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Marketing Producto División Soluciones de Gestión Empresarial

Impresos Oficiales

Logic Class

Impresos Logic Class

Marketing Producto División Soluciones de Gestión Empresarial Rev.:05 2

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Índice del Manual

Índice del Manual ........................................................................................................................... 2

INTRODUCCIÓN A LOS IMPRESOS OFICIALES ........................................................................ 4

1. ¿QUÉ SON LOS IMPRESOS OFICIALES? .......................................................................... 4 2. GESTIÓN DEL IVA ................................................................................................................ 4 3. MODELOS ANUALES ........................................................................................................... 6

3.1.- Modelo 347 .................................................................................................................... 6 3.2.- Modelo 349 .................................................................................................................... 8 3.3.- Modelo 390 .................................................................................................................... 8 3.4.- Modelo 392 .................................................................................................................... 9 3.5.- Modelo 180 .................................................................................................................. 10

CONFIGURACION DE LA EMPRESA ......................................................................................... 11

1. CONFIGURACIÓN DE LA EMPRESA ................................................................................ 11 2. VISOR DE CARGOS ........................................................................................................... 11

2.1.- Mantenimiento de personas ........................................................................................ 13 2.2.- Mantenimiento del histórico de cargos y firmas .......................................................... 14 2.3.- Dar de alta un socio..................................................................................................... 18

GESTIÓN DE IMPRESOS OFICIALES ....................................................................................... 21

1. PERSONAS Y ENTIDADES ................................................................................................ 21 2. MODELOS A PRESENTAR ................................................................................................. 24

2.1.- Mantenimiento de modelos a presentar ...................................................................... 24 2.2.- Entrada rápida ............................................................................................................. 28

3. CALENDARIO DE OBLIGACIONES ................................................................................... 28 3.1.- Mantenimiento de modelos a presentar ...................................................................... 29 3.2.- Definición parámetros generales ................................................................................. 35 3.3.- Principales características sin gestión de tareas ........................................................ 36 3.4.- Enlace calendario de obligaciones – Presentación de modelos ................................. 39

4. ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS ................................................................................ 42 4.1.- Gestión de Impresos Oficiales .................................................................................... 42

4.1.1.- Preparación de liquidaciones ............................................................................ 43 4.1.2.- Acumulación de liquidaciones ........................................................................... 48

4.2.- Modificación de liquidaciones ...................................................................................... 52 4.2.1.- Modelo 115 ........................................................................................................ 52 4.2.2.- Modelo 303 ........................................................................................................ 57 4.2.3.- Modelo 340 ........................................................................................................ 70 4.2.4.- Modelo 130 ........................................................................................................ 82 4.2.5.- Modelo 131 ........................................................................................................ 84 4.2.6.- Modelo 349 ........................................................................................................ 85

4.3.- IMPRESOS PAÍS VASCO ........................................................................................... 86 4.3.1.- 130 Gipúzkoa ..................................................................................................... 86 4.3.2.- 130 y 310 Bizkaia .............................................................................................. 91 4.3.3.- Caja / Bancos .................................................................................................... 93

5. IMPRESIÓN BORRADOR DE MODELOS .......................................................................... 94 6. IMPRESIÓN OFICIAL .......................................................................................................... 96 7. PRESENTACIÓN DE LIQUIDACIONES ............................................................................. 99 8. INTRASTAT ....................................................................................................................... 109

8.1.- Requerimientos mínimos ........................................................................................... 109




8.1.1.- Mantenimiento de proveedores ....................................................................... 110 8.1.2.- Mantenimiento de clientes ............................................................................... 111 8.1.3.- Mantenimiento de artículos ............................................................................. 113

8.2.- Generación Intrastat .................................................................................................. 114 8.2.1.- Acumulación Intrastat ...................................................................................... 114 8.2.2.- Generación Intrastat ........................................................................................ 117

MODELOS ANUALES ................................................................................................................ 119

1. MODELO 180 ..................................................................................................................... 119 2. MODELO 347 ..................................................................................................................... 119

2.1.- Parámetros legales.................................................................................................... 119 2.2.- Dar de alta el modelo desde modelos a presentar ................................................... 120 2.3.- Pedir el modelo en la aplicación ................................................................................ 121 2.4.- Importes en metálico ................................................................................................. 124 2.5.- Anexo mantenimiento de inmuebles ......................................................................... 129 2.6.- NIFs ........................................................................................................................... 132 2.7.- Representante ........................................................................................................... 134 2.8.- Cómo pedir el borrador ............................................................................................. 134 2.9.- Cómo pedir la circular................................................................................................ 135 2.10.- Impresión oficial ....................................................................................................... 135 2.11.- Cómo hacer una complementaria ........................................................................... 137 2.12.- Cómo hacer una sustitutiva ..................................................................................... 138 2.13.- Cómo entrar movimientos en contabilidad con importes en metálico ..................... 138

3. MODELOS 390-392 ........................................................................................................... 141 OTROS ....................................................................................................................................... 147

1. IMPRESOS BIZKAIA ......................................................................................................... 147 1.1.- Modelo 303 ................................................................................................................ 147 1.2.- Modelo 340 ................................................................................................................ 148 1.3.- Modelo 347 ................................................................................................................ 151 1.4.- Modelo 349 ................................................................................................................ 155 1.5.- Modelo 390 ................................................................................................................ 155 1.6.- Modelo 180 ................................................................................................................ 157

2. IMPRESOS GUIPUZKOA .................................................................................................. 158 2.1.- Modelo 303 ................................................................................................................ 158 2.3.- Modelo 330 ................................................................................................................ 158 2.3.- Modelo 340 ................................................................................................................ 158 2.4.- Modelo 347 ................................................................................................................ 161 2.5.- Modelo 390 ................................................................................................................ 161 2.6.- Modelo 180 ................................................................................................................ 162

3. IMPRESOS ARABA ........................................................................................................... 162 3.1.- Modelo 303 ................................................................................................................ 162 3.2.- Modelo 340 ................................................................................................................ 164 3.3.- Modelo 347 ................................................................................................................ 165 3.4.- Modelo 349 ................................................................................................................ 165




INTRODUCCIÓN A LOS IMPRESOS OFICIALES

1. ¿QUÉ SON LOS IMPRESOS OFICIALES?

Se conoce por impresos oficiales aquellos modelos o formularios a través de los cuales las empresas realizan su correspondiente gestión fiscal, es decir, el pago de impuestos a los diferentes organismos en función del tipo de empresa que se trate, tamaño de la misma, régimen de la empresa, etc.… Así pues, los impresos oficiales nos servirán para poder realizar el pago de dichos impuestos a la agencia tributaria. Veremos que existen diferentes modelos de impresos en función de la naturaleza del impuesto que deban reflejar; así tendremos modelos relacionados con el impuesto del I.V.A., modelos relacionados con el pago fraccionado de I.R.P.F., modelos que reflejaran el pago de los arrendamientos de la empresa, las operaciones con países de la C.E.E., etc. A continuación vamos a ir agrupando los impuestos en función de la naturaleza de cada uno de ellos y relacionaremos los modelos existentes para la presentación de los mismos.

2. GESTIÓN DEL IVA

El I.V.A. es un impuesto de naturaleza indirecta porque grava una manifestación indirecta de la capacidad económica, concretamente el consumo de bienes y servicios. Grava tres clases de operaciones distintas:

Entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por empresarios y profesionales. Adquisiciones intracomunitarias de bienes (entre países miembros de la UE) realizadas por empresarios, profesionales y en algún casos realizadas por particulares. Importaciones de bienes (cualquiera quien sea que las realice).

En la aplicación de este impuesto por parte de los empresarios o profesionales se pueden distinguir dos partes claramente diferenciadas:

Por sus ventas o prestaciones de servicios repercuten, es decir, cobran a los compradores las cuotas de I.V.A. que correspondan, con obligación de ingresarlas posteriormente en la agencia tributaria. Por sus adquisiciones o compras, soportan, es decir, han pagado cuotas de I.V.A. que tienen derecho a deducirse en sus declaraciones-liquidaciones periódicas.

En cada declaración se declara el I.V.A. repercutido (o devengado) a los clientes, restando de éste, el soportado (o deducible) en las compras y adquisiciones a los proveedores, pudiendo ser el resultado final tanto positivo como negativo.

Si el resultado es positivo debe ingresarse en la agencia tributaria.




Si por el contrario el resultado es negativo, con carácter general se compensa en las declaraciones-liquidaciones siguientes.

Solo si al final del ejercicio, en la última declaración presentada, el resultado es negativo, se puede solicitar la devolución o bien seguir compensando los saldos negativos en las liquidaciones del ejercicio siguiente.

Todas las operaciones realizadas por un sujeto pasivo han de quedar anotadas en los correspondientes Libros Registro específicos de I.V.A, debiendo dicho sujeto pasivo presentar una declaración-liquidación única en cada período de liquidación comprensiva de todas sus actividades realizadas, cualquiera que sea el régimen de tributación de aquéllas y el lugar donde se realicen.

Con carácter general, todos los sujetos pasivos presentarán declaraciones-liquidaciones trimestrales, salvo los inscritos en el Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos, además de las Grandes Empresas, que presentarán liquidaciones-declaraciones mensuales.

A efectos de este impuesto, tienen la condición de Grandes Empresas los siguientes sujetos pasivos:

Aquellos cuyo volumen de operaciones, calculado conforme a lo dispuesto en la Ley del Impuesto hubiese excedido durante el año natural inmediato anterior de 6.010.121,04 Aquellos que hubiesen efectuado la adquisición de la totalidad o parte de un patrimonio empresarial o profesional, cuando la suma de su volumen de operaciones del año natural inmediatamente anterior y la del volumen de operaciones que hubiese efectuado en el mismo período el transmitente de dicho patrimonio mediante la utilización del patrimonio transmitido hubiese excedido de 6.010.121,04

Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Reglamento de IVA Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Re glamento de IVA

Adaptación de la aplicación para adecuarse a las necesidades informativas derivadas de la siguiente normativa:

ORDEN EHA/3786/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueban el modelo 303 Impuesto sobre el Valor Añadido, Autoliquidación, y el modelo 308 Impuesto sobre el Valor Añadido, solicitud de devolución: Recargo de equivalencia, artículo 30 bis del Reglamento del IVA y sujetos pasivos ocasionales y se modifican los Anexos I y II de la Orden EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprueban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo individual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, así como otra normativa tributaria.

Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos.




Real Decreto 2126/2008, de 26 de diciembre, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, así como el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio.

En esta nueva normativa legal se desarrolla, básicamente, el nuevo Régimen de devolución de IVA y los nuevos libros registros de presentación telemática, obligatorios para las entidades que se acojan al nuevo régimen en el ejercicio 2009 y para el resto de entidades obligadas a la presentación telemática de liquidaciones o declaraciones de IVA, IRPF o IS, a partir del ejercicio 2010, y el desarrollo del nuevo modelo 303 que sustituye los actuales modelos de IVA (300, 320, 330 y 332).

Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Reglamento de IVA Reforma del Reglamento General Aplicación Tributos y del Re glamento de IVA. Modelo 340

Se activa el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro. Modelo telemático obligatorio en 2009 para las empresas acogidas al régimen de devolución mensual y, en principio, para todas las obligadas a presentar telemáticamente el modelo de IVA, IRPF o IS (todas las S.A. y S.L.) a partir del ejercicio 2010.

3. MODELOS ANUALES

3.1.- Modelo 347

Declaración anual de operaciones con terceros (mod. 347).

El modelo 347 debe presentarlo todo empresario o profesional que realice compras y/o ventas con terceras personas por valor de más de 3.005,06 euros anuales o de 300,50 euros en caso de realizar pagos por mediación.

La declaración tiene carácter anual y contiene una hoja resumen y hojas interiores con los desgloses siguientes clasificados por tipo de operación:

Compras (adquisiciones de bienes y servicios superiores a 3.005, 06 euros). Ventas (entregas de bienes y prestación de servicios superiores a 3.005,06 euros). Hoja anexo: cuando en la clave “Ventas” consten arrendamientos de locales de negocio, los arrendadores deberán cumplimentar los datos requeridos. Pagos por mediación superiores a 300,50 euros. Compras, adquisiciones efectuadas al margen de cualquier actividad empresarial o profesional por entidades públicas, superiores a 3.005,06 euros.




Subvenciones, auxilios y ayudas satisfechas por las administraciones públicas superiores a 3.005,06 euros.

No se incluirán en ningún caso las siguientes opera ciones: Aquellas operaciones realizadas al margen de la actividad empresarial o profesional del obligado tributario. Aquellas que hayan supuesto entregas de bienes o prestaciones de servicios por las que los obligados tributarios no debieron expedir o entregar factura, consignando los datos de identificación del destinatario, o no debieron firmar el recibo por el adquiriente en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del IVA. Las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios efectuados a título gratuito, no sujetas o exentas de IVA. Los arrendamientos de bienes exentos del IVA realizados por personas físicas o entidades sin personalidad al margen de cualquier otra actividad empresarial o profesional. Las adquisiciones de efectos timbrados o estancados y signos de franqueo, excepto los que tengan la consideración de objetos de colección según lo dispuesto en la normativa reguladora del Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección del IVA. Las operaciones realizadas por las entidades o establecimientos de carácter social a que se refiere el artículo 20.3 de la Ley 37/1992 del IVA y que correspondan al sector de su actividad cuyas entregas de bienes y prestaciones de servicios estén exentos de dicho impuesto. Las importaciones y exportaciones de mercancías, así como las operaciones realizadas directamente desde o para un establecimiento permanente del declarante fuera del territorio español, salvo que tenga su sede en España, y la persona o entidad con quien se realice la operación actúe desde un establecimiento situado en territorio español. Tampoco se declaran las entregas y adquisiciones de bienes que supongan envíos entre el territorio peninsular español o las Islas Baleares y las Islas Canarias, Ceuta y Melilla. En general, todas aquellas operaciones respecto de las que exista una obligación de suministro de información periódica a la Administración tributaria estatal a través de declaraciones específicas diferentes al modelo 347.

El modelo 347 puede presentarse en papel, en soporte telemático o en soporte directamente legible por ordenador (en cinta o disquete). Será obligatoria la presentación en soporte magnético cuando la declaración contenga más de 25 declarados. En este caso la presentación puede ser individual o colectiva.




En cuanto al plazo de presentación del modelo 347, será durante el mes de marzo del año natural siguiente al que se refiere la declaración.

3.2.- Modelo 349

Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (mod. 349)

El modelo 349 debe presentarlo todo empresario o profesional que realice entregas o adquisiciones intracomunitarias de bienes, cualquiera que sea el régimen de tributación que tenga en el IVA.

La declaración no se presentará en los períodos trimestrales en los que no se hayan realizado estas operaciones.

Podrán presentar declaración anual quienes hubiesen realizado entregas intracomunitarias por importe inferior a 7.813,16 euros en el año anterior, siempre que su volumen de operaciones no supere los 27.346,05 euros.

El modelo contiene una hoja resumen y hojas interiores correspondientes a entregas comunitarias exentas, a adquisiciones intracomunitarias sujetas y a rectificaciones que afectan a unas y a otras. Puede presentarse en papel, en soporte telemático o en soporte directamente legible por ordenador (en cinta o disquete). En este caso la presentación puede ser individual o colectiva.

El modelo se presentará en el plazo de los 20 días naturales del mes siguiente al período trimestral, excepto el del último trimestre del año, que deberá presentarse durante los 30 primeros días naturales del mes de Enero.

Esta periodicidad es independiente del período de liquidación a efectos de IVA.

Si la declaración está referida al período correspondiente al año natural, el período de presentación de dicho modelo será durante los 30 primeros días naturales del mes de Enero siguiente.

3.3.- Modelo 390

La declaración modelo 390 es la declaración-resumen anual de todas las liquidaciones, bien trimestrales, bien mensuales, que se hayan presentado durante el ejercicio.

Quiénes están obligados a presentar el modelo 390

La declaración-resumen anual debe ser presentada por todos aquellos sujetos pasivos del IVA que tengan la obligación de presentar declaraciones periódicas por este impuesto, independientemente de que sean trimestrales o mensuales. Por lo tanto, no debe ser presentada por los sujetos pasivos del impuesto que ejerzan exclusivamente actividades sometidas a régimen especial de agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia.

Lugar y Plazo de Presentación




El lugar de presentación estará en función del resultado arrojado por la última declaración-liquidación del ejercicio a la cual acompaña la declaración-resumen anual. Así, si la última declaración-liquidación es a ingresar, podrán presentarse en cualquier entidad colaboradora de la provincia donde radique el domicilio fiscal del sujeto pasivo, siempre que disponga de etiquetas identificativas; también podrá presentarse en la entidad que preste el servicio de caja en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

Si la última declaración-liquidación fuese a «compensar» o «sin actividad», se presentará en la Dependencia o Sección de Gestión Tributaria de la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

Si el resultado es «a devolver», se presentará en la entidad colaboradora donde se desee obtener la devolución, salvo el modelo 330 (Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos) que lo presentarán en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

El plazo de presentación coincide con el existente para cada liquidación que acompaña al modelo 390.

