manual de control interno para la...

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

“SAN VICENTE DEL SUR” LTDA. LA SUMA DE PEQUEÑOS CAPITALES NOS HACEN GRANDES, TRABAJANDO JUNTOS PARA UN FUTURO MEJOR

MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

CAPÍTULO I

INTRODUCCIÓN

La Cooperativa de Ahorro y Crédito “SAN VICENTE DEL SUR” Ltda., como parte del sector financiero

popular y solidario, está facultada a realizar las actividades de intermediación financiera y de

responsabilidad social con sus socios y, previa autorización de la Superintendencia, con clientes o

terceros con sujeción a las regulaciones y a los principios reconocidos en la Ley Orgánica de la

Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (Art. 81).

Para salvaguardar su integridad e imagen, en cumplimiento a las Normas de Prevención de Lavado de

Activos para las Instituciones del Sistema Financiero, la Cooperativa emite el presente Manual de

Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos, en el que se establece: la estructura del

Comité de Cumplimiento, las responsabilidades de los funcionarios, el código de ética y conducta, las

políticas y los procedimientos que deben ser aplicados para evitar ser implicada o servir de medio para

la realización de operaciones o transacciones que faciliten el lavado de activos o el financiamiento del

terrorismo.

Los términos utilizados en el presente manual, deben interpretarse de acuerdo a las siguientes

definiciones (Glosario de términos Resolución No. JB-2010-1683).

1. Beneficiario Final. Es toda persona natural o jurídica que, sin tener necesariamente la condición de

cliente, es la destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato, o se encuentra autorizada

para disponer de los mismos.

2. Categoría. Nivel en el que la institución ubica a un cliente por el riesgo que éste representa.

3. Cliente. Persona natural o jurídica con la que una institución del sistema financiero establece, de

manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o

comercial.

4. Cliente Ocasional. El que, al amparo de un contrato, desarrolla ocasionalmente negocios con las

instituciones del sistema financiero.

5. Cliente Permanente. El que al amparo de un contrato mantiene una relación comercial habitual

con una institución del sistema financiero.

6. Cliente Potencial. El que ha consultado por los servicios o productos de la institución del sistema

financiero y que puede estar interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo.

MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS - COACSVS

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7. Corresponsal. Institución financiera nacional o del exterior con la cual se mantiene relaciones

comerciales o bancarias, previa firma de un convenio.

8. Directivos. Se consideran directivos a los integrantes de los Consejos de Administración y

Vigilancia, Comisiones Especiales, responsables de ejecutar las decisiones de la Asamblea General,

de acuerdo con las funciones asignadas y la estructura organizacional definida.

9. Ejecutivo. Se considera ejecutivo al Gerente, responsable de ejecutar las decisiones de la Asamblea

General y de los Consejos en lo pertinente.

10. Elementos de prevención de lavado de activos. Son políticas, procedimientos, documentación,

estructura organizacional, órganos de control interno, infraestructura tecnológica, formación del

personal y divulgación de normas y principios.

11. Empresa Pantalla. Compañía que no tiene una presencia física en el país donde fue legalmente

constituida y autorizada para funcionar.

12. Etapas de prevención de lavado de activos. Se refiere a la identificación, medición, control y

monitoreo del riesgo de lavado de activos.

13. Factores de riesgo. Son las circunstancias y características particulares del socio ó cliente,

operación y ubicación en la que se realiza, que determinan la mayor o menor probabilidad de que

se trate de una operación inusual.

14. Financiamiento del Terrorismo. Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o

recolecte fondos por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que

se utilicen o a sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos de

terrorismo, por una organización terrorista o por un terrorista.

15. Institución del Sistema Financiero. Son aquellas que se encuentran sujetas a la supervisión,

vigilancia y control de la Superintendencia y autorizadas por ésta para realizar actividades de

intermediación financiera.

16. Institución Financiera Pantalla. Entidad legalmente constituida que no tiene presencia física en

ningún país y que no es filial de un grupo financiero regulado.

17. Lavado de Activos. Proceso por el cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema

económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.

18. Mercado. Es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna forma en la

compra y venta de los productos y servicios o en la utilización de los mismos, relacionándole con

otras variables, como calidad o zonificación.

19. Nivel Directivo y Ejecutivo. Niveles que cuentan con autonomía para tomar decisiones.

20. Ocupación. Es la actividad económica que habitualmente desempeña el cliente, tanto al inicio

como durante el transcurso de la relación comercial.

21. Oficial de Cumplimiento. Es el funcionario de nivel ejecutivo, responsable de verificar la aplicación

de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos, ejecutar el programa de

cumplimiento tendiente a evitar que la entidad sea utilizada para lavar activos; y, velar por la

observancia e implementación de los procedimientos, controles y buenas prácticas necesarios

para la prevención del lavado de activos.

22. Operación o Transacción Económica Inusual e Injustificada. Es aquella que no guarda

correspondencia con los patrones regulares de las actividades económicas que habitualmente

realiza el socio o cliente y cuyo origen no puede ser justificado.


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23. Patrimonio Neto Elevado. Es el valor que se origina de la diferencia entre los activos y pasivos

totales de una persona natural o jurídica, que supera el promedio del patrimonio neto de todos los

clientes de la institución.

24. Perfil del Socio/Cliente. Es el conjunto de elementos que permite determinar, con aproximación, el

tipo, magnitud y periodicidad de los productos o servicios que el socio/cliente compra, vende o

utiliza durante un determinado período de tiempo.

25. Producto/Servicio. Son las operaciones legalmente autorizadas que, de conformidad con la Ley,

pueden realizar las instituciones del sistema financiero.

26. Profesión. Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un conocimiento

especializado y una capacitación educativa de alto nivel.

27. Segmentación. Son las opciones de clasificación utilizadas por la institución del sistema financiero

para definir, identificar y analizar adecuadamente los grupos de sus socios/clientes en relación con

la gestión del riesgo.

28. Segmentación de Mercado. Son agrupaciones de socios/clientes identificadas mediante criterios

relevantes relacionados con las operaciones activas, pasivas y neutras de las instituciones del

sistema financiero con el objeto de analizar las operaciones de un socio/cliente para definir si son

habituales o son inusuales.

29. Señal de Alerta. Cambio de comportamiento del socio/cliente relacionado con las operaciones.

30. Socio. Persona natural o jurídica que ingresa a la Cooperativa en esa condición, en igualdad de

derechos y obligaciones.

