manual de procedimientos - veracruz€¦ · integra el expediente del contribuyente con el acta de...
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COPIA NO CONTROLADA
Manual de Procedimientos
Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones
Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.
Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosAbril 2010
SI/DGF/SVDRG-P-07-A4
COPIA NO CONTROLADA
ÍNDICE
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Presentación
Estructura Orgánica del Departamento.........................................................................
Simbología de Diagramas............................................................................................
Descripción y Diagramas de Procedimientos
Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones
Notificaciones.............................................................................................................
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.................................................................
Recuperación de Incentivos.......................................................................................
Firmas de Autorización................................................................................................
1
2
4
11
15
21
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
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SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientesobjetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:
• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades yresultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,descentralizada y autónoma.
• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, parasatisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticasoperacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.
• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posiblesin costo y en tiempo.
• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos lostrámites administrativos.
Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidorespúblicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad quedemanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del PoderEjecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruzde Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz deIgnacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzanode Desarrollo 2005-2010.
Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos queen el mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.
La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativasinvolucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:
• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquizacióndel área, objeto del Manual en cuestión.
• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representacionesgráficas de los procedimientos.
• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles sonlas actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puestoresponsable de realizarlas.
• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas yPlaneación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.
La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con losniveles involucrados en cada procedimiento.
COPIA NO CONTROLADA
PRESENTACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:
• Nombre del procedimiento.• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.• Frecuencia de realización.• Procedimientos con los que conecta.• Normas que rigen el procedimiento.• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las
actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.• Diagrama correspondiente.
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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
11111SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA CENTRODEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO
DEPARTAMENTODE REVISIONES
MASIVAS
DEPARTAMENTODE REVISIÓN
DE DICTÁMENES
DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO
DE REVISIONES
DEPARTAMENTO DEVISITAS DOMICILIARIAS
ZONA NORTEDEPARTAMENTO DE
VISITAS DOMICILIARIASZONA SUR
AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES
ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO-
NOTIFICADOR
AUDITOR FISCAL DECONTROL Y SEGUIMIENTO
DE REVISIONES
UNIDAD DE ACCESO A LA INFORMACIÓN
PÚBLICA
PROCURADURÍAFISCAL
SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN
SUBSECRETARÍADE INGRESOS
SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y
ADMINISTRACIÓN
COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉ
DE PLANEACIÓN PARA ELDESAROLLO DEL ESTADO
DE VERACRUZ
DIRECCIÓN GENERAL DERECAUDACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DEFISCALIZACIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE
CATASTRO Y VALUACIÓN
SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE
LA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES
ESPECIALES
SUBDIRECCIÓN DEVISITAS DOMICILIARIAS
Y REVISIONES DEGABINETE
SUBDIRECCIÓN DEPOLITICA FISCAL
DIRECCIÓN GENERAL DEINVERSIÓN PÚBLICA
DIRECCIÓN GENERAL DEPROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO
DIRECCIÓNGENERAL DE
CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
AUDITOR FISCAL -NOTIFICADOR
COORDINACIÓNDE ASESORES
COPIA NO CONTROLADA
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
22222SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS
Inicio y fin
Actividad
Documento
Sistema y/o archivoinformático
Decisión
Pasa el tiempo
Conector de actividad
Conector de página
Conector de procedimientos
Cinta magnética
Archivo temporal: cronológico(C),alfabético (A) o numérico (N)
Archivo definitivo:cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)
Efectivo o cheque
Objeto o cosa
Actividades que se realizande manera continua
Actividades que se realizande manera simultánea
Indicadores de texto
Diskette
Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)
COPIA NO CONTROLADA
DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
33333SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
ABRIL 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENO
NORMAS
SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
44444SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Diaria.
Notificaciones.
Realizar la entrega de notificaciones a los contribuyentes, para que se lleve a cabo el procedimiento derevisión.
• Cuando el contribuyente no se localice la primera vez, la segunda visita la deberá realizar otroAuditor - Notificador.
• En caso de no localizar al contribuyente después de aplicar los procedimientos para tal fin, sedeberá solicitar a la Oficina de Hacienda del Estado, notifique al contribuyente por Estrados, en loscasos que sea procedente.