3.4.- Modelo 392

La declaración modelo 392 es la declaración-resumen anual de todas las liquidaciones, bien trimestrales, bien mensuales, que se hayan presentado durante el ejercicio.

Quienes están obligados a presentar el modelo 392

La declaración-resumen anual debe ser presentada por las consideradas Grandes Empresas, que tengan la obligación de presentar declaraciones periódicas por este impuesto, independientemente de que sean trimestrales o mensuales. Por lo tanto, no debe ser presentada por los sujetos pasivos del impuesto que ejerzan exclusivamente actividades sometidas a régimen especial de agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia.

Lugar y Plazo de Presentación

El lugar de presentación estará en función del resultado arrojado por la última declaración-liquidación del ejercicio a la cual acompaña la declaración-resumen anual. Así, si la última declaración-liquidación es a ingresar, podrán presentarse en cualquier entidad colaboradora de la provincia donde radique el domicilio fiscal del sujeto pasivo, siempre que disponga de etiquetas identificativas; también podrá presentarse en la entidad que preste el servicio de caja en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

Si la última declaración-liquidación fuese a «compensar» o «sin actividad», se presentará en la Dependencia o Sección de Gestión Tributaria de la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

Si el resultado es «a devolver», se presentará en la entidad colaboradora donde se desee obtener la devolución, salvo el modelo 330 (Registro de Exportadores y Otros Operadores Económicos) que lo presentarán en la Delegación o Administración de la AEAT correspondiente al domicilio fiscal del sujeto pasivo.

El plazo de presentación coincide con el existente para cada liquidación que acompaña al modelo 392




3.5.- Modelo 180

El modelo 180 deben presentarlo los sujetos pasivos, obligados a retener o ingresar en cuenta por IRPF o IS, que satisfagan rentas con motivo de arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos, para informar de tales operaciones durante el ejercicio. La acumulación se realiza por movimientos de gastos correctamente definidos. El tipo de retención se selecciona mediante la opción Empresas y datos generales/Datos generales instalación/Mantenimientos generales/Tipos de retenciones . Afectan al modelo sólo las claves 8 (arrendamientos dinerarios) y 9 (arrendamientos en especie).




CONFIGURACION DE LA EMPRESA

1. CONFIGURACIÓN DE LA EMPRESA

El primer paso será acceder al módulo Inicio/empresas/mantenimiento de empresas , para asignar la aplicación de Impresos Oficiales (IMP)

2. VISOR DE CARGOS

Desde esta opción del programa podremos visualizar y gestionar los distintos cargos y representantes de la entidad, así como sus socios, presentando los vigentes a una fecha concreta (por defecto la fecha de trabajo).




Consta de dos pestañas, en la primera, mantenimiento de cargos y firmas, permite el mantenimiento de los Administradores, los representantes de la entidad y las personas de contacto de los modelos oficiales que lo soliciten. Es un formato tipo histórico por persona, que permite definir diferentes períodos y funciones en cada uno de ellos, para una misma empresa.

La otra pestaña es el mantenimiento de Socios, que permite informar para cada socio, los diferentes porcentajes de participación que haya podido tener en la entidad.

Este mantenimiento nos permitirá informar y dar de alta los cargos y socios de la empresa.

Dentro de este visor, tenemos la opción de Seleccionar fecha, si marcamos dicho check se nos habilita el campo para informar la fecha de aquellos cargos que queremos visualizar.

Por ejemplo; si hemos dado de alta un cargo con fecha 01-01-2008 y en seleccionar fecha informamos: 23-09-2008, sólo nos mostraría aquellos cargos que contengan la fecha 23-09-08 o posterior, nunca fechas anteriores a la informada. En este caso, aunque el cargo exista desde principios de año, no lo visualizaremos. Eso no significa que se nos elimine el cargo, simplemente que no lo veremos en pantalla.

Para ver siempre todos los cargos (independientemente de la fecha que informemos) es preferible dejar la opción de Seleccionar fecha deshabilitada.




Para dar de alta un cargo, deberemos marcar el check Insertar .

Aparecerá una lista de referencia para seleccionar el CIF/DNI de la persona correspondiente, si esta persona ya existía en el mantenimiento de personas y entidades (que es el mismo que hay en Inicio y en Impresos oficiales).

2.1.- Mantenimiento de personas

Si la persona no está dada de alta en dicho mantenimiento, tendremos que acceder al “Mantenimiento de personas” para darla de alta y así poderla asignar como socio.




Desde este mantenimiento de personas físicas y jurídicas informaré todos los datos de dicha persona, y en caso de que sea necesario, desde el menú Procesos, también podré añadir un domicilio nuevo, modificarlo, asignar esta persona como persona de contacto para los modelos,

Sustituir el NIF si no lo he informado correctamente, asignar los modelos que va a hacer, etc.

Una vez tenga la persona informada (ya sea porque le he dado a insertar y ya aparecía en el mantenimiento de personas, o porque la he dado de alta de nuevo), entraré con un doble click dentro del nombre para visualizar la pantalla de cargos. También puedo acceder por el

“Mantenimiento de histórico” del menú Procesos o por el siguiente icono .

2.2.- Mantenimiento del histórico de cargos y firma s

Este mantenimiento muestra el histórico de los cargos que la persona ejerce o ha ejercido en la empresa, los documentos oficiales que firma y si está o no representada por otra persona. La gestión del mantenimiento la realizamos con la barra de botones:

Insertar, Eliminar, Modificar fechas, modificar datos, Aceptar datos, deshacer datos, Cargo anterior, cargo siguiente, etc.




La información del histórico está organizada en dos secciones, en la superior nos muestra los distintos períodos de tiempo en los que la persona ha ostentado uno o varios cargos.

Inicio – Fin.

Período de vigencia: se define como plazo de tiempo en el que la persona desempeña uno o varios cargos. Cualquier modificación en el ejercicio del cargo o cargos que se ejerzan, como por ejemplo, finalización de poder, cese o nombramiento adicional al que ya se ejercía, implica la finalización de un período de vigencia y el comienzo de uno nuevo en el que se refleje la nueva situación.

Períodos de vigencia no consecutivos: cuando se produce un plazo de tiempo en el que no se ostenta ningún cargo, es necesario reflejarlo vacío para poder dar de alta el nuevo período de vigencia.

Al seleccionar un período en la parte inferior de la pantalla aparece el detalle del cargo:




A la izquierda el cargo o cargos que desempeña durante ese período, así como los documentos oficiales que en el ejercicio de dicho cargo firma o certifica.

Para definir el cargo que ejerce una persona solo ha de activar el check que corresponda con sus funciones. Se ha de tener en cuenta que:

- El campo Cargo contiene una lista desplegable con una pequeña relación de cargos, dicho campo es editable, puede informar lo que desee.

- Cuando dos personas que ejercen el mismo cargo tengan informado el mismo número en “Orden impresión”, ésta se hará por orden de CIF/DNI, en primer lugar los que empiecen por número, en orden creciente y posteriormente los que empiecen por letra en orden alfabético.

- Al contacto telemático no le afecta el orden de impresión, si hay varias informadas por defecto asignará la primera que encuentra.

Firma cuentas anuales : aparecerá el cargo en la memoria y al hacer el soporte magnético en depósito de cuentas. Certifica cuentas anuales : aparecerá la persona en el certificado de acuerdo del depósito de cuentas. Certifica sociedades : aparecerá el cargo al hacer el impuesto sobre sociedades. F. inicio y fin poder : fecha de poder de dicho socio o representante. Orden impresión : en qué lugar o orden queremos que se imprima si tenemos varios representantes para dicha entidad. Notaría : Notaría donde se ha firmado la creación de la sociedad. Firma impresos oficiales : si está marcado significa que la firma saldrá en el representante de Impresos oficiales. Firma sociedades : dicho representante aparecerá en el módulo de sociedades. Contacto telemático : persona de contacto que aparece en el módulo de impresos oficiales dentro del modelo. Establecimiento permanente : afecta a la aplicación de sociedades.

A la derecha de la pantalla, si la persona ha estado representada, en dicho período ya sea:

Representación voluntaria originada por algún motivo circunstancial que impide el ejercicio de su cargo en la junta de accionistas.




Representación legal que viene fijada por ley de forma obligatoria cuando la persona informada es menor o en determinados casos no residente, y a los representantes de cargos personas jurídicas.

Una vez tengamos informada la pantalla, aceptaremos los cambios.

Una vez esté guardado, el mantenimiento de cargos quedará de la siguiente forma:




Si la pantalla estuviera en gris (deshabilitada) es porque ya hemos informado datos o al menos, entrado una vez a la pantalla del mantenimiento del histórico de cargos y socios; lo que

tendremos que hacer es marcar el icono de modificar datos .

2.3.- Dar de alta un socio

Igual que hemos hecho para dar de alta el cargo, para informar del socio y el porcentaje de

participación en la sociedad, tendremos que darle al icono de Insertar .

En este caso, la empresa con la que trabajamos tiene dos socios, cada uno de ellos tiene el 50% de la empresa. Así, deberemos darlos de alta a los dos, e informar del porcentaje correspondiente.




En el caso de que nos equivocáramos en esta pantalla, e informáramos sin querer de un porcentaje erróneo, el programa nos mostraría el siguiente mensaje:

Si lo hemos informado todo correctamente, la pantalla de los socios será parecida a esta:




Para modificar el porcentaje del socio o añadir una observación, la operativa es la misma que con los cargos y firmas; accediendo al menú Procesos / Mantenimiento de histórico o bien con

el icono podremos entrar a ver el detalle de dicho socio.

Desde este histórico de socios, entrando a modificar datos se nos quedarán los campos activos para poder modificar fechas, datos, rectificar el porcentaje de participación en caso de que se hubiera añadido un socio más, cambiar el motivo como muestra la imagen siguiente, etc.




GESTIÓN DE IMPRESOS OFICIALES

1. PERSONAS Y ENTIDADES

Desde esta opción podremos acceder al mantenimiento de personas físicas y jurídicas dadas de alta desde todas las aplicaciones. NOTA: Este mantenimiento es accesible también desde el módulo de Contabilidad / Gestión de impresos oficiales o desde el módulo Inicio / Datos generales de instalación / Mantenimientos generales.

Podremos acceder al formato ficha de un registro, pulsando doble click , o desde Procesos / Mantenimiento.

Desde el mantenimiento podremos dar de alta, eliminar, consultar y/o modificar la información de las personas físicas y jurídicas de las empresas.




Campo Descripción Tipo Lista donde seleccionar si se trata de una

persona Con / Sin CIF (por ejemplo un menor, persona no residente o que de forma temporal el CIF es desconocido por el asesor)

CIF / NIF CIF español CIF europeo Letras etiquetas

Identificación de la persona.

Cortesía Cortesía ( por ejemplo señor, don, etc…)

Nombre o razón social 1er apellido, 2º apellido, nombre

Nombre de la persona física o razón social si se trata de una persona jurídica

Agrupación Lista donde seleccionar la agrupación. No residente Menor Representante

Indica si se trata de un no residente, un menor o sin establecimiento permanente.

Domicilios Mostrar los distintos tipos de direcciones de la persona (fiscal, envío, particular, social…) así como la dirección de la persona de contacto.




Menú Procesos: Pulse opción o botón Para Añadir domicilio Dar de alta tipos de direcciones Modificar domicilio Modificar domicilios Generar modificar contacto de envío Dar de alta o modificar el tipo de dirección de

envío. ENV Asignar como persona de contacto Dar de alta como persona de contacto

genérica. Sustituir NIF Modificar el NIF Informe NIF no utilizados Listar un informe de personas no utilizadas o

duplicadas. Consulta NIF Consultar personas no utilizadas o

duplicadas. Modelos personas Visualizar los modelos asociados a las

personas físicas o jurídicas Empresas donde aparece Empresas donde aparece la persona física o

jurídica.




2. MODELOS A PRESENTAR

2.1.- Mantenimiento de modelos a presentar Desde la opción Obligaciones Legales / Modelos a presentar podremos gestionar (dar de alta, modificar y/o consultar los modelos que las personas físicas y jurídicas deben presentar. NOTA: Los modelos generados desde la aplicación de Nómina (110, 111, 345 y 190) no podrán ser modificados desde el módulo de obligaciones legales, deberán gestionarse desde el mantenimiento de empresas de Nómina.

Para gestionar las características de los modelos podremos acceder a las liquidaciones haciendo doble click:




Mantenimiento de modelos a presentar Campo Descripción Territorio Código y descripción de la empresa al que

tributa la persona Periodicidad Periodicidad del modelo (por ejemplo el

modelo 349 puede ser trimestral o mensual) Modelo y descripción del modelo Código y descripción del modelo. Empresa Código y descripción de la empresa Forma de pago Seleccionar de la lista la forma de pago:

efectivo, domiciliación…. Cuenta bancaria Datos bancarios del ingreso o devolución.

NOTA: Desplegable con los registros dados de alta desde contabilidad y Finanzas / datos maestros / Cuentas bancarias

Soporte Tipo de soporte en el que se presenta la liquidación.

Idioma Idioma de la presentación. No acumular Casilla de verificación que indica si el modelo

acumula los datos de movimientos contables o bien se informa manualmente.

Ejercicio de baja Ultimo ejercicio en el que se va a presentar el modelo.

Periodo baja Ultimo periodo en el que se va a presentar el modelo.

Observaciones Comentario acerca del ejercicio / periodo baja




Empresas origen Empresas donde acumular los datos contables, puede ser una sola empresa o varias.

Menú Relaciones:

Pulse opción o botón Para Canales / Delegaciones Definir filtro de canales y delegaciones a los

que se le aplicará el proceso.

Menú Procesos:

NOTA: Para los modelos de Nómina, ésta opción no estará activa, por lo que se gestionará desde el mantenimiento de empresas de Nómina.

Ésta opción nos va a permitir indicar a partir de qué ejercicio y en qué período vamos a dejar de calcular este modelo.




Desde la aplicación de Nómina: Al intentar modificar la periodicidad de las cartas de pago, la aplicación mostrará el siguiente aviso:

Al aceptar las modificaciones, la aplicación nos mostrará la pantalla de procesos de baja de modelos:




Menú CIF: Pulse opción o botón Para Nuevo (CIF) Asignar un modelo a una nueva persona. Seleccionar (CIF) Seleccionar una persona Primero (CIF) Posicionarse en el primer CIF Anterior (CIF) Ir al anterior CIF (no al anterior modelo del

mismo CIF) Siguiente (CIF) Ir al siguiente CIF (no al siguiente modelo del

mismo CIF) Ultimo (CIF) Posicionarse en el último CIF

• Modelos a presentar

Se activan las opciones que permiten predeterminar los valores por defecto para cada modelo de una empresa. Éstos son, soporte, cuenta bancaria, forma de pago, idioma (Bizkaia) e indicador de acumulación. Empresas origen. Selección de empresas de las que se acumularan movimientos para el cálculo del modelo.

2.2.- Entrada rápida

Modelo 000

Se activa para el ejercicio 2009, el enlace de este modelo con el nuevo 303 (trimestral) y se habilita para que genere el nuevo modelo 130.

Recordamos que este modelo es una pantalla que permite la introducción manual de importes por empresa sin necesidad de movimientos, de manera que permita la generación del modelo de IVA de la empresa (303) y los modelos 130 de los socios.

3. CALENDARIO DE OBLIGACIONES

Desde el calendario de obligaciones podremos gestionar los modelos y tareas asociados a éstos. Permite calcular y listar los modelos que deben presentar los clientes del despacho, así como controlar las tareas asociadas a los mismos: provisiones, suplidos, imputaciones y actualización de estados.




Podemos entrar a la opción desde Gestión de Impresos Oficiales o Obligaciones Legale s / Calendario de Obligaciones.

Con anterioridad a la visualización del calendario de obligaciones, será necesario definir los modelos oficiales que debe presentar la empresa.

• Calendario de Obligaciones

Nueva opción Calendario de Obligaciones cuyo objetivo es poder controlar aquellos modelos que tienen un vencimiento próximo y el estado de las tareas asociadas a éstos, permitiendo el acceso, tanto a las opciones operativas del modelo (cálculo, presentación) como a las relacionadas con tareas (suplidos, imputaciones, actualización de estados) de manera que permita la gestión del ciclo completo Modelo-Cálculo-Presentación-Imputación-Cierre a través de una pantalla centralizada e intuitiva con el aspecto de un calendario de contribuyente.

3.1.- Mantenimiento de modelos a presentar Desde la opción Modelos a presentar podremos gestionar (dar de alta, modificar y/o consultar los modelos que las personas físicas y jurídicas deben presentar).




IMPORTANTE: Los modelos generados desde la aplicación de Nómina (110, 111, 345 y 190) no podrán ser modificados desde el módulo de obligaciones legales o impresos oficiales, deberán gestionarse desde el mantenimiento de empresas de Nómina. De la misma forma, en este mantenimiento, tampoco podrán darse de alta los modelos, sino que se visualizarán en este mantenimiento, cuando se defina el tipo de carta de pago que presenta la empresa (Trimestral o mensual). En este caso, visualizamos el mantenimiento de IRPF de una empresa de nómina. Al indicar el modelo (trimestral o mensual) que realiza la empresa se darán de alta los modelos en mantenimiento de modelos a presentar.