31. Socio Potencial. Persona natural o jurídica que se interesa en conocer los productos, servicios y

beneficios que otorga la Cooperativa a sus socios, con clara intención de ser parte de ella.

32. Unidad de Análisis Financiero. La Unidad de Análisis Financiero-UAF, de conformidad con el

artículo 9 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del

Financiamiento de Delitos, señala que: La Unidad de Análisis Financiero-UAF, es el órgano

operativo del Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos, y está conformado por la Dirección

General, la Subdirección y los departamentos técnicos especializados, cuyas funciones y

atribuciones están determinadas en el Estatuto Orgánico por Procesos de la Unidad de Análisis

Financiero-UAF. La Unidad de Análisis Financiero-UAF, solicitará y recibirá, bajo reserva, la

información sobre operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas para

procesarlas, analizarlas y de ser el caso remitir un reporte a la Fiscalía General del Estado, con

carácter reservado y con los debidos soportes.

CAPÍTULO II

OBJETIVOS

1. Identificar y difundir las figuras delictivas que se han creado por ley para castigar a los autores

o cómplices de delitos vinculados con el lavado de activos, así como las obligaciones que imponen las leyes y reglamentos para minimizar los riesgos en esta materia.


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2. Desarrollar la capacidad de actuación ante cualquier intento o maniobra ilícita relacionada con

el lavado de activos, estableciendo la metodología a seguir en caso de que la Cooperativa enfrente y detecte operaciones inusuales e injustificadas.

CAPÍTULO III

ESTRUCTURA DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

El Comité de Cumplimiento es un organismo integrado por el Presidente de la Cooperativa o su

delegado, el Gerente y el Oficial de Cumplimiento; los citados integrantes tendrán sus respectivos

suplentes en caso de ausencia temporal; y, para su funcionamiento actuará como Secretario, el (la)

Asesor Jurídico. Este organismo sesionará obligatoriamente una vez al mes, pudiendo hacerlo las veces

que sean necesarias cuando el caso amerite.

CAPÍTULO IV

RESPONSABILIDADES DE LOS FUNCIONARIOS

1. DIRECTIVOS. Velar por la aplicación de la normativa y acatamiento del orden jurídico y de las disposiciones legales y regulatorias.

2. EJECUTIVO. Incorporar dentro de los Planes Operativos, Presupuestos u otros análisis gerenciales, los requerimientos propios de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, dentro de los que se destacan los programas de capacitación y adiestramiento de personal en la materia, sistemas informáticos y el funcionamiento del Comité de Cumplimiento.

3. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO. Verificar la aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos, ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a evitar que la entidad sea utilizada para lavar activos, la observancia e implementación de los procedimientos, controles y buenas prácticas necesarios para la prevención del lavado de activos; y, se constituirá en el medio de enlace con las autoridades competentes.

4. PERSONAL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO. Conocer plenamente las disposiciones y controles internos que señala este Manual y cumplir a cabalidad todas las obligaciones y responsabilidades que se establecen en ellos.


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CAPÍTULO V

CÓDIGO DE ÉTICA Y DE CONDUCTA

1. INTRODUCCIÓN

En todas las organizaciones se escuchan a diario comentarios y juicios acerca de sus miembros, lo

que pone de manifiesto que todos realizamos valoraciones éticas sobre comportamientos

humanos; en este sentido, la dimensión ética es un testimonio de experiencia común que ocurre

en toda organización y, que hace referencia a la calidad humana de las personas y de sus acciones

cuando se valora la bondad o maldad de las mismas; por eso, el bien, en sentido ético, es aquello

que contribuye a la perfección de la persona como tal, al desarrollo de su dimensión propiamente

humana.

Por tanto, la ética debe ser asumida como un saber teórico y práctico; esto es, un conocimiento

para el gobierno o la dirección de las propias acciones, que ayuda a la persona a decidir cómo debe

actuar para desarrollarse en plenitud, haciendo el mayor bien posible para alcanzar el fin último de

la humanidad que es la felicidad.

El comportamiento de las personas en las organizaciones implica una racionalidad ética, entendida

como lo que conviene hacer o no hacer, para contribuir al propio bien y al de la organización como

bien común, teniendo como referencia, a la calidad humana, a la excelencia, de las personas y de

sus acciones, en el marco de su trabajo, de modo que se genere confianza, lealtad y cooperación

entre directivos y colaboradores.

Por otra parte conviene señalar que la ética se puede exponer pero no imponer, se puede

presentar, pero a cada persona le corresponde aprenderla, de modo totalmente libre y por

consiguiente, la ética nunca se termina de aprender; así mismo, aprender ética no implicará

necesariamente acabar con la corrupción que desafortunadamente está presente en algunas

organizaciones y sectores de la sociedad.

Lo manifestado permite concluir que la ética contribuye a la excelencia de las organizaciones y

consecuentemente a la eficacia en el logro de la misión y visión institucional.

2. FINES Y OBJETIVOS DEL CÓDIGO.

2.1. FINES.

El presente Código tiene como finalidades: establecer un conjunto de reglas de

comportamiento en el accionar diario, que deben observar al interior de la institución los

socios, clientes, directivos, ejecutivos y empleados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

“SAN VICENTE DEL SUR” LTDA., para el cumplimiento de su Misión y Visión; así como también,

lograr la concienciación respecto del compromiso adquirido para coadyuvar con el

conocimiento, difusión y aplicación del presente Código de Ética.


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2.2. OBJETIVOS:

2.2.1. Generar un compromiso por conocer y acatar la Declaración Universal de los Derechos

Humanos, la Constitución de la República, Leyes y Reglamentos que tienen que ver con

su gestión individual y, en especial, el marco jurídico y reglamentario de la Cooperativa,

pues, son los instrumentos indispensables para el correcto uso de derechos, deberes y

obligaciones.

2.2.2. Fomentar las prácticas éticas de las normas internas, que propicien actos positivos,

honestos, transparentes y la calidad moral de sus integrantes.

2.2.3. Evitar comportamientos indebidos, acciones de deshonestidad en el manejo del recurso

humano, en las relaciones entre directivos, ejecutivos, empleados, socios y clientes, así

como también en la administración y protección de los bienes de la Cooperativa, que

afecten la imagen institucional, sean estas directas o en asociación ilícita entre miembros

de la organización, de modo que se contribuya permanentemente a la erradicación de la

corrupción en la sociedad.