• Se deberá levantar Acta circunstanciada de no localización, siempre que no se encuentre uncontribuyente en su domicilio fiscal.
• En caso de que los contribuyentes no se localicen dentro del Estado se deberá solicitar apoyo aotras Entidades para su localización, y éstas a su vez, podrán pedir apoyo para localizar a suscontribuyentes.
• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá registrar en el Sistema Único deInformación para Entidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas pornotificación y hasta su conclusión respectiva.
COPIA NO CONTROLADA
NORMAS
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
55555SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
• Después de notificados los Oficios de liquidaciones y multas, se deberán enviar en un tanto, a laSubdirección de Ejecución Fiscal mediante memorándum.
• Los Documentos a notificar deberán estar integrados de la siguiente manera:
- Oficio de carta invitación de revisión masiva en dos tantos.- Oficio de requerimiento de documentación de revisiones de escritorio en dos tantos.- Oficio de requerimiento derivado de diferencias de impuesto determinados por el ContadorPúblico registrado en dos tantos.- Oficio de revisión de papeles de trabajo de Estados Financieros del Contador PúblicoRegistrado en dos tantos.- Oficio de observaciones en original y dos tantos.- Oficio de liquidaciones en original y tres tantos.- Oficio citatorio en original y dos tantos.- Oficio conclusión en original y dos tantos.- Oficio multa en original y dos tantos.- Oficio de aceptación o negación de prórroga en original y dos tantos.- Oficio de ampliación de plazo en original y dos tantos.- Oficio de sustitución de autoridad en original y dos tantos.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
66666SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Jefe del Departamento deControl y Seguimiento deRevisiones.
Auditor-Notificador.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
Recibe de los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, así como de la Subdirección de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales, los Documentos anotificar en tres tantos.
Turna al Auditor - Notificador a través del Auditor Supervisor deNotificaciones, los Documentos a notificar en tres tantos.
Recibe del Jefe del Departamento de Control y Seguimiento deRevisiones, a través del Auditor Supervisor de Notificaciones,los Documentos a notificar en dos o tres tantos dependiendodel documento.
Acude al domicilio del contribuyente y verifica si se localiza.
¿Localizó al contribuyente en su domicilio?
En caso de no localizar al contribuyente en su domicilio:
Levanta Acta de no localización en original y copia.
Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de nolocalización en original y copia, y los Documentos anotificar en tres tantos.
Turna al Auditor Supervisor de Notificaciones, el Expedientedel contribuyente.
Recibe del Auditor - Notificador, el Expediente delcontribuyente.
Elabora Oficio en original y copia, solicitando a la Oficina deHacienda del Estado, notifique por estrados al contribuyente encaso de proceder y recaba firma del Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, a través del Jefe delDepartamento de Control y Seguimiento de Revisiones.
Turna a la Oficina de Hacienda del Estado, el Expediente delcontribuyente y el Oficio en original, y recaba sello derecibido en la copia, la cual archiva de manera cronológicatemporal.
Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, Acta de apertura denotificación por estrados en un tanto, Acta de retiro en untanto y el Expediente del contribuyente.
1.
2.
3.
4.
4A.
4A.1.
4A.2
4A.3.
4A.4.
4A.5.
4A.6.
Notificaciones.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
77777SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Notificaciones.
Integra al Expediente del contribuyente el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, el Acta de aperturade notificación por estrados en un tanto y el Acta de retiroen un tanto.
Entrega a los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinetey a la Subdirección de Programación de la Fiscalización deContribuyentes Especiales, el Expediente delcontribuyente, según corresponda.
Fin del procedimiento.
En caso de localizar al Contribuyente en su domicilio:
Entrega al contribuyente, los Documentos a notificar en untanto, y recaba firma de recibido en el segundo y tercer tanto.
Elabora Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia.
Entrega al contribuyente el Citatorio de espera en copia encaso que proceda, el Acta de notificación en copia y recabafirma de recibido en la original de ambos documentos.
Turna al Auditor Supervisor de Notificaciones, el original delCitatorio de espera en caso de que haya procedido, el Actade notificación en original, junto con los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto.