Para gestionar las características de los modelos podremos acceder a las liquidaciones haciendo doble click:




Mantenimiento de modelos a presentar Campo Descripción Territorio Código y descripción de la empresa al que

tributa la persona Periodicidad Periodicidad del modelo (por ejemplo el

modelo 349 puede ser trimestral o mensual) Modelo y descripción del modelo Código y descripción del modelo. Empresa Código y descripción de la empresa Forma de pago Seleccionar de la lista la forma de pago:

efectivo, domiciliación…. Cuenta bancaria Datos bancarios del ingreso o devolución.

NOTA: Desplegable con los registros dados de alta desde contabilidad y Finanzas / datos maestros / Cuentas bancarias

Soporte Tipo de soporte en el que se presenta la liquidación.

Idioma Idioma de la presentación. No acumular Casilla de verificación que indica si el modelo

acumula los datos de movimientos contables o bien se informa manualmente.

Ejercicio de baja Ultimo ejercicio en el que se va a presentar el modelo.

Periodo baja Ultimo periodo en el que se va a presentar el modelo.

Observaciones Comentario acerca del ejercicio / periodo baja Empresas origen Empresas donde acumular los datos

contables, puede ser una sola empresa o varias.

Menú Relaciones:

Pulse opc ión o botón Para Canales / Delegaciones Definir filtro de canales y delegaciones a los

que se le aplicará el proceso.




Menú Procesos:

NOTA: Para los modelos de Nómina, ésta opción no estará activa, por lo que se gestionará desde el mantenimiento de empresas de Nómina.

Ésta opción nos va a permitir indicar a partir de qué ejercicio y en qué período vamos a dejar de calcular este modelo. Desde la aplicación de Nómina: Al intentar modificar la periodicidad de las cartas de pago, la aplicación mostrará el siguiente aviso:

Al aceptar las modificaciones, la aplicación nos mostrará la pantalla de procesos de baja de modelos:




Menú CIF: Pulse opción o botón Para Nuevo (CIF) Asignar un modelo a una nueva persona. Seleccionar (CIF) Seleccionar una persona Primero (CIF) Posicionarse en el primer CIF Anterior (CIF) Ir al anterior CIF (no al anterior modelo del

mismo CIF) Siguiente (CIF) Ir al siguiente CIF (no al siguiente modelo del

mismo CIF) Ultimo (CIF) Posicionarse en el último CIF




3.2.- Definición parámetros generales Filtros de Calendario

� Podemos filtrar por territorio:

� Por tipo de modelo:

� Por periodicidad:




Aviso de liquidaciones

Los modelos de las liquidaciones aparecen coloreados según los porcentajes pendientes indicados y en el color elegido por el usuario. Filtro de tareas

Esta opción solamente será de utilidad si el usuario trabaja con tareas (gestión del despacho avanzada). Si no es el caso, estas opciones no tendrán afectaciones para el usuario.

3.3.- Principales características sin gestión de ta reas

En caso de no disponer gestión de tareas, en el calendario de obligaciones se podrán visualizar los “modelos a presentar” de los clientes del despacho. Por el simple hecho de relacionar un cliente con un modelo, ya nos muestra un registro que “el despacho debe tramitar un modelo para un cliente”.

Una vez relacionados los modelos a presentar, visualizaremos los modelos oficiales en el calendario de obligaciones.




� De cada modelo, tenemos información de las fechas de realización, período, número de modelos, los presentados, etc.

� Podremos efectuar la gestión completa de los impresos oficiales, la preparación de liquidaciones, la gestión de las mismas y finalmente su presentación.

Desde esta opción podremos visualizar el calendario de obligaciones, previamente definido desde la aplicación Gestión Interna del despacho.




Desde el calendario de obligaciones podremos visualizar el mantenimiento de modelos.

Haciendo doble click sobre la liquidación nos mostrará todos los clientes a los que se les presentan las liquidaciones.




Haciendo doble click sobre la empresa accederemos a la liquidación.

Desde el menú Modelos podremos acceder a la Presentación de liquidaciones y también a la Preparación de liquidaciones .

3.4.- Enlace calendario de obligaciones – Presentac ión de modelos Una vez definidos los parámetros de visualización del calendario de obligaciones, visualizamos el calendario de modelos. Una de las ventajas del calendario, es que desde esta misma opción se puede hacer el proceso completo de impresos oficiales, desde la preparación del modelo hasta la presentación de los mismos.

Para poder visualizar las liquidaciones, deberá efectuarse la preparación de las liquidaciones, y que éstas se encuentren en cualquiera de los estados excepto en status pendiente. Es decir, únicamente se visualizarán las liquidaciones en status calculada, grabada, preparada para listar o listadas. Si las liquidaciones se encuentran en status pendiente al hacer doble click sobre alguno de los modelos, la aplicación mostrará el siguiente mensaje:




IMPORTANTE: Para los modelos de nómina, es necesario que éstos se hayan generado desde la aplicación de Nómina, y responder Sí a la pregunta:

� Con un “doble-click” (o acción de menú correspondiente) podremos acceder al detalle de las liquidaciones de los clientes, al detalle por cliente.

� Con otro “doble-clik” en cada liquidación de cada cliente, accedemos al modelo/impreso correspondiente.




� Para cada modelo (o impreso oficial), pueden haber varios clientes a los que les tramitamos dicho impreso (o liquidaciones). Pueden estar realizadas (mediante los aplicativos de producción e Impresos Oficiales), o bien no estar realizadas.

� Desde el Calendario de Obligaciones podemos acceder al “Explorador de liquidaciones” para tramitarlas.

� El “Explorador de Liquidaciones” nos permite “explorar”, ver, gestionar, realizar, …; todas las liquidaciones del despacho con sus clientes: pudiendo “hacer” insitu, las liquidaciones pendientes.

� En el Explorador de Liquidaciones, en función del modelo / impreso, se muestran los datos correspondientes a cada modelo, pudiendo comprobar, gestionar, imprimir, presentar, liquidar los modelos.

� Desde el Calendario de Obligaciones, también podemos acceder a la

“Presentación de modelos”. Este proceso cubre las necesidades de presentación colectiva de las liquidaciones efectuadas.




4. ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS

Desde esta opción podremos realizar la gestión completa de los modelos oficiales, desde seleccionar los modelos a acumular, imprimir los borradores de los modelos y la impresión oficial de los mismos.

Además podremos generar la presentación en modalidad de remesas de las liquidaciones, sin necesidad de generar un fichero para cada una de las empresas. Las opciones de este menú las podemos encontrar en el módulo de Obligaciones legales, o bien, desde Contabilidad / Gestión de Impresos oficiales.

4.1.- Gestión de Impresos Oficiales

Adaptación a la plataforma multiempresa de los modelos anuales.

Se habilitan los modelos 180 de los territorios Común, Bizkaia y Gipuzkoa, a partir del ejercicio fiscal 2008 en la nueva plataforma de Gestión de Impresos Oficiales que permite el tratamiento masivo de modelos. Descripción de la nueva plataforma y opciones modificadas

• Características principales

• Multimodelo. Pueden gestionarse simultáneamente diferentes modelos con el mismo período de presentación tanto en su presentación por pantalla, como en su cálculo, como en su impresión.

• Multiempresa. Además de permitir operar simultáneamente con los modelos de diferentes empresas, se habilita la posibilidad de calcular los modelos de una, a partir de los movimientos de más de una empresa origen.




• Modelos modificables. Se habilita la posibilidad de modificar los importes de una liquidación, tanto desde cualquiera de sus detalles como de la misma portada del modelo. En cualquier caso, no se pierde la trazabilidad con los movimientos contables originales.

• Seguridad por empresa y por modelo. Además de la seguridad por empresa, se crea una nueva entidad en la seguridad reducida, para permitir informar a cada perfil de usuario los modelos con los que podrá trabajar en la aplicación.

4.1.1.- Preparación de liquidaciones

Desde esta opción podremos seleccionar las liquidaciones a gestionar. NOTA: A partir del ejercicio 2008 ésta opción es multiempresa y multiejercicio. Si se selecciona cualquier ejercicio inferior a 2007 estas opciones no estarán activas.

Una vez seleccionadas las liquidaciones a gestionar, accederemos al Explorador de liquidaciones. En esta pantalla podremos visualizar el estado de las liquidaciones:

1. No calculada : No se ha efectuado ninguna acumulación de la liquidación 2. Calculada : Se ha acumulado el modelo. 3. Grabada : Se ha modificado la liquidación y se ha grabado. 4. Preparada para listar y listada : Ya se ha impreso. Solo con éste status visualizaremos las liquidaciones en el proceso de presentación de liquidaciones.




La presentación de los datos se podrá visualizar en base a dos criterios:

1. En modo árbol:

NOTA: Todas las acciones que efectuemos desde el menú del Modo árbol, únicamente afectará a la información que se visualiza en este nodo.




Menú Explorador: Campo Para Filtrar por árbol de selección Filtrar las liquidaciones a visualizar Ver todos Visualizar todas las liquidaciones Datos iniciales Retroceder a la pantalla de selección de

liquidaciones Actualizar Actualizar los datos Configuración Configurar el modo de presentación de las

liquidaciones. Impresión de borradores Imprimir los borradores de las liquidaciones. Presentación Acceder a la pantalla de presentación de las

liquidaciones. Imprimir Acceder a la pantalla de impresión de

modelos oficiales Menú Buscar: Esta opción nos permite hacer búsquedas por el nodo árbol, por D.N.I., por número de modelo o por el nombre de la persona física o empresa.

Menú Acumular : Pulse botón Para Acumular en diferido

Definir cuando se va a lanzar el proceso de acumulación de las liquidaciones.

Acumular Iniciar el proceso de acumulación masiva de liquidaciones Si en el mantenimiento de modelos a presentar hemos marcado la opción de No acumular de alguno de estos modelos, si hacemos la acumulación masiva desde esta opción, no nos acumularía aquellos movimientos contables de las empresas que tuvieran marcado dicha opción.




2. Modo lista:

NOTA: Todas las acciones que efectuemos desde el modo lista (por ejemplo filtros) solo afectará a la información contenida en este nodo. Menú Liquidaciones: Campos Para Ir a Filtrar Filtrar por valor Ver todos Visualizar todos los registros Orden ascendente Orden descendente

Ordenar registros en modo ascendente Ordenar registros en modo descendente

Ordenar Establecer criterio de campos de ordenación Restaurar ordenación inicial Ordenar registros según orden por defecto Insertar Asignar nuevos CIF / DNI a las liquidaciones.

• Explorador de liquidaciones

Se habilita la opción que permite la operativa multiempresa. Se activan las opciones de impresión masiva de modelos oficiales y borradores. Nuevas opciones de acumulación masivas:

• Acumular. Calcula todas las liquidaciones visualizadas en el explorador

• Acumular en diferido. Lanza el proceso de acumulación cargándolo en la cola de procesos, de manera que se puede continuar operando en el explorador, incluso mientras el proceso de acumulación se esté realizando en ese momento.




Filtros de liquidación. Nuevo sistema de filtro mediante árbol de selección que permite filtrar mediante selección de valores extraídos de las liquidaciones.

• Pantallas de declaraciones

Nuevas funcionalidades de las pantallas de declaraciones:

• Alta de liquidaciones. Se permite insertar nuevos modelos a procesar sin necesidad de salir del explorador y acceder a la configuración de empresa. Esta opción también permite crear liquidaciones complementarias sin necesidad de realizar un proceso específico de cálculo para ellas.

• Detalle de acumulación. Opción que permite la selección de canales y delegaciones a acumular.

• Tipos de acumulación:

- No acumular movimientos. Marca que indica si se desea o no que se calcule a partir de los movimientos contables.

- Acumular liquidaciones. Marca que indica la declaración se calcule a partir de las liquidaciones periódicas (115).

- Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas (115).

• Ver por empresa origen. Opción que permite filtrar y navegar por los movimientos de una empresa determinada, en los casos que el modelo se calcula a partir de varias empresas.

• Nuevo status de control “preparada para listar” que bloquea la liquidación e indica que se permite su impresión desde los procesos masivos. Para poder modificar una liquidación con este status o el de Listada, el usuario deberá tener permiso para la opción Desbloquear liquidación.

• Impresión

Nueva opción que permite la impresión masiva de modelos y la generación masiva de ficheros, tanto de manera individual como soportes colectivos (Bizkaia y Gipuzkoa). Se incorpora la posibilidad de una impresión masiva de listados borradores.

• Presentación de liquidaciones (Territorio Común).

Nueva funcionalidad de la Gestión de Impresos Oficiales, “Presentación de liquidaciones”, que permite el seguimiento completo de la presentación de un modelo a partir del ejercicio fiscal 2008.

Seleccionado un período de presentación, se visualiza la pantalla de seguimiento, donde podemos localizar, distribuidas en pestañas en función de su estado, cada una de las liquidaciones del período.

En la primera pestaña “Sin tipo de presentación”, se encuentran aquellas liquidaciones “Preparadas para listar” o ya “Listadas” que no han iniciado el proceso de presentación. Ejecutando la opción de menú Procesos/Asignar forma de presentación o el icono

, presentará la pantalla de asignación de la forma de presentación.

En ésta, indicaremos si lo que deseamos es crear una nueva remesa de presentación definiendo entonces sus características, o si por el contrario, deseamos agregar las




liquidaciones seleccionadas a una ya existente.

Los tipos de presentación existentes actualmente son:

“No Telemática”: Para aquellas liquidaciones que se vayan a presentar en papel, o en las que es posible, Soporte magnético.

“Telemática”: Para su presentación por Internet, ya sea de manera individual o por lotes.

La opción por defecto en la pantalla es según soporte asignado, que agrupa las liquidaciones, generando si es el caso dos remesas, una “Telemática” con aquellas que tengan definido como soporte “telemático” y otra con el resto.

Esta misma opción, sirve para reasignar liquidaciones de una remesa a otra.

Como las declaraciones anuales no requieren NRC, se ubican directamente en “Preparada para presentar”.

Las declaraciones que no tengan incidencias y estén en la pestaña “Preparadas para

presentar” podrán ser entregadas mediante la opción “Procesos/ Presentar” . Este proceso ubicará las declaraciones “Telemáticas” presentadas en “Sin respuesta Admón.”, las “No telemáticas” en “Finalizadas”. Este proceso puede realizarse aún seleccionando modelos diferentes, incluso formas de presentación diferentes. Si hay alguna declaración pendiente de listar en el formato requerido por la presentación, lanzará el proceso de impresión, si todas están listadas en el formato requerido, preguntará si se desea repetir la impresión.

NOTA: Para el modelo 190, se requiere que el formato correcto ya se haya listado previamente desde la opción “Modelos anuales”. Además en el caso de que la presentación sea telemática, dará una incidencia “No se encuentra el fichero” y no permitirá su presentación si el fichero no existe.

Las declaraciones “Sin respuesta Admón.” se pueden presentar en la AEAT por la opción individual o, si es un presentador autorizado, por lotes.

En las presentaciones por lotes, deberá ejecutar la opción “Procesar/Procesar respuesta Admón” para que se lean los ficheros de AEAT y ubique las declaraciones en “Preparadas para presentar” con errores o en “Finalizadas” si han sido aceptadas. En este caso, podrán leerse los justificantes de presentación generados por la AEAT.

4.1.2.- Acumulación de liquidaciones

Para acumular las liquidaciones accederemos a la pestaña Acumular del explorador de liquidaciones. NOTA: La opción acumular en diferido permite definir cuándo se va a lanzar el proceso de acumulación de las liquidaciones.




Esta acción nos acumulará todas las liquidaciones de forma masiva excepto las que se hayan marcado como NO acumular en el mantenimiento de modelos a presentar.

De esta forma las liquidaciones que se hayan marcado como no acumular solo se podrán acumular desde la propia liquidación.

Menú Liquidación : Pulse botón Para Aceptar cambios Aceptar los datos Eliminar Eliminar los registros seleccionados




Menú Ver :

Pulse botón Para Otras liquidaciones Para acceder a liquidaciones anteriores con la periodicidad indicada.

Menú Procesos : Pulse botón Para Acceso a desglose Acceder al desglose del registro seleccionado Incidencias repercutido y soportado

Visualizar las incidencias en el IVA repercutido o soportado (es informativo)

Otros datos facturas emitidas y recibidas.

Acceder al desglose de facturas emitidas y/o recibidas

Consulta de movimientos Acceder al mantenimiento del asiento contable Persona de contacto Acceder a los datos de la persona de contacto Cuenta bancaria Acceder a los datos de la cuenta bancaria Ver usuario que bloquea la liquidación

Visualizar que usuario bloquea la liquidación.




Menú Impresión :

Pulse botón Para Preparada listar Bloquear la liquidación. Papel blanco Telemático

Definir soporte de la liquidación

Impresión Realizar la impresión oficial de los modelos seleccionados Impresión borrador Realizar la impresión del borrador de los modelos seleccionados

Menú Datos acumulación : Pulse botón Para No acumular movimientos Definir que el modelo no se acumulará en los procesos de

acumulación masiva. Iniciar liquidación/ Acumular movimientos

Iniciar el proceso de acumulación de la liquidación

Detalle de acumulación Definir filtro de canales y delegaciones donde se aplicará el proceso

Informe de desgloses Imprimir informes de desgloses




Liberar detalles Liberar datos de la liquidación Configuración parámetros por defecto

Definir los parámetros de configuración del modelo.

Regularizar cuotas por prorrata

Realiza la actualización automática de la prorrata. En el último período aparecerá activado por defecto.

4.2.- Modificación de liquidaciones Las liquidaciones con el status Preparada para listar estarán bloqueadas, para cualquier modificación será necesario desbloquearla. Cuando la liquidación se modifica o se acumula pasa al status Calculada, cuando se aceptan los cambios pasa al status Grabada. NOTA: Es necesario que las liquidaciones estén en el status listadas o preparadas para listar para que podamos visualizarlas en la presentación de liquidaciones.

4.2.1.- Modelo 115

Operativa: Si la liquidación se encuentra en status Preparada para listar será necesario desbloquear la liquidación para modificarla.




Al desbloquear la liquidación la aplicación mostrará el siguiente aviso, que deberá ser aceptado para poder proceder a su modificación:

Menú Liquidación Pulse botón Para Aceptar cambios Validar los cambios. Eliminar Eliminar registros Desbloquear liquidación Modificar las liquidaciones. Menú Ver Pulse botón Para Otras liquidaciones Visualizar liquidaciones anteriores. Menú Procesos Pulse botón Para Rendimientos dinerarios Rendimientos en especie

Acceder al desglose de rendimientos dinerarios o especies.

Consulta de movimientos Acceder al detalle del asiento contable Persona de contacto Informar la persona con quien debe

relacionarse la administración. Cuenta bancaria Visualizar y/o modificar la cuenta bancaria. Menú Impresión Pulse botón Para Preparada para listar Indicar las liquidaciones preparadas para

presentar Papel blanco Telemático

Indica el soporte en el que se pueden presentar las liquidaciones.

Impresión Generar las liquidaciones en formato oficial Impresión borrador Imprimir el borrador de las liquidaciones.




Menú Datos acumulación Pulse botón Para No acumular movimientos Predeterminar las liquidaciones que no se

acumularán en procesos masivos Iniciar liquidación / Acumulación movimientos Iniciar el proceso de acumulación. Detalle de acumulación Acumular por canales y/o delegaciones Informe desglose Listar informe con los detalles del desglose Modificación de la liquidación: Para modificar el modelo 115, accederemos desde la opción Procesos / Rendimientos dinerarios o en especie.

De esta forma accederemos al mantenimiento de rendimientos dinerarios o en especie, para su modificación. NOTA: La operativa será la misma para modificar consulta de movimientos, persona de contacto o cuenta bancaria.




Descripción de los campos Campo Descripción NIF y Empresa NIF y código de empresa Nombre Nombre de la empresa Ejercicio y periodo Ejercicio y periodo de la liquidación Campo Descripción Acumulado (base y cuota retención) Base y cuota de contabilidad Ajuste manual (base y cuota retención) Base y cuota entrada manualmente en el

modelo Total (base retención y cuota retención) Total acumulado y ajuste manual Campo Descripción Sigla Sigla Nación del arrendador NIF NIF del arrendador Cta Ej.dev Ejercicio al que corresponden los

rendimientos Cliente/ Provedor Nombre del cliente / proveedor Rep NIF español Inci Importe Arrdto Importe de arrendamiento % Porcentaje de retención Imp. retención Importe de retención




Menú Arrendador : Pulse botón Para Insertar Insertar nuevo arrendador Eliminar Eliminar arrendador Buscar Buscar arrendadores Filtrar Filtrar por campo, incidencias o ver todos

Menú Relaciones : Pulse botón Para Datos fiscales Acceder al mantenimiento de personas físicas

y jurídicas

Menú Procesos : Pulse botón Para Movimientos contables Acceder a los movimientos contables

asociados al arrendador Ver por empresa origen Visualizar los datos de la empresa origen Cambio de claves Modificar datos de identificación del

arrendador. NOTA: Únicamente modifica el CIF en el apunte del modelo, no en la ficha ni en los movimientos contables.

Defectos porcentajes Modificar los porcentajes predeterminados de rendimientos dinerarios y en especie




4.2.2.- Modelo 303

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES INCLUIDAS EN LOS LIBROS REGISTRO

El Modelo 303 es obligatorio a partir del próximo 1 de Enero de 2009.

La presentación de este modelo a la AEAT se realiza hasta el día 20 de cada mes vencido.

El modelo 303 del IVA sustituye a los anteriores modelos 300 (trimestral ordinario), 320 (mensual ordinario de grandes empresas), 330 (mensual de exportadores) y 332 (mensual de exportadores grandes empresas).

Han optado por la creación del modelo 303 o la adaptación de los modelos anteriores los siguientes territorios:

- Territorio Común.

- Bizkaia.

- Araba.




¿Cómo dar de alta el modelo 303 en la aplicación?

Desde los módulos de: Contabilidad y Finanzas / Gestión de impresos oficiales / Modelos a Presentar o bien, desde Obligaciones legales / Modelos a Presentar daremos de alta el modelo 303 Mensual o Trimestral (en función del modelo que esté sustituyendo para cada empresa 300, 320, 330 o 332).

En caso de que la empresa se haya inscrito en el régimen de devolución de IVA mensual, desde esta pantalla se puede asociar, diciendo “Sí” a la casilla Registro Devolución de IVA mensual, además de informar el ejercicio en el que se inscribe.

NOTA. El modelo 340 en el 2009 es de aplicación voluntaria, a excepción de las empresas que se acojan al Régimen de devolución de IVA .




NOTA. Para las empresas que quieran acogerse durante este ejercicio a la Devolución de IVA, deberán informar “Sí” y Ejercicio inicial 2009.

Al informar el valor “Sí” en la casilla, el programa nos mostrará el siguiente mensaje:




Además, desde la misma pantalla podemos decir si este modelo debe recoger los importes de las facturas incluidas en la declaración 340, en cuyo caso informaremos el criterio Modelo 340 en la opción Tipo acumulación.

La aplicación nos da la posibilidad de acumular los datos del modelo 340. Para ello, primero se haría el modelo 340 (Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro) y al realizar el modelo 303 la aplicación acumularía los datos del modelo 340. (Esta acción queda luego reflejada en el código electrónico del modelo).

Si no tuviéramos creado el modelo 340 para esta empresa, en el momento de asociar dicho modelo en tipo acumulación, nos mostraría el siguiente mensaje:

Si aceptamos el mensaje, la aplicación nos creará de forma automática el modelo 340 para esta empresa.




NOTA. Se ha modificado el proceso de acumulación del modelo 303 desde el modelo 340, para incluir las facturas con fecha de liquidación pertenecientes al período calculado, aunque pertenezcan a modelos 340 de períodos anteriores.

Ejemplo Factura recibida, con fecha de recepción y fecha de expedición en el mes de marzo y fecha de operación en el mes de abril, se declarará en el modelo 340 de marzo, pero se deducirá en el modelo 303 de abril.




¿Cómo pedir el modelo 303 en la aplicación?

Desde el menú Preparación de liquidaciones pediremos el modelo 303 para la empresa activa (en la que estemos posicionados en ése momento) o si desmarcamos el check, para todas las empresas.

Escogeremos el período de liquidación que queremos solicitar y aceptaremos la pantalla.

NOTA. Para Territorio Común a partir del ejercicio 2009 se permite operar con el modelo 303, desactivando los anteriores modelos de IVA.

Una vez situados en el Explorador de liquidaciones , acumularemos los datos de la empresa desde la opción Datos acumulación / Iniciar liquidación/Acumular mo vimientos .




Nos marca la opción Acumular del modelo 340 porque la empresa tenía marcado tipo acumulación Modelo 340 en la opción Modelos a presentar.

Cuando queramos imprimirlo, accederemos a la opción de Impresión .




Sólo se permite la impresión del modelo 303 de forma telemática.

Una vez informemos la ruta de grabación de dicho fichero, le daremos a Procesar.

Para los casos en los que la empresa estuviera inscrita en el régimen de devolución mensual, pero el usuario haya olvidado informarlo en el modelo, en el primer período mensual de un ejercicio y siempre que la declaración sea negativa, se permitirá cambiar el Tipo de declaración de Compensar a Devolver, a través de la opción “Datos Acumulación/Modificar Tipo de Declaración”.

Al realizar dicho cambio, la aplicación lanzará el siguiente mensaje:

Al confirmar este mensaje, cambiará la marca de inscripción en el régimen de devolución mensual y actualizará el tipo de declaración a Devolver.

NOTA. El modelo 303 se puede generar el soporte telemático para su presentación individual o por lotes.

Para ello, debemos acceder a la opción de Presentación de liquidaciones .

¿Cómo presentar el modelo 303 en papel? La presentación por vía telemática a través de Internet es obligatoria para las sociedades anónimas (SA) o sociedades de responsabilidad limitada (SL) y también para todas aquellas que estén sujetas al régimen de devolución mensual, por tanto las empresas que pueden optar a presentar el modelo 303 en papel son las que no cumplan cualquiera de los tres requisitos anteriores, en concreto son:

- Personas físicas, comunidades de bienes y cooperativas.

Para poder realizar la impresión del modelo 303 sin certificado deberemos entrar en el siguiente link: https://www5.aeat.es/es13/h/ie93030b.html




Donde visualizaremos la siguiente pantalla:

Entraremos a la opción Optativo: Importar datos de fichero donde importaremos el fichero generado previamente en la aplicación de Impresos oficiales. Para el modelo 303 generado en Logic Class (la ruta por defecto será):

C:\AEAT \IOSOPORTES\ERP\TCOMUN\TELEMATICO\[CODIGOEM PRESA]




Una vez importado el fichero el programa nos rellenará los datos, a excepción del período en el que presentamos el modelo, que lo deberemos informar manualmente.




El programa ya nos marca si el modelo es a ingresar, a devolver, etc. Tras cumplimentar el período le daremos a la opción de Enviar:

El programa nos generará el modelo correspondiente. Sólo nos faltará realizar la impresión en papel que se realizará desde el lugar indicado con una flecha en la imagen posterior.

NOTA. Esta opción sólo está disponible para el modelo 303 trimestral. En el caso de una




Sociedad Anónima o Limitada, AEAT admite el proceso, pero devuelve la impresión con la marca “Borrador No Confirmable”.

¿Cómo dar de alta una complementaria del modelo 303 ? Para dar de alta una liquidación complementaria, nos situaremos en el Explorador de liquidaciones, en la opción Modelos/NIF . En la parte superior derecha le daremos a la opción Insertar para acceder a la opción “Alta de liquidaciones” donde nos hará una copia de la liquidación en la que estemos posicionados en ese momento (y de esa empresa). En la parte inferior, donde nos dice qué complementaria será, debemos informar 1ª complementaria .

Al tener ya la liquidación complementaria creada, entraremos en ella y visualizaremos los siguientes datos:




La opción “Declaración complementaria” viene marcada por defecto, sólo deberemos informar el Nº de justificante , el código electrónico y el resultado de la liquidación anterior . Haremos los cambios necesarios dentro de la propia liquidación, para acabar de complementar el modelo que presentamos en primera instancia, y una vez tengamos hechas todas las modificaciones correspondientes, volveríamos a imprimir el modelo de forma telemática para su posterior presentación a la AEAT.

Preparación de liquidaciones

Para Territorio Común a partir del ejercicio 2009 se permite operar con el modelo 303, desactivando los anteriores modelos de IVA.

Para los casos en los que la empresa estuviera inscrita en el régimen de devolución mensual, pero el usuario haya olvidado informarlo en el modelo, en el primer período mensual de un ejercicio y siempre que la declaración sea negativa, se permitirá cambiar el Tipo de declaración de Compensar a Devolver, a través de la opción “Datos Acumulación/Modificar Tipo de Declaración”.

Este cambio lanzará el mensaje:




Al confirmar este mensaje, cambiará la marca de inscripción en el régimen de devolución mensual y actualizará el tipo de declaración a Devolver.

4.2.3.- Modelo 340

MODELO 340 – DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES INCLUIDAS EN LOS LIBROS REGISTRO

Orden EHA/3787/2008, de 29 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 340 de declaración informativa regulada en el artículo 36 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos. (BOE, 30-diciembre-2008).

El modelo 340 en el 2009 es de aplicación voluntaria, a excepción de las empresas exportadoras (las que presentaban hasta ahora el modelo 330) que por defecto se encuentran en este nuevo régimen de devolución del IVA mensual, además de los que voluntariamente se hayan querido acoger a este régimen en el 2009.

El modelo 340 contiene la siguiente información: - Libro registro de facturas. - Libro registro de facturas recibidas. - Libro registro de bienes de inversión. - Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.




¿Cómo dar de alta el modelo 340 en la aplicación?

Desde los módulos de: Contabilidad y Finanzas / Gestión de impresos oficiales / Modelos a Presentar o bien, desde Obligaciones legales / Modelos a Presentar daremos de alta el modelo 340 Mensual o Trimestral.

Al dar de alta el modelo podemos indicarle que la periodicidad será Mensual o Trimestral. El soporte será siempre Telemático . No tiene forma de pago ya que se trata de un modelo informativo. En Tipo acumulación deberemos informar Movimientos contables , ya que la finalidad del modelo es que recoja los datos de los libros de facturas que tenemos entrados en nuestra contabilidad.




¿Cómo pedir el modelo 340 en la aplicación?

Desde el menú Preparación de liquidaciones pediremos el modelo 340 para la empresa activa (en la que estemos posicionados en ése momento) o si desmarcamos el check, para todas las empresas.

Escogeremos el período de liquidación que queremos solicitar y aceptaremos la pantalla.

Una vez situados en el Explorador de liquidaciones , acumularemos los datos de la empresa desde la opción Datos acumulación / Iniciar liquidación/Acumular mo vimientos .




El modelo 340 acumula por fecha de factura (fecha asiento).

Acumulación parcial. Dado el volumen que puede llegar a manejar, este modelo permite la acumulación de un libro de manera individual, sin alterar lo ya actualizado de los otros libros.

Libro facturas emitidas : Acumula las facturas emitidas.

Libro facturas recibidas : Acumula las facturas recibidas.

Libro bienes de inversión : Se presenta el último período del ejercicio.

Libro determinadas operaciones intracomunitarias : Acumula las operaciones intracomunitarias informadas desde la Opción de Oper. intracomun. del menú de contabilidad Operativa contable \ Libros y diarios \ Oper. intracomun.

El proceso de acumulación recoge todas las facturas de contabilidad cuya fecha de factura (fecha asiento) pertenezca al período que estamos calculando, grabando las fechas de expedición y de operación.

Gestión por libro o por declaración. Además de las funcionalidades genéricas de los modelos, cada libro tiene sus propias herramientas de gestión.

Diferencias. Opción que compara las facturas declaradas con las contabilizadas (Emitidas y recibidas) o con los registros introducidos desde Libros y diarios/ Oper. Intracomunitarias (determinadas operaciones intracomunitarias).

En este proceso las diferencias se marcan como:

- No declaradas. Facturas existentes en contabilidad, que no están en la declaración

- No contabilizadas. Facturas existentes en la declaración y que no existen en contabilidad porque han sido eliminadas.




- Período. Variante de la anterior, identifica facturas que se han desplazado a otro período porque se ha modificado su fecha de factura.

- Modificadas. Facturas cuyo movimiento contable asociado ha sido modificado desde la última acumulación del libro.

Permite realizar las siguientes acciones:

- “Procesar todas las diferencias”, esta opción tratará todas las facturas con diferencias realizando todas las acciones.

- “Incluir No declaradas” añadirá las facturas “No declaradas” que estén seleccionadas

- “Excluir No contabilizadas y fuera de período”, eliminará de la declaración todas aquellas facturas “No contabilizadas” o desplazadas de período que hayan sido seleccionadas.

- “Actualizar modificadas”. Se actualizarán las facturas con las modificaciones del movimiento contable o registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Modificación de la información a declarar

La información relativa a identificación del declarado y la relativa a la operación, puede ser modificada en la declaración a través de la opción disponible en Facturas Emitidas y Recibidas “Modificar declaración factura”.




Los campos modificables son:

Declarado

Sigla Nación y NIF

Razón Social

Clave identificación

NIF representante

Código País

Operaciones

Clave operación

Serie Agrupación, Número inicial, Número Final (para las facturas agrupadas, claves A y B)

Ejercicio original, Serie Original y Factura original (para las facturas rectificativas, claves D y K)

En la pantalla principal del modelo existe una opción desde el menú Procesos llamada Diferencias en contabilidad , ésta opción nos permite visualizar los datos entrados en contabilidad después de la acumulación inicial.




La opción se usa para no tener que acumular el modelo 340 cada vez que queramos pedirlo, es decir, desde esta misma pantalla podemos visualizar aquellos movimientos entrados en contabilidad para su posterior implementación en el modelo.

Las opciones que nos presenta, son:

Procesar todas las diferencias : procesa TODO lo que haya en esta pantalla.

Incluir no declaradas : es el caso de la imagen, nos incluiría aquellas operaciones que tienen la marca Diferencia No declarada (las entradas directamente en contabilidad y que no hemos acumulado en el modelo).

Excluir no contabilizadas y fuera período : Eliminar de la declaración las facturas que no corresponden al período que estamos liquidando y eliminar las que no están contabilizadas.

Actualizar modificadas : Actualizar los cambios de las facturas modificadas una vez procesado el modelo.

Enlace con el modelo 303

Si el modelo 303 tiene como tipo de acumulación el modelo 340, además de calcularse a partir de las facturas de esta declaración (siempre que esté como mínimo con el estado Preparada para listar), al finalizar el proceso de presentación telemática del modelo 303, el código electrónico de la liquidación se actualizará en el modelo 340.




Una vez acumulados los importes, haremos las comprobaciones que sean necesarias en el modelo (consulta de movimientos, comprobaciones, etc.)

Cuando queramos imprimirlo, accederemos a la opción de Impresión .

NOTA. Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual.




¿Cómo dar de alta una sustitutiva del modelo 340? Para dar de alta una liquidación sustitutiva, lo podemos informar desde el propio modelo.

¿Cómo dar de alta una complementaria del modelo 340 ?

Para dar de alta una liquidación complementaria, nos situaremos en el Explorador de liquidaciones, en la opción Modelos/NIF . En la parte superior derecha le daremos a la opción Insertar para acceder a la opción “Alta de liquidaciones” donde nos hará una copia de la liquidación en la que estemos posicionados en ese momento (y de esa empresa). En la parte inferior, donde nos dice qué complementaria será, debemos informar 1ª complementaria . Al tener ya la liquidación complementaria creada, entraremos en ella y visualizaremos los siguientes datos:




La opción “Declaración complementaria” viene marcada por defecto, sólo deberemos informar el Nº de justificante , el código electrónico y el resultado de la liquidación anterior . Haremos los cambios necesarios dentro de la propia liquidación, para acabar de complementar el modelo que presentamos en primera instancia, y una vez tengamos hechas todas las modificaciones correspondientes, volveríamos a imprimir el modelo de forma telemática para su posterior presentación a la AEAT. NOTA. Las liquidaciones complementarias sólo permiten incluir facturas no declaradas. Si desea realizar modificaciones o bien excluir facturas declaradas, debería presentar una sustitutiva. El número de presentación que por defecto se informa en el modelo 340 es el número 1. En casos de complementarias o sustitutivas, es recomendable que consulte este dato con la AEAT. En principio las complementarias deberán sumar uno al número de la presentación.




Características del modelo 340

• Se establece como un régimen excepcional: el sistema general consiste en solicitar a final de año el saldo pendiente del IVA que el sujeto pasivo no haya podido resarcirse con anterioridad.

• Mientras que en el régimen anterior se producía la devolución anual a partir de enero del año siguiente, ahora se producirá la devolución mensual, mes a mes, en el año en curso y la solicitud de devolución se efectuará al término de cada período de liquidación.

• Es un régimen voluntario que deberá solicitar el sujeto pasivo mediante la inscripción en el registro de devolución mensual del IVA.

• Los sujetos pasivos que opten por esta posibilidad deberán liquidar el IVA con periodicidad mensual y las autoliquidaciones se presentarán exclusivamente por vía telemática.

• El modelo 303 del IVA sustituye a los anteriores modelos 300 (trimestral ordinario), 320 (mensual ordinario de grandes empresas), 330 (mensual de exportadores) y 332 (mensual de exportadores grandes empresas).

• La devolución que corresponda se efectuará exclusivamente por transferencia bancaria a la cuenta que indique al efecto el sujeto pasivo en cada una de sus solicitudes de devolución mensual.

• Los sujetos pasivos estarán obligados a presentar una declaración informativa con el contenido de los libros registro IVA-IGIC a partir del 2010 (excepto empresas exportadoras




y los que voluntariamente se hayan querido acoger a este régimen en el 2009), por cada periodo de liquidación del Impuesto (Modelo 340). Dicha declaración contendrá los datos anotados hasta el último día del periodo de liquidación a que se refiera y deberá presentarse en el plazo establecido para la presentación de la autoliquidación del impuesto correspondiente a dicho periodo.

Presentación de liquidaciones /Impresión Oficial

Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual.

Pantalla del modelo

Se ha incorporado la posibilidad de visualizar en la pantalla de “Modificación de facturas” el campo “Identificación factura”, para permitir su edición tanto en facturas recibidas como en facturas Emitidas. También se ha incorporado a la pantalla de relación de facturas.

Se mantienen los campos Serie y Factura para poder utilizarlos en los criterios de selección y búsqueda.

Se activan las opciones de filtros y búsquedas en las pantallas de detalle de facturas de cada libro.

Se han creado tres opciones nuevas para la gestión de facturas en el modelo.

Excluir facturas. Opción que permite eliminar de la declaración una selección de facturas. Se encuentra en el menú “Desglose”

Declarable Sólo en IVA. Opción que permite excluir una factura del modelo 340, pero que se tenga en cuenta su importe cuando se calcule el modelo 303 a partir de la información del modelo 340.

Por ejemplo esta opción puede servir para aquellos que no deseen incluir en el modelo 340, por no ser obligatorio, las autofacturas emitidas intracomunitarias. Pero si deben tenerse en cuenta para el cálculo de la liquidación de IVA.

En el caso de las facturas de Compensación Agraria, la aplicación les pone esta marca por defecto.

Declarable en el modelo 340. Opción que permite volver a incluir en la declaración una factura marcada como Declarable sólo en IVA

Estas dos opciones se hallan ubicadas en el Menú “Procesos”.

Impresión Oficial

Al realizar la generación del fichero del modelo 340, no se graba el NIF declarado en el fichero para las Claves de Operación A, B y J cuando se trata de facturas expedidas.

Se activa la opción de Gestión de incidencias. Se realiza una revisión de las facturas acumuladas, se marcan los registros que presenten alguna de estas incidencias:

- Clave no permitida. Tiene informada una clave de operación que no se permite para el libro.

- Transacciones no relacionadas. Alguna transacción no está permitida para la clave




de operación informada en la factura.

- Facturas agrupación sin serie. La factura es del tipo agrupación de facturas o de tiquets (A, B) y no tiene informada serie agrupación o serie factura.

- Facturas agrupación con número inicial o final incorrecto. La factura es del tipo agrupación de facturas o de tiquets (A, B) y no tiene informada serie agrupación o serie factura.

- NIF no informado. El NIF no está informado en el movimiento o en la cuenta de la factura, la clave de identificación del declarado es 1 ó 2. Con factura emitidas, además, si las claves de operación no son A, B o J.

- Falta información del declarado. Falta alguno de los siguientes campos

Razón Social. Se avisará siempre que no esté informado, no se discriman los casos excluyentes.

NIF del representante. Si la persona está identificada en “Personas y entidades” como Menor y el representante no está informado.

Identificación del país no informada, cuando la clave de identificación es diferente de 1 ó 2.

Identificación de factura no informada. Siempre que no esté informado el número de factura, no se discriminan los casos excluyentes.

Las incidencias de un registro se podrán consultar ejecutando la opción de menú Procesos/ Ver Incidencias (F2). Estás actúan a modo de aviso, permitiendo grabar el fichero.

Nuevo tratamiento en el modelo 340 de las posibles líneas con Base y cuota de IVA a cero.

Se ha incorporado una opción Configuración de parámetros donde indicar si se desea no acumular las líneas de IVA con esa característica.

En el caso de que la aplicación acumule estas líneas, se ha creado una nueva incidencia “Factura con líneas de IVA de Base y cuota a cero”.

En el caso de que la aplicación no las acumule, se ha creado una nueva incidencia “Factura sin líneas de IVA” para el caso en el por el hecho de no recoger estas líneas se diera la circunstancia de quedar un registro de factura sin líneas a declarar.

Se ha incorporado un nuevo filtro en los libros por incidencia.

4.2.4.- Modelo 130

Se ha adaptado la aplicación al nuevo formato y a las nuevas especificaciones del modelo 130, que se pueden resumir en:

Nueva Casilla “Aplicar deducción vivienda habitual” para indicar si es aplicable o no dicha deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual. Su valor por defecto, es No. En




el caso de indicar que es aplicable el importe de la deducción se calculará a partir del rendimiento neto (casilla 3) o del volumen de ingresos (casilla 8), en función de la actividad.

Esta casilla no estará disponible en los casos siguientes:

• Cuando el saldo del campo “Diferencia” minorado por “A deducir [15]” sea igual o inferior a 0,00.

• Cuando en la liquidación existan simultáneamente rendimientos en los campos:

Actividades económicas.

Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras.

• Cuando en el apartado I. Actividades económicas, el saldo del campo “Ingresos Computables” sea superior a 33.007,19.

• Cuando en el apartado II. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras, el volumen de ingresos acumulado en el ejercicio sea superior a 33.007,19.

En los casos en los que las casillas 3 ó 8 no superen el importe límite de 33.007.19 pero aplicando una regla proporcional si se mantuvieran los ingresos, dicho importe fuese superable, la casilla estará activa y al seleccionarla, la aplicación lanzará el mensaje:




Al activar esta casilla se calculará la deducción y se presentará el importe en el campo que recoge el importe aplicado de la deducción, casilla [16].

4.2.5.- Modelo 131

Se ha adaptado la aplicación al nuevo formato y a las nuevas especificaciones del modelo 131, que se pueden resumir en:

Nueva Casilla “Aplicar deducción vivienda habitual” para indicar si es aplicable o no dicha deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual. Su valor por defecto, es No. En el caso de indicar que es aplicable el importe de la deducción se calculará a partir de la suma de rendimientos netos (casilla 1) más el volumen de ingresos del trimestre (casilla 3) o del volumen de ingresos (casilla 5), en función de la actividad.

Esta casilla no estará disponible en los casos siguientes:

• Cuando el saldo del campo “Diferencia [10]” minorado por “A deducir [11]” sea igual o inferior a 0,00.




• Cuando en la liquidación existan simultáneamente rendimientos en los apartados

Actividades económicas y II. Otras actividades económicas sin posibilidad datos base

Actividades agrícolas, ganaderas, forestales.

Es decir, cuando el contribuyente realiza actividades económicas distintas a las agrícolas, ganaderas… y actividades agrícolas, ganaderas, forestales

• Cuando en los apartados “I. Actividades económicas “y “II. Otras actividades económicas sin posibilidad datos base”, el sumatorio de los campos “Rendimiento neto” [casilla 01] y “Volumen de ingresos acumulado en el ejercicio” (acumulado casillas [03] desde inicio hasta periodo liquidación inclusive) sea superior a 33.007,19.

• Cuando en el apartado II. Actividades agrícolas, ganaderas, y forestales, el volumen de ingresos acumulado en el ejercicio (suma casillas [05] desde inicio hasta periodo liquidación inclusive) sea superior a 33.007,19.

En los casos siguientes:

Actividades económicas con y sin datos base inicio ejercicio:

Rendimiento neto [01] + Volumen ingresos trimestre [03] <33.007,20 Y

Rendimiento neto [01] + Volumen de ingresos previsibles >33.007,19.

Actividades agrícolas, ganaderas y forestales:

Volumen de ingresos del trimestre [05] < 33.007,20 Y

Volumen de ingresos previsibles del ejercicio >33.007,19

La casilla estará activa y al seleccionarla, la aplicación lanzará el mensaje:

Al activar esta casilla se calculará la deducción y se presentará el importe en el campo que recoge el importe aplicado de la deducción, casilla [12].

4.2.6.- Modelo 349

Nuevo módulo de la AEAT del modelo 349 correspondiente al ejercicio 2009, que realiza las validaciones correspondientes al modelo.




4.3.- IMPRESOS PAÍS VASCO

Se habilitan los modelos 130 y 310 de los territorios Bizkaia y Gipúzkoa, a partir del ejercicio fiscal 2009, en la plataforma de Gestión de Impresos Oficiales.

4.3.1.- 130 Gipúzkoa

Este modelo permite la gestión de varias actividades asociadas a la misma persona, generando una liquidación para cada una de ellas, es decir, si un mismo socio realiza cuatro actividades, presentará cuatro modelos 130.

Para poder diferenciar cada uno de estos modelos por socio, se ha creado el campo “Cód. dif .” Código diferenciador. Este código nos muestra la empresa y actividad de cada socio.

La Domiciliación para el modelo 130 de Gipúzkoa, se realiza desde el menú Procesos / Domiciliación pago fraccionado.




Esta opción se activa sola siempre que cumpla con las siguientes características:

- que sean actividades con Régimen de pago fraccionado “Reg. General”

- y que el rendimiento del penúltimo ejercicio y el importe de éste sea positivo

De esta forma, se podrá optar por domiciliar los pagos fraccionados generando un modelo 005, a través de la opción de menú “Domiciliación Pago fraccionado”.




Este modelo permite la generación en “Papel blanco” y “telemático”, tanto para su presentación individual como colectiva.

En el País Vasco usan el tratamiento colectivo para enviar las liquidaciones. (En el Territorio Común sería la Presentación de liquidaciones). Este proceso se realiza desde la opción “Filtrar por árbol de selección”, desde allí se filtran las liquidaciones que tengamos que realizar (tal como se indica en la imagen).




Después se imprime desde la opción del Explorador la selección escogida.




En la Configuración, escogeremos la opción colectiva.

NOTA. La persona que figura en “Datos presentador” se informa en “Personas y entidades / Asignar como persona de contacto” (con el territorio y el modelo correspondiente a generar la presentación colectiva).

4.3.2.- 130 y 310 Bizkaia

Estos modelos tienen el mismo tratamiento que los modelos de Gipúzkoa, es decir, también se permite la impresión en “Papel blanco” y telemático tanto para su presentación individual como colectiva.




INSTRUCCIONES INSTALACIÓN MÓDULOS DE LA BFA

Se explican las instrucciones para instalar los módulos de impresión PDF de la Diputación Foral de Bizkaia. Los módulos a instalar en esta versión son:

Diputación Foral de Bizkaia – BFA Módulo de Impresión 130

Diputación Foral de Bizkaia – BFA Módulo de Impresión IVA 2009

NOTA. Si el módulo de impresión o el programa de ayuda ya están instalados, no es necesario efectuar este proceso.

Existen distintas posibilidades para iniciar el proceso de instalación:

• La web de soporte de Sage Logic Control, SA https://soporte.sagelogiccontrol.com/ Para descargar dichos módulos de impresión, deberá seleccionar la aplicación y acceder al apartado 'Información de interés’.

• Componentes adicionales (opción del inicio de la Instalación de LOGIC CLASS).




• Después sitúese en la carpeta donde está ubicado el INSTALAR.EXE, para instalar

el módulo de impresión PDF deseado en los equipos desde dónde usar los módulos de impresión PDF.

• Esta instalación se explica en las Instrucciones para usuarios finales suministradas (por el Departamento de Hacienda y Finanzas de la Diputación Foral de Bizkaia) en el Fichero Clientes.doc ubicado en la carpeta de instalación.

• Atención a consultas

• Cualquier incidencia sobre la instalación de estos módulos, será atendida por el “Centro de atención al usuario” de la Diputación Foral de Bizkaia desde el teléfono 901.100.666* (*costo de llamada compartido) o el e-mail [email protected].

4.3.3.- Caja / Bancos

Dentro de la actividad, en la “Configuración general” podemos definir si queremos que los cobros y pagos que podamos generar desde Estimaciones, vayan por la fecha del cobro o bien por la fecha de devengo. El programa usará una cuenta puente para ingresos y gastos en caso de que hayamos marcado Sí en devengo cobros/pagos.




Esto implica que los ingresos y los gastos se devengan cuando cobramos y pagamos, no al facturar. Este “Devengo de caja” se indicará en la renta más adelante.

5. IMPRESIÓN BORRADOR DE MODELOS

Desde esta opción podremos imprimir los borradores de las liquidaciones generadas. En la primera pantalla indicaremos el territorio, ejercicio y período de liquidación y pulsaremos siguiente.




A continuación seleccionaremos qué borradores deseamos imprimir. Comentar que la Impresión de borradores no tiene validez oficial.




6. IMPRESIÓN OFICIAL

En esta pantalla podremos visualizar todas las liquidaciones que tengan el status de listadas o preparadas para listar . Desde esta opción podremos imprimir los modelos en papel blanco o telemático, según el soporte asignado.




Datos iniciales de impresión Campo Descripción Territorio Territorio al que corresponde la liquidación Ejercicio Ejercicio al que corresponde la liquidación Periodo de liquidación Periodo de liquidación Fecha impresión Fecha de impresión de la liquidación Repetir listadas Repetir las liquidaciones ya listadas. Configuración En esta pantalla podremos configurar los parámetros de impresión de los modelos oficiales. Los modelos en soporte telemático se grabarán siempre en

C:/AEAT con la estructura \IOSoportes\ERP\TComun\Telematico\[CodigoEmpresa]

Para los modelos en soporte papel será necesario tener instalado el programa de la Agencia Tributaria.

Opciones avanzadas Desde esta opción podremos indicar el soporte de las liquidaciones, en caso de que queramos listar todas las liquidaciones con un mismo soporte, o bien, que sea el programa el que asigne el soporte por defecto informado en el modelo.




