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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN Elaborado: Lic. Juan Gómez López INDICE___________________________________________________________________________ 1. Introducción 2. Objetivo del Manual 3. Marco Jurídico 4. Política Generales 5. Procedimientos 6. Diagrama de flujo

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN

Elaborado:Lic.JuanGómezLópez

INDICE___________________________________________________________________________

1. Introducción

2. ObjetivodelManual

3. MarcoJurídico

4. PolíticaGenerales

5. Procedimientos

6. Diagramadeflujo

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN

Elaborado:Lic.JuanGómezLópez

1. INTRODUCCIÓN

ComopartedelasactividadesdeldepartamentodeFinanzas,seelaboróunmanualdefacturaciónconelpropósitodecontarconundocumentoqueapoyealeficazdesempeñodelasdiferentesáreasqueparticipanenelprocesodefacturación,paralocualseejecutandirectamenteenlosprocedimientosuoperación diaria, aprovechando las alternativas de operación y experiencia anterior en la materiaaplicada.Por tal motivo, el Manual además de constituir un instrumento de referencia fundamental para eldesempeñoderutinasdetrabajo,servirádedirectrizparalacapacitación, inducciónyevaluacióndelpersonal.Lautilidaddelainformaciónquecomprendeelmanualdepende,engranmedida,delavigenciadesucontenido, por lo que es indispensable que derivado de cualquier modificación en las funciones,estructurasynormasqueafectenlosprocedimientos,seprocedaalaactualizacióndeéste,conformealos resultados que se observen en su aplicación y las necesidades de las áreas involucradas en esteprocesoadministrativo.2. OBJETIVODELMANUAL

ContarconundocumentoquepermitaconocercomosellevanacabolasactividadesparalaemisióndecomprobantesfiscalesenlasoficinascooporativasporlosserviciosqueprestaelCompañiaasícomoenlas áreas dependientes de la Gerencia de Administracion y Ventas, involucradas en la facturación ycobranza, sirviendo como instrumento de apoyo y consulta para que los empleados desarrollen suslaboresconmayoreficiencia.3. MARCOJURÍDICO

a) ConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos.

b) LeyFederaldelTrabajo.

c) CódigoFiscaldelaFederación.

d) CódigoCivilFederal.

4. POLÍTICASGENERALES

a. La Dirección de Finanzas es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretación de lanormatividadestablecidaenelpresenteManual.

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE FACTURACIÓN

Elaborado:Lic.JuanGómezLópezb. LaDireccióndeFinanzas tendrá la responsabilidaddeverificar laexistenciade los formatosenportalde

internet, para la emisiónde los comprobantes fiscalespor los serviciosprestadospor la compañía a susclientes.

c. Lasáreasdeatenciónosoporteaclientes,seránresponsablesatravésdesusCoordinacionesdemantener

elstockdecomprobantesfiscalesdigitalesnecesarios.

d. La Dirección Corporativa Comercial es la responsable de celebrar contratos, convenios o acuerdoscomerciales,atravésdeloscualesseautoricelaprestacióndeserviciosacréditoalosclientes.

e. LaDirecciónCorporativaComercialatravésdesusáreasfacultadas,solopodrásolicitarfacturasanticipadas,

sitalesquemaseencuentracontempladoenelcontratodeserviciosycumpliendocontodoslosrequisitosdefacturaciónestablecidos.

f. SeráresponsabilidaddelasÁreasOperativasyVentas,deverificarqueelcontratoseencuentredebidamente

firmadoyvigenteantesdequeelservicioseaproporcionado.

g. Cuando la documentación soporte de las solicitudes de facturación es porque ya se habrá generado lasolicituddeunaaltadeclienteenelsistemaparasucapturapreviamenteautorizada,seaparteintegraldelamisma por los datos contenidos en ella, esta deberá estar validada con nombre y firma del personalfacultadoparatalefecto.

