manejo contable y fiscal de cfd y cfdi: vulnerabilidad de la representación impresa y del xml...

“ Manejo Contable y Fiscal de CFD y CFDI: vulnerabilidad de la representación impresa y del XML “

BIENVENIDOS AL SEMINARIO:

Quienes somos

Desarrollamos y comercializamos Software Empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas.

27 años de experiencia y cobertura nacional a través de:• Más de 1500 Distribuidores

• Matriz: Guadalajara

• Oficina Corporativa: Ciudad de México

• 7 Oficinas Regionales: Guadalajara, Monterrey,

Mérida, León, Chihuahua, Tijuana y Veracruz.

Contamos con más de 400 mil clientes en todo el país.

Somos líderes en Facturación Electrónica

• De acuerdo con las cifras del SAT, el 31% de las empresas que emiten CFDI lo hacen con un sistema CONTPAQ i® sumando un total de 3 millones 472 mil 254 timbres

•Somos la Solución Integral más completa para emitir, timbrar y recibir Facturas Electrónicas

• Somos la única empresa de software empresarial autorizada como PAC por el SAT y nuestras soluciones están validadas por la AMECE

• Desde 2010 y hasta el 31 de julio de 2011, hemos realizado cerca de 1050 Seminarios sobre Factura Electrónica en todo el país, a los que han asistido más de 40 mil empresarios y contadores

31%

69%

EMPRESAS EMITIENDO CFDIBase: 46,973 RFC al 31 de julio de 2011Fuente: SAT

CONTPAQ i OTROS

Nuestro software

Nuestro software se adapta a los procesos de la micro, pequeña y mediana empresa, cuenta con una base de datos robusta, actualización fiscal permanente y módulos que se integran.

Agenda del seminario

• Cómo detectar que una representación impresa está alterada

• Elementos de un Comprobante Fiscal Digital• Motivos de invalidez• Proceso para recibir el XML de tus Facturas

Electrónicas• Funcionamiento del Almacén Digital• Cómo relacionar pólizas en tus sistemas de

Contabilidad y Bancos• Cargado del Control del IVA, desde el XML

Cómo detectar que una representación impresa

está alterada

A simple vista no siempre es fácil reconocer si la representación impresa de un CFD o CFDI ha sido alterada, pero sí es importante conocer los riesgos que implica recibir y manejar representaciones impresas inválidas o apócrifas.

Cómo detectar que una representación impresa está alterada

Elementos de un Comprobante Fiscal Digital

Proceso de firmadoElementos del CFD

Elementos del CFDI

Firmando un documento

Impreso:1. Identificación Original (IFE)2. Copia del IFE3. “El estampado de la firma”

Digital:1. Llave privada (.KEY)2. Llave pública (.CER)3. Contraseña o password4. “Estampado de la firma”

Cadena OriginalCadena Original

Proceso de FirmadoProceso de Firmado

Sello Digital de la FESello Digital de la FE

AddendaAddenda

1. Emisor2. Receptor3. Detalle del CFD (Neto, IVA, Total)

Elementos necesarios: 1.Llave Privada .KEY2.Llave Pública .CER3.Contraseña o passwordNota: Las llaves y password son del emisor

Este sello digital lo genera el emisor

Información comercial propia de la operación de las empresas que no es de interés fiscal

Elementos de un CFD

Elementos del timbrado

• Folio asignado por el SAT (UUID)

• Fecha y hora de certificación

• Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado

• Sello digital del SAT

En el caso del CFDI se debe incluir, como un complemento, el timbre digital del SAT. Este es el resultado de la validación del comprobante.

CFDI elementos extra

Cadena OriginalCadena Original

Proceso de FirmadoProceso de Firmado

Sello Digital de la FESello Digital de la FE

AddendaAddenda

1. Emisor 2. Receptor 3. Detalle del CFD (N° de Folio, Neto, IVA, Total, N° CSD)

Elementos necesarios: 1. Llave Privada .KEY, 2. Llave Pública .CER, 3. Password (Las llaves y el password son del emisor)

Este sello digital lo genera el emisor

Información comercial, no fiscal

Elementos de un CFDI

Cadena Original del Complemento Timbre

Cadena Original del Complemento Timbre

Fecha Timbrado, UUID, N° Certificado SAT

Proceso de FirmadoProceso de Firmado Llave Privada, Llave Pública y Password del SAT

Segundo Sello DigitalSegundo Sello Digital Este sello digital lo genera el SAT

CFDCFDI

Motivos de invalidez de un Comprobante

Fiscal Digital

Motivos de invalidez de una Factura Electrónica

1. El RFC no es válido2. El número de serie del certificado no se

encontró en las tablas del SAT3. El folio digital del documento no ha sido

autorizado por el SAT4. El sello del comprobante no es válido5. No válido sin certificado incluido6. El número de serie del certificado no

coincide con el RFC del emisor7. El comprobante está duplicado


El RFC no es válido. Regularmente en los comprobantes impresos no se detectaban este tipo de errores o anomalías.

RFC correcto

RFC incorrecto

El número de serie del certificado no se encontró en las tablas del SAT.