3. ALCANCE DEL CÓDIGO.

El código hace referencia a los conceptos, principios fundamentales, valores institucionales, ética

personal-profesional que son declarados y deben aplicarse en la Cooperativa de Ahorro y Crédito

SAN VICENTE DEL SUR en sus relaciones internas y externas.

3.1. CONCEPTOS.

3.1.1. CÓDIGO. Conjunto de normas, reglas y procedimientos que conducen a la consecución

de un fin.

3.1.2. ÉTICA. La ética constituye una dimensión propia del ser humano compuesta por

normas de actuación que sirven de guía para poner en práctica las virtudes con el fin

de lograr el bien por todos anhelado; pues, en la medida en que una persona es

racional y libre, se hace responsable de su obrar.

3.1.3. MORAL. Ciencia que trata del bien en general y de las acciones humanas en orden a su

bondad o malicia, planteada como problemática que surge en el convivir diario de las

personas.

3.1.4. VALORES ÉTICOS. Son aquellos aspectos del comportamiento y la realidad humana que

son estimados en positivo por su contribución al bien de las personas en sentido ético,

y no exclusivamente en sentido útil o agradable, y por su propia valía para el desarrollo

de la persona, son valorados positivamente.

3.1.5. VIRTUD ÉTICA. Es un hábito estable del carácter de la persona, adquirido con la

práctica, y que es bueno en sentido ético, pues contribuye a la perfección humana, al

desarrollo de la persona como tal.

3.1.6. HONESTIDAD. Virtud ética o cualidad que posee la persona recta, honrada, razonable y

justa.

3.1.7. TRANSPARENCIA. Cualidad que permite apreciar que las acciones o comportamientos

sean claros, evidentes, sin dudas ni ambigüedades.


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3.1.8. PRUDENCIA. Es la capacidad para discernir y distinguir lo que es bueno o malo,

constituye un saber actuar que implica ser capaz de diagnosticar el presente, siendo

capaz para ello de optimizar el pasado y prevenir el futuro, ponderando objetivamente

los medios para alcanzar el fin.

3.1.9. JUSTICIA. Regula lo que hace referencia a los bienes fundamentales de la persona en lo

relativo a sus relaciones con los demás.

3.1.10. FORTALEZA. Virtud ética fundamental que ayuda a actuar con coraje para lograr lo

que, siendo bueno, exige esfuerzo. Es precisamente la virtud que modera los impulsos,

facilitando resistir las amenazas o debilidades y acometer las oportunidades haciendo

uso de los medios con los que cuenta.

3.1.11. TEMPLANZA. Virtud ética fundamental referida a la moderación del carácter, evita

dejarse llevar exclusivamente por lo agradable. Se trata de la virtud ética que modera

los deseos.

3.1.12. RESPONSABILIDAD ÉTICA. Se refiere a la capacidad del ser humano de responder de los

actos que realiza y de las consecuencias de esos actos en su contenido ético.

3.1.13. CONFLICTO DE INTERESES. Actuación personal o de grupo en decisiones para sacar

provecho personal o beneficiar a otros, como ser: relaciones de negocio entre

directivos, empleados y familiares o amigos de éstos; decisiones para beneficio

personal; falta de separación de los intereses personales y los institucionales;

ambigüedad en los papeles de representación; vínculo de relación entre negocios que

haga competencia a la Cooperativa; ser juez y parte.

3.1.14. CAPACITACIÓN. Toda persona que preste sus servicios en la Institución deberá adoptar

una actitud de participación en los procesos de capacitación para mejorar el

desempeño de las funciones inherentes a su cargo.

3.1.15. LEGALIDAD. Toda persona que preste sus servicios en la Cooperativa deberá conocer

las leyes, estatutos y los reglamentos que regulan su actividad y no puede invocar su

desconocimiento para justificar el incumplimiento de los mismos.

3.1.16. VERACIDAD. Toda persona perteneciente a la Institución está obligado a expresarse

con veracidad en sus funciones, con los socios, con los directivos y con sus compañeros

y a contribuir al esclarecimiento de la verdad.

3.1.17. DISCRECIÓN. Toda persona deberá guardar reserva, respecto de hechos o

informaciones de los que tenga conocimiento con motivo del ejercicio de sus

actividades y funciones, sin perjuicio de los deberes y las responsabilidades que le

correspondan en virtud de las normas que regulan la confidencialidad.

3.1.18. EJERCICIO ADECUADO DEL CARGO. El ejercicio adecuado del cargo involucra el

cumplimiento del presente Código, así como las acciones encaminadas a la

observancia de sus colaboradores.

3.1.19. USO ADECUADO DE LOS BIENES DE LA COOPERATIVA. Toda persona que preste sus

servicios en la Cooperativa deberá proteger y conservar los bienes de la misma. Debe

utilizar los que le fueran asignados para el desempeño de sus funciones de manera

racional, evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento. Tampoco puede

emplearlos o permitir que otros lo hagan para fines particulares o propósitos que no


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sean aquellos para los cuales hubieran sido específicamente destinados. No se

consideran fines particulares las actividades que, por razones protocolares, el Ejecutivo

deba llevar a cabo fuera del lugar u horario en los cuales desarrolla sus funciones.

3.1.20. USO ADECUADO DEL TIEMPO DE TRABAJO. Toda persona que preste sus servicios en la

Cooperativa deberá aprovechar el tiempo de la jornada laboral en un esfuerzo

responsable para cumplir con sus actividades. Debe desempeñar sus funciones de una

manera eficiente, eficaz y velar para que sus colaboradores actúen de la misma

manera. No debe fomentar, exigir o solicitar a sus subordinados que empleen el

tiempo oficial para realizar actividades que no sean las que requieran para el

desempeño de los deberes a su cargo.

3.1.21. USO DE LA INFORMACIÓN. Toda persona que preste sus servicios en la Cooperativa

deberá Mantener la confidencialidad en el manejo de la información y documentación

sobre los asuntos tratados en las reuniones de trabajo.

3.1.22. ALTERACIÓN DE DOCUMENTOS. No alterar documentos o registros para ocultar

acciones dolosas.

3.1.23. DIGNIDAD Y DECORO. Toda persona que preste sus servicios en la Cooperativa deberá

observar una conducta digna y decorosa, actuando con sobriedad y moderación. En su

trato con los Cooperativistas y con los demás empleados, debe conducirse en todo

momento con respeto y corrección.