Recibe del Auditor - Notificador el original del Citatorio deespera en caso de que haya procedido, el Acta denotificación en original, los Documentos a notificar ensegundo y tercer tanto, y verifica si estuvo correcto elprocedimiento de entrega.
¿Estuvo correcto el procedimiento de entrega?
En caso de no estar correcto el procedimiento de entrega:
Realiza las Observaciones en original y las turna a la OficinaTécnica Normativa de la Fiscalización, junto con el Citatoriode espera en copia, el Acta de notificación en copia paraque informe el procedimiento a seguir.
Pasa el tiempo.
4A.7.
4A.8.
5.
6.
7.
8.
9.
9A.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
Auditor-Notificador.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
88888SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Notificaciones.
Recibe de la Oficina Técnica Normativa, respuesta de que deberevocar la notificación.
Elabora Oficio de revocación en original y dos copias, dondele comunica al contribuyente que no procede la notificación yrecaba firma del Director General de Fiscalización.
Entrega al contribuyente a través del Auditor-Notificador, elOficio de revocación en original, recabando firma de recibidodel contribuyente y del Auditor-Notificador en la primera ysegunda copia.
Elabora el Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia, a travésdel Auditor-Notificador.
Entrega al contribuyente el Citatorio de espera en copia encaso que proceda y el Acta de notificación en copia y recabafirma de recibido en la original de ambos documentos.
Turna a los Departamentos Fiscalizadores de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y/oSubdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, el Oficio de revocación en doscopias, el Citatorio de espera en original, el Acta denotificación en original y Expediente del contribuyente.
Fin del Procedimiento.
En caso de estar correcto el procedimiento de entrega:
Elabora Memorándum en original y tres copias y recaba firmadel Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.
Distribuye el Memorándum de la siguiente manera:
- Original, junto con los Documentos a notificar en segundoy tercer tanto, el Citatorio de espera en original, y el Acta denotificación en original, a los Departamentos Fiscalizadoresde la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.- Primera copia, a la Subdirección de Visitas Domiciliarias y
Revisiones de Gabinete.- Segunda copia, al minutario.- Tercera copia, al archivo cronológico temporal.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
9A.1.
9A.2.
9A.3.
9A.4.
9A.5.
9A.6.
10.
11.
Auditor Supervisor deNotificaciones.
COPIA NO CONTROLADA
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
CITATORIO DE ESPERA
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
O-1C
ACTA DE RETIRO
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ACTA DE RETIRO
NOTIFICACIONES
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
INICIO
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
RECIBE
1-3T
¿LOCALIZÓ AL CONTRIBUYENTE EN SU
DOMICILIO?
NO
ACTA DE NO LOCALIZACIÓN
LEVANTA
DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA -SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y -SUBD.PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONT. ESPECIALES
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
TURNA
1-3T
AUDITOR-NOTIFICADOR
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
RECIBE
1-3T
JEFE DEPTO. DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE
REVISIONESA TRAVÉS DEL
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
ACUDE AL DOMICILIO Y VERIFICA SI SE LOCALIZA
O-1C
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NO LOCALIZACIÓN
INTEGRA EL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
O-1C
1-3T
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
AUDITOR- NOTIFICADOR
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
RECIBE
AUDITOR-NOTIFICADOR
OFICIO
ELABORA, SOLICITANDO NOTIFIQUE POR
ESTRADOS A LOS CONTRIBUYENTES Y
RECABA FIRMA
O-1C
SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE
GABINETE
OFICIO
OFICIO
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
TURNA
OFICINA DE HACIENDA DEL ESTADO
O
1C
C
ACTA DE APERTURA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS
RECIBE
1T
OFICINA DE HACIENDA DEL ESTADO
1T
ACTA DE APERTURA DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS
ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1T
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ENTREGA
DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA-SUBD. VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y -SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES.