Si dejamos marcada la opción Según soporte asignado el programa entenderá que debe imprimir según lo que viniera marcado en el modelo correspondiente, tal como indica la siguiente imagen:

Es importante recordar que la opción ya viene marcada según el soporte que le asignamos a la empresa y al modelo al darlo de alta desde Mantenimiento de modelos a presentar, aunque siempre podemos modificar tal impresión en el propio modelo. Si modificáramos la impresión, el programa nos daría el siguiente mensaje:




NOTA: En el caso de que durante el proceso de impresión se produjeran incidencias, éstas se visualizarían al final del proceso.

Para el modelo 303 se genera el soporte telemático para su presentación individual o por lotes.

7. PRESENTACIÓN DE LIQUIDACIONES

Desde esta opción iniciaremos el proceso de presentación en modalidad de remesas de las liquidaciones que se encuentren con el status listadas y preparadas para listar.

Seleccionado un período de presentación, se visualiza la pantalla de seguimiento, donde podemos localizar, distribuidas en pestañas en función de su estado, cada una de las liquidaciones del período.

Menú Presentación:

Pulse botón Para Filtrar Filtrar por árbol de selección o por remesa. Ver todos Visualizar todas las liquidaciones Datos iniciales Retroceder a la pantalla de “Preparación de

liquidaciones. Actualizar Actualizar datos Informes Listar informe de relación de remesas. Conectar con administración Enlazar directamente con la pagina web de

hacienda.




Menú Relaciones:

Pulse botón Para Explorador de liquidaciones Acceder al explorador de liquidaciones Calendario de obligaciones Acceder al calendario de obligaciones Liquidación Acceder a las incidencias, propiedades,

desglose de la liquidación e imprimir borrador de las liquidaciones

Referencias ordenantes Acceder a las referencias ordenantes. Visor de remesas Acceder a la relación de remesas. Datos fiscales Acceder al mantenimiento de personas físicas

y jurídicas.




Menú Procesos:

Pulse botón Para Asignar tipo de presentación Asignar remesa y soporte de las

liquidaciones. Solicitud NRC • Actualizar fechas de cargo de las

remesas telemáticas • Generar solicitudes de NRC • Ver solicitudes generadas • Procesar respuesta de la entidad

financiera Presentar Presentar las liquidaciones Repetir envíos por lotes Repetir el envío de remesas Procesar respuesta admón. Procesar la respuesta de las liquidaciones

enviadas a AEAT Justificantes de presentación Obtener justificantes de presentación de las

liquidaciones presentadas Reinicializar errores Reiniciar la revisión de errores de las

liquidaciones.

NOTA: Las diferentes opciones del Menú estarán activas según la pestaña en la que estemos situados.

En la primera pestaña “Sin tipo de presentación ”, se encuentran aquellas liquidaciones “Preparadas para listar” o ya “Listadas” que no han iniciado el proceso de presentación.

NOTA: Las liquidaciones que se encuentran directamente en la pestaña de “Preparadas para presentar” indican que el resultado a ingresar es negativo (devolver), importe 0, o papel blanco.

Ejecutando la opción de menú Procesos/Asignar forma de presentación o el icono , presentará la pantalla de asignación de la forma de presentación. Este proceso deberá efectuarse para cada una de las remesas.




En esta pantalla indicaremos si la liquidación la remesaremos en una Nueva Remesa o en una remesa ya existente.

En la opción Tipo de presentación, establece por defecto según soporte informado en la propia liquidación. No obstante, es posible modificarlo desde esta opción informando telemática o no telemática (para impresiones en papel blanco.)




Fecha remesa: Desde la opción Forma de pago podremos informar si ésta se efectúa:

1. “A cargo del contribuyente”: donde la empresa presenta sus declaraciones. 2. “A cargo del presentador”: Sistema de pago en la que un tercero presenta la

declaración de sus clientes, (por ejemplo un asesor).

Si seleccionamos la opción “A cargo del presentador” deberemos definir las opciones del proceso.

Acción sin saldo

1. No procesar sin saldo : No procesar ninguna liquidación si no hay saldo suficiente para todas las liquidaciones de esa remesa.

2. Procesar con saldo disponible : Procesar todas las liquidaciones posibles con el saldo disponible.

Id. Cuenta: Se informa la cuenta bancaria donde se cargarán las liquidaciones presentadas en la remesa. Ésta opción únicamente estará activa si se ha marcado a cargo del presentador y




si la empresa tiene dada de alta la aplicación Gestión interna del despacho, gestión comercial o gestión . Al asignar la remesa, la aplicación nos mostrará un aviso donde las liquidaciones con diferentes soportes serán agrupadas en varias remesas, separando las telemáticas de las no telemáticas.

Una vez está asignado el tipo de soporte en la liquidación, dependiendo del resultado de éstas, pasarán a las pestañas de Pendientes de Solicitud del NRC en el caso de que sea a ingresar y el cargo sea del contribuyente o Preparadas para listar si el resultado es negativo, a devolver o con importe a cero.

Si la liquidación contiene errores, aparecerán en color rojo. Para poder visualizar las incidencias accederemos a la opción Relaciones / Liquidación / Ver incidencias




Para realizar la Solicitud del NRC acceder a la pestaña de Procesos / Solicitud del NRC / Generar Solicitudes.

NOTA: Para poder generar solicitudes del NRC será necesario dar de alta la referencia ordenante desde la opción Relaciones / Referencias ordenantes . La referencia ordenante deberá contener el NIF del ordenante (9 caracteres), un guión (1 carácter) y el sufijo del ordenante (3 caracteres)




• Únicamente será necesario informar el NRC cuando las liquidaciones sean a Ingresar.

• Las solicitudes NRC para enviar al banco las genera en la siguiente ruta:

C: LOGICERP \ PRESLIQ \ SOLNRC \ banco \ fecha 00 -00-200801.txt

Una vez solicitado el NRC la liquidación pasa a la pestaña Sin respuesta de la E.F.

NOTA: Si la solicitud del NRC no se efectúa de forma telemática, sino que se solicita directamente a la entidad financiera, es posible informarlo desde Propiedades de la liquidación, o “doble click” sobre la propia liquidación.




Para procesar la respuesta de la entidad financiera accedemos a la opción Procesos / Solicitud NRC / Procesar respuesta .

Una vez procesada la respuesta, la liquidación pasará a la pestaña Preparadas para presentar.

NOTA: Para retroceder una liquidación desde Preparadas para presentar al estado anterior (Sin respuesta EF) será suficiente con eliminar el NRC en Propiedades de la liquidación.

Para realizar la presentación a la AEAT acceder a la opción Procesos/ Presentar. Esta opción conecta con la aplicación de impresos para volver a imprimir las liquidaciones telemáticas de nuevo. Es un sistema de seguridad para volver a generar los modelos, en el caso de que se hayan movido los ficheros o bien se hubieran impreso en papel, nos los volvería a generar según el soporte que tenga asignado en la propia liquidación.




Es importante, ya que hay que procesar las respuestas de la AEAT desde el mismo equipo que generó los ficheros telemáticos para su posterior presentación.

Una vez presentado, las liquidaciones pasan a la pestaña Sin respuesta administración.

Para procesar la respuesta, accederemos a Procesos / Procesar respuesta administración




NOTA: Las respuestas se graban en una ruta fija C: \ AEAT \ LOTES \ ENVIAR \ MODELO Por lo tanto, se deberán procesar las respuestas desde el mismo equipo desde el que se generaron, ya que no se guardan en la unidad de red, se guardan en la C.

Tras procesar la respuesta de la AEAT la liquidación pasará a la pestaña de Finalizadas.

Para visualizar el justificante de la liquidación acceder a la opción Procesos / Justificantes de presentación.

8. INTRASTAT

(Estadísticas de Intercambio de Bienes entre los Estados Miembros de la Unión Europea).

Esta declaración incumbe a toda persona física o jurídica que, encontrándose identificada en España con respecto al Impuesto sobre el Valor Añadido, y siendo sujeto pasivo del I.V.A. por entregas o adquisiciones intracomunitarias o por operaciones asimiladas, interviene en un intercambio de bienes entre España y otro estado miembro de la comunidad europea. Esta funcionalidad se incorpora en el módulo de Obligaciones legales class, aunque los datos se acumulan de los módulos de Compras y Ventas.

8.1.- Requerimientos mínimos

Las pantallas que se deben informar antes de realizar los albaranes/facturas son las siguientes:




8.1.1.- Mantenimiento de proveedores

Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Proveedores / Proveedo res .

• En la carpeta “Intrastat” cumplimentar todos los campos que se solicitan, según la imagen siguiente:

El “Código naturaleza” , “Código transporte” , “Código puerto” y Cód. Régimen estadístico” corresponde a información tipificada según las normas recogidas en la Resolución Intrastat en vigor. En la carpeta “Fra. - Ped.” cumplimentar el campo “Cód. transacción” , en el caso de un proveedor indicar el 20, 21 ó 22.




8.1.2.- Mantenimiento de clientes

Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Clientes / Clientes .

En la carpeta “Portes” cumplimentar todos los campos que se solicitan, según la imagen siguiente:




En la carpeta “Alb.-Fra.-Rec.” cumplimentar el campo “Cód. transacción” , en el caso de un cliente indicar el 10.




8.1.3.- Mantenimiento de artículos

Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Empresas y datos generales / Datos maestros por empresa / Productos / Artículos




8.2.- Generación Intrastat

Desde la aplicación se confecciona un fichero que luego deberá importar desde la página web de la A.E.A.T. para su presentación de forma telemática. Los otros formatos existentes (preimpreso, magnético) no se realizan. La declaración se acumula por tipo de transacción y por el código arancelario del artículo facturado.

8.2.1.- Acumulación Intrastat

Para realizar la acumulación pulsar el icono y acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos ofici ales / Intrastat / Acumular.




En la pantalla Acumulación Intrastat informar el ejercicio y período que desea acumular. El Intrastat es un modelo mensual, por lo tanto, en “Período Inf.” y “Período Sup.” lo correcto es indicar el mismo mes.

En “Tipo Intrastat” seleccionar: “Ambos” , para acumular los movimientos de ventas y compras, “Expedición” , para acumular sólo los movimientos de ventas, o “Introducción” , para sólo acumular los movimientos de compras.

Al pulsar el botón de comando “Aceptar” presentará la siguiente pantalla:

Tras realizar la acumulación se puede visualizar y/o modificar los datos, para ello pulsar el

icono y acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos oficiales / Intrastat / Introducciones (compras) o Expediciones (ventas). La operativa es igual en ambas opciones. A continuación se muestra, a modo de ejemplo, la pantalla de Mantenimiento de Intrastat Introducciones :




Aparecen los registros de las facturas de compras realizadas. Para ver el detalle hacer doble

clic sobre algún registro o pulsar el botón ”Lista” o acceder a la opción de menú Intrastat / Lista . Desde aquí podrá insertar y eliminar registros o modificar los existentes. Sólo se podrán rectificar los campos que aparecen activos.

Para eliminar o insertar Introducciones acceder a la opción de menú Intrastat / Insertar o Eliminar .




8.2.2.- Generación Intrastat

Una vez verificados los datos de compras y ventas proceder a generar los ficheros para la presentación telemática. Se crea un fichero para expediciones y otro para introducciones.

Pulsar el icono y acceder a la opción de menú Contabilidad y finanzas / Gestión de Impresos oficiales / Intrastat / Generar ASCII.




En el apartado “Límites” informar “Ejercicio” , “Período Inf.” , “Período Sup.” y Tipo Intrastat” a generar. En el apartado “Ficheros Ascii a generar” , pulsar el botón para informar el nombre del fichero a generar y la ubicación del mismo. No es obligatorio indicar una ruta o nombre concreto. Al finalizar mostrará el siguiente mensaje:

Recuerde que únicamente se generará el fichero cuando se hayan realizado movimientos en el mes seleccionado. Después, desde la página web de la A.E.A.T., desde Oficina Virtual, podrá importar la información y realizar el envío.




MODELOS ANUALES

1. MODELO 180

IRPF arrendamientos. Impresión modelo 180.

Nuevo módulo de impresión/validación de la AEAT para la impresión en papel blanco o la validación de soportes telemáticos del modelo 180 correspondiente al ejercicio 2008.

También se pueden imprimir los certificados de retenciones del modelo 180 a partir del ejercicio 2008.

2. MODELO 347

El modelo 347 es una Declaración anual donde se reflejan las operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €, además, también se incluye en dicha declaración los cobros realizados en efectivo por importe igual o superior a 6.000 € (RD 1065/2007). Este modelo debe presentarse antes del 31 de Marzo de 2009 y refleja los asientos contables entrados entre el 1-1-2008 hasta el 31-12-2008, tenga o no ejercicio partido. Como los movimientos entrados en el 2008 no incluyen campos para saber qué cobros hay en metálico, deberemos realizar un proceso para actualizar los movimientos contables ya introducidos, marcando los cobros realizados en metálico.

2.1.- Parámetros legales

Se añade en parámetros legales un campo “Límite importes en metálico” en el apartado de “Modelo 347”, se le asigna el valor de 6.000€ a partir de ejercicio 2008.




2.2.- Dar de alta el modelo desde modelos a present ar

Situados en el Mantenimiento de modelos a presentar, nos posicionamos en la empresa que queremos dar de alta el modelo y desde el icono Insertar damos de alta el modelo 347 con los siguientes datos:




Soporte: telemático o papel blanco.

Tipo acumulación:

- No acumular movimientos. Marca que indica si se desea que no se calcule a partir de los movimientos contables o de las liquidaciones.

- Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas.

2.3.- Pedir el modelo en la aplicación

Una vez hemos dado de alta el modelo, desde Gestión de Impresos Oficiales podemos pedir el modelo.




Deberemos informar el ejercicio 2008 y el período liquidación Anual resúmenes para poder pedir el modelo 347.

Desde el Explorador de liquidaciones visualizaremos el modelo y lo acumularemos.

Situados en el Explorador de liquidaciones (Modelos / NIF) podemos dar de alta liquidaciones:

• Se permite insertar nuevos modelos a procesar sin necesidad de salir del




explorador y acceder a la configuración de empresa. Esta opción también permite crear liquidaciones complementarias sin necesidad de realizar un proceso específico de cálculo para ellas.

Situados en la propia liquidación tenemos varias opciones:


• Tipos de acumulación:

- No acumular movimientos. Marca que indica si se desea que no se calcule a partir de los movimientos contables o de las liquidaciones.

- Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas.


• Impresión. Nueva opción que permite la impresión masiva de modelos.

• Presentación de liquidaciones. Nueva funcionalidad de la Gestión de Impresos Oficiales, “Presentación de liquidaciones”, que permite el seguimiento completo de la presentación de un modelo en todas sus fases preparando los ficheros en caso de presentación telemática para la presentación por lotes y para la gestión de solicitud de NRC de manera telemática.

• Optimación del proceso de acumulación del modelo 347 reduciendo el tiempo de proceso aproximadamente en un 60%. Esta reducción se hace particularmente visible con empresas con más de 12.000 movimientos y realizando un proceso de acumulación masiva.

En el resumen de la declaración, en la opción Ventas encontramos las siguientes opciones o campos nuevos:

• “Importe en metálico”. Para indicar los importes percibidos en metálico (cobrados).




Este importe se acumula a partir de los movimientos marcados como metálico en los asientos contables y que tengan una factura asociada de los tipos “Emitida”, “Ventas operaciones esp. 347” o “Informativa”. También se podrá asignar manualmente el importe. En el caso de que el registro tenga la marca de Declarado y el importe metálico supere los 6.000€, se asignará la marca “Met.” Para indicar que este importe en metálico se incluirá en la declaración del registro declarado de operaciones.

• “Imp.trans.inmuebles”. (Importes percibidos por transmisiones sujetas a IVA, se

haya hecho o no la transmisión). Asignación manual del importe.

NOTA. Para el territorio Bizkaia el importe en metálico o el imp. Trans. Inmuebles no puede superar lo informado en Importe operaciones. En el territorio Común este importe metálico puede superar el campo importe.

En el menú de Ventas se ha incorporado un acceso a la opción Revisión importes en metálico de Contabilidad, que presenta esta pantalla filtrando la información por la combinación Cuenta y NIF asociado al registro del declarado.

Si se modifican importes en Contabilidad, de la misma manera que ocurre con los importes de operaciones, deberá volver a acumular la declaración para que se incorporen.

2.4.- Importes en metálico

FUNCIONAMIENTO DE LA REVISIÓN IMPORTES EN METÁLICO

Para tener en cuenta esta casuística, se incorpora un visor en Contabilidad para actualizar los cobros en metálico realizados durante el ejercicio 2008.




Se incorpora un visor para actualizar los cobros en metálico realizados durante el ejercicio 2008.

Este visor se encuentra en Contabilidad y finanzas / Operativa contable / Procesos auxiliares / Revisión importes en metálico .

Esta pantalla nos permite seleccionar movimientos entre fechas (si queremos realizar la comprobación trimestral), ordenar por cliente y fecha o fecha y cliente, si queremos seleccionar sólo cobros (informando solamente cuentas de clientes), y también nos permite filtrar por NIF (para ello es necesario marcar el check Seleccionar por NIF para que se nos habiliten los campos).