3.1.24. HONOR. Cualidad que toda persona perteneciente a la Cooperativa debe practicar en

función de los deberes propios respecto al prójimo y a uno mismo.

3.1.25. TOLERANCIA. Toda persona que preste sus servicios en la Cooperativa deberá

observar, frente a las críticas de los Cooperativistas y de otros, un grado de tolerancia

superior al que razonablemente, pudiera esperarse de un ciudadano común.

3.1.26. EQUILIBRIO. Toda persona que preste sus servicios en la Cooperativa deberá actuar,

en el desempeño de sus funciones, con sentido práctico y buen juicio.

3.1.27. SIGILO. Todas aquellas personas que prestan servicios en la Cooperativa y por ejercicio

de sus facultades de vigilancia y control y otras funciones tuvieren acceso a

información de la Cooperativa, están obligados a guardar sigilo acerca de los nombres

de los socios, inversionistas, y operaciones, excepto cuando sean requeridos en un

proceso de inspección o fiscalización de los entes controladores o por orden judicial

legalmente expedida por juez competente, en asuntos contenciosos.

3.1.28. MANIPULACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La difusión de información falsa, exagerada o

tendenciosa u otros métodos que distorsionen o simulen las operaciones normales de

la Cooperativa.

3.2. PRINCIPIOS FUNDAMENTALES.

3.2.1. El bien, debe ser el fin de todas las acciones de la persona.

3.2.2. La búsqueda del buen vivir y el bien común.

3.2.3. La responsabilidad social y ambiental, la solidaridad y rendición de cuentas.

3.2.4. La distribución equitativa y solidaria de excedentes.

3.2.5. Actuar en observancia del marco jurídico y reglamentario de la Cooperativa.


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3.2.6. Actuar en democracia respetando los organismos e institucionalidad de la Cooperativa.

3.3. VALORES INSTITUCIONALES.

3.3.1. Honestidad a toda prueba. ¿Actuamos razonablemente, con rectitud, honradez y

justicia?

3.3.2. Respeto a las personas y sus derechos. ¿Damos un trato digno y valoramos sus

diferencias?

3.3.3. Orden, puntualidad y disciplina conscientes. ¿Apreciamos, fomentamos y practicamos

estos valores en cada uno de nuestros actos?

3.3.4. Responsabilidad ética. ¿Manejamos la información responsablemente?

3.3.5. Amistad, camaradería, solidaridad y lealtad. ¿Compartimos actividades y cumplimos

compromisos que fortalecen estos valores?

3.3.6. Calidad y excelencia. ¿Optimizamos el uso de recursos para generar valor agregado al

servicio ofertado y de esta forma, continuamente superar las metas propuestas?

3.3.7. Identidad y compromiso con la institución. ¿Demostramos sentido de pertenencia y

amor a la Cooperativa?

3.3.8. Liderazgo, emprendimiento y compromiso con la sociedad. ¿Esperamos que las cosas

sucedan o somos proactivos?

3.3.9. Transparencia, prudencia, justicia, fortaleza y templanza. ¿Conocemos y

fundamentamos nuestro accionar en los pilares fundamentales que edifican la ética en

las organizaciones?

3.3.10. Actitud de servicio. ¿Somos amables, oportunos y eficaces en la prestación de servicios

a los socios y clientes?

3.3.11. Orientación e inducción al socio: ¿Construimos relaciones a largo plazo con nuestros

socios y clientes?

3.4. ÉTICA PERSONAL - PROFESIONAL

La ética personal de quienes integran la Cooperativa comprende:

3.4.1. Conocimiento y práctica de la misión y visión de la Institución.

3.4.2. Responsabilidad, en el ejercicio de las funciones.

3.4.3. Rectitud, prudencia y reserva en las diferentes actividades desarrolladas.

3.4.4. Lealtad y respeto, para con la Institución y entre los miembros de la Cooperativa.

3.4.5. Honradez, en la ejecución de las actividades y cumplimiento de tareas.

3.4.6. Honestidad e integridad en todos sus actos.

3.4.7. Veracidad ante cualquier circunstancia que se presente en el desarrollo de las

actividades.

3.4.8. Seriedad y capacidad para desarrollar el trabajo institucional.

3.4.9. Congruencia entre el ser, el qué hacer y la filosofía Institucional.

3.4.10. Cumplimiento a cabalidad de las leyes y reglamentos pertinentes.

3.4.11. Justicia e imparcialidad en el cumplimiento de sus actividades como miembro de la

Cooperativa.

3.4.12. Diligencia y oportunidad en el desarrollo de sus actividades.


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3.4.13. Práctica de buena conducta.

3.4.14. Respeto a las competencias y funciones en cada uno de los niveles administrativos y

directivos.

3.4.15. No permitir ni propiciar el conflicto de intereses entre los miembros de la Cooperativa.

3.4.16. Tolerancia y respeto del criterio ajeno.

3.4.17. Solidaridad entre los socios, empleados, directivos y la sociedad, especialmente en

situaciones de riesgo.

3.4.18. No permitir la confabulación o acuerdo ilícito entre varios, que afecten a la Institución

o a sus miembros.

3.4.19. No permitir actos de persecución o acoso.

3.4.20. Observancia de disciplina, puntualidad y decoro en el cumplimiento de sus actividades.

4. ÁMBITO DE APLICACIÓN.

El presente código de ética tiene aplicación en el comportamiento de los: socios, clientes,

empleados, ejecutivos y directivos; y por tanto requiere de la observancia y cumplimiento de los

mismos.

4.1. La aplicación por parte de los socios, pretende sobre todo, que las relaciones humanas sean

de calidad, que prime la solidaridad y el bien común; que se practique actuaciones

encaminadas a prevenir la corrupción.

4.2. La aplicación por parte de los empleados, conlleva a generar un clima organizacional laboral

excelente, de mutuo respeto, de trabajo en equipo, de asumir el compromiso de superación

permanentemente y de que la ética es una tarea común que genera e irradia confianza.

4.3. La aplicación por parte de ejecutivos y directivos está orientada a lograr una organización de

calidad ética, propiciando y practicando políticas formales de ética en los procesos de toma

de decisiones, en la selección de personal, en la motivación de las personas, en el diseño de

sistemas técnicos y en el diseño organizativo. Es imperativo dar ejemplo en cuanto al

compromiso de la dirección con la ética.

