marco legal de las auditorias

7/21/2019 Marco Legal de Las Auditorias

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Ing. Guido Quispe Ampuero

INTEGRANTES: Apaza Quinta, Cristian Calizaya Chiigorri , Camilo Chullun!uia, Ro"io

#a"he"o An""o, #risiani

$E%INICI&N $E 'ASCARACTER(STICAS $E' )ARC*

'EGA' $E 'AS A+$IT*R(AS



CAPÍTULO 2

*-etiosEspe"/"o

s

Cono"er las empresasa0e"tadas por este tipode auditorias.

Cono"er los plazos parala realiza"i1n deauditorias.

$e/nir la a"redita"i1n y"uali/"a"i1n de losauditores.

Cono"er lasresponsailidadeslegales de la empresa"on respe"to a las

auditorias.



INTR*$+CCI&N

Comproar el "umplimiento de laley de #reen"i1n de Riesgos

'aorales'a e2isten"ia de un Sistema de

Gesti1n de #reen"i1n de/nido e

implantado.Art. 34.5 de la ley. Estale"e laoliga"i1n empresarial desometerse al sistema

6Al "ontrol de una auditora oealua"i1n e2terna7

6Siempre !ue no se huiere "on"ertado el seri"io de #reen"i1n"on una entidad espe"ializada a-ena a la empresa7



REA'ES $ECRET*S 839

R$ 3;<=, de <= deenero, apruea elReglamento de losSeri"ios de #reen"i1n.

R$ 54>;?445, de < demayo, Estale"edisposi"iones mnimasde seguridad y salud enla oras de

"onstru""i1n.

R$ 33=;?4<4, de < dela marzo, Estale"e laregula"i1n de lasu"ontrata"i1n en else"tor "onstru""i1n.



R$ 54>;?445 $E%INE 'A A+$IT*R( A $E#RE@ENCI&N C*)*:

+n instrumento de gesti1n !ue persigue ree-ar la imagen deun Sistema de #reen"i1n de Riesgos 'aorales, alorandosu e/"a"ia y dete"tando las de/"ien"iasB para permitir el

per0e""ionamiento del sistema y su me-ora.

'as empresas !ue no huieran "on"ertado el seri"io depreen"i1n "on una entidad espe"ializada deern someter

sus sistema de preen"i1n al "ontrol de una auditora oealua"i1n e2terna.



$eern in"luirse las empresas !ue "uenten hasta "on <4traa-adores.

In"luir las a"tiidades o seri"ios de espe"ial riesgo.

Estn su-etos a auditorias e2ternas los empresarios !ue

personalmente asumieron las 0un"iones de preen"i1n ohaer designado traa-adores para llearlas a "ao.

Complementar y remitir a la Autoridad 'aoral los estadosde auditorias realizadas en la empresa.

Al"anzar una e/"a"ia eidente del sistema preentio por ellimitado nmero de traa-adores y la es"asa "omple-idad delas a"tiidades preentias.



'as empresas podrn someter "on "ar"ter oluntario susistema de preen"i1n al "ontrol de una auditora o ealua"i1ne2terna para permitir la adop"i1n de de"isiones dirigidas a super0e""ionamiento y me-ora.

Auditorias @oluntarias:

'a auditorae2terna no sea

legalmentee2igile.

SiFndolo, sereali"en "onuna mayor0re"uen"ia o"on un al"an"e

ms amplio alosestale"idosen este"aptulo.



PLAZOS PARA LA REALIZACIÓNDE AUDITORÍAS

El R$ 54>;?445 amplia lo anterior "on el enun"iadosiguiente:

El R$ 33=;?4<4, /-a los plazos siguientes:

'a primera auditora del sistema de preen"i1n de la empresa deer llearse a"ao dentro de los do"e meses siguientes al momento en !ue se disponga de laplani/"a"i1n de la a"tiidad preentia.'a auditora deer ser repetida "ada "uatro aos, e2"epto "uando se reali"en

a"tiidades in"luidas en el ane2o I de este real de"reto, en !ue el plazo ser dedos aos. Estos plazos de reisi1n se ampliarn en dos aos en los supuestos en!ue la modalidad de organiza"i1n preentia de la empresa haya sido a"ordada.

$eer repetirse "uando as lo re!uiera la autoridad laoral, preio in0orme dela Inspe""i1n de Traa-o y Seguridad So"ial y, en su "aso, de los 1rganostF"ni"os en materia preentia de las "omunidades aut1nomas, a la ista delos datos de siniestralidad o de otras "ir"unstan"ias !ue pongan de mani/estola ne"esidad de reisar los resultados de la ltima auditora.



