actualización 9 de
Mayo del 2014
http://www.anla.gov.co/contenido/contenido.aspx?conID=8044&catID=1373
El Colombiano, juan Fernando Rojas, 2013, Salario Mínimo Colombiano
http://www.elcolombiano.com/BancoConocimiento/E/el_salario_minimo_para_2
014_quedo_redondeado_en_$616000/el_salario_minimo_para_2014_quedo_r
edondeado_en_$616000.asp
El Universal, 2010, Legislación Vigente Protección Social
http://www.compuredes.com.co/presencia-en-medios/1123-ies-usted-
trabajador-sepa-lo-que-es-una-administradora-de-riesgos-profesionales
Varela V. Rodrigo, "Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la Creación de
Empresas". Tercera Edición. Pearson Educación, Bogotá, 2008.
Osterwaalder A., Pigneur Y., “ Business Model generation” Modderman
Drukwerk, Amsterdam, 2009
Fred David; Gerencia Estratégica, Novena Reimpresión.
Villegas Orrego, Fabio, Ramírez Plazas, Elías. El Plan de Mercadeo y su
aplicación en la empresa Colombiana. Universidad Sur Colombiana 1999.
Como Crear una Colección Final de Moda, Mark Atkinson, BLUME, 2012.
76
Libro Presencia e Impacto de las Iglesias Cristianas de la Ciudad de Cali,
Colombia / William Castaño Barón 2012.
ANEXOS
Matriz Financiera Excel.
Investigación de Mercado, Notas de audio, Total Entrevistados: 50 Personas.
Precios de Color Sietes: Imagen 1, 2 y 3 (pág. 25)
http://www.dafiti.com.co/color-siete/ esta plataforma gana aproximadamente el
10% por prenda vendida.
Precios de gef: Imagen 4 y 5 (pág. 25) http://www.gef.com.co/
Precios de Zara: Imagen 6, 7, 8 y 9 (pág. 25 y 26) http://www.zara.com/co/
Precios de Esprit: Imagen 10, 11,12 y 13 (pág. 26)
http://www.dafiti.com.co/esprit/ esta plataforma gana aproximadamente el 10%
por prenda vendida.
Imagen 20 (pág. 35) http://www.agasuitcase.com/2013/11/new-decoration-
inspirations-color-siete.html
Imagen 21 (pág. 35)
http://www.indiansinkuwait.com/ShowLifeStyle.aspx?ID=8156&SECTION=30
Imagen 22 (Pág. 35) http://www.bosquema.com.co/producto/almacenes-gef-
punto-blanco/