h. La Dirección Corporativa Comercial a través de atención o soportes de clientes, será la responsable de

informara laDireccióndeFinanzasyNóminas, sobre sobre las cláusulasde los contratosyde losdatosfiscalesdelosClientes.

i. Aefectodemantenerunadecuadocontroldelpersonalqueintervieneenelprocesodesolicitudyemisión

de los comprobantes fiscales por la prestación de servicios, la Dirección de Finanzas y Ventas deberánmantenervigenteuncatálogodefirmasautorizadasconlasfacultadesasignadasacadaunadeellasenesteproceso.

j. LaDireccióndeFinanzasesresponsablederevisarperiódicamenteelManual,yencasodequerequieraser

modificadoporlaadiciónoadecuacióndefunciones,deberásolicitarlaintervencióndelaDirecciondelaCompañía,afindereglamentarloscambiosasusfuncionesadjetivasymanteneractualizadoelpresentedocumento.

5. PROCEDIMIENTOS

PropósitoQueelareadeventasalolargodelterritorionacional,solicitelaemisionloscomprobantesfiscalesquesolicitenlosclientes,derivadodelaprestacióndeserviciosporpartedeGRUPOBESTA.

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AlcanceElcontenidodelpresenteprocedimientoesdeobservanciaobligatoriaAtodoelpersonaltantoparaelpersonalquerealicelasfuncionesdeFacturaciónyCobranza.Pasosaseguir:

1. GrupoBestaestaráobligadoaexpedirfacturaporlosserviciosprestadosalosclientes,cuandoestosasílosoliciten,comoloindicaelArt.29delCódigoFiscaldelaFederación.

2. Loscomprobantesfiscalesexpedidosdeberáncumplircon losrequisitosquemarcael

CódigoFiscaldelaFederación,ensusArt.29y29-A(seanexacatalogodelSAT,enformatoExcel),comoson:

➢ Lugaryfechadeexpedición.➢ RazónSocialdelcliente.➢ ClavedelRegistroFederaldeContribuyentesdelcliente.➢ DomicilioFiscaldelcliente.➢ DescripcióndelservicioprestadoporGrupoBesta.➢ Valorunitarioconsignadoennúmeroeimportetotalconsignadoennúmerooletra,así

comoelmontodelosimpuestos.➢ El comprobante fiscal que se expida deberá señalar si la forma de pago de la

contraprestación,sehaceenunasolaexhibiciónoenparcialidades.➢ Sellodeláreaemisorayfirmadelresponsabledesuemisión.➢ Así como todos los datos necesarios estipulados en contratos y/o convenios para su

correctaemisión.

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Ahora bien cuando la persona que factura tiene que elabora un CFDI de egresos, tendrá que seleccionar de entre 6 claves y llenar una serie de campos de los documentos relacionados con el CFDI de egresos.

3. Determinaránlaformadepagoconlosclientesyestableceránlacantidaddepagosa

recibirparacubrirlafactura.

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4. GrupoBestacomoprestadordeserviciosprocesarálospagosrecibidos.

Pero si el receptor del CFDI no paga de contado, entonces la regla indica que le corresponde a este la emisión del CFDI con el complemento de pagos.

Los contribuyentes que realicen el pago de la contraprestación en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta al momento de la expedición del CFDI, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión del CFDI correspondiente, deberá utilizar, siempre que se trate del mismo ejercicio fiscal, el mecanismo contenido en la presente regla para reflejar el pago con el que se liquide el importe de la operación.

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Por lo que respecta a la emisión del CFDI con “Complemento para pagos”, cuando en el comprobante existan errores, éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos y cuando se realicen a más tardar el último día del ejercicio en que fue emitido el CFDI.

Lo anterior es lo que indica la regla 2.7.1.35 de la resolución miscelánea fiscal para 2017, pero veamos lo que indica el complemento de pagos.

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Como se puede observar el complemento de pagos se refiere al que cobra y no al que paga, tal como se hace mención a la regla 2.7.1.35 de la resolución miscelánea fiscal para 2017.

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