5. LA PRÁCTICA DE LA ÉTICA EN LA COOPERATIVA.

Como en toda organización los directivos, ejecutivos y mandos medios son los responsables de

cumplir y hacer cumplir lo señalado en este instrumento, a fin de generar confianza hacia los

empleados, socios y clientes, al mismo tiempo proyectar a la sociedad en general, una imagen

institucional de calidad, tanto en las relaciones sociales como en los comportamientos laborales y

comerciales, sobre todo alejados de la corrupción. Corresponde al Consejo de Administración

tomar acciones inmediatas ante los actos de deshonestidad entre sus miembros, no importa la

posición que se ostente respecto a la aplicación irrestricta de la normativa que se adopte contra la

corrupción como conducta y práctica nociva al bienestar en la sociedad ecuatoriana.

Los directivos y la Gerencia de la Cooperativa se comprometen a cumplir y hacer cumplir lo

siguiente:


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5.1. Aceptamos que la confianza que proyecte nuestra organización, depende de la percepción

que tengan los socios, clientes y la comunidad en general, respecto de que, quienes dirigen y

administran lo estén haciendo en forma responsable y honesta.

5.2. Nos comprometemos a respetar las normas existentes y a no ejecutar acciones que induzcan

a violentar o permitir se soslaye su aplicación.

5.3. Cumplir con responsabilidad en el mandato para el cual hemos sido electos y no efectuar

maniobras de ningún tipo que induzcan a mantenernos en los cargos, más allá de lo

permitido por la Ley.

5.4. No abusar de nuestra autoridad y prerrogativas del cargo.

5.5. No comprometer el nombre de la Institución o sus intereses en beneficio personal.

6. VIOLACIÓN A LOS PRINCIPIOS Y VALORES ÉTICOS EN LA COOPERATIVA.

Se consideran actos no éticos y violaciones a las Leyes y normas internas:

6.1. Cuando un directivo cae en condición de morosidad y no es relevado de su cargo.

6.2. No ajustarse a la verdad cuando se proporcione información, especialmente sobre las

características de los productos y servicios que la Cooperativa ofrezca, sin ocultar, sus

riesgos, comisiones y otros costos.

6.3. Cuando se otorgan préstamos o se concesionan tasas, plazos y otras condiciones que

privilegian al directivo o empleados violentando las políticas y reglamentos internos.

6.4. Cuando no se observa el canal de comunicación normal (órgano regular) para presentar

peticiones o reclamos producidos por el ejercicio del cargo.

6.5. Cuando se formulan especulaciones y reclamos sobre la actuación de directivos y empleados

que requieren ser investigados y no se hace nada para aclarar en forma convincente las

dudas.

6.6. Cuando se hace injurias, acusaciones falsas o se discrimina a los socios, empleados,

ejecutivos, directivos e instituciones.

6.7. Presentarse o efectuar actos inmorales en estado de ebriedad o bajo efecto de drogas a

reuniones, en público y en actos de representación de la Cooperativa.

6.8. Mentir o falsear declaraciones en documentos públicos o privados.

6.9. Realizar acciones para crear conflictos entre miembros que favorezcan cualquier asunto de

interés personal.

6.10. Contratar a empleados que tengan parentesco con directivos. Violentar o desconocer las

normas internas para influir o aceptar recomendaciones en la selección de personal

relacionado.

6.11. Crear o contribuir a crear un clima de incertidumbre o conflicto de relaciones dentro de la

cooperativa utilizando el chisme o la especulación.

6.12. Dar a conocer información interna que se considera confidencial.

6.13. Sacar información o documentos de uso interno para afectar a otro miembro o la imagen de

la cooperativa.


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6.14. No exponer sus puntos de vista en el momento oportuno o frente a las personas

involucradas, sino hacerlo ante terceros fuera el ámbito de la Cooperativa.

6.15. Actuar con malicia al tratar los asuntos que competen a todos abordar, pero que se maneja

como táctica para obtener provecho personal.

6.16. Sustracción de fondos o uso del efectivo para fines distintos a lo autorizado.

6.17. Presentar informes falsos de trabajos o reuniones con el propósito del cobro de viáticos o

gastos.

6.18. Propiciar reuniones no previstas con el fin de aumentar el ingreso por viáticos o dietas.

6.19. Recibir comisiones o regalías por adquirir bienes para la Institución violentando las

prohibiciones o regulaciones existentes.

6.20. No liquidar los anticipos otorgados o recibir pagos sin los correspondientes comprobantes o

que los mismos presenten adulteraciones.

6.21. Uso indiscriminado o abuso de los bienes asignados en custodia o dedicados para

operaciones propias de la Institución.

6.22. Faltar o atrasarse deliberadamente a las sesiones o compromisos contraídos con

anterioridad.

7. MEDIDAS DICIPLINARIAS

El incumplimiento de los principios, valores y compromisos éticos establecidos en el presente código

se sancionará de acuerdo a las categorías disciplinarias establecidas en el Reglamento Interno de

Trabajo.

CAPÍTULO VI

POLÍTICAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

“SAN VICENTE DEL SUR” LTDA.

1. POLÍTICA “CONOZCA A SU SOCIO/CLIENTE”

Identificar al socio/cliente y generar un registro de información personal, verificación y

actualización de la dirección habitual u ocupacional, la determinación de la actividad económica,

referencias personales y aceptación de la veracidad de la información.

PROCEDIMIENTO.

1.1. Identificación de los socios y clientes. La Cooperativa recabará de los socios o clientes, de

acuerdo a su condición, la información que se detalla a continuación:

1.1.1. Personas naturales nacionales y/o extranjeras:

1.1.1.1. Apellidos y nombres completos del solicitante y del cónyuge.

1.1.1.2. Lugar y fecha de nacimiento.

1.1.1.3. Cédula de identidad.

1.1.1.4. Estado civil.


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1.1.1.5. Nacionalidad.

1.1.1.6. Nivel de estudios.

1.1.1.7. Número de cargas familiares.

1.1.2. Personas jurídicas nacionales y/o extranjeras

1.1.2.1. Razón social y nombre comercial.

1.1.2.2. Datos del representante legal.

1.1.2.3. Firmas autorizadas.

1.1.2.4. RUC.

1.1.2.5. Objeto social.

1.1.2.6. Fecha de constitución.

1.1.2.7. Número de socios.

1.2. Identificación de la dirección habitacional u ocupacional. La información que se registra es la

siguiente:


1.2.1.1. Dirección del domicilio detallando el barrio, sector o urbanización, ciudad y

provincia.

