lockton consultoria en pensiones v2
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Lockton MéxicoConsultores ActuarialesCarrera Empresarial
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Lockton Consultores Actuariales
Uno de los problemas que frecuentemente se presenta en toda empresa es la inestabilidad laboral.
Genera consecuencias negativas para cualquier organización
1. Desencadena poca disposición en los empleados
2. Desempeño deficiente, tanto de empleados como de la misma Empresa
3. Lo que contrae una baja de las utilidades
4. Pobre servicio a clientes y mayores costos.
Problemática
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Insatisfacción laboral
La falta de crecimiento profesional dentro de la organización
Falta de liderazgo de los jefes inmediatos
Inexistencia de canales adecuados de comunicación
Causas que generan rotación
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Para dar algunos datos de rotación: El 45% del personal permanecerá menos de
seis meses en su empleo. Aproximadamente 16.15% mantendrán su
trabajo entre seis meses y un año Sólo 11.80% estima quedarse más de cinco
años trabajando donde lo hace ahora.
Problemática
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La alta rotación de un alto directivo puede representar pérdidas de hasta 400 mil pesos, que es el monto que gastan en reclutamiento, selección, pruebas y prestaciones de altos directivos.
En niveles medios esta cifra puede llegar a 150 mil pesos.
En niveles más bajos gastan entre 18 y 30 mil pesos.
Costos por rotación
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Para evitar la Rotación, las empresas han utilizado los llamados “Incentivos” para la motivación del personal.
Los Incentivos catalogados como de Corto Plazo podrían ser:
Herramientas de Retención de Personal Corto plazo
Seguro de Gastos Médicos
Seguro de Vida
Fondo de Ahorro
Automóvil (selectivo)
Entre otros.
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Una herramienta adicional y poco utilizada son los Planes de pensiones.
Según datos de la CONSAR, en México se tienen registrados 1,702 planes de pensiones, que corresponden a 1,548 razones sociales, esto refiere a que menos del 10% de las Empresas dadas de alta al IMSS tienen un Plan de pensiones.
De estos planes el 20% al 30% no reciben beneficios fiscales al no estar fondeados.
Estos incentivos son a largo plazo y se otorgarían a través de un Plan de Pensiones administrado por la misma empresa.
Herramientas de Retención de Personal Largo plazo
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Algunas ventajas de establecer un Plan de Jubilación para el Personal serían:
Planes de Pensiones y Valuación Actuarial
Se generarían Pensiones complementarias a los beneficios del IMSS sin importar si los empleados están topados en sueldo por el IMSS.
Se podrían diseñar planes en los que los empleados puedan realizar aportaciones y mejorar sus beneficios.
La empresa tendría beneficio fiscal por deducción de las aportaciones al 100%.
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¿Qué pasa si dejo mi pensión en manos del IMSS?
En el cuadro siguiente se presentan diferentes tasas de reemplazo que cada uno representa para el trabajador bajo las dos leyes mencionadas, suponiendo que el empleado permanece con el mismo nivel de salario, que todo el tiempo se mantiene laborando y que la tasa de rendimiento neto de las AFORES fuera del 3.5 % anual .
¿Por qué es importante un plan de pensiones?
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Sensibilizar al Personal
Tasas de ReemplazoEdad 60 Antigüedad 30
15%
25%
35%
45%
55%
65%
75%
85%
95%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Salario en VSMDF
Tasa
de r
eem
pla
zo
Ley 73 Ley 97 Ley 97 sin vivienda.
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De la gráfica anterior se destaca lo siguiente:
Sensibilizar al Personal
Los trabajadores de 1 a 4 salarios mínimos tendrán mejores tasas de reemplazo que los trabajadores de 5 ó más, lo anterior se explica por el efecto de la Pensión Garantizada y de la cuota social aportada por el Gobierno Federal.
En todos los casos, la Ley del Seguro Social derogada otorgaba mejores tasas de reemplazo que la Ley actual, de aproximadamente 8 puntos porcentuales.
La subcuenta de vivienda puede representar hasta 10 puntos porcentuales menos de la tasa de reemplazo.
Es importante incentivar el ahorro de los trabajadores, sobre todo a aquellos que ganen más de 5 salarios mínimos.
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Ventajas para el empleadoSerán deducibles las aportaciones realizadas a la subcuenta del
Sistema de Ahorro para el Retiro o las cuentas de Planes Personales de Retiro hasta por el 10% de los ingresos acumulables, sin exceder de cinco salarios mínimos anuales. Art. 176 Fracc. V LISR
Una pensión mensual de acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta está exenta de impuestos hasta 9 salarios mínimos.
La exención de un pago único de aproximadamente $1,700,000, mientras que la Indemnización Legal, sólo estaría exento hasta $136,539, para un empleado con 30 años de antigüedad (90 salarios diarios por año de servicio).
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Nuestra asesoría incluye el desarrollo, valuación y comunicación a los Empleados de los planes de pensiones, prima de antigüedad, remuneraciones al término de la relación laboral de los empleados y contratos colectivos de trabajo.
Asimismo, se incluyen en nuestros servicios los cálculos individualizados de pensiones por jubilación para determinar el beneficio a otorgar al empleado que se jubile bajo el esquema del Plan de Pensiones con que cuente la empresa.
Asesoría
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Asesoría Asimismo, somos asesores actuariales del IMSS y
podemos desarrollar estrategias para mejorar las pensiones, así como la recuperación de la cuenta individual, trámites ante INFONAVIT.: