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MANUAL DE USUARIO PROGRAMA DE CAJA

VERSIÓN 9.17

Abril 2021 SIGFIN Ver. 9.17 Programa de Caja

ÍNDICE

RESEÑA HISTÓRICA CGU+Plus ................................................................................................... 1

EL CONCEPTO CGU+Plus ............................................................................................................ 2

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 3

ENTIDADES RELACIONADAS ...................................................................................................... 4

DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIONALIDAD ........................................................................................ 5

PROGRAMA DE CAJA ................................................................................................................ 6

1. ADMINISTRACIÓN......................................................................................................... 6 2. PROGRAMACIÓN .......................................................................................................... 8 3. CARGA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................ 9 4. ANÁLISIS DE DESVIACIONES ........................................................................................ 10 5. CIERRE DE MES ........................................................................................................... 13 6. INFORMES .................................................................................................................. 14 GLOSARIO .......................................................................................................................... 16

Abril 2021 SIGFIN Ver. 9.17 Programa de Caja 1

RESEÑA HISTÓRICA CGU+Plus

BROWSE Ingeniería de Software, se dedica a la consultoría, desarrollo e implementación de sistemas de información en el Sector Público, Fuerzas Armadas, Servicios de Salud, Hospitales y Servicios Locales de Educación Pública “SLEP” y empresas, desde 1988. En este periodo, BROWSE ha creado fuertes raíces en el sector, con más de 7.500 puntos instalados en instituciones de gran prestigio en el país. Esta respuesta se ve materializada en sistemas de software de alta calidad, basados en la normativa, buenas prácticas del sector, en la ingeniería de software y las nuevas tecnologías de la información, preocupación que ha tenido BROWSE desde su creación.

El objetivo de BROWSE, es generar una constante búsqueda de la perfección en el desarrollo de productos de software que respondan a los requerimientos de nuestros usuarios, permitiéndoles hacer uso de todas las capacidades de hardware y software hoy disponibles.

Como respuesta a este desafío, BROWSE pone hoy a disposición de la Administración Pública, la última versión CGU+Plus, la que contribuye a mejorar notablemente los niveles de administración, operativos y de gestión, proporcionando herramientas de gran utilidad, para el trabajo diario y el cumplimiento de las obligaciones del Sector Público, en esta materia se ha integrado a todas las organizaciones del estado que contribuyen a esta administración, tales como SIGFE, Mercado Público, SUSESO, Bancos, SIAPER, Previred, y muchas otras de gran importancia para la digitalización del Sector Público. En esta versión también se ha incorporado muchas utilidades tales como, la firma digital, los documentos tributarios electrónicos de emisión y recepción, Imed para las licencias médicas electrónicas, aplicaciones para celulares, dispositivos de toma de inventarios y etiquetadores y muchas otras utilidades necesarias para la gestión sin papel. Además, incorpora esta versión cuadros de mando para los directivos y tomadores de decisiones, información que puede ser utilizada por celulares, tabletas y estaciones de trabajo tradicionales.

BROWSE, continuará en esta dirección incorporando nuevas tecnologías, nuevas necesidades del sector, integraciones propias de cada institución, integraciones generales del sector, nuevas utilidades y servicios, para hacer más fácil el trabajo de los usuarios y la comunicación con BROWSE.


EL CONCEPTO CGU+Plus

Es un conjunto modular de sistemas de información administrativos, orientado específicamente a Instituciones del Sector Público, Fuerzas Armadas, Servicios de Salud, Hospitales y Servicios Locales de Educación Pública “SLEP”.

Su Núcleo central está basado en la Contabilidad Gubernamental y el Control Presupuestario, con el cual interactúan distintos sistemas que cubren las necesidades de información de las distintas Unidades Funcionales de la Institución. Entre los sistemas que interactúan con este Núcleo podemos mencionar: Adquisiciones, Existencias, Activo Fijo, Boletas de Honorarios, Acreedores, Deudores, Tesorería, Conciliación Bancaria, Personal, Remuneraciones y muchos más.


INTRODUCCIÓN

CGU+Plus / Programa de Caja permite administrar el flujo de Caja a partir de la planificación mensual de la Ejecución del Presupuesto, en términos de la instancia de Pagos, ajustando cada mes las desviaciones producidas. Contempla funciones para definir Planes Anuales, registrar Presupuesto vigente, calendarizar los flujos de caja mensual, y validar estos con la Ejecución Presupuestaria efectiva.

Programa de Caja


ENTIDADES RELACIONADAS

Presupuesto:

CGU+Plus/Presupuesto pone a disposición del Módulo Programa de Caja la información del Presupuesto Vigente, como resultado del Presupuesto Inicial más las Variaciones producidas durante el Ejercicio. Además, CGU+Plus/Presupuesto pone a disposición del Módulo Programa de Caja las actualizaciones de Ejecución Presupuestaria en la instancia de “Pagado”.


DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIONALIDAD

El módulo de Programa de Caja tiene por misión administrar el flujo de Caja a partir de la planificación mensual de la Ejecución del Presupuesto, en términos de la instancia de Pagos, ajustando cada mes las desviaciones producidas.

Estructura Presupuestaria: La administración del Programa de Caja opera bajo la estructura presupuestaria definida por la Institución. En este sentido CGU+Plus cuenta con diversas herramientas que, debidamente utilizadas, determinan un importante apoyo a la gestión. (Estas definiciones se establecen en el Módulo Básico, opción Centros Financieros, función Fuentes de Financiamiento). Presupuesto por Centro Financiero: El presupuesto es asignado a los Centros Financieros Operativos, vale decir, cada Unidad Contable administra y ejecuta su presupuesto. Presupuesto por Unidad Ejecutora: El presupuesto es distribuido a entidades internas de un Centro Financiero, tales como Subdirecciones, Divisiones o Departamentos, responsables de la ejecución presupuestaria en cumplimiento de su función. En este caso, tales entidades deben ser definidas como Unidades Ejecutoras. Presupuesto por Centros de Costo: El presupuesto es distribuido a entidades internas de un Centro Financiero, creadas en mérito de un criterio físico o del rol u objetivo específico que deben cumplir. Estas entidades deben ser definidas como Centros de Costo. Presupuesto por Programa / Actividad: El presupuesto es distribuido según un criterio que centra su objetivo en la concreción de metas establecidas a través de un programa, para el cual se han contemplado diversas etapas o actividades. Las alternativas de administración presupuestaria descritas precedentemente no son excluyentes entre sí; más aún, permiten la combinación que se estime conveniente.


PROGRAMA DE CAJA

1. ADMINISTRACIÓN

Esta función permite administrar planificaciones anuales para establecer el Plan de Caja según requerimientos del Presupuesto para el año vigente. Esta definición se realiza a nivel de Centro Financieros operativos. Al seleccionar esta opción se accede a la pantalla de Administración, donde se debe proceder a dejar vigente el mes de programación, presionando el botón agregar.

Figura 1 – Administración

Al presionar el botón agregar se debe ingresar los siguientes datos:

• Observaciones: Obedece a la glosa del documento incorporado. • Mes de Proceso: Proceso en el mes que se realiza la carga. • Confirmar: Al presionar se guardará la información ingresada.


Figura 2 - Administración de Documentos

Una vez confirmada en esta pantalla los datos, deberá presionar el botón para que el sistema cargue la información presupuestaria

Figura 3 - Administración


2. PROGRAMACIÓN

Esta función permite planificar los flujos de caja estimados por cada mes.

Al seleccionar esta opción se accede a la pantalla “Programación”, donde deberá elegir para ingresar la información en cada ítem presupuestario.

Figura 4 - Programación

En la siguiente pantalla, presionando el ícono “Programar” frente a un determinado Catálogo Presupuestario, se accede a la pantalla para ingresar la programación de caja mensual pertinente, como se observa a continuación:


Al incorporar el monto estimado por cada mes debe presionar .



3. CARGA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

El módulo de Programa de Caja permite activar un proceso para activar la comparación entre la planificación teórica y la ejecución real de cada mes. Presionando el ícono “Carga Ejecución” se activa el proceso de Carga de la Ejecución Presupuestaria Mensual.

Figura 7- Carga Ejecución Presupuestaria


4. ANÁLISIS DE DESVIACIONES

El módulo de Programa de Caja permite determinar las diferencias producidas entre la planificación y la ejecución real, es decir, entre lo que programado y la ejecución del presupuesto en la instancia del devengo. Presionando el ícono “Presupuesto Caja” nos lleva a la pantalla “Programación Presupuesto de Caja”, donde podemos comenzar a revisar las desviaciones por cada catálogo presupuestario

Figura 8 - Análisis de desviaciones

Presionando el ícono “Verificaciones Desviaciones Presupuestarias” , nos entrega el Monto Programado Mensual versus el Monto Ejecutado, mostrando así, una tercera columna con la diferencia producida entre ambos, llamada “Desviación”.



Al presionar en ésta misma pantalla, el ícono “Anotaciones” nos lleva a una nueva página, donde podemos ingresar una glosa para justificar las diferencias producidas.




Al confirmar la observación, ésta queda reflejada en la pantalla “Verificación Desviación Presupuestaria” y en los Informes correspondientes a las desviaciones.



5. CIERRE DE MES

El módulo de Programa de Caja, traspasa automáticamente al mes siguiente el monto correspondiente a las diferencias entre lo planificado y lo realmente ejecutado en cada catálogo presupuestario.

Figura 13 - Cierre de mes


Presionando este ícono “Cierre Mes”, se activa el de Cierre Mensual y habilita el mes siguiente para continuar con el proceso.

Figura 14 - Cierre de mes

6. INFORMES

Reporte de distribución mensual, el cual se encuentra dentro de la opción de programación.

Figura 15 – Informes


Reporte de desviaciones presupuestarias, se encuentra en la opción de análisis de desviaciones.

Figura 16 – Informe


GLOSARIO

Este capítulo del manual tiene por objetivo orientar al usuario en la clara interpretación de los términos y conceptos contables utilizados, facilitando su comprensión y aprendizaje especialmente en la etapa de implantación. Además, significará una valiosa ayuda para los nuevos usuarios que se incorporen en tiempo futuro.

• CGU+Plus: Sistema computacional desarrollado por BROWSE Ingeniería de Software, que cubre las necesidades financiero - contables de las instituciones del Sector Público, basándose en las normas que establecen la Contraloría General de la República y el Ministerio de Hacienda para la Contabilidad General de la Nación.

• Presupuesto: Estimación financiera de Ingresos y Gastos del Sector Público para el período de un año, compatibilizando los recursos disponibles con el logro de las metas y objetivos previamente determinados.

• Cuenta Presupuestaria: Denominación de las cuentas contables habilitadas para el control de la Ejecución de un Presupuesto de Ingresos y/o Gastos, registrando las instancias de Obligado, Devengado, Pagado, Percibido, que establecen las normas impartidas por el Ministerio de Hacienda. Dentro del Plan de Cuentas corresponde definirlas en los Sub grupos 115 Deudores Presupuestarios y 215 Acreedores Presupuestarios”.

• Ejecución Presupuestaria: Norma de la Contabilidad Gubernamental que establece que

los derechos financieros deben contabilizarse como Cuentas por Cobrar de Ejecución Presupuestaria en el momento en que se materialicen las transacciones que los generen, independientemente que éstos hayan sido o no percibidos. Del mismo modo los compromisos financieros deben contabilizarse como Cuentas por Pagar de Ejecución Presupuestaria en el momento en que se materialicen las transacciones que los generen, independientemente de que éstos hayan sido o no pagados.

• Presupuesto por Programas: Concepción que otorga mayor racionalidad a las decisiones

públicas, centrando su objetivo en la concreción de las metas finales a que aspira un Gobierno, más que a la adquisición de bienes o servicios para llevarlas a cabo.

• Presupuesto por Centro Financiero: El presupuesto es asignado a los Centros Financieros Operativos, vale decir, cada Unidad Contable administra y ejecuta su presupuesto.

• Presupuesto por Unidad Ejecutora: El presupuesto es distribuido a entidades internas de un Centro Financiero, tales como Subdirecciones, Divisiones o Departamentos, responsables de la ejecución presupuestaria en cumplimiento de su función. En este caso, tales entidades deben ser definidas como Unidades Ejecutoras.


• Presupuesto por Centros de Costo: El presupuesto es distribuido a entidades internas de un Centro Financiero, creadas en mérito de un criterio físico o del rol u objetivo específico que deben cumplir. Estas entidades deben ser definidas como Centros de Costo.

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