1.2.1.2. Números telefónicos.

1.2.1.3. Dirección de correo electrónico.

1.2.1.4. Condición de vivienda.

1.2.1.5. Datos del arrendador en caso de estar arrendando local.

1.2.2. Personas jurídicas nacionales y/o extranjeras.

1.2.2.1. Dirección del domicilio detallando el barrio, sector o urbanización, ciudad y

provincia.


1.2.2.3. Sitio web y dirección de correo electrónico.

1.2.2.4. Lugar de referencia.

1.2.2.5. Casilla postal.

1.3. Determinación de la actividad económica que desempeña.


1.3.1.1. Ocupación del socio y cónyuge.

1.3.1.2. Nombre y dirección de la institución en la que trabaja, o del negocio que

dispone.


1.3.1.4. Cargo que desempeña.

1.3.1.5. Fecha de ingreso.

1.3.1.6. Tipo de contrato.

1.3.1.7. Ingreso promedio mensual.


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1.3.1.8. Datos de la empresa o negocio anterior si el trabajo actual es menor a un

año.

1.3.2. Personas Jurídicas nacionales y/o extranjeras

1.3.2.1. Actividad económica principal.

1.3.2.2. Número de empleados.

1.3.2.3. Número de sucursales.

1.3.2.4. Tipo de empresa.

1.3.2.5. Sector económico.

1.4. Determinación de las referencias personales e institucionales.


1.4.1.1. Referencias del familiar cercano: nombre, parentesco, dirección y teléfonos.

1.4.1.2. Referencias de una persona particular: nombre, parentesco, dirección y

teléfonos.

1.4.1.3. Beneficiario directo en caso de fallecimiento del socio.

1.4.2. Personas jurídicas.

1.4.2.1. Referencias bancarias de la empresa: nombre de la institución financiera, tipo

y número de cuenta.

1.4.2.2. Certificación de la constitución de la entidad.

1.4.2.3. Alternativa de contacto en ausencia del representante legal.

1.5. Verificación y actualización de la información

La información que el socio ó cliente proporciona a la Cooperativa es verificada inicialmente

por el empleado que realiza la apertura de cuenta, cerciorándose por una de las siguientes

formas: 1) telefónicamente, 2) a través de la planilla de agua, luz, impuesto predial, patente

de funcionamiento o registro único de contribuyentes, 3) constatación física realizada por

notificadores de la Cooperativa.

2. POLÍTICA “CONOCIENDO A DIRECTIVOS Y EMPLEADOS”

Implementar un sistema de manejo de personal, basado en un expediente individual digitalizado,

con documentos de respaldo que registren la información personal, profesional y familiar que

permita transparentar la gestión y desempeño.

PROCEDIMIENTO.

2.1. Recabar en los formularios correspondientes y verificar la siguiente información de Directivos.

2.1.1. Identificación personal.

2.1.1.1. Nombres y apellidos completos.


15


2.1.1.3. Cédula de ciudadanía, papeleta de votación (copias a color).



2.1.2. Dirección domiciliaria habitual.

2.1.2.1. Calles, sector-ciudadela-barrio, parroquia, cantón, provincia.

2.1.2.2. Números telefónicos y correo electrónico.

2.1.3. Nivel de educación: Títulos y/o certificados de cada nivel académico.

2.1.4. Actividad económica.

2.1.4.1. Ocupación.

2.1.4.2. Ingreso promedio mensual.

2.1.4.3. Otros ingresos.

2.1.5. Datos del cónyuge.


2.1.5.2. Ocupación.

2.2. Recabar en los formularios correspondientes y verificar la siguiente información de los

funcionarios y empleados.

2.2.1. Identificación Personal.



2.2.1.3. Cédula de ciudadanía, papeleta de votación (copias a color).



2.2.2. Dirección domiciliaria.

2.2.2.1. Calles, sector-ciudadela-barrio, parroquia, cantón, provincia (croquis del

domicilio).

2.2.2.2. Números telefónicos y correo electrónico.

2.2.3. Nivel de educación: títulos y/o certificados de cada nivel académico.

2.2.4. Experiencia laboral.

2.2.5. Datos del cónyuge.


2.2.5.2. Ocupación

2.2.6. Fecha de ingreso a la entidad.

2.2.7. Certificado de antecedentes personales otorgado por la Policía Nacional.

2.2.8. Declaración juramentada de bienes.

2.2.9. Contrato de trabajo legalizado.

2.3. La información de directivos, funcionarios y empleados debe ser actualizada en los primeros

quince días del mes de enero de cada año.

2.4. El Oficial de Cumplimiento presentará los eventos de capacitación indispensables que deben

desarrollase en el calendario respecto a la temática de Prevención de Lavado de Activos hasta

el mes de noviembre de cada año, a fin de que conste en el presupuesto y en el plan de

capacitación anual.


16

2.5. Todos los empleados y funcionarios reportarán al Oficial de Cumplimiento, sobre la existencia

de transacciones no compatibles o inusuales con relación a la actividad del socio(a) y

mantendrán estricta reserva sobre este hecho, caso contrario la Cooperativa de Ahorro y

Crédito San Vicente del Sur Ltda., impondrá las sanciones pertinentes al empleado que

incumpla esta disposición, independientemente de las acciones penales respectivas, por

acción u omisión.

2.6. Para incorporar nuevo personal se debe hacer un proceso de selección, contratación e

inducción conforme al reglamento interno. Los procesos de reclutamiento y selección,

deberán ser totalmente objetivos, en cumplimiento al Reglamento Interno, debiendo

enfatizar en el proceso de inducción, en el cual se debe proporcionar y recabar información

del empleado a incorporar la misma que debe ser verificada, observando los siguientes

procedimientos.

2.6.1. Consultar una base de datos externa para revisar posibles antecedentes delictivos

(deudas, robos, tráfico de drogas, otros), de cuya revisión se imprimirá una copia para

ser archivada en el expediente personal.

2.6.2. Se entregará una copia del Manual de Control Interno para la Prevención del Lavado

de Activos.

2.6.3. El nuevo empleado deberá recibir del Oficial de Cumplimiento la explicación respecto

de las políticas, procedimientos y controles internos en materia de prevención, que

atañen al puesto a ocupar.