'a #lani/"a"i1n de la #reen"i1n

%orma parte del #lan de #reen"i1n, unaez realizada la ealua"i1n de riesgos yen 0un"i1n de los resultados otenidos, sepro"eder a plani/"ar la a""i1npreentia para implantar las medidas,in"luyendo para "ada a"tiidad el plazo

para llearla a "ao, la designa"i1n deresponsales y los re"ursos humanos ymateriales.

'a plani/"a"i1n de la preen"i1n deerestar integrada en todas las a"tiidadesde la empresa y deer impli"ar a todoslos nieles -err!ui"os. $i"haplani/"a"i1n se programar para unperodo de tiempo determinado



Tres tipos de a"tua"ionespreentias:

'as medidas materiales para eliminar o redu"ir los riesgos en elorigen, pudiFndose in"luir tamiFn las dirigidas a limitar losriesgos o sus "onse"uen"ias en "aso de a""identes oemergen"ias.

'as a""iones de in0orma"i1n y 0orma"i1n para lograr"omportamientos seguros y /ales de los traa-adoresrespe"to a los riesgos a lo !ue puedan estar e2puestos.

'os pro"edimientos para el "ontrol de los riesgos a /n demantenerlos en nieles tolerales a lo largo del tiempo.Har !ue pro"edimentarlos por es"rito, para el "ontrolperi1di"o de las "ondi"iones de traa-o y de la a"tiidad delos traa-adores, as "omo de su estado de salud 8reisionesperi1di"as, "ontrol de riesgos higiFni"os, "ontrol de riesgosergon1mi"os, igilan"ia de la salud,...9.



LA ACREDITACIÓN DE LOSAUDITORES

El R$ 33=;?4<4 /-a la oliga"i1n de disponer de una autoriza"i1npreia por parte de la autoridad laoral, para las personas 0si"aso -urdi"as !ue ayan a realizar auditoras preentias.

El R$ 3;<=, de <= de enero, Reglamento de seri"ios depreen"i1n, estale"e las "ondi"iones mnimas para otener la

a"redita"i1n:'as personas o entidades espe"ializadas !ue pretendan desarrollar laa"tiidad de auditora del sistema de preen"i1n de las empresasdeern tener "apa"idad para poder realizar las a"tiidades "omo ladetermina"i1n de la idoneidad de las ealua"iones de los riesgosini"iales o peri1di"as realizadas, anlisis de sus resultados y eri/"a"i1nde los mismos.Comproa"i1n de los di0erentes tipos de a"tiidades preentias !ue sedeen realizar "omo "onse"uen"ia de la ealua"i1n de los riesgos paraeliminar, "ontrolar o redu"ir di"hos riesgos, as "omo de la plani/"a"i1nde estas a"tiidades preentias.$etermina"i1n de la ade"ua"i1n entre los pro"edimientos y medios

materiales y humanos re!ueridos para realizar la a"tiidad preentiane"esaria y los re"ursos propios o "on"ertados de !ue disponga el



LA ACREDITACIÓN DE LOSAUDITORES

En el "aso de una persona 0si"a, Fsta deer ser un tF"ni"o de nielsuperior en "ual!uiera de las "uatro espe"ialidades o dis"iplinaspreentias "onsideradas en el art"ulo 3> del Reglamento de losSeri"ios de #reen"i1n !ue disponga, adems, de una 0orma"i1n oe2perien"ia proada en gesti1n y realiza"i1n de auditoras y en tF"ni"as

auditoras y, en el "aso de las entidades espe"ializadas, deern "ontar"on, al menos, un tF"ni"o !ue "umpla estas "ondi"iones'os lo"ales, instala"iones, aparatos y e!uipos mnimos e2igidos sern lossu/"ientes y ade"uados para desarrollar las a"tiidades preistas. Aestos e0e"tos, la entidad espe"ializada deer disponer de los re"ursosmateriales ne"esarios para realizar la eri/"a"i1n de los resultados de la

ealua"i1n de los riesgos.En el Reglamento de los Seri"ios de #reen"i1n, la eri/"a"i1n de losresultados de la ealua"i1n de riesgos, !ue presente espe"ial"omple-idad, podr ser "on"ertada "on pro0esionales !ue "uenten "on"ono"imientos, medios e instala"iones ne"esarios para su realiza"i1n, nosiendo oligatorio en este "aso !ue las personas o entidades

espe"ializadas dispongan de personal o de re"ursos materiales parae0e"tuar di"ha eri/"a"i1n.



'A C+A'I%ICACI&N $E'*S A+$IT*RES

'a auditora deer ser realizada por personas 0si"as o -urdi"as !ueposean, adems, un "ono"imiento su/"iente de las materias y aspe"tostF"ni"os. $een ser TF"ni"os Superiores en #reen"i1n de Riesgos'aorales en "ual!uiera de las "uatro espe"ialidades:

Seguridad en el traa-o.