En el visor se presentan los siguientes campos:

Metálico 347, Fecha asiento, Asiento, Código Cuenta, Contrapartida, Comentario, Importe Debe, Importe Haber, Fecha Factura, Tipo Factura, Serie, Factura, Importe Retención, Tipo Remesa, Remesado, Talón, Tipo Efecto, Clase Efecto.

En esta pantalla de Revisión de importes en metálico se visualizarán sólo los movimientos de cuentas de clientes , definidas en la configuración de la empresa.

Los campos fecha, asiento, código cuenta, contrapartida, comentario, e importe Debe / Haber se recogen de los asientos contables (datos movimientos asiento).

Los campos Fecha factura, Tipo Factura, Serie, Factura/registro, Importe Retención, se recogen de los datos factura de los asientos contables (datos factura).

Los campos Tipo remesa, remesado, talón, tipo efecto y clase del efecto, se presentan de la cartera de efectos. En una empresa que no tenga asociada la cartera de efectos no se presentarán dichos campos en el visor.

Desde este mismo visor disponemos de unas opciones para marcar y desmarcar el campo Metálico 347 (primer campo que aparece en el visor)




Se detallan a continuación:

Filtrar por límites : nos aparece una pantalla de Selección de movimientos que nos permite pedir valores entre límites (se puede configurar).

Filtrar por selección : nos filtra por el campo en el que estemos posicionados en ése momento (para filtrar por una cuenta contable en concreto, o un importe, una fecha, etc).

Filtrar por punteos : si trabajamos con la opción de Punteos dentro de las fichas de mayor, y por ejemplo, hemos punteado los registros que superan los 6.000 € en metálico de alguna forma, este filtro nos mostrará los movimientos encontrados.

Excluir registros : nos muestra la siguiente pantalla:

Nos permite excluir registros en concreto. Por ejemplo, si en contrapartida ponemos al cliente y dejamos marcado Facturas emitidas, la aplicación entenderá que debe excluir los abonos.

Restablecer filtro inicial : si hemos aplicado algún filtro, esta opción volvería a dejar los movimientos como estaban.




Marcar registro actual : nos pone el valor “Sí” en el campo “Metálico 347”.

Desmarcar registro actual : nos pone el valor contrario que tenga el campo “Metálico 347”.

Marcar/desmarcar registros seleccionados : nos marca el campo “Metálico 347” en “Sí” o “No” de varios registros a la vez (los que tengamos seleccionados).

Marcar/desmarcar todo : nos marca el campo “Metálico 347” en “Sí” o “No” de todos los registros visualizados en el visor.

Aplicaremos los filtros correspondientes para encontrar los cobros realizados en efectivo por importe igual o superior a 6.000 €.

El visor también nos permite las siguientes opciones:

Cambiar límites : nos muestra de nuevo la pantalla inicial de límites de la revisión de importes en metálico.

Modificar asiento contable : nos lleva a la entrada del asiento para su corrección, modificación o visualización.

Ficha de mayor : nos lleva a la ficha de mayor de la cuenta en la que estemos posicionados (en caso de que hayamos usado el punteo para “marcar” los cobros podremos visualizarlo o bien informarlo o puntearlo de alguna forma).

Una vez tengamos marcados en el visor todos los cobros realizados en efectivo con el valor “Sí” en el campo “Metálico 347”, saldremos del visor y el programa nos dará el siguiente mensaje:




Nos habrá actualizado los movimientos contables marcados como Metálico 347.

2.5.- Anexo mantenimiento de inmuebles

Para arrendadores y arrendatarios de locales de negocio, se deben identificar las operaciones de arrendamiento de locales de negocio declarables del resto. Para ello, situados dentro del modelo 347 / Ventas, nos posicionaremos en el cliente en cuestión y entraremos al menú Procesos / Cambio de claves.




Desde esta pantalla informaremos el campo Seg/Arrdto. Como Arrendamiento .

Una vez informado, se nos habilitará la opción del menú Procesos/Desglose importe inmuebles.




Será en la siguiente pantalla donde deberemos detallar los siguientes datos:




NOTA. Para las empresas de estimaciones recoge estos datos del mantenimiento de locales de alquiler. Los movimientos de arrendamientos de Estimaciones no se recogen para el modelo 347 de este ejercicio.

2.6.- NIFs

NIF REPRESENTANTE Se ha incluido el campo NIF representante para poder informarlo.

Este NIF del representante se recoge de lo informado en Personas y Entidades (siempre que se haya informado). También se puede modificar en el registro de la declaración. Se permite informar del NIF Representante si en el campo Identificación no tiene una cuenta contable.




El nombre relacionado también se puede modificar en caso necesario (sin tener que hacerlo desde Cambio de claves). NOTA. El cambio de claves mantiene los cambios realizados, mientras que si los cambios se realizan en el propio modelo (en el mantenimiento de operaciones con terceros, compras o ventas) sólo afectarán al modelo, es decir, en caso de volver a acumular se perdería dicho cambio. NIF REPRESENTANTE SI ES MENOR

En el caso de menores deberá informarse NIF (el del menor) y NIF representante en la pantalla Mantenimiento de personas y entidades.

Podemos acceder al mantenimiento desde el mismo modelo, situados en el declarado desde el menú Relaciones / Datos fiscales:

NIF EXTRANJEROS En el caso de extranjeros se debe dejar la casilla del NIF en blanco para el territorio común. Para el territorio de Bizkaia es necesario informar del nif: X00000000T (mismo NIF para todos los extranjeros).




2.7.- Representante

Desde el menú Procesos tenemos la opción de acceder a Representantes, en ése mantenimiento visualizaremos todos los cargos que se encuentren activos en la opción Visor de cargos y que tengan la marca de Firma impresos oficiales “Sí”.

2.8.- Cómo pedir el borrador

Desde el menú Impresión tenemos la opción de imprimir un informe “Borrador del modelo 347” y el “Borrador incidencias modelo 347” para su posterior modificación. En el borrador del modelo 347 aparece dos líneas en la sección de declarados con los nuevos importes, estos sólo se imprimirán si existe su importe. En el informe de declarados, junto al importe en metálico, se presenta un rótulo “D” para indicar que el importe se incluirá en la declaración junto al declarado de operaciones.




2.9.- Cómo pedir la circular

Desde el menú Impresión se pueden imprimir las circulares de todos los clientes y/o proveedores, sólo de los declarados y sólo de los declarados metálicos. Para ello, se ha modificado el informe para poder incluir el campo importe metálico.

La circular se puede modificar desde la Consola de Administración.

2.10.- Impresión oficial

Desde la opción Impresión tenemos la opción de impresión el modelo 347 en soporte telemático o papel blanco (por defecto presenta marcada la opción definida en el mantenimiento de modelos de empresa).

El programa nos deja la declaración preparada para listar al hacer la impresión.




El nuevo módulo de impresión/validador de la AEAT del modelo 347 correspondiente al ejercicio 2008 realiza las validaciones correspondientes al modelo. Si se ejecuta como módulo de impresión genera un fichero en formato PDF.

Los requerimientos de la AEAT para la impresión del modelo 347.

• Versión 1.6 o superior de la máquina Virtual Java de Sun.

Necesaria en cada equipo para la validación o generación del PDF del modelo 347 para el ejercicio 2008, con el módulo de impresión de la AEAT.

• Visor de PDF.

Para imprimir la declaración del modelo 347 es necesario tener instalado un visor de PDF en cada equipo.

NOTA. Los caracteres permitidos por la AEAT para este modelo son:

Además del espacio en blanco, son: &,-.0123456789 : ; ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ_ÇÑ/´'()¨




2.11.- Cómo hacer una complementaria

Desde el Explorador de liquidaciones, nos posicionamos en la declaración que queremos hacer complementaria por inclusión de datos y marcamos Insertar.

Informaremos que se trata de la primera Complementaria y el programa nos creará un nuevo modelo en el que deberemos incluir los datos que nos faltaron en la declaración anterior. La opción de Complementaria por inclusión de datos, vendrá marcada por defecto. Sólo deberemos informar el número de justificante anterior.




2.12.- Cómo hacer una sustitutiva

Para realizar una declaración sustitutiva, es necesario que la liquidación esté desbloqueada para poder marcar el check correspondiente y el número de justificante de la declaración anterior.

2.13.- Cómo entrar movimientos en contabilidad con importes en metálico

Situados en la Entrada de movimientos del módulo de Contabilidad, deberemos modificar un diseño de entrada para incluir los campos En metálico y Clave operación .

Desde Entrada de asientos / Opciones / Alta modificación diseño entrada, copiaremos o modificaremos un diseño nuevo o existente (los diseños que vienen con el programa no son modificables, hay que hacer una copia).

Una vez situados propiamente en el diseño, en el bloque central añadiremos el campo En metálico para poder informar más tarde en el asiento contable que el importe entregado por el cliente ha sido en efectivo (metálico).




Si le damos a Siguiente, visualizaremos el bloque factura, donde añadiremos el campo Clave operación (éste campo lo podemos añadir en el bloque anterior, bloque central o bien en datos factura).




Una vez definido el nuevo diseño entrada de asientos, podremos introducir los importes percibidos por el cliente en metálico, tal y como muestra la siguiente imagen, además de informar la clave de operación a la que hace referencia.




3. MODELOS 390-392

Se habilitan los modelos 390 y 392 de Territorio Común, a partir del ejercicio fiscal 2008 en la nueva plataforma de Gestión de Impresos Oficiales que permite el tratamiento masivo de modelos.

Se incluyen las modificaciones para el ejercicio 2008:

• Declaración de operaciones intragrupo.

• Nuevas casillas de operaciones específicas.

• Nuevo tratamiento de la regularización por aplicación de prorrata definitiva.

• Nuevo módulo de impresión/validación de la AEAT para el modelo 390.

Modificaciones funcionales.

• Modificación de importes y Liberar detalles:

En todos los desgloses se ha modificado la cabecera el cuadro de importes para añadir la descripción total línea.




En el pie se ha añadido los campos con la descripción “Total general”:

En los desgloses siguientes:

- Operaciones en régimen general

- Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo

Se presentan además, en el pie, un cuadro con los importes: “Total casilla calculada “Ajustes” y “Total casilla a declarar”, de manera que se pueda modificar “Total casilla a declarar”.

Si se modifica una línea de un desglose que tenga activo el cuadro, si la casilla de Ajuste es distinta de cero, se lanzará un mensaje de si “¿Desea mantener el importe informado en el total casilla a declarar?:

- Si la respuesta es afirmativa, se recalcularán “total casilla calculada” y “ajuste” y se mantendrá “total casilla a declarar”.

- Si la respuesta es negativa, se recalculará “total casilla calculada” y se copiará el importe en total casilla a declarar, siendo el ajuste cero.

Al cambiar un desglose (al validarlo o modificar en portada con liberar detalles) que afecte a

- Operaciones en régimen general

- Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo

Si la casilla “Ajuste” es diferente de cero, se lanzará un mensaje de “Esta modificación afecta a la casilla “xxxxx” ¿Desea mantener el importe informado en el total casilla a declarar?:

- Si la respuesta es afirmativa, se recalcularán “total casilla calculada” y “ajuste” y se mantiene “total casilla a declarar”.

- Si la respuesta es negativa, se recalculará “total casilla calculada” y se copiará el importe en total casilla a declarar, siendo el “ajuste” cero.

• Liberar detalles

En los desgloses que permitan modificar “Total casilla a declarar”, el importe que se modificará desde la portada, coincidirá con el de este campo. Si se modifica otra casilla que pueda afectar a una de estas casillas con total modificable, se lanzará un mensaje preguntando si se desean mantener el importe o volverlo a calcular.




• Actividades y Definición de prorratas

Para ello se ha creado un mantenimiento tipo cabecera - líneas.

En la cabecera se presentan los siguientes datos de actividades:

- Código de actividad (bloqueado, con valor sólo cuando se ha acumulado)

- Código Epígrafe

- Epígrafe

- Principal

- Clave Actividad 390

- CNAE

- Orden de impresión. Este campo debe ser modificable valor por defecto cero.

En las líneas, se trata de un mantenimiento similar al actual de prorratas del 390, con la información de las actividades que requiere el modelo, más un campo orden que indica el orden de impresión en el modelo, modificable, por defecto Cero. Esta pantalla mantiene el formato actual de definición de prorratas, pero cargando la información a partir del mantenimiento de actividades.

El orden de presentación en la portada es Orden de Impresión + Orden de Entrada.




En la portada, en la rejilla de Actividad principal, se presenta la primera según el Orden principal + Orden impresión + Orden de entrada.

Estas actividades se acumulan en primera instancia del mantenimiento de actividades de la empresa. La información se permite actualizar a partir de esa pantalla de manera separada del resto del modelo, para los casos en los que se realicen modificaciones y no se desee volver a acumular el modelo completamente.

Para ello, existe en este mantenimiento una opción en el menú “Procesos/ Actualizar actividades”. Al ejecutar la opción se lanzará el mensaje de: “¿Desea mantener las actividades introducidas manualmente?

• Representantes

Los representantes de Personas físicas y los de Entidades jurídicas recogen la información de sus respectivos históricos de representantes y cargos. Según el NIF de la empresa, se ubicarán en:

- En personas físicas y comunidades de bienes. Los NIF de Personas físicas (número, M, N, L, K, X, Y, Z) más los que comienzan por la letra E.

- En Empresas jurídicas el resto de letras.

Para modificar la información se puede ejecutar la opción Procesos/Representantes situado en esta pestaña o bien, realizar un doble-click en el apartado a informar en función del tipo de empresa.

• Nuevo campo regularización prorrata

Se ha incorporado la casilla “Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata” [522].




La aplicación de este concepto en el programa, se ha procedido de la siguiente forma:

• Se han incluido en pantalla tres campos correspondientes a la prorrata:

- % prorrata provisional, con el que se calculan las casillas de la columna cuota deducible 49 a 62. Se obtiene de la última liquidación, siempre que tenga un estado superior a Grabada. Si no se encuentra se obtendrá de la empresa, sino se asignará 100%.

Este campo está ubicado encima del apartado IVA deducible por operaciones corrientes.

- % prorrata definitivo, con el que se calculan las cuotas para regularizar. Se obtiene de la empresa, sino se asigna 100%.

Este campo se ha ubicado delante del campo Regularización prorrata definitiva.

- Regularización prorrata definitiva. Actúa de la siguiente manera.

Sólo en el caso de que el indicador sea diferente de especial y el indicador de regularizar prorrata esté activo (valor por defecto):

Regularización prorrata definitiva = Suma (Cuota desglose * definitivo) – Suma (cuota desglose * provisional)

En el caso de que el indicador regularización esté desactivo, se bloquearán los porcentajes y se activará el campo dejando el importe modificable.

En los casos de prorrata especial, no se podrá obtener directamente de los importes de liquidaciones, por ello se activa el campo, dejando el importe modificable.

• Acumulación casillas

Se acumulan de la siguiente forma:

- “Adquisiciones interiores exentas”. Las facturas con el tipo de transacción 37.




- “Importaciones exentas”. Se informará el importe manualmente.

- “Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo”. Se acumulará la transacción 27, pero se permite modificar el importe total de la casilla.




OTROS

1. IMPRESOS BIZKAIA

1.1.- Modelo 303

Adaptación de la aplicación para adecuarse a las necesidades informativas derivadas de la ORDEN FORAL 207/2009, de 19 de enero, por la que se aprueba el modelo 303 de autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido y su presentación telemática. Se activa la posibilidad de insertar en la aplicación el modelo 303 para Bizkaia:

Se podrá informar:

• Si la empresa se ha inscrito en el régimen de devolución de IVA mensual y el ejercicio en el que se inscribe.

• Si este modelo recogerá los importes de las facturas incluidas en la declaración 340 (criterio de acumulación “Modelo 340”). En este caso, si no se ha creado el modelo 340 para la empresa, la aplicación lo insertará automáticamente.




Gestión de IVA Para Bizkaia, a partir del ejercicio 2009, se permite operar con el modelo 303. Para los casos en los que la empresa estuviera inscrita en el régimen, pero el usuario haya olvidado informarlo en el modelo, en el primer período mensual de un ejercicio y siempre que la declaración sea negativa, se permitirá cambiar el Tipo de declaración de Compensar a Devolver, a través de la opción “Datos Acumulación / Modificar Tipo de Declaración”. Este cambio lanzará el mensaje:

Al confirmar este mensaje, cambiará la marca de inscripción en el régimen de devolución mensual y actualizará el tipo de declaración a Devolver. Impresión Oficial Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual o colectiva.

NOTA. Se modifica el proceso de acumulación del modelo 303 desde el modelo 340, para incluir las facturas con fecha de liquidación pertenecientes al período calculado, aunque pertenezcan a modelos 340 de períodos anteriores.


1.2.- Modelo 340

Se activa el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro. Modelo telemático obligatorio en 2009 para las empresas acogidas al régimen de devolución mensual y, en principio, para todas los obligados a presentar telemáticamente el modelo de IVA, IRPF o IS (todas las S.A. y S.L.) a partir del ejercicio 2010. Principales características de este modelo:

• Acumulación parcial. Dado el volumen que puede llegar a manejar, este modelo permite la acumulación de un libro de manera individual, sin alterar lo ya actualizado de los otros libros.