FIN
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ENTREGA Y RECABA FIRMA
1T
2-3T
CONTRIBUYENTE
ELABORA
O-1C
ENTREGA Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO
CONTRIBUYENTE
1
1T
1T
1T
SI
1C
1C
A TRAVÉS DEL AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
CONTRIBUYENTE
A TRAVÉS DEL JEFE DEL DEPTO. DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
COPIA NO CONTROLADA
MEMORÁNDUM
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
CITATORIO DE ESPERA
O
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
O
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
1C
CITATORIO DE ESPERA
CITATORIO DE ESPERA
1C
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
1C
CITATORIO DE ESPERA
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NOTIFICACIÓN
CITATORIO DE ESPERA
DOCUMENTOS A NOTIFICAR
ACTA DE NOTIFICACIÓN
O
2-3T
CITATORIO DE ESPERA
1
NOTIFICACIONES
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETEABRIL 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
AUDITOR-NOTIFICADOR
TURNA
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
RECIBE Y VERIFICA SI ES CORRECTO EL
PROCEDIMIENTO
AUDITOR-NOTIFICADOR
¿ESTUVO CORRECTO EL PROCEDIMIENTO DE
ENTREGA?
NO
OBSERVACIONES
REALIZA Y TURNA
RECIBE RESPUESTA DE REVOCAR LA NOTIFICACIÓN
OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
OFICIO DE REVOCACIÓN
ELABORA Y RECABA FIRMA
O-2C
DIRECTOR GRAL. DE FISCALIZACIÓN
OFICIO DE REVOCACIÓN
ENTREGA Y RECABA FIRMA
1-2C
-CONTRIBUYENTE-AUDITOR-NOTIFICADOR
CITATORIO DE ESPERA
ELABORA
O-1C
A TRAVÉS DEL AUDITOR-NOTIFICADOR
ENTREGA Y RECABA FIRMA
CONTRIBUYENTE
OFICIO DE REVOCACIÓN
TURNA
O
DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA-SUBD. VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE Y DE LA -SUBD. DE PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES.
FIN
MEMORÁNDUM
ELABORA Y RECABA FIRMA
SUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE
O-3C
MEMORÁNDUM
DISTRIBUYE
O
DEPTOS.FISCALIZADORES DE LA SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE
1C
2C
3C
SUBD.VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE
MINUTARIO
C
SI
O
O
2-3T
O
OFICINA TÉCNICA NORMATIVA DE LA
FISCALIZACIÓN
O
1C
A TRAVÉS DEL AUDITOR-NOTIFICADOR
O-1C
O
1-2C
2-3T
COPIA NO CONTROLADA
ABRIL 2010
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1111111111SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Diaria.
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones supervisará diariamente los vencimientosde los plazos legales que se tienen, ya sea para entregar la documentación solicitada o bien paraconcluir la revisión.
• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones, deberá registrar en el Sistema Único deInformación para Entidades Federativas, Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas ynotificadas y hasta su conclusión respectiva.
Verificar que los contribuyentes notificados cumplan con los requerimientos y plazos al ser notificados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1212121212SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Auditor-Notificador. Accesa al Sistema de Fiscalización y genera un Reporte devencimiento de notificaciones en un tanto, para verificar lospróximos vencimientos del plazo, de quince días, seis o docemeses.
¿Existen vencimientos de plazo de la revisión de seis, docemeses o quince días?
En caso de tener próximos vencimientos de plazo de seis odoce meses:
Genera un Reporte informativo en un tanto y de maneraeconómica, le informa a los Departamentos Fiscalizadores dela Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, de los próximos vencimientos de las revisiones.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Reporteinformativo en un tanto.
Fin del Procedimiento.
En caso de tener próximos vencimientos de plazo de quincedías:
Visualiza en el Sistema de Fiscalización, que contribuyentesno han cumplido, procediendo a generar y emitir el Oficio desanción en cuatro tantos.
Recaba firma del Director General de Fiscalización en el Oficiode sanción en cuatro tantos.
Acude al domicilio del contribuyente y le entrega, el Oficio desanción en un tanto, recabando firma de recibido en el segundotanto.
Elabora Acta de notificación en original y una copia.
Entrega al contribuyente, el Acta de notificación en primeracopia, y recaba firma de recibido en la original.
1.
1A.
1A.1.
2.
3.
4.
5.
6.