Higiene industrial.

Ergonoma y #si"oso"iologaapli"ada.

)edi"ina del Traa-o.



'A C+A'I%ICACI&N $E'*S A+$IT*RES

'as personas 0si"as o -urdi"as !ue reali"en la auditora delsistema de preen"i1n de una empresa no podrn mantener "onlas mismas in"ula"iones "omer"iales, /nan"ieras o de "ual!uierotro tipo, distintas a las propias de su a"tua"i1n "omo auditoras.

$el mismo modo, tales personas no podrn realizar para la mismao distinta empresa a"tiidades de "oordina"i1n de a"tiidadespreentias, ni a"tiidades en "alidad de entidad espe"ializadapara a"tuar "omo seri"io de preen"i1n, ni mantener "on estasltimas in"ula"iones "omer"iales, /nan"ieras o de "ual!uier otrotipo, "on e2"ep"i1n de las siguientes:

El "ontrato para realizar la auditora del sistema de preen"i1n deun empresario dedi"ado a la a"tiidad de seri"io de preen"i1na-eno.



'A C+A'I%ICACI&N $E '*S A+$IT*RES

Cuando la "omple-idad de las eri/"a"iones a realizar lo haga ne"esario,las personas o entidades en"argadas de llear a "ao la auditorapodrn re"urrir a otros pro0esionales !ue "uenten "on los "ono"imientos,medios e instala"iones ne"esarios para la realiza"i1n de a!uFllas.

Adems, dee disponer de una 0orma"i1n o e2perien"ia proada engesti1n y realiza"i1n de auditoras y en tF"ni"as auditoras.

El auditor dee estar en "ondi"iones de analizar, por e-emplo, si lasa"tiidades preentias realizadas o plani/"adas son las legalmentee2igiles, teniendo en "uenta la ealua"i1n de los riesgos y la normatiaapli"ale.



C'ASI%ICACI&N $E 'AS *J'IGACI*NES E)#RESARIA'ES TA'C*)* 'A Q+E, A )*$* $E EKE)#'*, SE EL#*NE AC*NTIN+ACI&N:

*liga"iones generales: Ealua"i1n de los riesgos y plani/"a"i1n dela preen"i1n, #reen"i1n y a"tua"i1n 0rente a emergen"ias, Controlde las "ondi"iones de traa-o, @igilan"ia de la salud, %orma"i1n ein0orma"i1n de los traa-adores 8y de sus representantes9,

Sealiza"i1n, Inestiga"i1n de a""identes, *rganiza"i1n de lapreen"i1n, Consulta y parti"ipa"i1n, $o"umenta"i1n, et".*liga"iones parti"ulares para "on "ole"tios determinados detraa-adores por sus espe"iales "ondi"iones personales8emarazadas, minuslidos, menores, traa-adores Mespe"ialmentesensilesM, et".9, "ondi"iones de traa-o 8!ue "onlleen, por e-emplo,

la limita"i1n de la -ornada9, o "ondi"iones de "ontrata"i1n8traa-adores temporales, traa-adores "edidos por una ETT, et".9.

*liga"iones apli"ales a las "ondi"iones de los lugares o "entros detraa-o, en 0un"i1n del se"tor de a"tiidad de la empresa 8Industria ySeri"ios, Constru""i1n, )inera, #es"a, Transporte, et".9



*liga"iones apli"ales a las "ondi"iones de seguridad, sele""i1n yad!uisi"i1n, instala"i1n, uso, mantenimiento, alma"enamiento y

elimina"i1n 8"uando pro"eda9 de los e!uipos e instala"iones de traa-o,materiales, produ"tos !umi"os y e!uipos de prote""i1n 8es de"ir, delos Mmedios de traa-oM9.

*liga"iones apli"ales al amiente 80si"o, !umi"o y iol1gi"o9 de

traa-o.

*liga"iones espe"/"as para la realiza"i1n de determinadasopera"iones poten"ialmente peligrosas 8manipula"i1n de "argas

pesadas, traa-os MelF"tri"osM, et".9.

*liga"iones 8en materia de preen"i1n9 en rela"i1n "on lasAdministra"iones #li"as, "on las ETT !ue pongan traa-adores adisposi"i1n de la empresa y "on otros empresarios 8!ue "oin"idan en elmismo "entro de traa-o, !ue estFn "ontratados o !ue usen e!uipos

M"edidosM por el empresario, et"9.