El segundo certificado es el de la FIEL, con terminación 2009

El primer certificado corresponde al Sello Digital (CSD) y termina en 5041


Este CFD no es válido porque en lugar de utilizar el certificado del Sello con terminación 5041 se utilizó el que corresponde a la FIEL, que termina en 2009:



El folio digital del documento no ha sido autorizado por el SAT


El sello del comprobante no es válido, porque se encuentra alterado, pero sólo mediante procesos digitales se puede detectar.

Veamos en la siguiente lámina dos representaciones impresas de un mismo XML que fue alterado, aparentemente ambas están correctas, sin embargo ¿puedes distinguir cuál de las dos es la inválida?

Recomendaciones GeneralesProcesos

Proceso para recibir el XML de tus Facturas

Electrónicas

Si quieres controlar un documento digital Si quieres controlar un documento digital tienes que hacerlo por medios digitales, si lo tienes que hacerlo por medios digitales, si lo imprimes ya perdiste el control.imprimes ya perdiste el control.

Factura Electrónica:Recomendaciones generales

• Te recomendamos crear dos carpetas para el manejo de CFD o CFDI


• Agrupa los XML recibidos en el disco duro en carpetas por persona que comprueba gastos (no se recomienda por proveedor o por fecha)


• Cambia el nombre del archivo XML para identificarlo

Procesos en la recepción y pago de:• Gastos de viáticos• Compra de mercancía• Gastos fijos

Procesos para trabajar con CFD y CFDI

Procesos para trabajar con CFD y CFDI

Simplificación en el manejo de comprobaciones de gastos con comprobantes fiscales digitales, por ejemplo de viáticos.

Al recibir los archivos XML de tus gastos los puedes renombrar y guardar, para enviar tu documentación a la contabilidad, posteriormente.

CaracterísticasOpciones

Pasos para trabajar con el Almacén Digital

Funcionamiento del Almacén Digital

Recepción de Facturas Electrónicas

Emite y Entrega Comprobante Fiscal Digital

Emite y Entrega Comprobante Fiscal Digital

PROVEEDOR11

El Contador recibe el Comprobante Fiscal Digitaly lo guarda en su disco duro

El Contador recibe el Comprobante Fiscal Digitaly lo guarda en su disco duro

CONTADOR22

Contabilidad

Se genera la póliza y se agregan los Comprobantes

Fiscales Digitales

4-b4-b

Ingresa y valida el XML al Almacén Digital

Ingresa y valida el XML al Almacén Digital

33 ALMACÉNDIGITAL

Bancos

Se genera la póliza - cheque y se agregan los Comprobantes Fiscales Digitales

4-a4-a

Características del Almacén Digital

• Verifica la autenticidad de XML en forma masiva• No permite que se pueda introducir dos veces un

XML• La póliza contable puede tomar el XML del Almacén

Digital validando que no se utilice un CFD o CFDI más de una vez dentro de la contabilidad

• Mantiene clasificada la información del XML

Así cumples con la obligación de tener un software informático de consulta

Almacén Digital CONTPAQ i®

Ahora te invitamos a conocer la funcionalidad del Almacén Digital en los

sistemas CONTPAQ i®

Pasos para trabajar con el Almacén Digital

1. Configurar el Almacén Digital Configuración2. Entrar al Almacén Digital (Empresas / Almacén

Digital)3. Entrar a la opción de Analizar directorio (ubicar los

XML)4. Ver los documentos válidos y los documentos

inválidos (sólo se podrán anexar como CFD o CFDI los documentos válidos, los inválidos sólo se anexarán como un archivo)

5. Elegir la opción Importar todos, sólo se importarán los documentos válidos

Cómo relacionar pólizas en tus sistemas de

Contabilidad y Bancos

Cómo relacionar tus Facturas Electrónicas

1. Anexa los documentos válidos a la póliza2. Consulta los documentos anexos de la póliza, ya

sea en la misma póliza o por medio de los reportes

3. Genera la información en la ventana de “Control de IVA”

4. Desasocia comprobantes a las pólizas5. Genera reportes para que puedas analizar la

información que anexaste en CONTPAQ i® CONTABILIDAD y CONTPAQ i® BANCOS

Conclusiones

Recuerda que todos estamos obligados a validar la información contenida en los CFD / CFDI que recibimos y emitimos.

Conoce los beneficios que te brinda CONTPAQ i® para que puedas validar y contabilizar tus CFD desde hoy.

¿Conoces las consecuencias de contabilizar facturas electrónicas inválidas o apócrifas?

No se trata sólo del tiempo y del trabajo que inviertes, sino de la confiabilidad y certeza en la información que manejas.

Factura Electrónica

Y si además estás por adoptar la Facturación Electrónica cuentas con…

Foro de preguntas y respuestas

Si estás actualizado con la última versión de los sistemas que incluyen Facturación ElectrónicaCONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA, ADMINPAQ®, CONTPAQ i® PUNTO DE VENTA

Aplica en la compra de todos los productos CONTPAQ i® y Suites.No aplica en la compra de licencias adicionales ni en actualizaciones competitivas.

No es acumulable con otras promociones.

Promociónexclusiva

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CONTPAQ i® se suma a la conservación del medio ambiente, por esta razón el material del evento es electrónico y puedes descargarlo en:

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FORO DE PREGUNTAS Y RESPUESTAS

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