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1313131313SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Distribuye la documentación de la siguiente manera:
- El original del Acta de notificación y el segundo tanto delOficio de sanción, al Departamento Fiscalizadorcorrespondiente.
- El tercer tanto del Oficio de sanción a la Subdirección deEjecución Fiscal.
- El cuarto tanto del Oficio de sanción al Auditor Supervisor deNotificaciones.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
7.Auditor-Notificador.
Seguimiento de Contribuyentes Notificados.
COPIA NO CONTROLADA
OFICIO DE SANCIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
REPORTE DE VENCIMIENTO DE NOTIFICACIONES
SEGUIMIENTO DE CONTRIBUYENTES NOTIFICADOSDEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOSSUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y
PLANEACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE
ABRIL 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
REPORTE INFORMATIVO
ORDENA
1T
AUDITOR-NOTIFICADOR
FIN
INICIO
ACCESA, GENERA Y VERIFICA VENCIMIENTO
SISTEMA DE FISCALIZACIÓN
1T
¿EXISTEN VENCIMIENTOS DE PLAZO DE LA REVISIÓN DE SEIS, DOCE MESES, O
QUINCE DÍAS?
VENCIMIENTOS DE 6 ó 12 MESES
REPORTE INFORMATIVO
GENERA E INFORMA
SISTEMA DE FISCALIZACIÓN
1T
DEPTOS.FISCALIZADORES DE LA SUBD.DE VISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE
C
FIN
VENCIMIENTOS 15 DÍAS
OFICIO DE SANCIÓN
VISUALIZA A LOS CONTRIBUYENTES
INCUMPLIDOS Y EMITE
SISTEMA DE FISCALIZACIÓN
1-4T
OFICIO DE SANCIÓN
RECABA FIRMA
DIRECTOR GRAL. DE FISCALIZACIÓN
1-4T
OFICIO DE SANCIÓN
ACUDE AL DOMICILIO, ENTREGA Y RECABA
FIRMA
1T
CONTRIBUYENTE
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ELABORA
O-1C
ACTA DE NOTIFICACIÓN
ENTREGA Y RECABA FIRMA DE RECIBIDO
O
CONTRIBUYENTE
OFICIO DE SANCIÓN
OFICIO DE SANCIÓN
OFICIO DE SANCIÓN
ACTA DE NOTIFICACIÓN
DISTRIBUYE
1C
O
DEPTO. FISCALIZADOR CORRESPONDIENTE
2T
3T
SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓN FISCAL
4T
AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONES
2T
COPIA NO CONTROLADA
ABRIL 2010
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOSADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN VISTO BUENOSECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS YREVISIONES DE GABINETE
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS
AUTORIZACIÓNREVISIÓN
DE MANERA INTERMEDIA CON:
AL FINAL CON:
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA
NORMAS
OBJETIVO
FRECUENCIA DE REALIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1515151515SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Diaria.
Recuperación de Incentivos
• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá recibir de los DepartamentosFiscalizadores de la Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, losDocumentos de pago derivados de sus facultades de comprobación, para su procesocorrespondiente.
• El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá integrar el Reporte mensual deproductos de fiscalización separando los pagos de acuerdo al lugar de recepción, para que serealice oportunamente el trámite de los incentivos correspondientes por los pagos realizados eninstituciones bancarias.
• El Jefe del Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones deberá verificar y dar el vistobueno de la integración de la documentación soporte señalada en la normatividad vigente, antes deenviarla a cada una de las Administraciones Locales de Auditoría Fiscal y Servicios al Contribuyentepara su certificación correspondiente.
Realizar el trámite correspondiente para la recuperación de incentivos, ante la Unidad de Coordinacióncon Entidades Federativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1616161616SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Recibe de los diferentes Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, la Relación de pagos efectuados en original y elSoporte documental (pagos efectuados por loscontribuyentes) en copia, donde informan cuáles fueron loscontribuyentes que pagaron.
Registra los pagos, en el Sistema Interno de Fiscalización y alSistema Único de Información para Entidades FederativasIntegral (SUIEFI), separando los realizados en Oficinas deHacienda del Estado o en instituciones bancarias.
Obtiene del archivo alfabético temporal el Expediente delcontribuyente.