No someter, en los tFrminos reglamentariamente estale"idos, el sistema de preen"i1n de la empresa al"ontrol de una auditora o ealua"i1n e2terna "uando no se huiera "on"ertado el seri"io de preen"i1n

"on una entidad espe"ializada a-ena a la empresa. No 0a"ilitar a la autoridad laoral "ompetente, las entidades espe"ializadas !ue a"ten "omo seri"ios de

preen"i1n a-enos a las empresas, las personas o entidades !ue desarrollen la a"tiidad de auditora delsistema de preen"i1n de las empresas o las entidades a"reditadas para desarrollar y "erti/"ar la0orma"i1n en materia de preen"i1n de riesgos laorales, datos de 0orma o "on "ontenido ine2a"tos,omitir los !ue huiera deido "onsignar, as "omo no "omuni"ar "ual!uier modi/"a"i1n de sus"ondi"iones de a"redita"i1n o autoriza"i1n.

In"umplir las oliga"iones deriadas de a"tiidades "orrespondientes a las personas o entidades !uedesarrollen la a"tiidad de auditora del sistema de preen"i1n de las empresas, de a"uerdo "on lanormatia apli"ale.

E-er"er sus a"tiidades las entidades espe"ializadas !ue a"ten "omo seri"ios de preen"i1n a-enos alas empresas, las personas o entidades !ue desarrollen la a"tiidad de auditora del sistema depreen"i1n de las empresas o las !ue desarrollen y "erti/!uen la 0orma"i1n en materia de preen"i1n deriesgos laorales, sin "ontar "on la pre"eptia a"redita"i1n o autoriza"i1n, "uando Fsta huiera sido

suspendida o e2tinguida, "uando huiera "adu"ado la autoriza"i1n proisional, as "omo "uando see2"edan en su a"tua"i1n del al"an"e de l a misma.

'ARES#*NSAJI'I$A$

'EGA'El art"ulo >= de la 'ey 3<;O de #reen"i1n de Riesgos'aorales "ontempla en re0eren"ia a las Auditoras lo

siguiente:Infracciones graves:

Infracciones m!graves:



'ARES#*NSAJI'I$A$

'EGA'

)antener las entidades espe"ializadas !ue a"ten "omo seri"ios depreen"i1n a-enos a las empresas o las personas o entidades !uedesarrollen la a"tiidad de auditora del sistema de preen"i1n de lasempresas, in"ula"iones "omer"iales, /nan"ieras o de "ual!uier otro

tipo, "on las empresas auditadas o "on"ertadas, distintas a las propiasde su a"tua"i1n "omo tales, as "omo "erti/"ar, las entidades !uedesarrollen o "erti/!uen la 0orma"i1n preentia, a"tiidades nodesarrolladas en su totalidad.

'a altera"i1n o el 0alseamiento, por las personas o entidades !uedesarrollen la a"tiidad de auditora del sistema de preen"i1n de lasempresas, del "ontenido del in0orme de la empresa auditada. 'asin0ra""iones en materia de preen"i1n de riesgos laorales sesan"ionarn:



'as lees, en su grado mnimo, "on multa de O.444 834,4O P9 aO4.444 pesetas 8344,O< P9B en su grado medio de O4.44< 8344,O<P9. a <44.444 pesetas 854<,4< P9B y en su grado m2imo, de<44.44< 854<,4? P9 a ?O4.444 pesetas 8<.O4?,O3 P9.

'as graes, "on multa, en su grado mnimo de ?O4.44< 8<.O4?,O>P9 a <.444.444 de pesetas 85.4<4,<? P9B en su grado medio, de

<.444.44< 85.4<4,<3 P9 a ?.O44.444 pesetas 8<O.4?O,34 P9B y en sugrado m2imo, de ?.O44.44< 8<O.4?O,3< P9 a O.444.444 de pesetas834.4O4,5< P9.

'as muy graes "on multa, en su grado mnimo, de O.444.44<854.4O4,5< P9 a ?4.444.444 de pesetas 8<?4.?4?,>? P9B en su gradomedio de ?4.444.44< 8<?4.?4?,>3 P9 a O4.444.444 de pesetas

8344.O45,4O P9B y en su grado m2imo de O4.444.44< 8344.O45,45P9 a <44.444.444 de pesetas 854<.4<?,<4 P9.



'as in0ra""iones, por 0altas graes y muy graes de las entidadesespe"ializadas !ue a"ten "omo seri"ios de preen"i1n a-enos a lasempresas, de las personas o entidades !ue desarrollen la a"tiidad deauditora del sistema de preen"i1n de las empresas y de las entidadesa"reditadas para desarrollar o "erti/"ar la 0orma"i1n en materia depreen"i1n de riesgos laorales, podrn dar lugar, adems de a lasmultas preistas, a la "an"ela"i1n de la a"redita"i1n otorgada por laautoridad laoral.

'A RES#*NSAJI'I$A$ 'EGA'



"RACIAS

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