3. POLÍTICA “CONOZCA SU MERCADO”

Realizar anualmente un estudio de mercado para enfocar su labor de mercadeo conociendo

aspectos como: nivel de satisfacción y fidelidad de los socios y clientes con respecto al servicio a la

hora de ser atendidos, el costo financiero en la adquisición de préstamos y/o servicios; forma de

comercialización de productos y servicios; y, necesidades de los socios y/o clientes, así como sus

motivaciones, sus niveles de ingreso, su comportamiento frente al consumo y ahorro.

PROCEDIMIENTO.

3.1. Es necesario obtener y manejar la siguiente información de los socios/clientes anualmente,

para identificar características de los productos o servicios ofrecidos y su evolución.

3.1.1. Clases de productos y servicios financieros.

3.1.2. Cuantificación de socios y clientes por actividad económica y/o relación de

dependencia.

3.1.3. Frecuencia con la que los socios y clientes realizan operaciones o transacciones

financieras y/o utilizan servicios.

3.1.4. Riesgo de cartera: caracterización (historial de pagos anteriores), capacidad de pago,

capital (recursos del deudor), colateral (garantías), y condiciones (situación del entorno

del deudor).

3.1.5. Niveles de colocación, recuperación de créditos, captaciones y aceptación de servicios.


17

3.1.6. Identificar grupos homogéneos de socios(as) con niveles de riesgos, por clase de

productos, por edad, actividad económica, profesiones, entre otros, para comparar

niveles de captación, colocación, recuperación de créditos.

3.2. Identificar y describir a la competencia para mejorar los productos y servicios a fin de

incrementar niveles de satisfacción en los socios y atraer a potenciales socios.

4. POLÍTICA DE MANEJO DE LA INFORMACIÓN.

La información obtenida y registrada en los expedientes de los directivos, empleados, socios y

clientes, así como también la generada en los procesos administrativos contables, se debe manejar

con confidencialidad y niveles de acceso en función del cargo que desempeña el personal que

labora en la institución. Además la custodia y archivo de toda la información será en observancia a

la normativa vigente.

PROCEDIMIENTO.

4.1. Custodia de documentos.

4.1.1. Se conservarán por espacio de 5 años los expedientes o registros electrónicos de los

socios (as).

4.1.2. Llevar el debido registro y conservación de las operaciones superiores a una suma

equivalente a los $ 10,000.00 (moneda de curso legal de los Estados Unidos de

América), según lo determina la normativa nacional y las normas internacionales, por

un plazo de al menos 5 años.

4.1.3. Se llevará un registro de las operaciones que se consideren sospechosas y que se

hayan reportado a las autoridades respectivas; por un plazo mínimo de 5 años o más,

según sea determinado por el Oficial de cumplimiento en razón del grado de riesgo

que pueda estar afrontando la institución. Para la conservación por plazos mayores a

los 5 años, el Oficial de Cumplimiento dejará constancia en el expediente de la

ampliación del plazo de conservación.

4.1.4. El Oficial de Cumplimiento será responsable de llevar los registros de las transacciones

y de la conservación de los mismos, para lo cual se le dotará de los recursos

necesarios.

5. POLÍTICA DE OPERACIONES Y TRANSACCIONES.

Los funcionarios de los organismos internos realizarán el registro, verificación, monitoreo y

conservación de la información de las transacciones, generando los archivos físicos y digitales; para

el efecto se considera transacciones a la apertura de cuentas de ahorros, depósitos y retiros de

ahorros o inversiones, y préstamos entregados; los reportes de operaciones en efectivo, la

detección, identificación y análisis de operaciones inusuales y sospechosas, recibirán el mismo

tratamiento.

PROCEDIMIENTO.


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5.1. Apertura de cuenta de ahorros.

5.1.1. El Oficial de Cumplimiento requerirá un reporte semanal de las aperturas de cuentas

para verificar los expedientes.

5.2. Depósitos.

5.2.1. Confirmar que los depósitos estén de acuerdo a la actividad y negocio del socio(a).

5.2.2. Verificar que los cheques depositados contengan el beneficiario original y que no

exista doble endoso.

5.2.3. Verificar que exista el formulario de licitud de fondos, en el cual se confirme que el

dinero no proviene de actividades ilícitas, en transacciones iguales o superiores a los

USD 10.000,00.

5.3. Ahorros/inversiones.

5.3.1. Verificar que exista el formulario de licitud de fondos, en el cual se confirme que el

dinero no proviene de actividades ilícitas, por una sola vez, omitiendo dicho

documento en renovaciones.

5.3.2. Verificar que los cheques entregados por los inversionistas contengan el beneficiario

original y no exista doble endoso;

5.3.3. Analizar que los instrumentos emitidos por esas inversiones, estén a la orden de la

persona que realiza la inversión y no de un tercero o al portador.

5.3.4. Analizar la existencia de pre-cancelaciones de inversiones de socios(as) en forma

recurrente.

5.4. Préstamos.

5.4.1. Verificar que las transacciones de crédito tengan relación al volumen del giro normal,

objeto social del negocio o actividad económica del socio y garante.

5.4.2. El Oficial de crédito responsable verificará el tipo de actividad, estados financieros

registrados y demás documentos sustentatorios del titular del crédito y deudores

principales o solidarios.

5.4.3. Verificar que se haya firmado el formulario de declaración de licitud de fondos.

5.4.4. Analizar los préstamos que hayan sido o se pretendan pre-cancelar en efectivo.

5.5. Retiros.

5.5.1. Verificar la autenticidad de cédula observando que esté vigente (fecha de emisión y

vencimiento).

5.5.2. Verificar que no presente alteraciones, corroborar que la firma sea la misma de la

identificación.

5.6. Control, revisión y envío de los reportes de operaciones en efectivo.

5.6.1. Todo depósito y/o retiro de fondos en efectivo tiene que ser efectuado por intermedio

de la caja (por un cajero (a)).

5.6.2. El cajero (a) será el responsable de identificar transacciones en efectivo, que requieran

la emisión del Reporte de Operaciones en Efectivo y completar el formulario

respectivo.

5.6.3. Los reportes o registros indicados en el punto anterior, deben realizarse en el mismo

momento en que se ejecute la transacción, a efectos de contar con la presencia del

socio (a) en caso de que se requiera información adicional.


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5.6.4. En caso de duda acerca de la forma de registrar o reportar una determinada

transacción, el empleado a cargo de la misma, contactará de inmediato a su superior o

al Oficial de Cumplimiento para recibir la asesoría necesaria.