Verifica cuáles pagos fueron realizados en Oficinas deHacienda del Estado y cuáles en instituciones bancarias.
¿Fueron realizados los pagos en Oficinas de Hacienda delEstado o en instituciones bancarias?
En caso de haberse realizado los pagos en la Oficina deHacienda del Estado:
Integra al Expediente del contribuyente, la Relación depagos efectuados en original y el Soporte documental(pagos efectuados por los contribuyentes) en copia.
Ordena y archiva de manera alfabética temporal, elExpediente del contribuyente.
Fin del procedimiento.
En caso de haberse realizado los pagos en institucionesbancarias:
Obtiene de la Subdirección de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales, las Actas delcomité y subcomité en fotocopia.
Integra al Expediente del contribuyente, las Actas delcomité y subcomité en fotocopia.
Completa los formatos INC-1, FIC-1 con base en el soportedocumental y el pago del contribuyente.
1.
2.
3.
4.
4A.
4A.1.
5.
6.
7.
Auditor de Control ySeguimiento deRevisiones.
Recuperación de Incentivos
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1717171717SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Recuperación de Incentivos
Recaba firma del Secretario, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización en los formatos INC-1, FIC-1.
Envía a la Administración Local que corresponda, los formatosINC-1, FIC-1 con el Soporte Documental en copia, para sucertificación.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Administración Local que corresponda, losformatos INC-1, FIC, y el Soporte documental en copiadebidamente certificados.
Elabora Oficio en original y cuatro copias y recaba firma delSecretario, Subsecretario de Ingresos o Director General deFiscalización.
Envía el Oficio en original y primera copia, a la Unidad deCoordinación con Entidades Federativas de la Secretaría deHacienda y Crédito Público junto con los formatos INC-1, FIC-1, y el Soporte Documental en copia.
Distribuye el oficio de la siguiente manera:
- Segunda copia, al Subsecretario de Ingresos.- Tercer copia, al Director General de Recaudación.- Cuarto copia, al minutario.
Pasa el tiempo.
Recibe de la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,Oficio de procedencia en original, donde le informa el númerode ficha de depósito del pago total o las observaciones de queno procedió y en su caso la Ficha de depósito, en copia.
Verifica si existe en el Oficio de procedencia en original, elnúmero de ficha del depósito o las observaciones de que noprocedió.
¿Existe el número de ficha de depósito o las observaciones deque no procedió?
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Auditor de Control ySeguimiento deRevisiones.
COPIA NO CONTROLADA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
1818181818SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
Recuperación de Incentivos
En caso de que existan observaciones de que no procedió:
Solventa las observaciones, integra el Soporte documentalen copia y la envía a la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,archivando de manera cronológica temporal el Oficio deprocedencia en original.
Continúa con la actividad No.10.
En caso de que exista número de Ficha de depósito:
Informa a la Dirección General de Recaudación, el desglose delimporte pagado por tipo de impuesto, para su afectación yregistro del área correspondiente.
Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Oficio deprocedencia, en original y la Ficha de depósito en copia.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
15A.
16.
17.
Auditor de Control ySeguimiento deRevisiones.
COPIA NO CONTROLADA
2
SOPORTE DOCUMENTAL
RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
INICIO
DEPTOS. FISCALIZADORES DE LA SUBDIRECCIÓN DEVISITAS DOMICILIARIAS Y REVISIONES DE GABINETE.
AUDITOR-NOTIFICADOR
1
SOPORTE DOCUMENTAL
RELACIÓN DE PAGOS EFECTUADOS
RECIBE
O
1C
REGISTRA LOS PAGOS
SISTEMA INTERNO DE FISCALIZACIÓN
SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN PARA
ENTIDADES FEDERATIVAS INTEGRAL
VERIFICA LOS PAGOS REALIZADOS EN OFICINAS
DE HACIENDA DEL ESTADO Y CUALES EN
INSTITUCIONES BANCARIAS
¿FUERON REALIZADOS LOS PAGOS EN OFICINAS
DE HACIENDA DEL ESTADO O EN INSTITUCIONES
BANCARIAS?