Los libros que se gestionan son los de facturas Emitidas, Recibidas y Determinadas Operaciones intracomunitarias. NOTA. El libro de bienes de inversión se permitirá incluir en una declaración que no sea la última del ejercicio en próximas versiones. El proceso de acumulación recoge todas las facturas de contabilidad cuya fecha de factura (fecha asiento) pertenezca al período que estamos calculando, grabando las fechas de expedición y de operación.

• Gestión por libro o por declaración. Además de las funcionalidades genéricas de los modelos, cada libro tiene sus propias herramientas de gestión.

• Diferencias. Opción que compara las facturas declaradas con las contabilizadas

• (Emitidas y recibidas) o con los registros introducidos desde Libros y diarios/ Oper.

• Intracomunitarias (determinadas operaciones intracomunitarias).


- No declaradas. Facturas existentes en contabilidad, que no están en la declaración. - No contabilizadas. Facturas existentes en la declaración y que no existen en contabilidad porque han sido eliminadas. - Período. Variante de la anterior, identifica facturas que se han desplazado a otro período porque se ha modificado su fecha de factura. - Modificadas. Facturas cuyo movimiento contable asociado ha sido modificado desde la última acumulación del libro.









Modificación de la información a declarar La información relativa a identificación del declarado y la relativa a la operación, puede ser modificada en la declaración a través de la opción disponible en Facturas Emitidas y Recibidas “Modificar declaración factura”. Los campos modificables son:

- Declarado - Sigla Nación y NIF - Razón Social - Clave identificación - NIF representante - Código País - Operaciones - Clave operación - Serie Agrupación, Número inicial, Número Final (para las facturas agrupadas,

claves A y B) - Ejercicio original, Serie Original y Factura original (para las facturas rectificativas,

claves D y K) Enlace con el modelo 303 Si el modelo 303 tiene como tipo de acumulación el modelo 340, se calculará a partir de las facturas de esta declaración (siempre que esté como mínimo con el estado Preparada para listar).

Impresión Oficial Para este modelo se genera el soporte telemático para su presentación individual.





Pantalla del modelo





- Excluir facturas. Opción que permite eliminar de la declaración una selección de facturas. Se encuentra en el menú “Desglose”

- Declarable Sólo en IVA. Opción que permite excluir una factura del modelo 340, pero que se tenga en cuenta su importe cuando se calcule el modelo 303 a partir de la información del modelo 340.



- Declarable en el modelo 340. Opción que permite volver a incluir en la declaración una factura marcada como Declarable sólo en IVA


1.3.- Modelo 347

Declaración de operaciones con terceros. Adaptación modelo 347

Se adapta el modelo a las especificaciones de la Orden Foral 512/2009, por la que se aprueba el modelo 347, en sus diseños físicos y lógicos.

Parámetros legales

Se añade en parámetros legales un campo Límite importes en metálico en el apartado de “Modelo 347”, se le asigna el valor de 6.000 € a partir de ejercicio 2008.




Pantalla del modelo

En las pantallas de desgloses se han incorporado los campos:

• “Imp.trans.inmuebles”. Asignación manual del importe. • “Importe en metálico”. Para indicar los importes percibidos en metálico.

Este importe se acumula a partir de los movimientos marcados como metálico en los asientos contables y que tengan una factura asociada de los tipos “Emitida”, “Ventas operaciones esp. 347” o “Informativa”. También se podrá asignar manualmente el importe.

En el caso de que el registro tenga la marca de Declarado y el importe metálico supere los 6.000€, se asignará la marca “Met.” Para indicar que este importe en metálico se incluirá en la declaración del registro declarado de operaciones.

En el menú se ha incorporado un acceso a la opción Revisión importes en metálico de Contabilidad, que presenta esta pantalla filtrando la información por la combinación Cuenta y NIF asociado al registro del declarado.




Si se modifican importes en Contabilidad, de la misma manera que ocurre con los importes de operaciones, deberá volver a acumular la declaración para que se incorporen.

• Información del declarado. Se ha incluido el campo NIF representante para poder informarlo. Se recoge del NIF del representante informado en Personas y Entidades, siempre que se haya informado. Podrá modificarse en el registro de la declaración. En el caso de menores deberá informarse NIF (el del menor) y NIF representante. En el caso de extranjeros se permite el NIF en blanco. • Información del declarante. Se ha incluido el campo NIF representante para su impresión. Se recoge del NIF del representante informado en Personas y Entidades, siempre que se haya informado y el declarante tenga la marca de menor. • Anexo de Inmuebles Se modifica el anexo de Inmuebles, incorporando la nueva información solicitada en el modelo.




Se modifica la pantalla de detalle de facturas para incluir sobre cada una de ellas la siguiente información:

o Importe Compra Venta. Parte del importe que se declara en las claves de Compra o Venta.

o Importe Mediación. Parte del importe que se declara en la clave de Pagos por Mediación.

o Importe Declarado. Suma de los importes Compra Venta + Mediación o Importe Excluido. Parte del importe de la factura excluido del modelo.

Incluye el importe de retención, en los casos que se excluye por este motivo.

En las pantallas de declarados, se modifica el título de los campos “Importe Factura”, tanto de la línea como del total, por “Importe a declarar”, ya que el importe mostrado es el importe que se incluirá en la declaración en el caso de que el registro tenga la marca de Declarado. Borrador

Se adaptan los informes “Borrador” y “Sólo declarados” con los nuevos campos de la declaración.

Se incorporan dos líneas en la sección de declarados con los nuevos importes, estos, sólo se imprimirán si existe su importe.

En el informe de declarados, junto al importe en metálico, se presenta un rótulo “D” para indicar que el importe se incluirá en la declaración junto al declarado de operaciones.

Circulares

Se modifica el informe para incluir el importe metálico.




Impresión Oficial

Nuevo módulo de impresión/validador de la BFA del modelo 347 correspondiente al ejercicio 2008, que realiza las validaciones correspondientes al modelo.

1.4.- Modelo 349

Nuevo módulo de impresión de la BFA para el modelo 349 correspondiente al ejercicio 2009.

1.5.- Modelo 390

Se habilitan los modelos 390, a partir del ejercicio fiscal 2008 en la nueva plataforma de Gestión de Impresos Oficiales que permite el tratamiento masivo de modelos.

Descripción de las nuevas funcionalidades en las pantallas de declaraciones:

• Alta de liquidaciones. Se permite insertar nuevos modelos a procesar sin necesidad de salir del explorador y acceder a la configuración de empresa. Esta opción también permite crear liquidaciones complementarias sin necesidad de realizar un proceso específico de cálculo para ellas.


Tipos de acumulación:

• No acumular movimientos. No acumular movimientos. Marca que indica si se desea que no se calcule a partir de los movimientos contables o de las liquidaciones.

• Acumular liquidaciones. Marca que indica la declaración se calcule a partir de las liquidaciones periódicas (300, 320, 330).

• Acumular movimientos. Marca que indica la declaración se calcule a partir de los movimientos contables en lugar de las liquidaciones periódicas.

• Ver por empresa origen. Opción que permite filtrar y navegar por los movimientos de una empresa determinada, en los casos que el modelo se calcula a partir de varias empresas.


• Impresión. Nueva opción que permite la impresión masiva de modelos.




Gestión de IVA. Modelos anuales 390

Se incluyen las modificaciones para el ejercicio 2008:

• Declaración de operaciones intragrupo.

• Nuevas casillas de operaciones específicas.

• Nuevo módulo de impresión/validación de la BFA para el modelo 390.


• Actividades y Definición de prorratas

Para ello se ha creado un mantenimiento tipo cabecera - líneas.

En la cabecera se presentan los siguientes datos de actividades:

- Código de actividad (bloqueado, con valor sólo cuando se ha acumulado)

- Código Epígrafe

- Epígrafe

- Principal

- Clave Actividad 390

- CNAE

- Orden de impresión. Este campo debe ser modificable valor por defecto cero.




Estas actividades se acumulan en primera instancia del mantenimiento de actividades de la empresa. La información se permite actualizar a partir de esa pantalla de manera separada del resto del modelo, para los casos en los que se realicen modificaciones y no se desee volver a acumular el modelo completamente.

Para ello, existe en este mantenimiento una opción en el menú “Procesos/ Actualizar actividades”. Al ejecutar la opción se lanzará el mensaje de: “¿Desea mantener las actividades introducidas manualmente?

• % Tributación

• Se ha modificado la pantalla para que a medida que se vayan informando importes por territorio, se actualice el total y se recalcule el porcentaje a partir del cociente Importe territorio/Total operaciones * 100.

• Información último período

• Dado que en estos territorios no “existe” el último período de IVA, el programa permite acumular o modificar el importe de este período. En los desgloses se presenta la siguiente información (para cada campo de importe Base/cuota):

- Importe Acumulado (valor actual): Suma de acumulado movimientos + acumulado liquidaciones.

- Importe Movimientos: Acumulado de movimientos contables.

- Importe Liquidaciones: Acumulado de liquidaciones.

Si el criterio de acumulación es liquidaciones, el programa presentará en importe liquidaciones, el acumulado de los tres primeros períodos/11 meses y en importe movimientos el acumulado del último trimestre/último mes, ya que no existe liquidación en este período.

Si el criterio es movimientos, no realizará esta distinción y presentará el importe del total anual en movimientos.

Como ya actúan los desgloses en el resto de modelos, el importe acumulado se copiará en importe total, siendo este el valor modificable y el que se suma a la declaración.

1.6.- Modelo 180

IRPF arrendamientos. Modelo 180.

Impresión del modelo 180 correspondiente al ejercicio 2008 con el módulo de Módulo de impresión de la Diputación Foral de Bizkaia, que valida y genera los ficheros para su presentación en soporte magnético, imprimiendo en papel blanco las hojas portada y las etiquetas para el soporte. También permite la generación del soporte telemático, imprimiendo una hoja informativa del fichero generado para su transmisión.

Certificado de retenciones Se activa la posibilidad de imprimir los certificados de retenciones del modelo 180 a partir del ejercicio 2008.




2. IMPRESOS GUIPUZKOA

2.1.- Modelo 303

Gestión de IVA. Adaptación modelo 330.

Se adapta el modelo a las especificaciones de la Orden Foral 20/2009, de 15 de enero, por el que se aprueba el modelo 330.

Podrá asignarse además el nuevo criterio de acumulación en la liquidación de IVA “Modelo 340” que permite indicar la liquidación recoge los importes de este modelo. Si no se ha creado el modelo 340 para la empresa, la aplicación lo insertará automáticamente.

2.3.- Modelo 330

Se modifica el proceso de acumulación del modelo 330 desde el modelo 340, para incluir las facturas con fecha de liquidación pertenecientes al período calculado, aunque pertenezcan a modelos 340 de períodos anteriores.


2.3.- Modelo 340

Se activa el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro. Modelo telemático obligatorio en 2009 para las empresas acogidas al régimen de




devolución mensual y, en principio, para todas los obligados a presentar telemáticamente el modelo de IVA, IRPF o IS (todas las S.A. y S.L.) a partir del ejercicio 2010.

Gestión del modelo 340

Principales características de este modelo:


Los libros que se gestionan en esta primera versión son los de facturas Emitidas, Recibidas, Determinadas Operaciones intracomunitarias.

El libro de bienes de inversión se permitirá incluir en una declaración que no sea la última del ejercicio en próximas versiones.


Gestión por libro o por declaración. Además de las funcionalidades genéricas de los modelos, cada libro tiene sus propias herramientas de gestión.

Diferencias. Opción que compara las facturas declaradas con las contabilizadas (Emitidas y recibidas) o con los registros introducidos desde Libros y diarios/ Oper. Intracomunitarias (determinadas operaciones intracomunitarias).


- No declaradas. Facturas existentes en contabilidad, que no están en la declaración

- No contabilizadas. Facturas existentes en la declaración y que no existen en contabilidad porque han sido eliminadas.




- Período. Variante de la anterior, identifica facturas que se han desplazado a otro período porque se ha modificado su fecha de factura.

- Modificadas. Facturas cuyo movimiento contable asociado ha sido modificado desde la última acumulación del libro.






Modificación de la información a declarar

La información relativa a identificación del declarado y la relativa a la operación, puede ser modificada en la declaración a través de la opción disponible en Facturas Emitidas y Recibidas “Modificar declaración factura”

Los campos modificables son:

Declarado

Sigla Nación y NIF

Razón Social

Clave identificación

NIF representante

Código País

Operaciones

Clave operación

Serie Agrupación, Número inicial, Número Final (para las facturas agrupadas, claves A y B)

Ejercicio original, Serie Original y Factura original (para las facturas rectificativas, clave D)








- Excluir facturas. Opción que permite eliminar de la declaración una selección de facturas. Se encuentra en el menú “Desglose”

- Declarable Sólo en IVA. Opción que permite excluir una factura del modelo 340, pero que se tenga en cuenta su importe cuando se calcule el modelo 330 a partir de la información del modelo 340.



- Declarable en el modelo 340. Opción que permite volver a incluir en la declaración una factura marcada como Declarable sólo en IVA


Enlace con el modelo 330

Si el modelo 330 tiene como tipo de acumulación el modelo 340, además de calcularse a partir de las facturas de esta declaración (siempre que esté como mínimo con el estado Preparada para listar).

Impresión Oficial



2.4.- Modelo 347

Adaptación legal modelo 347.

Se adapta el modelo a las especificaciones de la Orden Foral 1008/2008, de 20 de noviembre, por la que se aprueba el modelo 347 de declaración anual de operaciones con terceras personas.

2.5.- Modelo 390

Gestión de IVA. Modelos anuales 390.





• % Tributación

Se ha modificado la pantalla para que a medida que se vayan informando importes por territorio, se actualice el total y se recalcule el porcentaje a partir del cociente Importe territorio/Total operaciones * 100.

• Información último período

Dado que en estos territorios no “existe” el último período de IVA, el programa permite acumular o modificar el importe de este período. En los desgloses se presenta la siguiente información (para cada campo de importe Base/cuota):

- Importe Acumulado (valor actual): Suma de acumulado movimientos + acumulado liquidaciones.

- Importe Movimientos: Acumulado de movimientos contables.

- Importe Liquidaciones: Acumulado de liquidaciones.

Si el criterio de acumulación es liquidaciones, el programa presentará en importe liquidaciones, el acumulado de los tres primeros períodos/11 meses y en importe movimientos el acumulado del último trimestre/último mes, ya que no existe liquidación en este período.

Si el criterio es movimientos, no realizará esta distinción y presentará el importe del total anual en movimientos.

Como ya actúan los desgloses en el resto de modelos, el importe acumulado se copiará en importe total, siendo este el valor modificable y el que se suma a la declaración.

2.6.- Modelo 180

Generación del soporte telemático y magnético del modelo 180 correspondiente al ejercicio 2008, tanto individual como colectivo. También permite la impresión de la portada en el caso de presentación del soporte magnético.

Certificado de retenciones

Se activa la posibilidad de imprimir los certificados de retenciones del modelo 180 a partir del ejercicio 2008.

3. IMPRESOS ARABA

3.1.- Modelo 303

Nuevo modelo 303 de autoliquidación de IVA. Se crea en la aplicación y se permite su gestión.




Modelos a Presentar

Se activa la posibilidad de insertar en la aplicación los dos modelos para Araba (303 y 340).

En el caso del modelo 303, se podrá informar:

• Si la empresa se ha inscrito en el régimen de devolución de IVA mensual y el ejercicio en el que se inscribe.

• Si este modelo recogerá los importes de las facturas incluidas en la declaración 340 (criterio de acumulación “Modelo 340”). En este caso, si no se ha creado el modelo 340 para la empresa, la aplicación lo insertará automáticamente.




Impresión Oficial

Para este modelo se genera el soporte magnético.

Se adaptan las impresiones del modelo a la Resolución 231/2009 del Director de Hacienda de 17 de febrero, por la que se aprueban las condiciones técnicas y diseño de los soportes magnéticos válidos para sustituir los modelos en papel correspondientes a las declaraciones-liquidaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido modelos 303 y 310, así como del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y del Impuesto sobre Sociedades modelos 110,111 y 115-A.

3.2.- Modelo 340

Se activa el modelo 340 de Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro. Modelo telemático obligatorio en 2009 para las empresas acogidas al régimen de devolución mensual y, en principio, para todas los obligados a presentar telemáticamente el modelo de IVA, IRPF o IS (todas las S.A. y S.L.) a partir del ejercicio 2010.

Gestión del modelo 340

Principales características de este modelo:


Los libros que se gestionan de momento, son los de facturas Emitidas, Recibidas, Determinadas Operaciones intracomunitarias.




El libro de bienes de inversión se permitirá incluir en una declaración que no sea la última del ejercicio en próximas versiones.


Impresión Oficial


3.3.- Modelo 347

Se activa el modelo 347 de Declaración informativa de operaciones con terceros adaptada a las nuevas especificaciones del modelo.

3.4.- Modelo 349

Se habilita el modelo 349 en la nueva plataforma de Gestión de Impresos Oficiales que permite el tratamiento masivo de modelos.

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