5.6.5. El (la) responsable de Agencia enviará los reportes de efectivo al Oficial de

Cumplimiento, una vez por semana.

5.6.6. El Oficial de Cumplimiento verificará que los reportes físicos de operaciones se reciban

en su totalidad, mediante la comparación con la información que proporciona el

sistema de cajas.

5.7. Operaciones en efectivo múltiples.

5.7.1. Identificar mediante reporte generado por el sistema las transacciones múltiples.

5.7.2. Generar los reportes de operaciones múltiples una vez por semana. Conservará en un

archivo (hoja electrónica Excel) dos reportes: uno con la información resumida

(sumatoria de las cantidades acumuladas por el mismo socio) y otro con la información

detallada (desglose de transacciones, recibos y cantidades que acumuló el socio (a).

5.7.3. El Oficial de Cumplimiento remitirá a la Unidad de Análisis Financiera (UAF), el

resumen de los reportes de operaciones en efectivo y el de operaciones múltiples,

dentro de los quince días hábiles posteriores al cierre.

5.8. Detección de operaciones inusuales y sospechosas.

5.8.1. El empleado, para poder detectar posibles operaciones inusuales y sospechosas y

reportarlas al Oficial de Cumplimiento y al jefe inmediato correspondiente, deberá

tener en cuenta este procedimiento, el cual le permitirá hacer un adecuado

seguimiento a aquellos socios o clientes que presenten operaciones que se salen del

giro normal de sus negocios y del promedio de operaciones realizadas:

Considerar la presencia de las señales de alerta, evaluar su razonabilidad frente al

socio(a) y a su actividad. Determinar la coherencia de la existencia de la señal y de

la justificación de la misma. Si hay elementos de juicio que permitan deducir

lógicamente que algo no puede tener una explicación satisfactoria en primera

instancia informarla al Oficial de Cumplimiento.

Todo empleado deberá reportar de manera oportuna al superior inmediato y al

Oficial de Cumplimiento, las señales de alerta u operaciones inusuales detectadas

sobre toda situación particular en la vinculación o transaccionalidad.

La omisión del reporte de señales de alerta, puede constituirse como falta grave

con perjuicio de las sanciones de Ley.

5.9. Identificación y análisis de operaciones inusuales y sospechosas.

5.9.1. Cuando una operación es escalada al Oficial de Cumplimiento, se solicitará la siguiente

información sobre el socio(a) y sus operaciones para realizar el análisis.

Criterio del funcionario sobre la actividad que desarrolla el cliente, el origen de los

fondos y el proceso de vinculación.

Soportes de los movimientos que constituyeron la señal de alerta.

Carpeta del socio(a) con documentación.

Copias de los extractos de los productos del socio.


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Copias soportes de las demás operaciones del socio(a) realizados por ventanilla.

5.9.2. El Oficial de Cumplimiento evaluará la información recolectada para soportar la

operación inusual.

5.9.3. Con el suficiente análisis y recolección de información se evaluará si las operaciones

del socio son sospechosas o no.

5.9.4. Procedimientos para la determinación de una operación sospechosa:

Para identificar una operación sospechosa, deberán confrontarse las operaciones

detectadas como inusuales, con la información acerca de los socios y los mercados.

Por lo tanto, el primer paso para reconocer si la transacción es sospechosa, es

saber lo suficiente sobre el socio y su negocio.

Uno de los criterios objetivos para el reporte de operaciones sospechosas es

evaluar y sintetizar toda la información proporcionada por el Oficial de

Cumplimiento, reunir al Comité de Cumplimiento y de forma unánime tomarán la

decisión sobre el reporte.

6. POLÍTICA DE EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO.

Para el cumplimiento del control de lavado de activos en la Cooperativa se debe observar e

identificar las diferentes señales de alerta, monitorear y controlar el cumplimiento estricto de los

procedimientos establecidos, debiendo éstos ser revisados y mejorados continuamente a fin de

asegurar la efectividad del control de prevención del lavado de activos.

6.1. Señales De Alerta.

Cualquier empleado de la Cooperativa que detecte alguna de las siguientes señales de alerta

debe informar inmediatamente a su superior y al Oficial de Cumplimiento, ya que merecen

tener un seguimiento más cercano:

6.1.1. Transacciones que no son congruentes con el tipo de actividad del cliente.

6.1.2. Transacciones frecuentes de dinero en efectivo, por montos importantes, hechas por

una persona natural o jurídica, cuyas actividades de negocio normalmente se

generarían utilizando cheques u otros instrumentos.

6.1.3. Falta de retiros.

6.2. Monitoreo

El Oficial de Cumplimiento debe observar variaciones de importancia mediante las señales de

alerta, realizar el estudio del caso, documentar y determinar las acciones a seguir, de ser

necesario se realizará el reporte como operación sospechosa. Estos clientes serán incluidos

dentro de un informe del Oficial de Cumplimiento al Comité de Cumplimiento, que se

presenta mensualmente. En este punto, es fundamental para nuestro análisis las operaciones

inusuales que reportan las demás áreas y empleados.


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Las noticias en prensa, radio, televisión y otras fuentes del sector, son base para el monitoreo

tanto de los clientes potenciales como de nuestros vinculados, siempre se tiene en cuenta el

evento de riesgo que surge por noticias, cualquiera que sea que comprometa a un vinculado.

6.3. Control

Para lograr efectividad en el control de Lavado de Activos, se deben observar, identificar y

evaluar los procedimientos de control existentes o implementar nuevos controles con el fin

de reducir la probabilidad o el impacto que se pueda generar al materializarse un ilícito.

Dado en la sala de reuniones de la Cooperativa, en Quito, a 8 de marzo del 2012.

DR. ELIAS CHANDI PULLES

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

JORGE LARA OÑATE SECRETARIO en legal y debida forma y siendo las 18h30, del martes 20 de marzo del

2012, CERTIFICA: que el texto que antecede en veinte y un fojas útiles, corresponde al MANUAL DE

CONTROL INTERNO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS de la Cooperativa, el mismo que

fue aprobado por el Consejo de Administración, en las sesiones del jueves 8 y martes 20 de marzo del

2012, el mismo que entra en vigencia a partir de esta fecha, según consta en el Acta Nº 410.

JORGE LARA OÑATE

SECRETARIO

manual de control interno para la...

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