OFICINAS DE HACIENDA DEL ESTADO
INSTITUCIONES BANCARIAS
SOPORTE DOCUMENTAL
RELACIÓN DE PAGOS EFECTUADOS
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
O
1C
EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
ORDENA
A
FIN
ACTAS DEL COMITÉ Y SUBCOMITÉ
OBTIENE
SUBD. PROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
1F
1
1
ACTAS DEL COMITÉ Y SUBCOMITÉ
INTEGRA AL EXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
1F
FIC-1
INC-1
COMPLETA Y ELABORA
O
O
FIC-1
INC-1
RECABA FIRMA
O
O
- SECRETARIO-SUBSECRETARIO DE INGRESOS O -DIRECTOR GRAL. FISCALIZACIÓN
FIC-1
INC-1
ENVÍA
O
O
ADMINISTRACIÓN LOCAL
1C
SOPORTE DOCUMENTAL
FIC-1
INC-1
RECIBE DEBIDAMENTE CERTIFICADOS
O
O
ADMINISTRACIÓN LOCAL
1C
PARA SU CERTIFICACIÓN
OFICIO
ELABORA Y RECABA FIRMA
O-4C
SOPORTE DOCUMENTAL
FIC-1
INC-1
OFICIO
ENVÍA
O-1C
UNIDAD DE COORDINACIÓN CON ENTIDADES FEDERATIVAS
DE LA SRÍA. DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
O
O
1C
OFICIO
DISTRIBUYE
2C
3C
4C
SUBSECRETARIO DE INGRESOS
DIRECTOR GENERAL DE RECAUDACIÓN
MINUTARIOEXPEDIENTE DEL CONTRIBUYENTE
OBTIENE
A
- SECRETARIO-SUBSECRETARIO DE INGRESOS O -DIRECTOR GRAL. FISCALIZACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
1
RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES
FIN
SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS
SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓNSUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETEABRIL 2010
REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN
¿EXISTE NÚMERO DE FICHA DE DEPÓSITO O LAS
OBSERVACIONES DE QUE NO PROCEDIÓ?
OBSERVACIONES DE QUE NO PROCEDIÓ
DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN
NÚMERO DE FICHA DE DEPÓSITIO
FICHA DE DEPÓSITO
OFICIO DE PROCEDENCIA
RECIBE
O
1C
UNIDAD DE COORDINACIÓN CON ENTIDADES FEDERATIVAS
DE LA SRÍA. DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
OFICIO DE PROCEDENCIA
VERIFICA SI EXISTE EL NÚMERO DE FICHA DEL
DEPÓSITO U OBSERVACIONES QUE NO
PROCEDIÓ
O
C
UNIDAD DE COORDINACIÓN CON ENTIDADES FEDERATIVAS
DE LA SRÍA. DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
INFORMA EL DESGLOSE DEL IMPORTE PAGADO
POR TIPO DE IMPUESTO, PARA SU AFECTACIÓN Y
REGISTRO
OFICIO DE PROCEDENCIA
SOPORTE DOCUMENTAL
SOLVENTA LAS OBSERVACIONES, INTEGRA Y ENVÍA
1C
O
FICHA DE DEPÓSITO
OFICIO DE PROCEDENCIA
ORDENA
O
1C
2
C
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
2121212121SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS
Y ADMINISTRACIÓN
C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
LIC. RAFAEL CABALLERO VERDEJO DIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN
C.P. FABIO TULIO ZILLI VIVEROSSUBSECRETARIO DE INGRESOS
LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN
COPIA NO CONTROLADA
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN
SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE V V V V VISITASISITASISITASISITASISITAS D D D D DOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIASOMICILIARIAS YYYYY R R R R REVISONESEVISONESEVISONESEVISONESEVISONES DEDEDEDEDE G G G G GABINETEABINETEABINETEABINETEABINETE
MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS
2222222222SVDRGSVDRGSVDRGSVDRGSVDRG
C.P. ROGELIO ALTAMIRANO MELOSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS Y
REVISIONES DE GABINETE
MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
Elaborado y autorizado en abril de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.
L.A.E. JACINTO ORTÍZ LIMÓNJEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y
SEGUIMIENTO DE REVISIONES